KOSTRA- og effektivitetsanalyse Gran kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2018) 1
KOSTRA- og effektivitetsanalyse Gran kommune 2018 Vi har utarbeidet en KOSTRA- og effektivitetsanalyse som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser, dvs. vi tar hensyn til både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå (målt som korrigerte frie inntekter). Våre beregninger viser at Gran kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 15,2 mill. kr i 2018. Da er det ikke hensyntatt verken for at kommunen hadde et høyere beregnet utgiftsbehov enn «gjennomsnittskommunen» (ca. 3,7 prosent i 2018), eller at kommunen hadde et inntektsnivå som lå ca. 10 prosent under landsgjennomsnittet (ca. 76,9 mill. kr). I tillegg har vi tatt høyde for vertskommunetilskuddet (på ca. 19,2 mill. kr i 2018). Beregningene viser at Gran kommune samlet sett hadde merutgifter på 14,6 mill. kr i forhold til kommunens «normerte og inntektsjusterte utgiftsnivå» i 2018. Tjenesteområde Mer-/mindreutgift 2018 (mill. kr) sammenlignet med «Normert og utgiftsnivå» Landsgjennomsnittet «Normert og inntektsjustert nivå» Barnehage -25,3-5,5 7,4 Administrasjon -10,6-8,8-2,4 Landbruk 1,6-0,7-0,6 Grunnskole 6,5 9,6 29,6 Pleie og omsorg 32,0-40,1-13,9 Kommunehelse 0,7-0,7 3,1 Barnevern -7,3-5,3-2,4 Sosialtjeneste -12,7-10,6-6,3 Sum -15,2-62,3 14,6 2
Økonomiske rammebetingelser Gran er en lavinntektskommune I KOSTRA er Gran plassert i kommunegruppe 10, dvs. mellomstore kommuner med middels bundne kostnader og lave frie disponible inntekter. Korrigerte frie inntekter (inkl. e-skatt, konsesjonskraftinnt. og DA) på 90 prosent av landsgjennomsnittet i 2017. Samlet beregnet utgiftsbehov i inntektssystemet på ca. 3,7 prosent over landsgjennomsnittet i 2018. De økonomiske rammebetingelsene vil være styrende for det tjenestetilbudet som kommunen kan tilby innbyggerne. 3
Metode KOSTRA- og effektivitetsanalyse Til bruk i KOSTRA- og effektivitetsanalyser har vi utviklet en metode som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser (dvs. hensyntatt både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå) Vi vil imidlertid presisere at et slikt beregnet utgiftsnivå generelt ikke må oppfattes som en slags fasit på et riktig nivå. Beregningene er mer en illustrasjon på hvordan kommunen faktisk har tilpasset seg et forbruksnivå på de aktuelle tjenesteområdene i sum - sammenlignet med hva utgiftsbehovet (ifølge kriteriene i inntektssystemet) og de reelle, frie inntektene ideelt sett skulle tilsi. Dessuten skal det nevnes at frie inntekter ikke omfatter for eksempel utbytteinntekter og annen finansavkastning, og at kriteriene i inntektssystemet ikke inkluderer alle tjenesteområder. Vi har i analysene basert oss på foreløpige/ureviderte KOSTRA-data for 2018 og tall for tidligere årganger. For øvrig forutsettes det at kommunen fører regnskapet i henhold til KOSTRA-veilederen. For å få et mest mulig fullstendig bilde av kommunens økonomiske nøkkeltall er det tatt utgangspunkt i KOSTRA-tall for kommunen som konsern. 4
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Gran kommune 2018 Ressursbruk/prioritering sett i sammenheng med beregnet utgiftsbehov. Gran kommune 2018. Kilde: KOSTRA (konsern)/kmd, beregninger ved TF Beregnet utgiftsbehov 2018 Gran kommune Gran "normert nivå" Netto driftsutgifter 2018 Landsgjennomsnitt Mer-/mindreutgift sammenlignet med Lands- "Normert gjennom- snittet utgiftsnivå" «Normert og inntektsjust. nivå» kr pr innb kr pr innb kr pr innb Mill. kr Mill. kr Mill. kr Barnehage 0,8327 6 840 8 696 7 242-25,3-5,5 7,4 Administrasjon 0,9715 3 853 4 629 4 497-10,6-8,8-2,4 Landbruk 2,5434 231 112 284 1,6-0,7-0,6 Grunnskole 0,9834 14 065 13 591 13 365 6,5 9,6 29,6 Pleie og omsorg 1,2098 20 812 18 470 22 345 32,0-40,1-13,9 Kommunehelse 1,0351 2 895 2 847 2 947 0,7-0,7 3,1 Barnevern 0,9387 1 763 2 296 2 155-7,3-5,3-2,4 Sosialtjeneste 0,9423 1 743 2 678 2 523-12,7-10,6-6,3 Sum 1,0370-15,2-62,3 14,6 Våre beregninger viser at Gran kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 15,2 mill. kr i 2018. Da er det ikke hensyntatt verken for at kommunen hadde et høyere beregnet utgiftsbehov enn «gjennomsnittskommunen» (ca. 3,7 prosent i 2018), eller at kommunen mottar et særskilt vertskommunetilskudd (ca. 19,2 mill. kr i 2018). Beregningene viser at Gran kommune hadde mindreutgifter på 62,3 mill. kr i forhold til kommunens «normerte utgiftsnivå» i 2018, der det også er tatt høyde for vertskommunetilskuddet. Når man i tillegg justerer for at kommunen hadde korrigerte frie inntekter på 90 prosent av landsgjennomsnittet (tilsvarende om lag 76,9 mill. kr), viser beregningen et samlet merforbruk på 14,6 mill. kr (=76,9-62,3). *): På tjenesteområdet for pleie og omsorg får kommunen etter justering for vertskommunetilskuddet, beregnet et mindreforbruk i forhold til «normert og inntektsjustert utgiftsnivå» på 13,9 mill. kr i 2018. Vi har da lagt til grunn at hele vertskommunetilskuddet i utgangspunktet anvendes innenfor pleie og omsorg. 5
Illustrasjon KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Gran kommune 2018 40 Mer-/mindreutgifter 2018 (mill. kr) sammenlignet med 29,6 20 0-20 7,4-2,4-0,6-13,9 3,1-2,4-6,3 14,6-40 -60-80 Landet "Normert nivå" "Normert og inntektsjustert nivå" KOSTRA og effektivitetsanalyse. Gran kommune 2018. Mill. kr. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF 6
Mer-/mindreutgifter fordelt på aktuelle KOSTRA-funksjoner. Mill kr. Gran kommune 2018 Mer-/mindreutgifter (mill. kr) sammenlignet med Landsgjennomsnittet "Normert utgiftsnivå" "Normert og inntektsjustert utgiftsnivå" Barnehage (F201, 211, 221) -25,3-5,5 7,4 201 Førskole -21,5-4,5 6,5 211 Styrket tilbud til førskolebarn -0,8 0,7 1,8 221 Førskolelokaler og skyss -3,0-1,6-0,9 Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) -10,6-8,8-2,4 100 Politisk styring 0,7 0,8 1,5 110 Kontroll og revisjon 0,3 0,4 0,6 120 Administrasjon -7,6-6,2-1,4 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen -1,0-0,9-0,5 130 Administrasjonslokaler -3,0-2,9-2,6 Landbruk (F329) 1,6-0,7-0,6 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling 1,6-0,7-0,6 Grunnskole (F202, 215, 222, 223) 6,5 9,6 29,6 202 Grunnskole 1,2 3,6 19,0 215 Skolefritidstilbud 0,7 0,8 1,2 222 Skolelokaler 1,8 2,3 5,9 223 Skoleskyss 2,8 2,9 3,5 Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) 32,0-40,1-13,9 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede -2,8-6,5-5,5 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 20,7-7,0 3,7 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 15,3-21,8-8,4 261 Botilbud i institusjon -1,2-4,8-3,7 Kommunehelse (F232, 233, 241) 0,7-0,7 3,1 232 Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste 0,1-0,3 0,7 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial 2,1 1,9 2,5 241 Diagnose, behandling, rehabilitering -1,5-2,4 0,0 Barnevern (F244, 251, 252) -7,3-5,3-2,4 244 Barneverntjeneste 0,1 0,7 1,9 251 Barneverntiltak i familien 0,7 0,9 1,4 252 Barneverntiltak utenfor familien -8,1-7,0-5,7 Sosialtjeneste (F242, 243, 281) -12,7-10,6-6,3 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid -5,0-4,2-2,6 243 Tilbud til personer med rusproblemer -5,2-4,9-4,8 281 Økonomisk sosialhjelp -2,6-1,6 1,0 7
KOSTRA- og effektivitetsanalyse 2017-2018 8
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Gran kommune 2017-2018 40 20 9,6 14,6 0-20 -5,5-8,8-0,7-0,7-5,3-10,6-40 -40,1-60 -80-62,3-76,9-100 2017 2018 Mer-/mindreforbruk ift. «normert nivå». Gran kommune. 2017-2018. Mill. kr. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF 9
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Gran kommune 2017-2018 Mer- /mindreforbruk ift. «normert nivå. Gran kommune. 2017-2018. Mill. kr. Kilde: KOSTRA/KMD/ beregninger ved TF Mer-/mindreforbruk sammenlignet med «normert nivå» (mill. kr) 2017 2018 Endring Barnehage -5,4-5,5-0,1 Administrasjon -5,3-8,8-3,5 Landbruk -1,1-0,7 0,4 Grunnskole 7,9 9,6 1,7 Pleie og omsorg -26,7-40,1-13,5 Kommunehelse -1,8-0,7 1,1 Barnevern -4,4-5,3-1,0 Sosialtjeneste -7,2-10,6-3,5 Sum -43,9-62,3-18,4 Inntektsjustering -67,9-76,9-9,0 Sum inntektsjustert 24,0 14,6-9,4 Netto driftsutgifter i kr per innb. 2017-2018. Kilde: KMD, beregninger ved TF Netto driftsutgifter 2017-2018 (kr per innb.) Gran Landet 2017 2018 Endring 2017 2018 Endring Barnehage 6 582 6 840 3,9 % 8 376 8 696 3,8 % Administrasjon 3 753 3 853 2,7 % 4 242 4 629 9,1 % Landbruk 181 231 27,8 % 102 112 9,4 % Grunnskole 13 476 14 065 4,4 % 13 009 13 591 4,5 % Pleie og omsorg 20 163 20 812 3,2 % 17 218 18 470 7,3 % Kommunehelse 2 562 2 895 13,0 % 2 606 2 847 9,2 % Barnevern 1 664 1 763 6,0 % 2 205 2 296 4,1 % Sosialtjeneste 1 777 1 743-1,9 % 2 537 2 678 5,5 % Kostnadsindeks 2017-2018. Gran kommune. Kilde: KMD/TF Kostnadsindeks 2017-2018 2017 2018 Endring Barnehage 0,8340 0,8327-0,1 % Administrasjon 0,9729 0,9715-0,1 % Landbruk 2,5183 2,5434 2,5 % Grunnskole 0,9927 0,9834-0,9 % Pleie og omsorg 1,2025 1,2098 0,7 % Kommunehelse 1,0337 1,0351 0,1 % Barnevern 0,9055 0,9387 3,3 % Sosialtjeneste 0,9117 0,9423 3,1 % Totalt 1,0334 1,0370 0,4 % 10
Netto driftsutgifter 2017-2018 (kr per innb.) Netto driftsutgifter på sentrale tjenesteområder fordelt på KOSTRA-funksjoner. Kr per innb. 2017-2018. Kilde: KMD/beregninger ved TF Gran Landet 2017 2018 Endring 2017 2018 Endring Barnehage (F201, 211, 221) 6 582 6 840 3,9 % 8 376 8 696 3,8 % 201 Førskole 5 772 5 860 1,5 % 7 195 7 436 3,3 % 211 Styrket tilbud til førskolebarn 476 607 27,5 % 619 668 7,9 % 221 Førskolelokaler og skyss 334 373 11,7 % 562 592 5,5 % Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) 3 753 3 853 2,7 % 4 242 4 629 9,1 % 100 Politisk styring 471 417-11,5 % 386 365-5,3 % 110 Kontroll og revisjon 79 120 51,4 % 99 97-1,7 % 120 Administrasjon 2 827 2 940 4,0 % 3 129 3 495 11,7 % 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 257 228-11,3 % 279 303 8,5 % 130 Administrasjonslokaler 119 148 24,1 % 350 368 5,2 % Landbruk (F329) 181 231 27,8 % 102 112 9,4 % 329 Landbruk 181 231 27,8 % 102 112 9,4 % Grunnskole (F202, 215, 222, 223) 13 476 14 065 4,4 % 13 009 13 591 4,5 % 202 Grunnskole 10 343 10 799 4,4 % 10 309 10 713 3,9 % 215 Skolefritidstilbud 317 315-0,5 % 225 264 17,3 % 222 Skolelokaler 2 300 2 481 7,9 % 2 211 2 349 6,3 % 223 Skoleskyss 517 470-9,0 % 264 264 0,2 % Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) 20 163 20 812 3,2 % 17 218 18 470 7,3 % 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede 754 819 8,7 % 966 1 024 6,0 % 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 8 265 8 478 2,6 % 6 664 6 959 4,4 % 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 10 238 10 638 3,9 % 8 682 9 519 9,6 % 261 Botilbud i institusjon 906 876-3,3 % 906 968 6,8 % Kommunehelse (F232, 233, 241) 2 562 2 895 13,0 % 2 606 2 847 9,2 % 232 Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste 591 700 18,5 % 621 695 11,8 % 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial 385 380-1,5 % 193 229 18,5 % 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 1 586 1 815 14,5 % 1 791 1 923 7,4 % Barnevern (F244, 251, 252) 1 664 1 763 6,0 % 2 205 2 296 4,1 % 244 Barneverntjeneste 615 713 15,9 % 649 703 8,4 % 251 Barneverntiltak i familien 249 311 24,6 % 245 260 6,3 % 252 Barneverntiltak utenfor familien 800 740-7,5 % 1 311 1 333 1,6 % Sosialtjeneste (F242, 243, 281) 1 777 1 743-1,9 % 2 537 2 678 5,5 % 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid 699 643-8,0 % 951 1 007 5,9 % 243 Tilbud til personer med rusproblemer 37 30-18,3 % 384 412 7,3 % 281 Økonomisk sosialhjelp 1 041 1 070 2,7 % 1 203 1 259 4,7 % 11
Vedlegg 12
Vedlegg: Dokumentasjon av utviklingen i utgiftsutjevn. tilskudd/trekk 2017-2019 fordelt på delkostnadsområder Utgiftsutjevning 2017-2019 fordelt på delkostnadsområder. Gran kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Delkostnadsområder Tillegg/trekk (omfordeling) for Delkostnadsområder Utslag fra delkostnadsnøklene kommunen i 1000 kr 2017 2018 2019 2017 2018 2019 Barnehage 0,8340 0,8327 0,8389-18 947-19 214-19 036 Administrasjon 0,9729 0,9715 0,9712-1 533-1 628-1 683 Landbruk 2,5183 2,5434 2,5310 2 184 2 263 2 244 Grunnskole 0,9927 0,9834 0,9744-1 302-2 961-4 688 Pleie og omsorg 1,2025 1,2098 1,2038 47 240 49 861 50 485 Kommunehelse 1,0337 1,0351 1,0361 1 148 1 192 1 310 Barnevern 0,9055 0,9387 0,9793-2 515-1 686-654 Sosialtjeneste 0,9117 0,9423 0,9312-3 377-2 293-2 847 Kostnadsindeks 1,0334 1,0370 1,0350 22 804 25 511 25 107 Nto.virkn. statl/priv. skoler 4 739 5 005 5 576 Sum utgiftsutjevn m.m. 27 542 30 516 30 684 13
KOSTRA- og effektivitetsanalyse Gran kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2018) 14