REGNSKAP 2007 FOR SØNDRE LAND KOMMUNE

Transkript

1 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 2 Søndre Land kommune REGNSKAP 2007 FOR SØNDRE LAND KOMMUNE RÅDMANNEN APRIL 2008

2 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 GENERELT SKATT, RAMMEOVERFØRINGER M.M LÅN, FOND M.M INVESTERINGSREGNSKAPET BALANSEREGNSKAPET REGNSKAPSOVERSIKTER NOTER...47

3 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 3 SØNDRE LAND KOMMUNES REGNSKAPER FOR GENERELT Søndre Land kommune benytter Visma Uniques økonomisystem Økonomi Basis. Dette systemet består av flere deler som kommunen benytter: Økonomi basis Fakturabehandling Økonomirapportering E-handel I tillegg til Visma Unique benytter økonomiavdelingen seg av regneark i lokalt PC-nettverk, bl.a. til framstilling av lokalt tilpassede tabeller og diagrammer, herunder hovedoversikter. Samlede driftsutgifter i årsregnskapet for 2007, er kr ,78. Dette er kr ,94 eller 6,20% mer enn i En vil komme tilbake med kommentarer til økningen i driftsutgifter fra 2006 til 2007 i årsmeldingen. Brutto investeringsutgifter i investeringsregnskapet er kr ,40, som er kr ,07eller 27,12 % % høyere enn i Driftsregnskapet er gjort opp med et ikke disponert netto driftsresultat på kr ,80. Investeringsregnskapet er gjort opp med et uinndekket merforbruk på kr ,97. Avskrivninger i driftsregnskapet er obligatoriske i KOSTRA. Hensikten med avskrivningene er å gi en beskrivelse av verdiforringelsen som følge av slit og elde på kommunens eiendeler. For at sum avskrivninger ikke skal påvirke regnskapsresultatet, inntektsføres et tilsvarende beløp til slutt i regnskapet før resultatet fastsettes. Bokførte avskrivninger i driftsregnskapet for 2006 er kr ,00. Nedenfor følger tabell over driftsutgifter og driftsinntekter for de enkelte tjenesteområder: Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Tjenesteområder Stab Utgift , , , ,36 Inntekt , , , ,55 Plan, miljø og næring Utgift , , , ,49 Inntekt , , , ,98 Grunnskole Utgift , , , ,57 Inntekt , , , ,57

4 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 4 Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Tjenesteområder Helse og omsorg Utgift , , , ,23 Inntekt , , , ,91 Bygg og eiendom Utgift , , , ,93 Inntekt , , , ,17 Kultur Utgift , , , ,77 Inntekt , , , ,88 Teknisk drift Utgift , , , ,49 Inntekt , , , ,04 Barnehage Utgift , , , ,38 Inntekt , , , ,89 Barn og familie Utgift , , , ,69 Inntekt , , , ,98 Sosial Utgift , , , ,87 Inntekt , , , ,73 Felles Utgift , , ,00 Inntekt , , ,00 Kirke Utgift , , , ,13 Inntekt ,36 0,00 0, ,83 Administrativ ledelse Utgift , , , ,28 Inntekt , , , ,28 Politisk ledelse og tilleggsbevilgninger Utgift , , , ,14 Inntekt , , , ,96 Sum tjenesteområder Utgift , , , ,33 Sum tjenesteområder Inntekt , , , ,77 Sum tjenesteområder Nettoutg , , , ,56 2 SKATT, RAMMEOVERFØRINGER M.M Skatt på inntekt og formue Kommunens skatteinntekter i 2007 var kr Dette er kr ,41,- mindre enn budsjettert. I 2006 var skatteinngangen kr ,19.,-. Reduksjonen fra 2006 til 2007 er på kr som tilsvarer 3,77 % %.

5 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 5 Skatteinntektene har de siste fem årene vært slike: År: Beløp: %-vis utvikling: ,07 % ,37 % ,61 % ,28 % ,77 % Gjennomsnittlig utvikling: 4,11 % 2.2. Rammetilskudd m.m. Rammeoverføringer er mottatt med kr ,-. Dette er kr ,00-( 2,17 %) mer enn budsjettert, og kr ,- (5,46 %) mer enn i Vertskommunetilskuddet utgjør kr ,- som er kr mer enn i Prosentvis utgjør økningen 0,91 %. Momskompensasjon er mottatt med kr ,30-. Kommunene mottar gjennom ordningen med momskompensasjon refusjon innbetalt merverdiavgift ved de fleste kjøp av varer og tjenester. Av totalen er kr ,97- momskompensasjon fra investeringer gjennomført i Investeringskompensasjoner gis i utgangspunktet til dekning av utgifter til renter og avdrag knyttet til investeringer innefor prioriterte områder. Søndre Land kommune mottok i 2006 investeringskompensasjon på følgende områder: Grunnskolereformen ,00 Fryal skole/søndre Land ungdomsskole ,00 Husbanken (omsorgsboliger) ,00 Til sammen ,00 Gjennom ordningen med statstilskudd til særlig ressurskrevende brukere mottok Søndre Land kommune i 2007 kr ,-. I 2006 utgjorde dette tilskuddet kr ,-. Rammeoverføringer, vertskommunetilskudd, momskompensasjon, investeringskompensasjoner og tilskudd til ressurskrevende brukere utgjorde i 2007 til sammen kr ,30- som er kr ,52- eller 6,54 % mer enn i LÅN, FOND M.M Innlån Det er i året inntektsført lånemidler med i alt kr ,00,- som er brukt slik: Avdrag er i året innbetalt med til sammen kr ,00,-.

6 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 6 Sum lånegjeld per ,00 Brukte lånemidler ,00 Betalte avdrag driftsregnskapet ,52 Betalte avdrag investeringsregnskapet , ,00 Ubrukte lånemidler ,50 Ubrukte lånemidler , ,20 Sum lånegjeld per ,80 Gjeld pr innbygger (5 853 innb) Utlån Avdrag formidlingslån ,63 Avdrag andre utlån Til sammen ,63 Utlån per ,01 + Nye utlån driftsregnskapet ,90 + Nye utlån investeringsregnskapet ,91 + Oppskrevne utlån Mottatte avdrag ,63 - Avskrevne utlån ,03 Utlån per , Disposisjonsfond (ubundne driftsfond) Disposisjonsfond er i Søndre Land kommune inndelt slik: a) Tidligere overførte bevilgninger fra driftsregnskapet, unntatt statstilskudd o.l. til bestemte formål. b) Fritt disposisjonsfond. c) Skattereguleringsfond. d) Kommuneskogens disposisjonsfond e) Forsikringsfond f) Vedlikeholdsfond g) Flyktningefond h) Gavekonti i) Avkastningsfond j) Bufferkapital plasseringer k) Avsetning til inflasjonsjustering l) Disposisjonsfond til næringsformål Det understrekes at alle disposisjonsfond er frie på den måten at de i prinsippet kan nyttes det formål kommunestyret måtte ønske.

7 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 7 a) Tidligere overførte bevilgninger Saldo per ,26 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,26 b) Fritt disposisjonsfond Saldo per ,34 + Avsatt fra driftsregnskapet ,10 - Brukt til driftsregnskapet ,00 - Brukt til investeringsregnskapet ,65 Saldo per ,79 c) Skattereguleringsfond Saldo per ,61 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,61 d) Kommuneskogens disposisjonsfond Saldo per Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per ,00 e) Forsikringsfond Saldo per ,44 + Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet ,00 - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per ,44

8 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 8 f) Vedlikeholdsfond Saldo per ,49 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per ,49 g) Flyktningefond Saldo per ,75 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet ,00 Saldo per ,75 h) Gavekonti Saldo per ,16 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet Saldo per Gavekontiene er overført til bundne driftsfond. i) Avkastningsfond Saldo per ,00 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,00 j) Bufferkapital plasseringer Saldo per ,95 + Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,95

9 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 9 k) Avsetning til inflasjonsjustering Saldo per ,00 + Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,00 l) Disposisjonsfond til næringsformål Saldo per Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet ,00 Saldo per , Bundne driftsfond Bundne driftsfond av følgende: a) Tidligere overførte bevilgninger fra driftsregnskapet i form av statstilskudd o.l. til bestemte formål b) Næringsfond c) Kraftfond d) Edruskapsfond e) Avsetning vilt, fiske og friluftsliv f) Avsetning til opphjelp av fisket g) Kommunalt viltfond h) Tapsfond utlån i) Renovasjonsfond j) Feierfond k) Gavekonti a) Tidligere overførte bevilgninger Saldo per ,76 + Avsatt fra driftsregnskapet ,00 - Brukt til driftsregnskapet ,00 Saldo per ,76 b) Næringsfond Saldo per ,09 + Avsatt tilskudd til næringsfond ,00 + Innbetalt avdrag utlån ,00 - Brukt til næringsformål ,00 Saldo per ,09

10 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 10 c) Kraftfond Saldo per ,28 + Avgift Randsfjordreguleringen ,00 - Brukt til næringsformål ,00 Saldo per ,28 d) Edruskapsfond Saldo per ,40 + Avsatt skjenkeavgift ,00 - Brukt til edruskapsformål ,00 Saldo per ,40 e) Avsetning vilt, fiske og friluftsliv Saldo per ,95 + Overføring Randsfjordreguleringen/avsetninger ,00 - Brukt til friluftsformål ,00 Saldo per ,95 f) Avsetning til opphjelp av fisket Saldo per ,21 +Overføringer - Brukt til fiskeformål ,00 Saldo per ,21 g) Kommunalt viltfond Saldo per ,55 + Avsatt netto til viltformål ,00 - Brukt til viltformål Saldo per ,55 h) Tapsfond utlån Saldo per ,50 + Avsatt til dekning av framtidig tap - Brukt til dekning av tap Saldo per ,50

11 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 11 i) Renovasjonsfond Saldo per ,63 + Avsatt overskudd egendekning ,63 - Brukt til dekning av utgifter renovasjon Saldo per ,63 j) Feierfond Saldo per ,99 + Avsatt overskudd egendekning ,00 + Avsatt overskudd egendekning ,99 + Avsatt overskudd egendekning ,71 - Brukt til dekning av utgifter feiing Saldo per ,70 k) Gavekonti Saldo per Avsatt fra driftsregnskapet ,58 - Brukt til driftsregnskapet Saldo per , Ubundne investeringsfond Ubundne kapitalfond omfatter i denne sammenheng: a) Ordinært ubundet kapitalfond b) Vedlikeholdsfond c) Avkastningsfond d) Kommuneskogens investeringsfond a) Ordinært ubundet investeringsfond Saldo per ,00 + Avsetning fra investeringsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet ,00 Saldo per ,00 b) Vedlikeholdsfond Saldo per ,93 + Avsetning fra investeringsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per ,93

12 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 12 c) Avkastningsfond Saldo per ,07 + Avsetning fra investeringsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per ,07 d) Kommuneskogens investeringsfond Saldo per ,66 + Avsetning fra investeringsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per , Bundne investeringsfond Saldo per ,05 + Avsatt til ekstraordinære avdrag + Avsatt fra investeringsregnskapet ellers ,00 - Betalte ekstraordinære avdrag ,32 - Brukt til investeringsregnskapet ellers Saldo per , Sammendrag fond Dersom en ser på utvikingen i fondsmidler fra 2006 til 2007, viser denne (fondene gruppert etter type): Endring Disposisjonsfond , , ,29 Bundne driftsfond , , ,29 Ubundne investeringsfond , , ,00 Bundne investeringsfond , , ,32 Sum , , ,26

13 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Likviditetsreserve Likviditetsreserve drift Saldo per ,86 + Avsatt fra driftsregnskapet - Brukt til driftsregnskapet Saldo per ,86 Likviditetsreserve investering Saldo per ,87 + Avsatt fra investeringsregnskapet - Brukt til investeringsregnskapet Saldo per , Kommunens likviditet Kommunens totale likviditetsmessige situasjon er god, og kommunen er godt i stand til å betjene sine økonomiske forpliktelser. Høyt investeringsnivå (uten opptak av byggelån) og forbruk av fondsmidler som i 2007 kan imidlertid medføre at dette bildet endres.

14 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 14 4 INVESTERINGSREGNSKAPET For nærmere detaljer vises til de etterfølgende regnskapsoversikter vedr. investeringer. Investeringer i anleggsmidler ,40 Betalte avdrag ,48 Utlån ,91 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Avsetninger , ,37 Dekning: Div. andre avgiftspliktige inntekter ,00 Tomtesalg ,00 Statstilskudd ,02 Lån ,20 Avdrag på utlån ,63 Salg av aksjer 1 000,00 Disposisjonsfond ,65 Ubundne investeringsfond ,00 Bundne investeringsfond ,48 Overført fra driftsregnskapet ,42 Underskudd i investeringsregnskapet , ,37

15 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 15 5 BALANSEREGNSKAPET Det vises til økonomisk oversikt for balanseregnskapet. 5.1 Kortsiktige fordringer Øvrige kortsiktige fordringer består av to typer fordringer: Kortsiktige fordringer skatteinnkreving Kortsiktige fordringer livsforsikringsselskaper Kortsiktige fordringer husholdninger m.v. Interimskonti Kortsiktige fordringer skatteinnkreving er motpost for inntektsført arbeidsgiveravgift for premieavvik pensjon. Kortsiktige fordringer livsforsikringsselskaper er motpost for inntektsført premieavvik pensjon. For nærmere redegjørelse for bokføringsregler for pensjon vises til etterfølgende noter og til særskilt omtale i årsmeldingen. Interimskonti er i hovedsak konti som er teknisk betinget, og vil ikke bli kommentert nærmere her. Når det gjelder kortsiktige fordringer husholdninger m.v., er restanser på kommunale avgifter største post. Kommunale avgifter omfatter i denne sammenheng eiendomsavgifter og betaling for kommunale tjenester ellers. Restansene er gruppert slik: 1 Kommunale eiendomsavgifter 2 Tilknyttingsavgift 10 Direkte levering avfall 11 Teknisk drift, diverse 12 Bygg og eiendom, diverse 15 Bygningsgebyr, m.v. 16 Avløserordning i landbruket 17 Søndre Land kommunale skoger 18 Plan og miljø, diverse 20 Barnehage / SFO 21 Barnehage / SFO, gamle restanser 27 Grunnskole, diverse 30 Hjemmetjenester 31 Opphold Hovli 32 Middagsmat 33 Landssammenslutning, vertskommuner HVPU 34 Refusjon omsorg 35 Omsorg diverse 36 Utgiftsdekning fastleger 37 Helse og sosial, diverse 38 Salg / skjenking øl, vin m.m. 39 Refusjon helse, sosial, barnevern 40 Kulturskole 41 Halleie / lokalleie 42 Bibliotek

16 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Husleie 60 Staben 70 Hov fysikalske 99 Gamle restanser Samlede restanser per 31.desember 2007 i h.h.t. restanselister er på kr ,07. Av dette er kr ,07 forfalt til betaling. Restansene per 31.desember 2006 var på kr ,93, hvorav kr ,99 var forfalt til betaling. Dette innebærer en økning i totale restanser med kr ,14 og en nedgang i forfalte krav med kr ,92. Tabellen nedenfor viser restansene per 31. desember 2007 sammenlignet med forrige år: For å kunne sammenligne med forrige år har vi fordelt gamle restanser på oppdragsgiver 21 og 99 på de oppdragsgiverne som restansen gjelder. Nr Herav forfalt Forrige år Endring , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 243, , , ,00 600,00 600, , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 336, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00-150, , , , , , , ,86-404, , , , ,00 99 Kirkelig fellesråd -600,00 600,00 Sum , , , ,92

17 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 17 Nr. Forfalte restanser pr Herav forfall Okt, nov.des. Herav forfall i desember , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 336, , , , , ,00 900, , , , , , , , , , , , ,00 168, , , , , ,36 212, , , ,00 99 Sum , , ,00 Kortsiktige fordringer - interimskonti Interimskonti er i hovedsak konti som er teknisk betinget, og vil ikke bli kommentert nærmere her Kortsiktig gjeld Vesentligst her er kortsiktig gjeld til staten, konto (merverdiavgift, forskuddstrekk skatt, arbeidsgiveravgift m.m.) og kortsiktig gjeld til private Kortsiktig gjeld til private omfatter i all hovedsak feriepenger til kommunalt ansatte. For interimskonti under kortsiktig gjeld (konto ), vises til omtalen under pkt over Langsiktig gjeld Se omtalen under pkt foran.

18 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Fond Se omtalen under pkt pkt foran Memoriakonti Memoriakonti ubrukte lånemidler Av opptatte lånemidler er kr ,30 ubrukt per 31.desember 2007: Til videre utlån ,09 Til diverse investeringsformål , ,30 Andre memoriakonti Det ført en del etableringslån der pantet er gått tapt, men kravet er overført til overvåking hos Lindorff AS Hov, 9.april 2008 Nils Hesthagen rådmann Mona Nordeng fagsjef regnskap

19 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 19 6 REGNSKAPSOVERSIKTER INVESTERINGSREGNSKAP 2007 (REGNSKAPSSKJEMA 2B) Ombygging Hovli sykehjem Bruk av ubundet investeringsfond 0,00 0, , Overføring fra driftsregnskap 0, , ,00 Inntekter 0, , ,00 Utgifter 0, , , Grettegutua barnehage Bruk av lån , , ,00 Inntekter , , ,00 Utgifter , , , Ungdommens hus Bruk av lån 0, , ,00 Inntekter 0, , ,00 Utgifter 0, , , PCB lysløype Grimebakken Overføring fra driftsregnskap , , ,00 Inntekter , , ,00 Utgifter 3 790, , ,00

20 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Trappeheis Grimebakken Overføring fra driftsregnskap , , ,00 Inntekter , , ,00 Utgifter , , , PCB Grimebakken Overføring fra driftsregnskap , , ,00 Inntekter , , ,00 Utgifter , , , Brannsikring Bruk av disposisjonsfond 0,00 0, , Overføring fra driftsregnskap , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , Utskifting PCB armaturer Bruk av lån , , , Bruk av ubundet investeringsfond 0,00 0, , Overføring fra driftsregnskap , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , Nødutgang kinosal Bruk av disposisjonsfond ,00 0, ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, ,00

21 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Ombygging Fryal/ungdomskolen Bruk av lån ,25 0, , Overføring fra driftsregnskap , ,00 Utgifter ,25 0, ,00 Inntekter ,25 0, , Hov renseanlegg Bruk av lån , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , Driftsovervåking vann & avløp Bruk av lån , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , Høydebasseng Hov Bruk av lån ,63 0, ,00 Utgifter ,63 0, ,00 Inntekter ,63 0, , Rehab ledningsnett vann Bruk av lån , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , Rehab ledningsnett kloakk Bruk av lån , , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , ,00

22 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Vedlikehold Fluberg kirke Bruk av lån ,00 0, ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, , Ny tankbil brannvesen/gps-varsling Salg av utstyr og driftsmidler ,00 0,00 0, Bruk av lån ,75 0, , Salg av tomter , ,00 Utgifter , , ,00 Inntekter , , , UV-behandling Hov vannverk Salg av tomter , ,00 Utgifter 0, , ,00 Inntekter 0, , , Tilknytning vann Salg av tomter 0, , ,00 Utgifter 0, , ,00 Inntekter , , Innkjøp vannmålere Budsjett vedlikehold/nybygg 0, , , Bruk av lån 0, , , Overføring fra driftsregnskap 0, , ,00 Utgifter 0, , ,00 Inntekter 0, , ,00

23 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Tilknytning kloakk Salg av tomter 0, , ,00 Utgifter 0, , ,00 Inntekter , , Veg Fagerlund næringsområde Budsjett vedlikehold/nybygg 0, , , Bruk av lån 0, , ,00 Utgifter 0, , ,00 Inntekter 0, , , Hov syd tomtefelt Salg av tomter ,00 Utgifter Inntekter ,00 0,00 0,00 T o t a l t ,00 0,00 0, Sprinkling omsorgsboliger Budsjett vedlikehold/nybygg 0,00 0, , Bruk av lån 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter 0,00 0, , Ombygging Lia/Grimsgården Budsjett vedlikehold/nybygg 0,00 0, , Bruk av lån 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter 0,00 0, ,00

24 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Lyd og lys teatersal/festsal Bruk av disposisjonsfond ,00 0, ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, , Hovedplan vannforsyning Budsjett vedlikehold/nybygg 0,00 0, , Bruk av lån 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter 0,00 0, , Biorotor Landås RA Budsjett vedlikehold/nybygg 0,00 0, , Bruk av lån 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter 0,00 0, , Redn båt og kommandobil brannv Bruk av disposisjonsfond ,00 0, ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, ,00 T o t a l t 3 000,00 0,00 0, Tiltak tettstedsanalyse Hov/Fall Bruk av lån 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter 0,00 0, ,00

25 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Tomtefelt Sørmoen/Kvernmoen Salg av tomter ,00 0,00 0, Bruk av lån 0,00 0, , Bruk av ubundet investeringsfond 0,00 0, ,00 Utgifter 0,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, ,00 T o t a l t ,00 0,00 0, Kommuneskogens hyttefelt Salg av tomter 0,00 0,00 Utgifter 0,00 0,00 Inntekter 0,00 0, Kullbotnvegen Utgifter ,44 0,00 0,00 Inntekter 0,00 0,00 T o t a l t ,44 0,00 0, Skiltplan Utgifter ,00 0,00 0,00 Inntekter 0,00 0,00 T o t a l t ,00 0,00 0, Øvre Presthagan Salg av tomter ,00 0,00 0,00 Utgifter Inntekter ,00 T o t a l t ,00 0,00 0, Tomtesalg kommuneskogen Salg av tomter ,00 0,00 0,00 Utgifter ,00 0,00 0,00 Inntekter ,00 0,00 0,00 T o t a l t ,00 0,00 0,00

26 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune NAV - sosialsenteret bygningsmessige arbeider Andre statlige overføringer ,02 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond ,65 0, ,67 Utgifter ,67 0, ,67 Inntekter ,67 0, , NAV - rådhuset bygningsmessige arbeider Bruk av disposisjonsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , Abmulansegarasje Bruk av lån ,00 Utgifter 0, ,00 Inntekter 0, , Gangveg Odnes Bruk av lån , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , ,00 A. Sum investeringer i anleggsmidler , , ,67 B. AVDRAG PÅ LÅN Ekstraordinære avdrag , , , Avdrag på videreutlån , , , Bruk av bundne investeringsfond , Bruk av ubundet investeringsfond ,00 Utgifter ,48 Inntekter ,95 B. Sum avdrag på lån ,53 0,00 0,00

27 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 27 C. UTLÅN OG FORSKUTTERINGER Vidreutlån , , , Bruk av lån , , ,00 C. Sum utlån og forskutteringer 1 879,00 D. KJØP OG SALG AV AKSJER Kjøp av aksjer (Ultimat) Kjøp av aksjer ,00 0, , Bruk av ubundet investeringsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , , Kjøp av aksjer (Ultimat) Kjøp av aksjer ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , , Kjøp av aksjer (Ultimat) Kjøp av aksjer ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , , Kjøp av aksjer (Ultimat) Kjøp av aksjer ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , , Kjøp av aksjer (Stay Holding) Kjøp av aksjer ,00 0, , Bruk av ubundet investeringsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , ,00 T o t a l t ,00 0,00 0, Kjøp av aksjer (Randsfjordmuseene) Kjøp av aksjer ,00 Utgifter ,00 0,00 0,00 Inntekter 0,00 0,00 0,00 T o t a l t ,00 0,00 0,00

28 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune Egenkapitalinnskudd KLP Andre avgifter/gebyrer ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter , , Salg av aksjer (Randsfjordmuseene) Salg av aksjer , Andre avgifter/gebyrer 1 650,00 0,00 0,00 Utgifter 1 650,00 0,00 0,00 Inntekter ,00 0,00 T o t a l t 650,00 0,00 0,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, ,00 D. Sum kjøp og salg av aksjer ,00 0,00 0,00 E. AVSETNINGER Avsetn til bundne ivest fond , , Andre statlige overføringer , ,00 Utgifter ,00 0, ,00 Inntekter ,00 0, , Dekn tidl års rm merforbruk , , Overføring fra driftsregnskap , ,00 Utgifter ,42 0, ,00 Inntekter ,42 0, , Avsetn til bundne ivest fond ,16 0,00 0, Avdrag på videreutlån ,16 Utgifter ,16 0,00 0,00 Inntekter , Avsetning til ubundne invest fond , , Overføring fra driftsregnskap Utgifter , ,00 Inntekter , ,00 E. SUM AVSETNINGER , , ,00

29 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 29 Sum investeringer i anleggsmidler , , ,67 Sum avdrag på lån , , ,00 Sum utlån og forskutteringer , , ,00 Sum kjøp av aksjer ,00 0, ,00 Sum avsetninger , , ,00 SUM UTGIFTER , , ,67 SUM FINANSIERING Salg av utstyr og driftsmidler ,00 0,00 0, Salg av tomter , , , Andre statlige overføringer , Bruk av lån , , , Avdrag på videreutlån , , , Salg av aksjer , Bruk av disposisjonsfond ,65 0, , Bruk av ubundet investeringsfond ,00 0, , Bruk av bundne investeringsfond ,48 0, Overføring fra driftsregnskap , , ,00 SUM FINANSIERING/INNTEKTER , , ,67 Avstemming: Sum utgifter ,37 Sum finansiering/inntekter ,40 Sum ,97 Udisponert ,00 Overforbruk ,97 Underskudd ,97

30 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 30 REGNSKAPSKJEMA 1A - DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,19 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter ,00 0,00 0, ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,19 Renteinntekter og utbytte , , , ,55 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,52 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,97 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,94 Til bundne avsetninger , , , ,72 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,63 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,80 Bruk av bundne avsetninger , , , ,62 Netto avsetninger , , , ,39 Overført til investeringsregnskapet , , , ,27 Til fordeling drift , , , ,34 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,82 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,80 0,00 0, ,52

31 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 31 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap Investeringer i anleggsmidler , , , ,33 Utlån og forskutteringer , , , ,18 Avdrag på lån , , , ,00 Avsetninger , , , ,01 Årets finansieringsbehov , , , ,52 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,82 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,50 Tilskudd til investeringer ,02 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner , , , ,83 Andre inntekter 0,00 0,00 0, ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,15 Overført fra driftsregnskapet , , , ,27 Bruk av avsetninger , ,00 0, ,68 Sum finansiering , , , ,10 Udekket/udisponert ,97 0,00 0, ,42

32 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 32 BALANSEREGNSKAPET Regnskap 2007 Regnskap 2006 EIENDELER Anleggsmidler , ,55 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,14 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,40 Utlån , ,01 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,17 Herav: Kortsiktige fordringer , ,50 Premieavvik , ,33 Aksjer og andeler , ,24 Sertifikater , ,82 Obligasjoner , ,61 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,67 SUM EIENDELER , ,72 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,04 Herav: Disposisjonsfond , ,00 Bundne driftsfond , ,36 Ubundne investeringsfond , ,66 Bundne investeringsfond , ,05 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,52 Regnskapsmessig merforbruk 0, ,42 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap ,97 0,00 Likviditetsreserve , ,99 Kapitalkonto , ,88 Langsiktig gjeld , ,01 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,01

33 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 33 BALANSEREGNSKAPET (FORTS:) Regnskap 2007 Regnskap 2006 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,67 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,67 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,72 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,78 Herav: Ubrukte lånemidler , ,50 Andre memoriakonti , ,28 Motkonto til memoriakontiene , ,78

34 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 34 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,75 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,13 Overføringer med krav til motytelse , , , ,48 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,83 Skatt på inntekt og formue , , , ,19 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,38 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,84 Sosiale utgifter , , , ,45 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,81 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,63 Overføringer , , , ,90 Avskrivninger , ,00 0, ,11 Fordelte utgifter 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,74 Brutto driftsresultat , , , ,64 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,55 Mottatte avdrag på utlån ,34 0,00 0, ,46 Sum eksterne finansinntekter , , , ,01 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,52 Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån ,90 0,00 0, ,84 Sum eksterne finansutgifter , , , ,36 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,35 Motpost avskrivninger , ,00 0, ,11 Netto driftsresultat , , , ,40

35 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 35 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT (FORTS) Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,00 0, ,63 Bruk av disposisjonsfond , , , ,80 Bruk av bundne fond , , , ,62 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,05 Overført til investeringsregnskapet , , , ,27 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond , , , ,94 Avsetninger til bundne fond , , , ,72 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,93 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,80 0,00 0, ,52

36 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 36 Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom ,50 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 0,00 Statlige overføringer ,02 0,00 0, ,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,50 Utgifter Lønnsutgifter ,00 0,00 0, ,00 Sosiale utgifter ,01 0,00 0, ,92 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , ,45 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon ,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer ,77 0,00 0, ,80 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,33 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån , , , ,18 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket , ,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0, , , ,07 Avsetninger til bundne fond ,16 0,00 0, ,94 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,19 sbehov , , , ,02

37 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 37 Økonomisk oversikt investering (forts:) Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap Dekket slik: Bruk av lån , , ,82 Mottatte avdrag på utlån , , , ,83 Salg av aksjer og andeler 1 000,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0, ,55 Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,27 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,30 Bruk av ubundne investeringsfond , ,00 0, ,84 Bruk av bundne fond ,48 0,00 0, ,99 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,60 Udekket/udisponert ,97 0,00 0, ,42

38 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 38 Økonomisk oversikt i henhold til forskrift om årsbudsjett BUDSJETTSKJEMA 1B FORDELT TIL DRIFT Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Stab Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Plan, miljø og næring Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private A Mottatte avdrag på utlån Fordelte inntekter Netto fordelt

39 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 39 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Grunnskole Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Helse og omsorg Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt

40 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 40 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Bygg og eiendom Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Kultur Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt

41 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 41 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Teknisk Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Barnehage Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt

42 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 42 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Barn og familie Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Sosial/NAV Driftsutgifter A Utlån Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private 92A Mottatte avdrag på utlån Fordelte inntekter Netto fordelt

43 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 43 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Felles Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Kirke Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt

44 Årsregnskap 2007 for Søndre Land kommune 44 Regnskap 2007 Opprinnelig budsjett 2007 Regulert budsjett 2007 Administrativ ledelse Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt Politisk ledelse Driftsutgifter Avskrivninger Fordelte utgifter Salgs- og leieinntekter Refusjoner til kommunen Overført til andre kommuner 85 Overført til andre private 89 Overført til andre private Fordelte inntekter Netto fordelt