Arkiv: Arkivsaksnr: 2018/6004-1 Saksbehandler: Einar Spjøtvoll Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Regnskapsrapport etter 1. tertial 2018 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret tar rapporten for 1. tertial 2018 til orientering 2. Kommunestyret vedtar følgende endring av investeringsbudsjettet for 2018 (tall i tusen kroner) Økt utgift/ redusert inntekt Økt inntekt/ redusert utgift Hommelvik ungdomsskole -14 495 Vikhammer ungdomsskole -13 750 Veg Sveberg-Hommelvik, 1. etappe -1 525 Fortau/gangvei Dalabakken og Snurruveg 2 350 Svebergmarka 3. etappe 9 370 Velferdsteknologi (pasientvarslingsanlegg) -3 150 Kulvert/overgang jernbane -10 000 Mindre investeringer 2 700 Hovedplan vann 4 500 Hovedplan avløp -500 Vannledning Torp Betania -5 000 Fornying vann- og avløpsrør Dalabakken 5 000 Nytt kloakkrenseanlegg Hommelvik 9 300 Høydebasseng Lia -14 500 VAR mindre prosjekter -2 000 Bruk av lån -16 000 Salgsinntekter 40 000 Kompensasjon for merverdiavgift 6 900 Refusjoner 800 Sum 80 920-80 920 3. Kommunestyret gir rådmannen fullmakt til å fordele de vedtatte budsjettendringene på investeringsområdene.
Vedlegg: Regnskapsrapport etter 1. tertial 2018 I denne saken beskrives status for drifts- og investeringsbudsjettet 2018 basert på regnskapet etter fire måneder. Det er relativt tidlig på året, slik at prognosene som gjøres nå vil være beheftet med større usikkerhet enn ved neste tertialrapport. Driftsbudsjettet Tabell 1: Prognose driftsbudsjett, tall i millioner kroner (inntekt med negativt fortegn) Vedtatt budsjett 2018 Prognose årsavvik Sum frie disponible inntekter -772 154-1 000 Netto finansinntekter/utgifter 57 396-2 000 Overføring fra drift til investering 4 000 Sum til fordeling rammeområder -710 758-3 000 Fordelt til rammeområder: Folkevalgte 6 657 0 Rådmann inklusiv lønnsreserve 59 487-600 Eiendomsservice 61 673-1 700 Oppvekst 313 501 4 100 Helse og velferd 244 338 0 Tekniske tjenester 18 897-300 Kirkelig fellesråd 6 204 0 Sum rammeområder 710 758 1 600 Merforbruk (+)/ mindreforbruk (-) - 1 400 Prognosen per utgangen av 1. tertial tilsier et mer/mindreforbruk på omlag 1,4 millioner kroner for 2017. Rammeområdene rapporteres å være nær balanse, samtidig som de overordnede postene viser noe merinntekter/mindreutgifter. Sum frie disponible inntekter Skatt og rammetilskudd Skatteinngangen har vært bedre enn budsjettert de fire første månedene av 2018, og prognosen for året tilsier en skatteinngang på om lag tre millioner kroner over budsjettet. Men, som følge av at Malvik kommune har en skatteinngang per innbygger som er under landsgjennomsnittet,
mottar kommunen inntektsutjevning som en del av rammetilskuddet. Når skatteinngangen er god mottar kommunen mindre i inntektsutjevning. Det meste av den økte skatteinngangen vil dermed motsvares lavere inntektsutjevning. Størrelsen på inntektsutjevningen er imidlertid avhengig av den samlede skatteinngangen for hele kommunesektoren. I dette anslaget er det forutsatt at skatteinngangen for kommunene blir i samsvar med det oppjusterte skatteanslaget for kommunene i revidert nasjonalbudsjett for 2018. Samlet sett anslås skatt og rammetilskudd å bli 2 millioner kroner mer enn budsjettert. Eiendomsskatt Eiendomsskatten er budsjettert til 32,2 millioner kroner. Prognosen tilsier at regnskapet vil bli på linje med budsjettet. Andre statlige tilskudd Flyktningeinntektene antas å bli noe lavere budsjettert. Foreløpig anslås inntektene å bli en million kroner lavere enn budsjettert. Netto finansinntekter/utgifter Kommunens rente- og avdragsutgifter forventes å bli som budsjettert. Kommunens likviditet er god, og det planlegges et låneopptak sent i 2018. Inntektene fra utbytte i Trønderenergi anslås å bli 2 millioner kroner høyere enn budsjettert. Overføring fra drift til investering Kommunestyret har vedtatt at fire millioner kroner av kommunens netto driftsresultat i 2018 skal benyttes som egenkapital til å finansiere investeringer. Dette forutsetter at kommunen har et positivt netto driftsresultat. Prognosene så langt tilsier at kommunene vil få et positivt netto driftsresultat i denne størrelsen, og det legges til grunn at denne overføringen vil skje. Rammeområdene Prognosene som er utarbeidet nedenfor baseres på regnskapsinformasjon etter fire måneders drift. Rådmannen observerer at rammeområdene har god kontroll på økonomien/aktivitetsnivået, og regner med at rammeområdene vil komme nær balanse ved årsskiftet. Det er likevel viktig å påpeke at det er press innenfor flere tjenester, som bl.a. skyldes flere brukere med spesielle, og ressurskrevende, behov. Det kan se ut som om det er et økende antall som får vedtak om omfattende tjenester, og dette vil kunne bli en større utfordring i tiden fremover. Folkevalgte Det forventes at området går i balanse. Rådmannen inklusive lønnsreserven Lønnsoppgjøret for 2018 ser ut til å bli noe rimeligere enn budsjettert, og området forventes å gå med et mindreforbruk. Eiendomsservice Området gikk med merforbruk i 2017 som følge av oppretting av skader på bygninger. Disse skadene blir dekket av forsikringsoppgjør som først kommer i 2018. Dette gir dermed merinntekter i 2018 som ikke var budsjettert.
Oppvekst Barne- og familietjenesten har styrket bemanningen for å unngå fristoverskridelser. Videre har det vært nødvendig å kjøpe flere institusjonsplasser og etablere flere tiltak for å sikre at det blir mulig for flere å bo i hjemmet. Dette gir et forbruk godt over det budsjetterte. I tillegg har flere av skolene merforbruk som følge av ekstra tiltak rundt ressurskrevende elever. Barnehagene og kulturområdet melder om et lite mindreforbuk, slik at det samlede merforbruket for oppvekst anslås å bli rundt 4,1 millioner kroner. Helse og velferd Virksomhetene innenfor helse og velferd melder om noe mindreforbruk totalt sett. Samtidig er det usikkerhet knyttet til inntektene for ressurskrevende tjenester, slik at rådmannen velger å sette en prognose i balanse for området, Tekniske tjenester og Kirkelig fellesråd Tekniske tjenester har et lite mindreforbruk innenfor FDV/kommunalteknikk som har sammenheng med refusjoner for vegområdet som ser ut til å bli større enn forventet. ARESAM har noe merforbruk knyttet til kommuneplanens arealdel og sentrumsplanen for Vikhammer, dette må sees i sammenheng med tilsvarende mindreforbruk for disse planene i 2017. Samlet sett kommer området tekniske tjenester ut med et mindreforbruk på 0,3 millioner kroner slik det vurderes nå. Budsjettområdet Kirkelig fellesråd består av overføringer og forventes å være i balanse. Investeringsbudsjettet I denne saken har rådmannen valgt å redegjøre grundigere for status for investeringene for 2017, med spesiell vekt på de prosjektene som ikke ble sluttført i 2017, og som trenger derfor trenger å finansieres i 2018. I tillegg kommer ordinær rapportering per 1. tertial 2018. I forbindelse med rådmannens gjennomgang av investeringsprosjektene har det kommet fram at mange av prosjektene har eksistert i flere år med gamle anslag. Flere av anslagene har sjeldent vært prisjustert siden første gang prosjektet ble påtenkt. Dermed er mange av anslagene som har ligget til grunn for investeringsbudsjettene i de senere årene vært tilsvarende underbudsjettert, ettersom byggekostnadsindeksen har økt mye i de senere årene. Dette gir behov for å oppdatere flere av de anslagene som ligger til grunn for investeringsplanen for 2018-2021. Dette gjelder spesielt innenfor vann- og avløp, samt utbygging av Svebergmarka. Rådmannen vil derfor ha spesiell oppmerksomhet på kvalitetssikring av investeringsbudsjettet i forbindelse med budsjett 2019 og økonomi- og handlingsplan 2019-2022. Tabell 2: Prognose investering og finansiering, beløp i millioner kroner Prosjekt Budsjett 2018 Årsprognose Avvik Sandfjæra barnehage 813 813 0 Vikhammer barnehage 2 500 2 500 0 Hommelvik ungdomsskole 54 491 40 000-14 491 Vikhammer ungdomsskole 20 000 6 250-13 750
Ombygging Sveberg skole 6 875 6 875 0 Vegbelysning, oppgradering til LED-lys 2 500 2 500 0 Måleskap gatelys 2 250 2 250 0 Veg Sveberg-Hommelvik, 1. etappe 1 900 375-1 525 Fortau/gangvei Dalabakkan og Snurruvegen 4 400 6 750 2 350 Svebergmarka 3. etappe 13 125 22 500 9 375 Datautstyr generelt, jnkl.digitalisering skole 5 313 5 313 0 Velferdsteknologi (pasientvarslingsanlegg) 3 150 0-3 150 Kulvert/overgang jernbane 10 000 0-10 000 Mindre investeringer 11 100 13 800 2 700 Vann og avløpsprosjekter: Hovedplan vann 11 000 15 500 4 500 Hovedplan avløp 11 000 10 500-500 Fornying vann- og avløp Dalabakkan 5 000 5 000 Vannledning Torp Betania 9 500 4 500-5 000 Nytt kloakkrenseanlegg Hommelvik 37 000 46 300 9 300 Nytt renseanlegg Karlstad/Bakken 13 500 13 500 0 Høydebasseng Lia 15 000 500-14 500 VAR mindre prosjekter 6 860 4 860-2 000 Sum investeringer i anleggsmidler 242 277 210 586-31 691 Utlån og forskutteringer 50 000 50 000 0 Avdrag på lån 19 000 19 000 0 Kjøp av aksjer og andeler 2 300 2 300 0 Årets finansieringsbehov 313 577 281 886-31 691 Bruk av lånemidler -186 330-202 330 16 000 Salg av anleggsmidler -74 000-34 000-40 000 Kompensasjon for merverdiavgift -25 891-19 000-6 891 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -20 800-20 000-800 Bruk av ubundne investeringsfond og overføring fra driftsregnskapet -6 550-6 550 0 Sum finansiering -313 577-281 886-31 691 Investeringer i anleggsmidler Her beskrives status for de investeringsprosjektene som forventes å få avvik sammenliknet med bevilget beløp i 2018. Årsaken til avvik skyldes ofte avvik i framdrift, og ikke reelle mindreforbruk i form av at prosjektene er blitt rimeligere. Forbruket vil da komme på et senere
tidspunkt, og må bevilges på nytt i neste års budsjett. Alle beløpene er inkludert merverdiavgift, unntatt for selvkostområdene innenfor vann og avløp som har et annet regelverk knyttet til refusjon av merverdiavgift. Samlet sett vil det være behov for å redusere investeringsnivået til anleggsmidler med 31,7 millioner kroner. Det meste av dette må bevilges på nytt i 2019, noe rådmannen vil komme tilbake til i handlings- og økonomiplanen for 2019-2022. Sandfjæra barnehage Denne bevilgninger går til kunstnerisk utsmykking av barnehagen, og forventes å bli benyttet fullt ut i 2018 Vikhammer barnehage Midlene i 2018 forventes benyttet til planlegging av prosjektet, med byggestart i 2019. Hommelvik ungdomsskole Prosjektet forventes stort sett å bli ferdigstilt i 2018, men med noe behov for bevilgning i 2019 knyttet til kunstnerisk utsmykking. Foreløpig tyder prognosene på at prosjektet går under budsjett, estimert til knappe 14,5 millioner kroner i 2018. Vikhammer ungdomsskole Det er satt av 20 millioner kroner i budsjettet for 2018, men det forventes ikke benyttet mer enn 6,25 millioner kroner i år. Dette skyldes usikkerhet knyttet til oppstart av prosjektet. Ombygging Sveberg skole Prosjektet er nå under planlegging, og forventes å starte i løpet av høsten. Det er usikkert om hele bevilgningen kommer til å bli benyttet i år, men foreløpig legges det til grunn. Det er også usikkert om prosjektkostnaden på 6,9 millioner kroner kommer til å bli tilstrekkelig. Dette vil rådmannen komme tilbake til i neste tertialrapport. Oppgradering av vegbelysning og måleskap Disse bevilgningene ser ut til å bli benyttet som planlagt. Veg Sveberg-Hommelvik, første etappe Det er usikkerhet om framdriften på prosjektet, og kun en liten del av bevilgningen forventes benyttet i 2018. Fortau/gangvei Dalabakkan og Snurruvegen Kostnadene i 2018 forventes å øke med 2,35 millioner kroner utover budsjettet. Dette prosjektet inkluderer også fornying av vann- og avløpsrør. Kostnadsfordelingen mellom veg, vann- og avløp er ikke helt klar på dette tidspunktet. Den estimerte merkostnaden kan derfor endre seg ved andre tertialrapport. Svebergmarka 3. etappe Kostnadene for prosjektet har økt betydelig som følge av mengdereguleringer, prisøkninger, lekeplass og omkostninger ved salg. Det er behov for å øke årets budsjett med 9,3 millioner kroner.
IT-investeringer og velferdsteknologi IT- investeringene går som budsjettert. Investeringer i velferdsteknologi vil bli forsinket, og vil først bli gjennomført i 2019. Kulvert/overgang jernbanen De avsatte midlene til dette prosjektet vil antakelig ikke bli benyttet i 2018. Mindre investeringer De aller fleste mindre investeringene går som planlagt. Men det er behov for å bevilge 2,7 millioner kroner mer til maskiner og utstyr. Dette har sammenheng med et mindreforbuk i 2017 for denne posten på 4 millioner kroner. Årsaken til mindreforbruket var at en del av de bestilte maskinene ikke ble levert i tide, men kommer først i 2018. Vann- og avløpsprosjekter Disse prosjektene skal finansierer via fremtidige vann og avløpsgebyrer. De vil følgelig ikke belaste kommunens utgifter direkte, men vil ha betydning for utviklingen av kostnaden for kommunens innbyggere ved å bo i Malvik kommune. I forbindelse med prosjektet Dalabakkan/Snurruveg er det avdekket behov for fornying av vann og avløpsrør mellom Dalabakkan 11 og 23. Eksisterende ledningsnett er i svært dårlig stand, og det ansees økonomisk å gjennomføre fornying av vann- og avløpsrør når man uansett holder på med dette prosjektet. Men kostnaden er estimert til 5 millioner kroner, noe som ikke er finansiert innenfor budsjettet for 2018. Rådmannen vil derfor be om en tilleggsbevilgning til dette prosjektet, som skal finansieres med økt låneopptak. Kapitalkostnadene for dette lånet vil bli dekket av vann- og avløpsgebyrer. Hovedplan vann og avløp Det er satt av en samlebevilgning på 22 millioner kroner til prosjekter knyttet til hovedplan for vann og avløp. Prognosen etter 1. tertial tilsier et samlet merforbruk på 4 millioner kroner. Hovedårsaken til dette skyldes utbygging av Stav handel- og næringspark, der kostnaden for vann er beregnet til 9 millioner kroner. I tillegg kommer kostnadene for vannutbyging ved Dalabakkan/Snurruvegen på omlag 5,5 millioner kroner. Dette er 4,5 millioner kroner mer enn den budsjetterte rammen. Innenfor avløp ligger det an til et mindreforbruk på 0,5 millioner kroner, slik at det samlede merforbruket blir om lag 4 millioner kroner. Vannledning Torp-Betania Det er usikkerhet knyttet til framdrift, men prognosen tilsier et mindreforbruk i år på 5 millioner kroner. Oppdaterte anslag for prosjektkostnaden er økt, og anslås nå til 16,4 millioner kroner. Nytt kloakkrenseanlegg Hommelvik Tidligere var prosjektkostnaden for dette anlegget på 40 millioner kroner. Prosjektet har nå vært på anbud, og den estimerte prosjektkostnaden har økt med 20 millioner kroner, til 60 millioner kroner. Dette gir behov for å øke bevilgningen i 2018 med 9,3 millioner kroner. I tillegg vil det også bli behov for å bevilge midler til sluttføring av anlegget i 2019. En del av merkostnaden har sammenheng med ledningsanlegg i grunnen og ny Solbakken avløpspumpestasjon som ikke var tatt tilstrekkelig høyde for i tidligere kostnadsanslag.
Nytt renseanlegg Karlstad/Bakken Det forventes at bevilgningene i 2018 er tilstrekkelig, men den samlede prosjektkostnaden øker med anslagsvis 10 millioner kroner. Det vil dermed gjenstå behov for midler i 2019, som rådmannen kommer tilbake til i handlings- og økonomiplanen for 2019-2022. Høydebasseng Lia Det er tidligere estimert en kostnad på 15 millioner kroner for dette prosjektet, med forventet ferdigstillelse i 2018. Prosjektkostnaden anslås nå til 25 millioner kroner, og kostnadene for prosjektet forventes å komme i 2019. Mindre prosjekter vann og avløp Innenfor dette området ligger det en del mindre investeringer knyttet til Nesset, andel innkjøp av maskiner, utstyr og inventar og andre mindre prosjekter. Det forventes et mindreforbruk på 2 millioner kroner som har sammenheng med sikring av Damanlegget på Stavsjøen. Finansiering Kompensasjon for merverdiavgift Som følge av at investeringer som får kompensasjon for merverdiavgift blir redusert, så reduseres naturligvis også disse inntektene med anslagsvis noe under sju millioner kroner. Salg av anleggsmidler Salg av eiendommer på Sveberg forventes å bli betydelig lavere enn budsjettert. Dette har sammenheng med markedsmessige forhold, og etterspørselen etter boligtomter som har avtatt det siste året. Anslaget for salg av eiendommer reduseres derfor med 40 millioner kroner i 2018. Det forventes at disse inntektene kommer så snart etterspørselen tar seg opp. Når dette vil skje er imidlertid vanskelig å si noe om. Refusjoner I forbindelse med at pasientsignalanlegget blir forsinket, vil også inntektene som skal bidra til å finansiere dette prosjektet bli forsinket. Dette utgjør en inntektssvikt på 0,8 millioner kroner. Bruk av lånemidler Ettersom salgsinntektene blir såpass redusert, så vil det være behov for å finansiere årets investeringer med økt bruk av lån. Rådmannen foreslår derfor å øke lånerammen med 16 millioner kroner. Årets låneopptak forventes å bli gjennomført seint på året, slik at dette ikke vil gi noe større økonomiske konsekvenser for årets lånekostnader. Budsjettkorrigeringer Rådmannen vil ikke foreslå å endre driftsbudsjettet, selv om det forventes økning i frie disponible midler og reduserte rentekostnader. Dette fordi anslagene er usikre og det er om lag balanse totalt sett for driftsbudsjettet. Innenfor investeringssiden anbefales det å gjennomføre budsjettkorreksjoner, slik at budsjettet harmonerer mer med forventet regnskapsutvikling. Tabell 3: Forslag til budsjettkorrigering av investeringsbudsjettet, tall i tusen kroner Økt utgift/ Økt inntekt/ redusert utgift
redusert inntekt Hommelvik ungdomsskole -14 495 Vikhammer ungdomsskole -13 750 Veg Sveberg-Hommelvik, 1. etappe -1 525 Fortau/gangvei Dalabakkan og Snurruvegen 2 350 Svebergmarka 3. etappe 9 370 Velferdsteknologi (pasientvarslingsanlegg) -3 150 Kulvert/overgang jernbane -10 000 Mindre investeringer 2 700 Hovedplan vann 4 500 Hovedplan avløp -500 Vannledning Torp Betania -5 000 Fornying vann- og avløpsrør Dalabakken 5 000 Nytt kloakkrenseanlegg Hommelvik 9 300 Høybasseng Lia -14 500 VAR mindre prosjekter -2 000 Bruk av lån -16 000 Salgsinntekter 40 000 Kompensasjon for merverdiavgift 6 900 Refusjoner 800 Sum 80 920 80 920 Sykefraværsutvikling Figur 1: 16,0. Utvikling i sykefravær på rammeområder 14,0... 12,0... 10,0..... 8,0... 2015 2016 2017 4 mnd 2017 4 mnd 2018 6,0... 4,0... 2,0... 0,0... Malvik kommune Rådmann og støtte* Eiendomsservice Oppvekst *** Helse og velferd Teknisk 2015 8,9 % 11,2 % 8,4 % 8,0 % 11,3 % 3,1 % 2016 8,9 % 6,4 % 12,6 % 7,2 % 12,8 % 5,2 % 2017 8,3 % 8,6 % 9,6 % 6,7 % 12,5 % 3,2 % 4 mnd 2017 9,4 % 10,4 % 12,0 % 7,5 % 13,5 % 3,7 % 4 mnd 2018 7,9 % 7,0 % 11,2 % 6,5 % 11,3 % 3,1 % Sykefraværet i 1 tertial 2018 var på 7,9 prosent og sammenlignbar periode i 2017 viser et sykefravær på 9,4 prosent. Dette er en klar nedgang, og en gledelig utvikling. Ut fra dette kan det forventes at sykefraværet for hele 2018 blir en del lavere enn forrige år. Sammendrag Etter 1. tertial 2018 viser prognosene at driftsregnskapet forventes å vise et regnskapsmessig resultat i nær balanse. Tjenesteproduksjonen går som forventet og innenfor budsjettrammene, selv om enkelte melder om press innenfor rammen. Nedgangen i sykefraværet er positivt, og bidrar til god tjenesteproduksjon og mer forutsigbar økonomistyring. Prognosen for
investeringene viser at det er en del forsinkelser i forhold til de forutsetningene budsjettet er basert på. I tillegg vil en del av investeringsprosjektene innenfor vann og avløp bli dyrere enn det de opprinnelige kostnadsanslagene tydet på. I denne omgang foreslås det derfor å korrigere investeringsbudsjettet, mens på driftsbudsjettet er avvikene relativt små og korrigeres derfor foreløpig ikke.