SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782 SAKEN AVGJØRES AV: Kommunestyret ÅRSMELDING OG REGNSKAP FOR 2018 Rådmannens innstilling 1. Modum kommunes årsmelding og regnskap for 2018 godkjennes. 2. Merforbruk innen undervisning med 2,2 mill. kr dekkes delvis inn ved hovedutvalgets disposisjonspost med 200 000 kr og disposisjonsfond for skolen ved Modum bad med 1 011 725 kr. Budsjettet justeres: 149063 200000 100000 Hovedutvalgets disp.post 200 000 194000 010000 880000 Bruk av disp.fond 1 011 725 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 1 211 725 1 211 725 1 211 725 3. Merforbruket innen helse- og sosialetaten på 5,6 mill. kr reduseres delvis inn ved rest på disposisjonsposten til hovedutvalget. Budsjettet justeres: 149063 300000 100000 Hovedutvalgets disp.post 146 250 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 146 250 146 250 146 250 4. Kulturetaten avsetter mindreforbruket sitt til disposisjonsfond for delvis å dekke inn tilskudd til grendehus/forsamlingslokaler, tilskudd til nyanlegg og vedlikehold og tilskudd til integrering av flyktninger. Budsjettet justeres: 194000 010000 880000 Bruk av generelt dispfond (2560801000) 573 000 154000 010000 880000 Avsetn. disp.fond kultur (2560805000) 573 000 573 000 573 000
5. Sentraladministrasjonens disposisjonsfond finansierer restbevilgning på kjøp av nettbrett og ROS-analyse med til sammen 419 513 kr. Budsjettet justeres: 194000 010000 880000 Bruk av sentr.adm. dispfond (2560801030) 419 513 120000 110000 100000 Kjøp nettbrett 69 513 127000 113000 120300 ROS-analyse 350 000 419 513 419 513 6. Det regnskapsmessige mindreforbruket på 7 203 831 kr finansierer støtte til gangvei på Snarum (k-sak 90/18) med 1 mill. kr. Rest på 6 203 831 kr avsettes til generelt disposisjonsfond. Budsjettet justeres: 193000 010000 880000 Bruk av tidl. års mindreforbruk 7 203 831 147000 661000 332200 Tilskudd gangvei 1 000 000 154000 010000 880000 Avsetning generelt disp.fond 6 203 831 7 203 831 7 203 831 7. Ubrukte bevilgninger i investeringsregnskapet med 28 312 883 kr dekkes med 10 510 000 kr fra lånefinansieringen av Skredsvikmoen barnehage. Rest på 17 802 883 dekkes av det generelle disposisjonsfondet. Vedlegg Årsmelding 2018 (tidl. utsendt) Årsregnskap med noter 2018 (tidl. utsendt) Revisjonsberetning Uttalelse fra kontrollutvalget (ettersendes) Kortversjon Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Det foreslås at merforbruk innen undervisning delvis dekkes av hovedutvalgets disposisjonspost og disposisjonsfond for skolen ved Modum bad, til sammen 1 211 725 kr. Rest på disposisjonsposten til hovedutvalget for helse og sosial med 146 250 kr reduserer merforbruket innen etaten. Kulturetaten avsetter
mindreforbruket sitt med 573 000 kr for å dekke inn vedtatte tilskudd som ikke ble utbetalt i 2018. Sentraladministrasjonens disposisjonsfond finansierer restbevilgning på kjøp av nettbrett og ROS-analyse med til sammen 419 513 kr. Kommunens regnskapsmessige mindreforbruk finansierer støtte til gangvei på Snarum (k-sak 90/18). Rest avsettes til disposisjonsfond. Ubrukte bevilgninger i investeringsregnskapet med 28,3 mill. kr finansieres med ubrukte lånemidler og disposisjonsfond. Saksopplysninger Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Kontrollutvalget skal gi uttalelse om regnskapet før det vedtas. Formannskapet skal ha denne uttalelsen før det avgir innstilling. Kontrollutvalget behandler saken 14.mai. Årsmelding og regnskap foreligger i eget dokument. Årsregnskapet 2018 2018 var nok et år med gode driftsresultat i kommunesektoren. Regnskapet for Modum viser et netto driftsresultat på 18 mill. kr, og det utgjør 1,6 %. Dette er 10,8 mill. kr bedre enn budsjett. Det gode resultatet har sammenheng med god skatteinngang. Skatteinntektene viste en gledelig oppgang på 6,1 % pr innbygger, mens landsgjennomsnittet økte med 3,1 %. Skatteinngangen pr innbygger i Modum er nå på 87,8 % av landsgjennomsnittet. Til sammen fikk kommunen 6,8 mill. kr mer enn budsjett i frie inntekter. Finansområdet bidrog til det positive resultatet med 5,8 mill.kr Sektorenes drift har samlet sett et merforbruk på 2,4 mill. kr. (mill. kr) Regnskap Budsjett Avvik Sentraladm 50,5 50,5 0,0 Undervisning 283,5 283,6 0,1 Helse og sosial 378,0 373,3-4,7 Kultur 26,5 27,1 0,6 Teknisk 21,0 22,6 1,6 Sum sektorene 759,6 757,2-2,4 Helse- og sosialsektoren har et merforbruk på 4,7 mill. kr. Teknisk sektor har 1,6 mill. kr og kultursektoren 0,6 mill. kr i besparelse. Dette har direkte påvirkning på netto driftsresultat.
Etatenes mer- og mindreforbruk må justeres for budsjetterte og regnskapsførte føringer mot fond innen etaten. Resultatet her påvirker direkte kommunens regnskapsmessige mindreforbruk og dermed størrelsen på overskuddet som blir disponert i denne saken. Merforbruk Mindreforbruk Ført mot fond Udekket Sentraladministrasjon -2 794 3 414 620 Undervisning 86 927-2 304 896-2 217 969 Helse/sosial -4 652 829-942 970-5 595 799 Kultur 580 627-7 677 572 950 Teknisk 1 570 948-47 376 1 523 572-4 655 623 2 238 502-3 299 505-5716 626 I kommunestyresak 46/13 ble følgende retningslinjer for avsetning/inndekning av sektorvise mer- og mindreforbruk vedtatt: 1. Avsetning til sektorvise fond forutsetter et samlet regnskapsmessig mindreforbruk for kommunen. Det tas i tillegg hensyn til fondsreserver og virkning av premieavvik for å sikre at det bygges opp tilstrekkelige reserver. 2. Sektorene får ikke lenger «automatisk» beholde hele mindreforbruket. Som hovedregel bør deler at et positivt avvik tilføres sektorens fond. Størrelsen på avsetningene vurderes blant annet ut fra vedtatte prosjekter/tiltak som ikke er sluttført ved regnskapsavslutningen. 3. Merforbruk skal så langt mulig dekkes av sektoren, blant annet ved bruk av sektorvise fond og disposisjonsposter. 4. Merforbruk tærer på kommunens reserver. Det tilstrebes derfor at tilsvarende beløp som inndekkes ved bruk av kommunens fondsreserver, skal avsettes til fond i kommende års budsjett. Dette innebærer at sektorenes driftsbudsjett samlet blir berørt. Rådmannens vurdering av avsetning/inndekning legges fram ved behandling av årsregnskapet. Forslag til disponering/avsetninger Driftsregnskapet er avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk på 7 203 831 kr. Hovedutvalg for undervisning har disposisjonspost på 200 000 kr. Det er ikke foretatt noen disponeringer av posten hittil i år. Det foreslås at disposisjonsposten brukes til å dekke inn merforbruk. I tillegg har undervisningsetaten et eldre disposisjonsfond knyttet opp mot skolen ved Modum bad på 1 011 725 kr. Det foreslås at dette fondet også inntektsføres for å dekke inn merforbruket. Dette medfører budsjettjustering:
149063 200000 100000 Hovedutvalgets disp.post 200 000 194000 010000 880000 Bruk av disp.fond 1 011 725 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 1 211 725 1 211 725 1 211 725 Hovedutvalg for helse- og sosialetaten har også disposisjonsposter i 2019. Av budsjettet på 200 000 kr er det benyttet 53 750 kr til trivselsassistenter. Det foreslås at rest på 146 250 kr brukes til å dekke merforbruket fra 2018. Alle bundne fond innen etaten ble gjennomgått ved regnskapsavslutningen og eldre ubrukte fond som ikke lenger er øremerket ble inntektsført. Følgende budsjettjusteres: 149063 300000 100000 Hovedutvalgets disp.post 146 250 154000 010000 880000 Avsetn. generelt disp.fond (2560801000) 146 250 146 250 146 250 For kultur har hovedutvalget vedtatt tilskudd/bevilgninger på til sammen 650 500 kr som ikke er utgiftsført i 2018. Beløpet fordeler seg som følger: Tilskudd til grendehus/forsamlingslokaler Tilskudd til nyanlegg og vedlikehold Tilskudd til integrering av flyktninger Sum 11 500 kr 609 000 kr 30 000 kr 650 500 kr I tillegg har det vært utgifter til kulturminneplan i 2018 på 49 410 kr. Dette skal dekkes av disposisjonsfondet til kulturetaten. Det er slik at disposisjonsfond kun skal inntektsføres med samme beløp som budsjettert. Etaten ønsker at vedtatt tilskudd fratrukket utgifter til kulturminneplan med til sammen 601 090 kr avsettes til disposisjonsfond for kultur for utbetaling i 2019. Det foreslås at avsetningen begrenses til etatens mindreforbruk i 2018 på 573 000 kr, som er etatens del av kommunens overskudd. Følgende budsjettjusteres:
194000 010000 880000 Bruk av generelt dispfond (2560801000) 573 000 154000 010000 880000 Avsetn. disp.fond kultur (2560805000) 573 000 573 000 573 000 I K-sak 82/18 ble det vedtatt følgende: «Ramme for ekstern bistand i forbindelse med ROS-analyse for IKT-avdelingen settes til 350 000 kr. Konkurransen for å erstatte ekstern bistand er gjennomført og arbeidet med ROS-analysen starter opp i 2019. Utbetalingen skjer derfor ikke før i 2019 og sentraladministrasjonen ber om at beløpet kan overføres til 2019. Kommunestyret bevilget 100 000 kr til nettbrett til politikere i K-sak 49/18. På grunn av kort leveringstid ble det valgt å bestille nettbrettene forløpende. I 2018 ble det kjøpt 10 nettbrett. Rest på bevilgning er 69 513 kr. Det påregnes behov for utskifting av nettbrett etter kommunestyrevalget i 2019. På bakgrunn av de to sakene ovenfor fikk sentraladministrasjonen utvidet rammen med til sammen 450 000 kr. Sentraladministrasjonen hadde et mindreforbruk på 620 kr i 2018. Etaten har et disposisjonsfond på 540 948 kr. Det foreslås at utgifter til ROSanalyse og nettbrett dekkes av dette. Følgende budsjettjusteres: 194000 010000 880000 Bruk av sentr.adm. dispfond (2560801030) 419 513 120000 110000 100000 Kjøp nettbrett 69 513 127000 113000 120300 ROS-analyse 350 000 419 513 419 513 Det foreslås at mindreforbruk i driftsregnskapet på 7 203 831 kr inntektsføres. I kommunestyresak 90/18 Søknad om støtte til ferdigstillelse av gangvei på Snarum veilaget for gamle hallingsdalsvei, ble det vedtatt at tilskudd med 1 mill. kr skulle avsettes i regnskapet i forbindelse med årsavslutningen for 2018. Rest av mindreforbruket avsettes til det generelle disposisjonsfondet (2560801000). Følgende budsjettjusteres:
193000 010000 880000 Bruk av tidl. års mindreforbruk 7 203 831 147000 661000 332200 Tilskudd gangvei 1 000 000 154000 010000 880000 Avsetning generelt disp.fond 6 203 831 7 203 831 7 203 831 Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. All finansiering i investeringsregnskapet er felles. Det vil si at finansiering til enkeltprosjekter med mindreforbruk må finansiere prosjekter med merforbruk. Modum kommune gjennomførte investeringsprosjekter for 229 mill. kr i 2018. På grunn av utbetalt investeringstilskudd for Modumheimen, var det imidlertid ikke behov for å ta opp lån til kommunens investeringer. Fratrukket startlån var kommunens langsiktige gjeld på 803 mill. kr ved utgangen av året. Dette er en nedgang på 45 mill. kr. De tre største investeringsprosjektene var Skredsvikmoen barnehage med 82,7 mill. kr, Modumheimen med 56,4 mill. kr og Vikersund sentrum nord med 17,3 mill. kr. Alle investeringer i 2018 ble finansiert av tilskuddet fra Husbanken til Modumheimen, og resten ble avsatt til ubundet investeringsfond. Det er slik at det kun er anledning til å sette av det budsjetterte beløpet. Regnskapet viser at flere prosjekter i 2018 ikke har brukt opp rammen. Disse prosjektene vil da mangle finansiering av restramme for seinere år. For 2018 gjelder det følgende prosjekt: Prosjekt Ubrukt bevilgning 2018 010290 Ikt 1 700 598 Formålsbygg 4 022 324 Anleggslista 4 250 759 Biler -295 726 010250 Rådhuset 674 938 010525 ROS-tiltak 160 000 060010 Melumenga tomtefelt 185 817 061944 Utredn.reservevannsforsyning 272 829 061957 EPC - energieffektivisering bygg 5 600 000 061982 Badeveien, ny avkjøring til Rv 35 5 000 000 061987 Historiske ortofoto, fylkesprosjekt -116 168 062077 Ny bru Geithus 6 857 512 Sum 28 312 883 På grunn av reglene om avslutning i investeringsregnskapet ble 10 510 000 kr av utgiftene ved Skredsvikmoen barnehage finansiert av tilskuddet fra husbanken. Barnehageprosjektet er egentlig lånefinansiert. Det foreslås derfor at lånefinansieringen
blir overført prosjektene som mangler finansiering med samme beløp. Rest på 17 802 883 kr må dekkes av disposisjonsfond.