Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2018 for formannskapet 18. mars 2019

Presentasjon av foreløpig årsregnskap 2018 for formannskapet 18. mars 2019

Hva presenteres? Hovedtall Resultater Driftsinntekter Driftsutgifter Fordeling av netto driftsutgifter etter resultatområder Avviksforklaringer i driftsregnskapet Finanskapitlet Investeringer Lånegjeld Fond Likviditet Oppsummering

Hovedtall (tall i mill kr) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Regnskap Regnskap 2018 2018 2018 2017 2016 2015 Driftsinntekter 1 194,5 1 135,3 + 59,2 1 171,4 1 094,0 1 026,4 Netto driftsresultat 13,4 (20,7) ** 1,4 (11,7) ** + 12,0 (+ 9,0) ** 47,6 (23,8) ** 54,3 45,7 Nto driftsres. i % av brutto driftsinntekter 1,1 % (1,7 %) ** 0,1 % (1,0 %) ** + 1,0 % (+ 0,7 %)** 4,1 % (2,1 %) ** 5,0 % 4,5 % Regnskapsmessig resultat (drift) 0,0 * 0,0 * 0,0 6,5 39,3 37,4. * Resultatet er i sin helhet disponert til fond ved budsjettbehandlingen iht regelverket. ** Tallene i parentes er reelt netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereform-midler.

Driftsinntekter pr art 1,6 % 4,3 % 9,2 % Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter 33,5 % 10,2 % Overføringsinntekter med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer 0,2 % 2,7 % Skatt på inntekt og formue 38,3 % Eiendomsskatt

Driftsutgifter pr art 6,5 % 5,5 % -1,4 % Lønnsutgifter Sosiale utgifter 13,3 % 49,3 % Kjøp av varer/tjenester i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer 14,1 % Avskrivninger 12,8 % Fordelte utgifter

Netto driftsutgifter etter resultatområder 1,3 % 1,7 % 3,1 % 1,3 % 14,5 % 40,1 % 37,9 % Oppvekst og utdanning Helse og rehabilitering Teknisk drift og kultur Samfunn og utvikling Økonomi Adm og HR Digitalisering og innovasjon

Prosent Netto driftsresultat i % (Driftsmargin) handlingsregel 1 6,0 % 5,0 % 5,0 % 4,5 % 4,0 % 3,7 % 3,0 % 3,2 % 2,8 % Regnskap Langsiktig mål 2,0 % 2,1 % 1,7 % 1,0 % 1,0 % 0,0 % 0,1 % 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2018-tallet på 1,7 % (2,1 %) er netto driftsresultat etter at det er korrigert for kommunereformmidler. Uten korrigering er netto driftsresultat 1,1 % (4,1 %). (Tallene i parentes = 2017-tall)

Mill kr 20,0 17,9 15,0 10,0 Budsjettavvik netto driftsresultat 5,0 0,0 4,6 Sektorer/staber Selvkost Finanskapittel -5,0-10,0-10,5-15,0

Regnskapsmessig resultat Opprinnelig budsjettoverskudd + 23,3 mill Merforbruk/mindreinnt. i sektorer/staber: - 19,2 mill Mindreforbruk/merinntekter i finans: + 13,5 mill Regnskapsoverskudd (drift) før disp. + 17,6 mill Disponering: Avsetning sentralt dr.fond - 17,6 mill Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 0 mill Udisponert i investeringsregnskapet: 0 mill

Mill kr Budsjettavvik i driftsregnskapet pr sektor/stab 6,0 10,0 % 4,0 2,0 0,0 3,4 0,9 7,1 % 1,1 8,7 % 0,2 0,9 5,9 % 8,0 % 6,0 % -2,0 4,0 % -4,0-6,0 2,6 % 2,0 % -8,0-10,0-8,5 0,6 % 0,0 % -12,0-2,4 % -2,0 % -14,0-4,0 % -16,0-18,0-17,3-5,4 % -6,0 % -20,0 Sektorer og staber -8,0 %

Mill kr Budsjettavvik i driftsregnskapet på finanskapitlet (i mill kr) 14,0 13,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0-0,2 0,5-0,2 0,1 1,2 0,2 0,3-2,0-1,4-4,0

Økt skatteinngang: Merinntekten på skatt og rammetilskudd må ses under ett Høyere skatteinntekter enn forventet i 2018 for kommunesektoren samlet er den viktigste årsaken til kommunens merinntekt og resultater God skattevekst i AHK i 2018 (7,0%) sammenlignet med Akershus-kommuner (5,4%) og landssnittet i kommunene (3,8%) Økning i skatteinngangen på landsbasis gir effekt for en lavinntektskommune som Aurskog-Høland Bakgrunnen for merskatteveksten ser ut til å ha sammenheng med skattereformen Merskatteveksten i 2018 må ses som ekstraordinære inntekter og forventes ikke å påvirke det langsiktige inntektsnivået for kommunesektoren

Mill kr Investeringer i anleggsmidler 500 450 437,4 400 350 300 250 219,8 249,0 200 150 100 50 40,5 53,0 70,7 98,7 102,5 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 År

Byggeregnskap Økonomireglementets pkt 3.5: Sluttregnskap på investeringsprosjekter: Sluttregnskap avlegges for prosjekter med budsjettert totalkostnad over 10 mill. kr. Dette legges fram for formannskapet i egne saker. Det tas sikte på framlegge egne byggeregnskap for de største prosjektene sammen med årsrapporten for 2018.

Lånegjeld per innbygger Netto lånegjeld i kroner per innbygger 80 000 70 000 60 000 62 553 66 583 50 000 44 114 40 000 34 790 34 300 33 068 34 189 35 681 37 074 30 000 20 000 10 000 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Aurskog-Høland Akershus Kommunegruppe 07 Landet utenom Oslo

Lånegjeld vs inntekt 100,0 % 90,0 % Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 86,7 % 91,9 % 80,0 % 70,0 % 66,7 % 60,0 % 60,1 % 50,0 % 40,0 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % 2015 2016 2017 2018 Aurskog-Høland Akershus Kommunegruppe 07 Landet utenom Oslo

Fondsutvikling (mill kr) 250 232,6 200 201,1 150 157,2 Disposisjonsfond 100 93,8 114,5 124,7 Bundet driftsfond Ubundet investeringsfond Bundet investeringsfond Sum fond 67,1 50 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Likviditet Likviditetsutvikling (i mill kr) 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Kontantbeholdning 139,9 141,8 194,9 221,6 350,6 578,9 413,3 344,1 Ubrukte lånemidler -45,5-26,7-60,2-99,6-191,0-353,7-147,7-107,2 Bundne investeringsfond -14,6-6,2-4,4-4,4-4,0-3,0-5,6-3,0 Ubundne investeringsfond -25,4-29,5-30,0-13,5-8,9-4,0-4,0-5,6 Driftslikvider 54,4 79,4 100,3 104,1 146,7 218,2 256,0 228,3

Oppsummering: Et bedre regnskapsresultat enn forventet! (13,4 mill i netto driftsresultat) Ekstra skatteinngang - den viktigste forklaringsfaktor til resultatet Driftsavvik totalt for sektorer og staber (-19,2 mill og -2,2%) større driftsavvik enn tidligere år enkeltavvik innen de største sektorene Investeringer: 2018 et år med store investeringer Likviditet: God likviditet som reflekterer resultatutviklingen de siste årene og at fondssituasjonen styrkes gradvis