Tertialrapport 2. tertial 2015

Tertialrapport 2. tertial 2015 Økonomi Finans 1

Innhold Økonomirapport... 4 Frie inntekter og finansposter... 4 Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning... 4 Eiendomsskatt... 4 Lånekompensasjon... 4 Utbytte... 4 Renteinntekter... 4 Generelle renter... 4 Renter på ansvarlige lån... 5 Renteutgifter og avdrag på lån... 5 Felles... 5 Seniorpolitikk... 5 Pensjon... 5 Pris- og lønnsvekst i 2015... 5 Energi... 5 Sykefravær... 6 Fellesutgifter for øvrig... 6 Investeringsbudsjettet... 6 Trodal... 8 Nasjonalanlegg Hafjell... 8 Øvrige... 8 Virksomhetsrapportering... 9 Politisk styring og administrasjon... 9 Fellesenhet Skatt og innfordring... 9 Barnehagene... 9 Skolene... 10 2

Helse- og familietjenesten... 10 Pleie og omsorg... 11 Kultur... 11 Eiendom og anlegg... 12 Vann og avløp... 12 Byggesak, areal og geomatikk... 12 BAG selvkost... 12 EA selvkost (renovasjon og feiing)... 12 Avsluttende kommentarer... 12 Tilsyn 2015 gjennomførte og varslede pr 31.08.15... 14 Finansrapport pr 31.08.2015... 16 Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål... 16 Gjeldsforvaltningen... 17 Renterisiko pr 31.08.2015... 17 3

Økonomirapport Frie inntekter og finansposter Skatt på inntekt og formue og rammetilskudd inkl inntektsutjevning Beregninger viser en prognostisert svikt i skatt og rammetilskudd på 500.000 kroner. Størstedelen av svikten skyldes reduserte skatteinntekter. Regjeringen har økt de generelle rammeoverføringene knyttet til dette. Økningen er fordelt etter kommunenes andel av skatteinntektene i 2014, noe som medfører at Øyer kommune kun får kompensert 50 % av den faktiske svikten. Den kommunale lønns- og prisveksten (deflatoren) er justert ned fra 3,0 til 2,9 prosent som følge av forventninger om noe lavere lønnsvekst. Beregninger viser at dette dekker noe av mindreinntekten. Eiendomsskatt Prognosen for eiendomsskatt viser en samlet inngang for året på 24,8 mill kr. Dette er ca 800.000 høyere enn det som er budsjettert. Dette skyldes i hovedsak nye objekter. Lånekompensasjon Kommunen mottar lånekompensasjon for følgende utbygginger: Grunnskolereformen, omsorgsboliger/sykehjemsutbygging, Øyer Ungdomsskole og Solvang skole. Kompensasjonens størrelse er avhengig av rentenivået. Prognosen er balanse. Utbytte I tabellen nedenfor framgår budsjettert utbytte, prognose for året og avvik i forhold til budsjettert (tall i 1000 kr) for de aktuelle aksjeselskapene: Selskap Budsjettert utbytte Prognose utbytte Mer-/mindreinnt. utbytte Gudbrandsdal Energi AS 7.245 7.245 0 Eidsiva Energi AS 1.425 1.425 0 Ikomm AS 0 0 0 Hafjell Alpinsenter AS 0 90 90 Tilsammen 8.670 8.760 90 Renteinntekter Generelle renter P.g.a. lavt rentenivå antar rådmannen en svikt på kr 700.000 når det gjelder generelle renteinntekter. 4

Renter på ansvarlige lån Eidsiva Energi AS: Renteinntekter kr 747.000 som er i samsvar med budsjettert. Renteutgifter og avdrag på lån For 2015 er det budsjettert med 2,7 % rente for den delen av låneporteføljen som ikke har fastrente. Per 25.09.15 er styringsrenten på 0,75 %. Ved beregning av prognosen for renteutgifter er det lagt til grunn dagens rentenivå på flytende lån. Dette gir en positiv årsprognose for renteutgifter på ca 4,5 millioner kroner. Det ble først tatt opp lån knyttet til investeringer i slutten av august. Dette medfører at avdragsutgiftene er ca 1,5 millioner kroner lavere enn budsjettert. Redusert rente gir seg utslag i reduserte kalkulatoriske renter for vann og avløp, dette gir en inntektssvikt på virksomhet 910 på ca 1,4 mill kr. For mer informasjon knyttet til gjeldsforvaltningen vises det til finansrapportering per 2.tertial som finnes lengst bak i dette dokumentet. Felles Seniorpolitikk Til dekning av seniorpolitiske tiltak i form av bonuslønn eller redusert arbeidstid uten nedgang i lønn, er budsjettert kr 300.000. Dette tiltaket ble vedtatt avsluttet pr 31.12.2012. Prognose balanse. Pensjon I budsjettet for 2015 er satsene for budsjettering av pensjon videreført på samme nivå som i budsjettet for 2014. I henhold til siste premieprognose fra KLP (april 2015) ser det ut til at Øyer kommune vil få en mindreutgift knyttet til pensjon på ca 1,2 millioner kroner. Pris- og lønnsvekst i 2015 Rådmannen har fullmakt til å fordele midler til virksomhetene til dekning av pris- og lønnsvekst i 2015. For 2015 er det lagt til grunn en prisvekst på 1,9 % og en lønnsvekst på 3,5 %, samlet 3,0 % (deflator). I revidert nasjonalbudsjett er anslaget for pris- og lønnsvekst nedjustert fra 3,0 til 2,9 %. Foreløpige beregninger viser besparelser i størrelsesorden 0,3 mill kr. Energi Forbruket i antall kwt viser for de fleste virksomheter en liten oppgang sammenlignet med samme periode i 2014, med unntak av ungdomsskolen, Solvang og aktivitetssenteret. For byggene det føres energiregnskap/forbruk for, fremkommer det totalt sett et merforbruk på 3,2 % sammenlignet med periode 1-35 i 2014. Utetemperaturen var også 1,2 grad lavere i 2015, det vil si et akseptabelt merforbruk på antall kwt. Sett i forhold til forventet innsparing er dette derimot feil utvikling. Dersom kraftprisen holder seg lav kan likevel merforbruk unngås. 5

Sykefravær Sykefraværet for 2.kvartal 2015 er på 7,96 %. Dette noe høyere enn 2.kvartal 2014. Fellesutgifter for øvrig Utover de postene som er omtalt ovenfor viser status for fellesutgifter pr utgangen av 2. tertial antatt svikt på enkelte og antatte besparelser på andre poster. Det største negative avviket er øremerket tilskudd til ressurskrevende brukere der anslått tilskudd for 2015 er ca en millioner kroner under det som er budsjettert. Rådmannen anslår en negativ prognose samlet sett i størrelsesorden kr 900.000. Investeringsbudsjettet I henhold til gjeldende regler for budsjettering og regnskapsføring skal det gjøres en rebudsjettering av investeringsprosjekter hvor det påløper utgifter i 2015, der vedtak om finansiering er gjort tidligere år. Investeringsprosjekter med bevilgning i 2015 skal justeres etter prognose. Det vil som foregående år, bli lagt fram en egen sak i desember. 6

Prosjekt nr. Prosjekt navn Bevilget tidligere Forbruk 2015 per 31.08.15 Budsjett 2015 Prognose 31.12.2015 001002 Adgangskontroll HEFA 0 0 250 000 250 000 001004 Oppgradering Tretten idrettshall 0 50 525 200 000 0 001005 Utbedring av uteområde Aurvoll 0 0 100 000 100 000 001006 Innløsing av privat legepraksis 0 400 000 400 000 400 000 001007 Agresso M3 1 560 000 30 000 50 000 50 000 001008 E-handel 680 000 0 280 000 280 000 001009 Velferdsteknologi PLO 950 000 251 000 1 000 000 1 000 000 001011 Ny programvare legetjenesten 0 148 000 500 000 500 000 001012 Flytting av hageavfallsmotttak 0 0 200 000 200 000 001013 Boliger HEFA 0 2 127 000 2 000 000 2 127 000 001014 Ombygging av Bakketun 0 0 1 000 000 0 001132 Øyer helsehus 50 000 000 34 085 000 112 000 000 112 000 000 001140 Vidarheim barnehage 20 000 000 534 000 0 900 000 001143 Klima- og energiplan-tiltak 1 100 000 728 000 200 000 800 000 001146 Solvang skole utredning 2010 118 583 000 18 000 0 30 000 001156 G/S Korsen Nermo 5 000 0 50 000 001157 G/S Bakkevegen Korsen 12 000 0 100 000 001159 Trafikksikkerhetsplan-tiltak 500 000 111 000 100 000 100 000 001161 Gang- og sykkelveg Sørbygda 0 0 860 000 860 000 001176 ROS-analyse-tiltak 850 000 0 0 20 000 001180 Rehabilitering etter rapport fra Arbeidstilsynet, Øyer ungdomsskole 6 813 000 1 150 000 15 800 000 15 800 000 001184 Asfaltering kommunale veger 1 000 000 18 560 0 18 560 001187 Alarmoverføring fra heiser til 110-sentralen 0 0 0 150 000 001188 Sentrumsutvikling Tretten 200 000 100 000 200 000 200 000 001190 Salg/avvikling av Orretun barnehage (Kirkev. 4) 0 25 000 0-1 750 000 001192 Salg/avvikling av Vestlund 0-936 000 0-936 000 001196 Nytt gjerde Mosjordet barnehage 0 146 000 250 000 250 000 005508 Flomsikringstiltak 1 100 000 0 1 000 000 1 000 000 005509 Tingberg Boligfelt lekeplass 0 0 200 000 0 005705 Tingberg boligfelt 0 645 000 0 350 000 005706 Tingberg industriområde 0-196 000 0-1 200 000 005707 Sentumsutvikling Øyer Sentrum 1 000 000-284 000 500 000 1 200 000 009112 Tjønnlykkja 0 28 315 0 28 315 009114 Tretten kirke, tårn 0 3 201 000 1 200 000 1 200 000 009117 G/S-veg Tjønnlykkja - Aurvoll 4 760 000 44 300 0 4 760 000 005601 Områdeplan Øyer Sør 0 74 000 0 125 000 006001 Øyer vannverk 10 000 000 2 282 000 1 000 000 3 000 000 006002 Krisevannkilde 500 000 627 000 400 000 650 000 006003 Rehab. VA-nett 1 000 000 0 4 000 000 2 000 000 006004 Ny grunnvannsbrønn Øyer Vannverk 0 310 000 600 000 400 000 006005 Høydebasseng øvre trykksone Nermo 0 149 000 3 000 000 3 000 000 006006 Høydebasseng Bjørge 0 31 000 3 500 000 1 000 000 006011 VA-løsning Sørbygda(avlastning Hafjellstrengen) 7 000 000 2 770 000 1 500 000 2 850 000 006019 Tilknytning randsonebebyggelse Nestingen 0-200 000 0-200 000 006024 Tilknytning randsonebebyggelse Nordbygdsvegen 3 000 000 1 332 000 3 400 000 2 700 000 006044 VA-Trodalen-Nermo 4 200 000 3 370 000 6 600 000 6 600 000 006045 Tilknytning randsonebebyggelse Nerlifeltet 2 400 000 0 2 600 000 100 000 006052 Inventar og utstyr 0 0 300 000 0 006061 VA-Bryhnsvea - Trodal 0 0 570 000 006104 Tretten Vannverk 500 000 963 000 500 000 900 000 7

Utfyllende kommentarer: Trodal Det vises til rapportering per 1.tertial. Det ble etter 30.04.15 oppdaget forurensede masser i området. Grunnervervsavtalen er formulert slik at kjøper påtar seg risikoen for slike forhold (gjelder ikke Vegstad eiendom). Konsekvensen av disse forurensede massene har medført stans i anleggsarbeidet og derav forlenget anleggstid. I tillegg kommer direktekostnadene knyttet til fjerning av massene, samt behov for noe omprosjektering. Det anslås en ekstrakostnad på ca 3,5 millioner kroner knyttet til dette. Dette betyr en prognose per 31.12.15 på 45,2 millioner kroner for byggetrinn 1, som også inkluderer grunnerverv, innløsning av Vegstad eiendom, reguleringsplan og prosjektutviklingskostnader. Forventet salgsinntekt knyttet til byggetrinn 1 er 14 millioner kroner. Dette er forutsatt brukt til nedbetaling av lån. Prosj. Bevilgninger Trodal 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Sum 5709 Nytt boligfelt - Jevneskogen 10 000 10 000 9111 Nytt boligfelt - Trodal 10 000 10 000 9118 Infrastruktur 2 000 3 000 2 000 7 000 Grunnerverv 9 000 9 000 18 000 1174 Langvik rundkjøring 3 050 3 050 5337 Kryss Trodal inkl.veg boligfelt 500 500 Tilleggsbevilgning Vegstad 4 000 4 000 Sum bevilgninger Trodal boligfelt 10 000 9 000 22 050 2 500 3 000 6 000 52 550 Prosj. Regnskap Trodal 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Sum 5709 Nytt boligfelt - Jevneskogen 400 225 625 9111 Nytt boligfelt - Trodal 8 830 10 220 1 715 1 390 1 492 23 647 9118 Infrastruktur 0 0 2 664 2 664 Grunnerverv 0 1174 Langvik rundkjøring 0 0 53337 Kryss Trodal inkl.veg boligfelt 0 0 Tilleggsbevilgning Vegstad 3 750 3 750 Sum Trodal boligfelt 400 9 055 10 220 1 715 1 390 7 906 30 686 Nasjonalanlegg Hafjell Salg av aksjer i Hafjell AS er nå gjennomført og frigitt kapital er reinvestert i selskapet Hafjell Nasjonalanlegg AS, som forutsatt i K-sak 66/14. Det jobbes nå med noen regnskapsmessige problemstillinger knyttet til dette. Rådmannen vil, dersom det er behov for det, legge fram sak til kommunestyrebehandling så snart disse problemstillingene er avklart. Øvrige Prosjekt 001156/001157 G/S-veg Korsen/Nermo: Totalramme i henhold til budsjettjustering 2.tertial 2014. Noen mindre restarbeider gjenstår. Det forventes at ny totalramme overholdes. Prosjekt 005707 Gangsti langs Lågen igangsatt, ferdigstilles i 2016 Prosjekt 006001 Øyer vannverk: Budsjett for 2014 og 2015 er på 12 mill kroner. Flere tekniske forhold har medført merforbruk, dette beløper seg til ca 2,4 mill kroner. Settes i drift i juni 8

Prosjekt 006011 VA-løsning Sørbygda: Budsjett for 2014 og 2015 er 14 mill kroner. Endringer av bygg (3,0 meter dypere enn prosjektert) har medført forventet merforbruk på ca 1 mill kroner. Virksomhetsrapportering Politisk styring og administrasjon Det prognostiseres et merforbruk på 1,3 mill kroner i 2015. Dette skyldes i stor del overført merforbruk fra 2014 som beløper seg til 2,2 mill kroner. Det er hentet inn ca 900.000 kroner av overført merforbruk i 2015. Det er varslet tidligere at det må påregnes at tilpasningen til økonomisk ramme først vil skje i 2016 på grunn av overføring av merforbruk mellom årene. Det er per januar 2015 redusert med 2,6 årsverk i sentraladministrasjonen. Det er også forutsatt reduksjon i ytterligere 0,5 årsverk fra og med 01.november, totalt 3,1 årsverk. Situasjonen er i tillegg slik at det trengs betydelig oppfølging i virksomhetene, spesielt innenfor områdene økonomi og HR. Dette har spesielt sammenheng med den økonomiske situasjonen i virksomhetene. Det er også øremerket en 40 % stilling til kommunereform noe som medfører at andre arbeidsoppgaver ikke prioriteres, for eksempel oppdatering av rutiner for saksbehandling, saksbehandleropplæring og eierskap. Rådmannen har i forbindelse med ansettelse av ny formannskapssekretær lagt til grunn overlapping i 50 % fra og med 01.05.15. Dette ansees å være helt nødvendig på grunn av gjennomføring av valget og tilhørende opplæring Fellesenhet Skatt og innfordring Driftsregnskapet skal gå i null ved årsslutt ved at utgiftene fordeles på deltakerkommunene. Prognose balanse. Barnehagene Mosjordet barnehage har våren 2015 hatt høyere belegg enn forventet. Fra august er det ledige plasser i barnehagen. Dette skyldes svært lavt fødselstall på Tretten i 2014. I 2015 vil det bli født betraktelig flere barn på Tretten, og det forventes derfor at belegget i barnehagen blir normalt igjen fra og med høsten 2016. Fordi nedgangen forventes å være midlertidig vil det ikke være riktig å redusere den faste bemanningen i barnehagen. Nedgangen gir en liten økonomisk utfordring dette barnehageåret, men med bevisst bruk av vikarer, midlertidige tilsettinger, forbruk for øvrig og overført mindreforbruk fra 2014, er prognosen balanse for 2015. Vidarheim barnehage har redusert bemanningen fra og med 01.august. Dette har løst seg uten oppsigelser. Ved hovedopptaket i mars var barnehagen full, men på grunn av at søkere har andre barnehager høyere prioritert har en del av søkerne fått plass i andre barnehager. I tillegg har to barn under tre år flyttet i løpet av sommeren. Dette gjør at barnehagen fra august har 8,4 ledige plasser. Dette medfører noe inntektssvikt. 9

Begge barnehagene ble i K-sak 1/15 kompensert for svikt i foreldrebetaling knyttet til ordningen med reduksjon i foreldrebetaling, samt gratis kjernetid for 4 og 5 åringer. Det viser seg at disse ordningene i all hovedsak er tatt i bruk ved Vidarheim barnehage. Det foreslås derfor at rådmannen gis fullmakt til å justere budsjettene til Mosjordet og Vidarheim barnehager, samt fellesutgifter når de økonomiske konsekvensene for de private og de kommunale barnehagene foreligger. Skolene Totalt er det nedbemannet med ca elleve årsverk ved de tre skolene i løpet av 2015. Dette gir helårseffekt først i 2016 og dermed vil det måtte påregnes merforbruk også i 2015. Situasjonen i skolene er utfordrende og krever en stor omstilling. Aurvoll skole rapporterer merforbruk på 300.000 kroner. Bemanningen er redusert med 2,8 årsverk fra 01.september. Elever med sakkyndig vurdering og tilhørende vedtak trekker opp behovet for lovpålagte timer. En stor usikkerhet er hvordan nedbemanningen vil slå ut på sykefraværet, dette har også innvirkning på den økonomiske situasjonen. Solvang skole rapporterer et merforbruk på 1,5 mill kroner. Bemanningen er redusert med 4,4 årsverk totalt, det meste fra 01.august. Det påregnes at tilpasning til økonomisk ramme først kan skje i 2016 med iverksatt nedbemanningsplan. Øyer ungdomsskole rapporterer et merforbruk på 1,7 millioner kroner. Det er foretatt omorganisering av undervisningen, men dette vil først gi effekt fra høsten da nedbemanningen blir satt i verk. Bemanningen er redusert med ca fire årsverk fra 01.september. Det må påregnes at tilpasning til økonomisk ramme først kan skje i 2016 med iverksatt nedbemanningsplan. Det er inngått nye avtaler med Ikomm AS for innkjøp av IKT-utstyr som medfører kjøp istedenfor leasing. Dette medfører en større utgiftspost de årene det må foretas innkjøp av utstyr. Leasingavtalene for skolene er forlenget ut året og det jobbes nå med en gjennomgang av hvilke type utstyr og enheter det vil være behov for fremover. Dette må tilpasses elevtallet og den økonomiske rammen. Helse- og familietjenesten Det prognostiseres et merforbruk i størrelsesorden to mill kroner i 2015. Det er blitt iverksatt tiltak for å redusere merforbruket, samtidig har virksomheten fått nye utfordringer som fører til en ytterligere økning i prognostisert merforbruk. Merforbruket skyldes blant annet utgifter til institusjonsopphold i barnevernet. Utgiftene var ikke forutsatt da budsjettet ble lagt. Plasseringene er i utgangspunktet langtidsplasseringer og innebærer en merkostnad på ca 850.000 kroner. Det er påløpt merkostnader til barn med funksjonsnedsettelser. For noen barn/familier er bistandsbehovet blitt vesentlig endret, og det er også nye tilflyttet kommunen. Det er blitt nødvendig å kjøpe avlastningstjenester fra Lillehammer kommune, samt engasjere ekstra personell med særskilt kompetanse til hjelp i familier. Et adekvat tilbud vil være avlastningsbolig i bofellesskap i kommunen, men det er p.t ikke ledig plass. Det bør arbeides for å få reetablert avlastningsbolig som 10

tiltak i kommunen. Dette vil være kostnadsbesparende og samtidig kunne gi tilbud til flere de nærmeste årene. Det er kjente behov for avlastning som må løses framover. I tillegg til dette er det merutgifter som gjelder tilbud til barn i barnehage hvor det er tilrådd spesialpedagogisk hjelp. Virksomheten har en 50 % stilling til forebyggende arbeid/ spesialpedagogisk hjelp/veiledning i barnehagene. Når det er flere barn med særlige behov som kvalifiserer for vedtak om spesialpedagogisk hjelp lar det seg ikke gjøre å finansiere tilbudet innenfor budsjettrammen. Det arbeides løpende for å redusere de økonomiske konsekvensene. Det presiseres derfor at prognosen er noe usikker. Pleie og omsorg Det prognostiseres et merforbruk på 5,9 millioner kroner i 2015. Dette skyldes følgende: - 1,3 mill kr i forbindelse med overføringssak - 1,0 mill kr i inntektssvikt knyttet til salg av plasser til Lillehammer kommune - 1,6 mill kr i ekstra kostnader for brukere med omfattende behov - 215.000 kroner i kostnader til Frisklivssentralen - 1,6 mill kr i merforbruk knyttet til innleie av vikar og overtid ifbm sykefravær Hvert døgn-kjøp fra Lillehammer reduserer estimert inntektssvikt. Dette er derfor en forsiktig prognose. Det er kontinuerlig dialog med Lillehammer kommune rundt dette. Grunnbemanningen i PLO er innrettet for brukere med gjennomsnittlig pleiebehov. Brukere med omfattende behov utløser ekstra innleie av vakter utover grunnbemanningen. Ved rapportering per 2.tertial har PLO ti brukere som er definert som brukere med omfattende behov. Kommunestyret vedtok i desember 2013 deltakelse i Frisklivssentralen. Denne ordningen skal evalueres. Evalueringen vil bli lagt fram for politikerne før årsskiftet. Per nå er i budsjettet til PLO ikke styrket som en følge av dette. Sykefraværet viser en nedadgående trend, noe som er positivt. Sykefraværsoppfølging er intensivert, alle ledere er kurset i dette og det jobbes tett med NAV og bedriftshelsetjenesten. Det gjøres daglige og ukentlige vurderinger av bemanningen i alle avdelinger. Alle tjenester har redusert oppgavenivået til minimumsnivå. Dette kan medføre en økning av antall klager på vedtak og på daglige rutiner, spesielt innenfor hjemmetjenesten og bofellesskap. Kultur Det prognostiseres et merforbruk på 85.000 kroner. Blant annet blir overført merforbruk fra 2014 en utfordring å hente inn. Tiltak, spesielt aktivitetsreduksjon på kulturskoledrift, er iverksatt fra nytt skoleår. 11

Eiendom og anlegg Prognose er balanse. Nedbemanningsprosessen innenfor renholdstjenesten er gjennomført som forutsatt i budsjett 2015, med virkning fra 20.04.2015. Vann og avløp Lønnsutgifter er tilnærmet lik budsjettert, samtidig forventes det en merinntekt knyttet til gebyrer. Dersom rentenivå for året stemmer med beregnet nivå for 1.tertial vil virksomheten kunne oppnå et mindreforbruk på bruk av fond med 1,4 millioner kroner. Budsjettert bruk av fond er 2,3 millioner kroner. Byggesak, areal og geomatikk Det er i budsjett for 2015 avsatt 125.000 kroner i lønnskostnader for ferdigstillelse av kommuneplanens arealdel (60 % stilling i tre måneder). På grunn av merarbeid og forsinkelser er det behov for en forlengelse av dette engasjementet ut året. Dette vil medføre et merforbruk på lønnskostnader på ca 375.000 kroner. Det anses ikke hensiktsmessig å sette andre ressurser inn i ferdigstillelsen av arealplanen. Virksomheten har et prognostisert merforbruk på 180.000 kroner knyttet til dette. Rådmannen foreslår at dette tilleggsbevilges. BAG selvkost Prognose balanse. Det er innenfor byggesak og oppmåling svært stor saksmengde, og det er behov for å se på eventuell økt bemanning dersom trenden fortsetter. Selv om BAG selvkost totalt sett går mot et mindreforbruk gjelder dette for byggesak og oppmåling. Reguleringsplaner vil få merforbruk og noe lønnskostnadene som dekkes inn her blir benyttet i kommunal planlegging. Det vil være behov for en ompostering av disse lønnskostnadene. EA selvkost (renovasjon og feiing) Prognose balanse Avsluttende kommentarer Prognosen per 2.tertial 2015 oppsummeres i tabellen nedenfor: 12

Budsj.avvik Regnskap Justert Forbruk 2015 Pr utgang Budsjett budsjett Prognose V.ko de Virksomhet 2. tertial 2015 %* pr 2. tertial 100 Politisk styring og adm 12 058 15 695 76,8 % -1 300 130 Fellesenhet skatt/innfordr 751 0 0 300 Mosjordet barnehage 3 535 5 615 63,0 % 0 320 Vidarheim barnehage 5 849 8 172 71,6 % 0 340 Aurvoll skole 7 427 10 290 72,2 % -300 350 Solvang skole 14 176 19 471 72,8 % -1 500 370 Øyer ungd.skole 14 468 19 309 74,9 % -1 700 420 Helse- og familietjenesten 30 874 45 431 68,0 % -2 000 440 Pleie og omsorg 48 753 71 279 68,4 % -5 900 500 Kultur 7 230 8 696 83,1 % -85 550 Eiendom og anlegg 16 295 22 045 73,9 % 0 560 Vann og avløp -8 103 0 0 570 Bygg, areal og geomatikk 3 273 4 870 67,2 % 0 580 BAG sjølkostområde -2 169 0 0 590 EA sjølkostområde -284 0 0 Delsum virksomhetene 154 133 230 873 66,8 % -12 785 200 Fellesutgifter 17 348 27 842 62 % 0 Felles: Lønns/prisvekst 300 Felles: Pensjonsoppgjør 1 200 Felles: Diverse -900 900 Frie inntekter og finans -178 511-249 513 72 % Skatt og rammetilskudd -500 Eiendomsskatt 800 Lånekompensasjon 0 Renteinntekter -700 Utbytte, inkl div element GE 90 Renteutgifter og avdrag 5 700 Sum eks invest.mva -6 795 910 VA kalkulatoriske renter og avdrag -1 400 Prognose 2014-8 195 Avsetning disp.fond (kan strykes) 8 439 Overføring til invest (kan strykes) 500 Reell underdekning (minus) 744 * Jevn fordeling av lønnsforbruket utover året gir en forbruksprosent på 63,6 % ved utgangen av 2.tertial. For andre poster vil forbruksprosenten ligge på 66,7 % ved utgangen av 2.tertial. Prognosen per utgangen av 2.tertial er samlet sett negativ med ca 8,2 millioner kroner. Dette er totalt sett noe bedre enn i 1.tertial. Prognosen for virksomhetene isolert sett er på ca 12,8 millioner kroner, dette er en forverring sammenlignet med 1.tertial. Sju virksomheter melder om avvik. Resterende virksomheter varsler prognose balanse, og det er bra. 13

For fellesutgifter, frie inntekter og finansutgifter varsles mindreforbruk. Den største enkeltposten som bidrar i positiv retning er besparelse på renteutgifter. De største enkeltpostene som bidrar i negativ retning er renteinntekter, tilskudd til ressurskrevende brukere og kalkulatoriske renter og avskrivninger. Kommunen som helhet styrer mot et underskudd. Regnskapsmessig vil kommunen gå ut i balanse, men da med en avsetning til netto driftsresultat tilnærmet lik null. Administrasjonen har tett oppfølging av flere virksomheter og opplever at de jobber kontinuerlig med tiltak for å oppnå balanse. Det er med reduksjoner i administrasjonen utfordrende å ha kapasitet nok til å følge opp virksomhetene. Tilsyn 2015 gjennomførte og varslede pr 31.08.15 Rådmannen skal informere om gjennomførte og varslede tilsyn til Kontrollutvalget, det er praktisk at denne informasjonen innarbeides i tertialrapportene. Status pr 31.08.15 framgår av tabellen nedenfor. Virksomhet Tilsynsmyndighet/type Tidspunkt Kommentar tilsyn EA Tilsyn på heis Vidarheim Uke 19 Rapport ikke mottatt Vidarheim Kommunen som barnehagemyndighet: 21.04 Stedlig tilsyn er gjennomført, men det er ikke mottatt endelig godkjenning Godkjenning som ny barnehage Vidarheim Mattilsynet 22.04 Pålegg om egnede håndvasker på kjøkken. Dette er utbedret og avviket er lukket. Mosjordet Mattilsynet 22.04 Pålegg om egnede håndvasker på avdelingskjøkkene. Dette er utført og avviket er lukket. Vann og avløp Tilsyn fra Fylkesmannen på Tretten renseanlegg Mars Fire avvik og en anmerkning: Avvik: 1. Anleggseier har ikke gjort tilstrekkelig forberedelser for å tilpasse avløpsanlegget til klimaendringer 2. Kommunen overholdt ikke rensekravene for utslipp til vann i 2014. 3. Anleggseier har ikke utarbeidet risikovurdering for avløpsanlegget. 4. Avviksbehandlingssystemet for avløpsanlegget er mangelfull. 14

Anmerkning: Kommunen har ikke revidert hovedplan og saneringsplan. 15

Finansrapport pr 31.08.2015 I henhold til kommunens finansreglement som ble vedtatt i kommunestyret 25.09.14, K-sak 73/14, skal rådmannen i forbindelse med tertialrapportering pr 30. april og 31. august legge fram rapporter for kommunestyret som viser status for forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål og for gjeldsforvaltningen. Det skal i tillegg foretas risikovurderinger. Ved årets utgang skal det legges fram en rapport som viser utviklingen gjennom året og status ved utgangen av året. I henhold til finansreglementet skal det rapporteres på forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål, gjeldsforvaltning og renterisiko. Rådmannen har følgende kommentarer til status pr 31.08.2015 Forvaltningen av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål I Øyer kommune har vi ikke praksis for å ta opp lån før vi trenger det for å følge opp vedtatt investeringsplan, problemstillingen med midlertidig plassering av ubrukte lånemidler er følgelig lite aktuell. 31.12.2014 30.04.2015 31.08.2015 Mill. NOK % Mill. NOK % Mill. % Innskudd hos hovedbankforbindelse, DnBNOR 81,13 100 % 31,91 100 % 71,21 100 % Ingen plasseringer utenom i hovdbankforbindelsen Samlet kortsiktig likviditet 81,13 100 % 31,91 100 % 71,21 100 % Avkastning siden 31.12.2014 1,87 % 1,68 % 1,60 % Avkastning benchmark (ST1X) 1,07 % 1,0 % 0,70 % Tabell 1 Ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Kommunen har som det framgår av tabellen økt innskuddet betydelig. Dette skyldes at det ble foretatt et låneopptak i august. Samlet beholdning har vært plassert hos hovedbankforbindelsen. Sammenliknet med benchmark har vi oppnådd litt bedre avkastning, 1,60 % i perioden, i stedet for 0,7 %. 16

Gjeldsforvaltningen 31.12.2014 30.04.2015 31.08.2015 Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Mill. NOK % Dur. Lån med pt rente -106,5 20 % -103,0 20 % -107,6 18 % Lån med NIBOR-basert rente -162,4 31 % -159,0 31 % -234,6 40 % Lån med fast rente -250,6 48 % -250,1 49 % -247,2 42 % Leasingavtaler -0,2 0 % -0,2 0 % -0,2 0 % Sum lånegjeld -519,7 100 % 2,1-512,4 100 % 2,0-589,7 100 % 2,0 Rentebytteavtaler - Avtaler med mottatte renter -250,6-249,5-246,5 - Avtaler med avgitte renter 250,6 249,5 246,5 Leasingavtaler -0,2-0,2-0,2 Samlet langsiktig gjeld -519,7-512,4-589,7 Gjennomsnittsrente p.t. 2,9 % 2,6 % 2,5 % Benchmark (3 mnd NIBOR siste mnd) 1,6 % 1,4 % 1,3 % Antall løpende enkeltlån 33 32 33 Største enkeltlån -98,3-96,7-164,1 Tabell 2 Gjeldsforvaltningen I løpet av 2. tertial 2015 økte kommunens lånegjeld med 77,3 millioner kroner. Det er tatt opp et nytt sertifikatlån i perioden. Andelen av lånegjelda med fast rente er 42 %, og er godt innenfor reglene i finansreglementet. For 246,5 mill kr av lånene med fastrente er det inngått rentebytteavtaler. I henhold til reglementet skal den gjennomsnittlige gjenværende rentebindingen (durasjonen) være mellom 1 og 5 år. Det heter imidlertid at i en normalsituasjon og som en benchmark skal durasjonen være 3 år. I løpet av 2. tertial 2015 er durasjonen holdt stabilt på 2,0. I en situasjon med lav markedsrente er dette gunstig. Samlet for gjelda er effektiv rente høyere enn benchmark, dette er naturlig i en situasjon der markedsrenta har vært nedadgående og Øyer har fastrenteavtaler på ca halvparten av gjeldsporteføljen. Det er ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kommunens gjeld pr 31.08.15 og risikorammene i finansreglementet. Renterisiko pr 31.08.2015 Nåværende gjeld og Balanse Balanse Endrings Durasjon Beregnet tap plasseringer % MNOK parameter MNOK Gjeld med flytende rente 58 % 342,2 1 % -3,4 Rentekompensasjon Selvkostområde Gjeld med fast rente 42 % 247,4 2,0 Finans passiva 100 % 589,6-3,4 Bank 100 % 71,2 1 % 0,7 Finans aktiva 100 % 71,2 0,7 Hvis renta øker med 1% vil det med nåværende beholdnig/lån medføre et årlig tap på: -2,7 17

Tabell 3 Renterisiko pr. 31.08.15 Med den fordelingen av gjeldsporteføljen på fast og flytende rente som Øyer kommune har pr utgangen av august 2015 er den potensielle netto merutgiften ved 1 % økning av renten 2,7 mill kr på årsbasis. Vann og avløp sin andel av gjeld med flytende rente og rentekompensasjon fra staten til investeringer vil redusere den potensielle merutgiften noe, i størrelsesorden 0,7 mill kr. 18