BALLANGEN KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2018-2021
Forslag til vedtak Forslag til vedtak Rådmannens forslag: 1. Årsbudsjett for 2018, jf. kommuneloven 45. et vedtas slik det framgår av økonomiske oversikter og budsjettskjema 1 A og 1 B samt 2 A og 2 B. 2. Kommunestyret vedtar i medhold av eiendomsskatteloven 2 og 3 å videreføre eiendomsskatt for året 2018 for faste eiendommer i hele kommunen. a) Den generelle skattesatsen skal være 7. b) I medhold av eiendomsskatteloven 12 bokstav a differensieres satsene ved at den skattesats som skal gjelde for boliger og fritidseiendommer settes til 4. c) I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav b fritas bygning som har historisk verdi for eiendomsskatt. Nyoppført bygning som helt eller delvis brukes som bolig fritas for eiendomsskatt etter eiendomsskatteloven 7 bokstav c i 3 år, eller til kommunestyret endrer eller opphever fritaket. d) Eiendomsskatten skal betales i to terminer. e) Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. 3. Avgifter og gebyrer fastsettes i henhold til vedlagte betalingsregulativ for kommunale varer og tjenester. 4. Skatt på formue og inntekt utlignes med høyeste tillatte sats. 5. Kommunestyret vedtar opptak av lån til videre utlån (startlån) i Husbanken med 2 millioner kroner. Formannskapets innstilling til kommunestyret: Formannskapet innstiller ovenfor kommunestyret som rådmannens innstilling med følgende tillegg: 1. Etablering av overvannsledning Abigelstredet kr 700 000,- (selvkost). 2. Sanering vannledning Bamek Stormyra kr 2 500 000,- (selvkost). 3. Brannstasjon kjøp og innredning kr 20 000 000,-. Pkt. 1-3 finansieres gjennom låneopptak kr 23 200 000,-. 4. Ansettelse personalleder kr 500 000.- som finansieres med reduksjon elavgifter kr -500 000. Økning i eiendomsskatt med 900 000,- til finansiering av renter og avdrag til brannstasjon Enstemmig innstilling Side 1
Innhold Forslag til vedtak... 1 Innledning... 3 Status... 3 Inntektssiden... 3 Utgiftssiden... 4 Premieavviket... 4 Driftsrammer pr. enhet... 5 Kommentar til endringene i driftsrammene for enhetene.... 5 Ballangen skole... 5 Kjeldebotn skole... 5 Stollen barnehage... 6 Hekse og omsorg... 6 Rådmannens område... 6 Teknisk enhet... 7 Investeringer... 7 Forskriftsrapporter... 7 Side 2
Innledning Kommuneloven 44 lyder slik: 1. Kommunestyret og fylkestinget skal en gang i året vedta en rullerende økonomiplan. 2. Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste budsjettår. 3. Økonomiplanen skal omfatte hele kommunens eller fylkeskommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Planen skal være satt opp på en oversiktlig måte. 4. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år økonomiplanen omfatter anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp, jf. 46 nr. 6. 5. Planer som omfatter avgrensede deler av kommunens eller fylkeskommunens virksomhet, skal integreres i økonomiplanleggingen og bruken av midler innarbeides i planen. 6. Kommunestyret og fylkestinget vedtar selv økonomiplanen og endringer i denne. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet eller fylkesutvalget. Ved parlamentarisk styreform skal rådet avgi innstilling som nevnt. 7. Innstillingen til økonomiplan, med de forslag til vedtak som foreligger, skal legges ut til alminnelig ettersyn minst 14 dager før den behandles i kommunestyret eller fylkestinget. Dette gjelder likevel ikke ved innstilling som gjelder endringer i økonomiplanen. 8. Økonomiplanen og endringer i denne oversendes departementet til orientering. 46 nr. 6 lyder slik: 6. Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. Status Økonomiplanen for 2018 til 2021 vil være preget av fortsatt sparing for å nedbetale tidligere års merforbruk før vi slås sammen med en del av Tysfjord og Narvik kommuner den 1.1. 2020. I tillegg er det usikkerhet omkring inntektsnivået for 2018. Det henvises til utbetaling fra havbruksfondet som har vært nevnt i presse uten at kommunene har fått noen offisiell underretning om dette fra sentrale myndigheter. for 2018 er fremskrevet i 2019, -20 og -21 med følgende endringer: Inntektssiden Inntektene av eiendomsskatt på verk og bruk reduseres i 2019 med ca. 1 mill. kr. på grunn av regelendringer vedrørende beskatning av maskiner og endring i takseringsprinsipper på linjenett innenfor strømforsyning. For øvrig er ikke eiendomsskattet foreslått økt for boliger og fritidshus som var forespeilet i den forrige vedtatte økonomiplanen for 2017-2020. Rådmannen har valgt i samråd med fylkesmannen ikke å budsjettere med inntekter fra havbruksfondet i 2018. Skulle det vise seg at denne inntekten blir reell i 2018, vil dette bli ivaretatt gjennom budsjettendringer. For inntektssiden er det dermed svært små endringer i økonomiplanperioden. Side 3
Utgiftssiden Premieavviket 2018 2019 2020 2021 PREMIEAVVIK PENSJONER -8 000 000-6 016 872 0 0 Premieavviket varierer fra 8 mill. kr. i 2018 til 6 mill. kr. i 2019 til 0 kr. i 2020 og 2021. Som kjent har føringen av premieavvik skapt problemer i den kommunale økonomien i mange år. Det er nemlig en inntekt/utgift som ikke medfører noen inn- eller utbetalinger, men regnskapsføringene påvirker resultatet. Intensjonen har derfor vært å budsjettere avviket med null slik at en kunne inntektsføre og utgiftsføre samme beløp slik at resultatet ikke skulle påvirkes av premieavviket. Så lenge vi har underskudd å slite med, skal eventuelle overskudd brukes til å dekke tidligere underskudd. Dermed har en ikke kunnet utgiftsføre samme beløp som inntekten av premieavviket for å utligne virkningen av premieavviket. Det er først i 2020 når akkumulert underskudd er nedbetalt, vi blir i stand til å oppfylle vår intensjon om å utgiftsføre samme beløp som vi inntektsfører for å nøytralisere virkningen av dette. Konsekvensen av ikke å nøytralisere premieavviket, vil være at vi øker driftsrammen med en fiktiv inntekt og det vil føre oss inn i nye likviditetsproblemer. I 2020 og 2021 er økonomiplanen saldert med å avsette 316 583 til disposisjonsfond. For øvrig vises det til kommentarene for enhetene under. Side 4
Driftsrammer pr. enhet Driftsramme pr. enhet Beskrivelse 2018 2019 2020 2021 Rådmann 28 142 788 28 142 788 28 142 788 28 142 788 Ballangen skole 32 510 784 32 210 784 32 210 784 32 210 784 Kjeldebotn skole 3 495 939 1 796 720 1 796 720 1 796 720 Ballangen barnehage 4 953 474 4 953 474 4 953 474 4 953 474 Bøstrand barnehage 5 055 434 5 055 434 5 055 434 5 055 434 Stollen barnehage 4 849 807 4 598 307 4 598 307 4 598 307 Helse og omsorg 70 693 487 70 081 739 70 081 739 70 081 739 Kultur og voksenopplæring 13 023 525 12 976 525 12 976 525 12 976 525 NAV 3 873 423 3 873 423 3 873 423 3 873 423 Teknisk 13 047 639 13 047 639 13 047 639 13 047 639 SUM 179 646 300 176 736 833 176 736 833 176 736 833 Kommentar til endringene i driftsrammene for enhetene. For Ballangen barnehage, Bøstrand barnehage og NAV er ingen endringer i driften vurdert. Ballangen skole har en rammereduksjon på kr. 300 000 fra 2018 til 2019. Det er som følge av forslag om reduksjon i skoleskyssordningen. Valgte tiltak Ballangen skole 2018 2019 2020 2021 Skoleskyss reduksjon i tilbud -300 000-600 000-600 000-600 000 Kjeldebotn skole foreslås nedlagt fra høsten 2018. beløpet som står igjen i 2019-2021 er bevilgningen til Kjeldebotn barnehage som ligger under enheten Kjeldebotn skole. Valgte tiltak Kjeldebotn skole 2018 2019 2020 2021 Kjeldebotn skole - opphør høst 2018-1 209 508-2 908 727-2 908 727-2 908 727 Side 5
Stollen barnehage bevilges kr. 251 500 til opprusting av nedslitt utstyr og inventar i 2018. Valgte tiltak Stollen barnehage 2018 2019 2020 2021 Erstatte kassert/nedslitt utstyr/inventar/læremidler 251 500 0 0 0 Hekse og omsorg reduserer rammen med nesten 2,4 mill. kr. i 2018 ved iverksetting av valgte tiltak i tabellen under. Valgte tiltak Helse og omsorg 2018 2019 2020 2021 SUM VALGTE TILTAK -2 373 691-2 985 439-2 985 439-2 985 439 Avvikling av overtallighet -501 747-1 003 495-1 003 495-1 003 495 SYKEHJEM 1 (421) -501 747-1 003 495-1 003 495-1 003 495 Legestilling vakanse -1 107 754-1 107 754-1 107 754-1 107 754 DRIFT LEGESENTER (303) -1 107 754-1 107 754-1 107 754-1 107 754 Reduksjon i tjeneste ressurskrevende brukere -1 200 000-1 200 000-1 200 000-1 200 000 PU-TILTAK KIRKEVEIEN 2 (401) -1 200 000-1 200 000-1 200 000-1 200 000 Telefoni - legekontoret 110 000 0 0 0 DRIFT LEGESENTER (303) 110 000 0 0 0 UH tjenesten ny stilling 50% 325 810 325 810 325 810 325 810 PU-TILTAK KIRKEVEIEN 2 (401) 325 810 325 810 325 810 325 810 Tiltak som ikke er valgt i denne budsjettversjonen Helse og omsorg 2018 2019 2020 2021 Helsesøster ny stilling 50% 325 810 325 810 325 810 325 810 HELSESTASJONSVIRKSOMHET (301) 325 810 325 810 325 810 325 810 Kreftsykepleier 414 ny stilling 50 % 325 810 325 810 325 810 325 810 STAB (414) 325 810 325 810 325 810 325 810 ROP tjeneste ny stilling 50 % 325 810 325 810 325 810 325 810 PSYKIATRITJENESTEN (402) 325 810 325 810 325 810 325 810 Rådmannens område har ikke funnet plass til oppretting av ny stilling som personaleder. Tiltak som ikke er valgt i denne budsjettversjonen Rådmann 2018 2019 2020 2021 Personalleder - ny stilling 781 944 781 944 781 944 781 944 Side 6
Teknisk enhet holder koordinatorstillingen for renhold vakant i økonomiplanperioden. Valgte tiltak Teknisk 2018 2019 2020 2021 Renhold - vakanse 40% -215 229-215 229-215 229-215 229 Det vises for øvrig til vedlagte tiltaksoversikt. Investeringer Det er ikke foreslått noen investeringer i kommende økonomiplanperiode. Rådmannen anser ikke at det er tilrådelig å foreslå større investeringer på nåværende tidspunkt. Hensynet til den forestående kommunesammenslåingen og vår økonomiske stilling er avgjørende for dette. Når det i tillegg er usikkerhet om inntektsnivået i 2018 Forskriftsrapporter skjema 1 A Regnskap 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Skatt på inntekt og formue -49 901 507-49 500 000-51 049 000-51 049 000-51 049 000-51 049 000 Ordinært rammetilskudd -110 776 748-112 176 000-117 729 000-117 729 000-117 729 000-117 729 000 Skatt på eiendom -7 867 837-10 555 000-10 319 000-9 319 000-9 319 000-9 319 000 Andre direkte eller indirekte skatter -1 873 981-1 875 000-1 875 000-1 875 000-1 875 000-1 875 000 Andre generelle statstilskudd -15 227 561-14 468 976-12 614 500-12 614 500-12 614 500-12 614 500 Sum frie disponible inntekter -185 647 634-188 574 976-193 586 500-192 586 500-192 586 500-192 586 500 Renteinntekter og utbytte -606 837-630 000-615 000-615 000-615 000-615 000 Gevinst på finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter 3 743 554 3 766 938 3 460 000 3 460 000 3 460 000 3 460 000 Tap på finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 6 051 956 6 083 000 6 083 000 6 083 000 6 083 000 6 083 000 Netto finansinntekter/-utgifter 9 188 673 9 219 938 8 928 000 8 928 000 8 928 000 8 928 000 Dekning av tidl års regnskm merforbruk 5 960 093 7 191 517 6 407 116 6 333 455 0 0 Til bundne avsetninger 4 782 445 2 574 201 2 635 201 2 635 201 2 635 201 2 635 201 Til ubundne avsetninger 0 0 0 0 316 583 316 583 Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger 0 0 0 0 0 0 Bruk av bundne avsetninger -1 972 596-1 041 213-1 036 013-1 036 013-1 036 013-1 036 013 Netto avsetninger 8 769 942 8 724 505 8 006 304 7 932 643 1 915 771 1 915 771 Overført til investeringsbudsjettet 719 037 903 000 950 000 950 000 950 000 950 000 Til fordeling drift -166 969 982-169 727 533-175 702 196-174 775 857-180 792 729-180 792 729 Sum fordelt til drift fra skjema 1B 166 969 989 169 727 533 175 702 196 174 775 857 180 792 729 180 792 729 Merforbruk/mindreforbruk 7 0 0 0 0 0 Side 7
skjema 1 B Regnskap 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Rådmann 27 370 215 25 260 495 28 142 788 28 142 788 28 142 788 28 142 788 Ballangen skole 28 226 684 30 521 518 32 510 784 32 210 784 32 210 784 32 210 784 Kjeldebotn skole 3 429 633 5 558 701 3 495 939 1 796 720 1 796 720 1 796 720 Ballangen barnehage 3 458 732 4 438 073 4 953 474 4 953 474 4 953 474 4 953 474 Bøstrand barnehage 3 277 000 3 483 506 5 055 434 5 055 434 5 055 434 5 055 434 Stollen barnehage 3 450 074 4 023 609 4 849 807 4 598 307 4 598 307 4 598 307 Helse og omsorg 69 702 205 72 450 542 70 693 487 70 081 739 70 081 739 70 081 739 Kultur og voksenopplæring 11 002 064 12 109 852 13 023 525 12 976 525 12 976 525 12 976 525 NAV 3 879 192 3 466 626 3 873 423 3 873 423 3 873 423 3 873 423 Teknisk 13 015 950 11 877 285 13 047 639 13 047 639 13 047 639 13 047 639 Skatt rammetilskudd finans 158 240-3 462 674-3 944 104-1 960 976 4 055 896 4 055 896 Sum fordelt fra skjema 1A 166 969 989 169 727 533 175 702 196 174 775 857 180 792 729 180 792 729 skjema 2 A Regnskap 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Investeringer i anleggsmidler 742 972 6 370 000 0 0 0 0 Utlån og forskutteringer 2 895 000 1 500 000 2 000 000 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 1 066 073 903 000 950 000 0 0 0 Avdrag på lån 1 425 681 990 000 1 500 000 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 666 749 0 0 0 0 0 Avsetninger -40 953 0 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 6 755 522 9 763 000 4 450 000 0 0 0 Bruk av lånemidler -3 133 907-7 600 000-2 000 000 0 0 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler -320 165-226 000 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift -147 396 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -1 769 920-1 076 100-1 500 000 0 0 0 Andre inntekter 0 0 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -5 371 388-8 902 100-3 500 000 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet -719 037-903 000-950 000 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -665 099-150 000 0 0 0 0 Sum finansiering -6 755 524-9 955 100-4 450 000 0 0 0 Udekket/udisponert -2-192 100 0 0 0 0 Ansvar skjema 2B 2017 2018 2019 2020 2021 113 ØKONOMIAVDELING 300 000 0 0 0 0 212 BALLANGEN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE 120 000 0 0 0 0 603 VANNVERK 150 000 0 0 0 0 606 BRANNVESEN 4 500 000 0 0 0 0 693 TEKNISK DV - BYGNINGER 1 300 000 0 0 0 0 SUM 6 370 000 0 0 0 0 Side 8
Økonomisk oversikt drift Regnskap 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Brukerbetalinger -8 624 902-8 394 200-8 136 800-8 136 800-8 136 800-8 136 800 Andre salgs- og leieinntekter -16 596 573-18 759 122-20 400 622-20 393 122-20 393 122-20 393 122 Overføringer med krav til motytelse -43 449 109-39 756 146-33 740 746-33 596 746-33 596 746-33 596 746 Rammetilskudd -110 776 748-112 176 000-117 729 000-117 729 000-117 729 000-117 729 000 Andre statlige overføringer -15 227 561-14 468 976-12 614 500-12 614 500-12 614 500-12 614 500 Andre overføringer -605 816 0 0 0 0 0 Skatt på inntekt og formue -49 901 507-49 500 000-51 049 000-51 049 000-51 049 000-51 049 000 Eiendomsskatt -7 867 837-10 555 000-10 319 000-9 319 000-9 319 000-9 319 000 Andre direkte og indirekte skatter -1 873 981-1 875 000-1 875 000-1 875 000-1 875 000-1 875 000 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) -254 924 034-255 484 444-255 864 668-254 713 168-254 713 168-254 713 168 Lønnsutgifter 129 990 756 130 750 717 128 295 515 126 681 045 126 681 045 126 681 045 Sosiale utgifter 25 075 151 28 551 893 27 695 092 29 318 473 35 335 345 35 335 345 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenestepro 40 612 094 39 856 708 38 653 074 37 637 324 37 637 324 37 637 324 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 37 241 886 33 738 000 37 932 000 37 912 000 37 912 000 37 912 000 Overføringer 10 672 762 10 179 000 11 821 000 11 770 000 11 770 000 11 770 000 Avskrivninger 9 884 021 9 872 313 9 872 313 9 872 313 9 872 313 9 872 313 Fordelte utgifter -7 690 821-6 425 317-6 316 317-6 316 317-6 316 317-6 316 317 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 245 785 849 246 523 314 247 952 677 246 874 838 252 891 710 252 891 710 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) -9 138 185-8 961 130-7 911 991-7 838 330-1 821 458-1 821 458 Renteinntekter, utbytte og eieruttak -606 837-630 000-615 000-615 000-615 000-615 000 Gevinst på finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -97 721-44 000-130 000-130 000-130 000-130 000 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) -704 558-674 000-745 000-745 000-745 000-745 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 3 743 554 3 766 938 3 460 000 3 460 000 3 460 000 3 460 000 Tap på finansielle instrumenter 0 0 0 0 0 0 Avdrag på lån 6 051 956 6 083 000 6 083 000 6 083 000 6 083 000 6 083 000 Utlån 442 282 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 10 237 792 9 879 938 9 573 000 9 573 000 9 573 000 9 573 000 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 9 533 234 9 205 938 8 828 000 8 828 000 8 828 000 8 828 000 Motpost avskrivninger -9 884 021-9 872 313-9 872 313-9 872 313-9 872 313-9 872 313 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) -9 488 972-9 627 505-8 956 304-8 882 643-2 865 771-2 865 771 Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 0 0 Bruk av bundne fond -1 972 596-1 041 213-1 036 013-1 036 013-1 036 013-1 036 013 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) -1 972 596-1 041 213-1 036 013-1 036 013-1 036 013-1 036 013 Overført til investeringsregnskapet 719 037 903 000 950 000 950 000 950 000 950 000 Dekning av tidligere års merforbruk 5 960 093 7 191 517 6 407 116 6 333 455 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 0 0 0 0 316 583 316 583 Avsetninger til bundne fond 4 782 445 2 574 201 2 635 201 2 635 201 2 635 201 2 635 201 SUM AVSETNINGER (K) 11 461 575 10 668 718 9 992 317 9 918 656 3 901 784 3 901 784 REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = I+J-K) 7 0 0 0 0 0 Side 9
Økonomisk oversikt investeringer Regnskap 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Salg av driftsmidler og fast eiendom -320 165-226 000 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift -147 396 0 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 0 0 SUM INNTEKTER (L) -467 561-226 000 0 0 0 0 Lønnsutgifter 0 0 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i kommunal tj.prod. 595 576 6 370 000 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj som erstatter kommunal tj.prod 0 0 0 0 0 0 Overføringer 147 396 0 0 0 0 0 Renteutg, provisjoner og andre finansutg 0 0 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 0 0 SUM UTGIFTER (M) 742 972 6 370 000 0 0 0 0 Avdragsutgifter 1 425 681 990 000 1 500 000 0 0 0 Utlån 2 895 000 1 500 000 2 000 000 0 0 0 Kjøp av aksjer og andeler 1 066 073 903 000 950 000 0 0 0 Dekning tidligere års udekket 666 749 0 0 0 0 0 Avsetning til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 0 0 Avsetninger til bundne fond -40 953 0 0 0 0 0 SUM FINANSIERINGSTRANSAKSJONER (N) 6 012 550 3 393 000 4 450 000 0 0 0 FINANSIERINGSBEHOV (O = M+N-L) 6 287 961 9 537 000 4 450 000 0 0 0 Bruk av lån -3 133 907-7 600 000-2 000 000 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -1 769 920-1 076 100-1 500 000 0 0 0 Overføringer fra driftsregnskapet -719 037-903 000-950 000 0 0 0 Bruk av tidligere års overskudd 0 0 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond -208 000-150 000 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond -457 099 0 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 0 0 SUM FINANSIERING (R) -6 287 963-9 729 100-4 450 000 0 0 0 UDEKKET/UDISPONERT (S = O-R) -2-192 100 0 0 0 0 Side 10