Kostnadsberegning av alternative barnehagestrukturer i Gran kommune

Transkript

1 Notat Til: Barnehagesjef Mona Mikalsen, Gran kommune Kopi: Fra: Bjørn Arthur Brox, Agenda Kaupang AS Dato: Emne: Kostnadsberegning av alternative barnehagestrukturer i Gran kommune 1 Problemstilling og konklusjon Fra høsten 2013 er det 16 barnehager i Gran med til sammen 795 plasser/standardiserte barn/enheter (i følge taket 2013). Det er 7 e og 9 e barnehager. Problemstillinger i utredningen: Kommunen trenger en del nye plasser, fordi folketallet antas å stige de nærmeste årene. Kommunen trenger å øke standarden på bygningene. Det er pålegg fra tilsynsmyndigheter om utbedring av flere e barnehager. Kommunen ønsker å effektivisere driften (redusere kostnaden per plass) Konklusjoner: Kommunen trenger 30 nye plasser innen fire-fem år Nedlegging av 90 plasser i de minste e barnehagene (Leikvoll, Bjørklund og Moen), kombinert med bygging av ny barnehage med 120 plasser vil gi lavest samlede drifts utgifter for kommunen. Oppussing av alle dagens e barnehager og påbygg på Marka med 30 plasser vil øke årlige driftsutgifter med kroner mer enn det rimeligste alternativet. Nedlegging av 90 e plasser kombinert med bygging av e barnehage på 120 plasser vil øke årlige driftsutgifter med 1,2 million kroner mer enn den rimeligste løsningen. En ny barnehage for 120 barn antas å koste 36 mill kroner (2013-kroner). Agenda Kaupang AS Organisasjonsnr NO MVA Fjordveien 1 firmapost@agendakaupang.no Bankkontonr N-1363 Høvik Tel Fax

2 2 2 Behovet for plasser og planlagte plasser Per var det 812 enheter i barnehagene. To e barnehager er lagt ned. Ved taket høsten 2013 er det tatt inn alle søkere som har rett til plass. Det er tatt små og store barn tilsvarende 795 enheter (store barn). Barnehagene har tilnærmet ingen ledig kapasitet. Behovet antas å stige til ca 860 enheter i Prognosene for vekst i barnetallet er usikre. Utbyggingsplanen gir plass til 824 enheter. Figuren under viser utviklingen i antall innbyggere 1-5 år, antall standardiserte innbyggere (barn under tre år er ganger med to), antall enheter i barnehagene, forventet etterspørsel (enheter) og planlagt kapasitet (enheter) Innbyggere 1-5 år, barnehagebarn og barnehageplasser i Gran Plasser Innbyggere 1-5 år Standard innbyggere 1-5 år Etterspørsel, enheter Kapasitet enheter i barnehagene Relle enheter Alternativene Vi skal planlegge for 824 plasser/enheter. Det er 30 enheter mer enn det er i kommunen fra høsten Alternativene er: 1. Oppgradere dagens e barnehager og utvide Marka barnehage med 30 plasser 2. Bygge en ny barnehage med 5 store avdelinger (120 plasser) og legge ned tre e små barnehager (Leikvoll, Moen og Bjørklund). Oppgradere Solheim. 3. Bygge ny barnehage med 5 store avdelinger og legge ned tre små e barnehager. Oppgradere Solheim.

3 3 4 Beregning Vi må først fordele barna mellom e og e barnehager, deretter beregner vi kostnader i den e driften. Til slutt legger vi til tilskudd til e barnehager og kapitalkostnader. Vi går gjennom beregningen skritt for skritt og presenterer premisser underveis. Beregningen bygger på en detaljert budsjettmodell for barnehagedriften. Barn Ved taket høsten 2013 er det 795 enheter/standardiserte barn i alle barnehagene. Vi forutsetter 824 enheter i utbyggingsplanen. Endringene vi gjør er: Oppussing: Vi plasserer 30 enheter ekstra i et påbygg på Marka barnehage barnehage: Vi plasserer 120 barn i en ny barnehage. Vi legger ned 90 plasser/enheter i Leikvoll, Bjørklund og Moen (5 avdelinger). barnehage: Vi plasserer 120 barn i en ny barnehage. Vi legger ned 90 plasser/enheter i Leikvoll, Bjørklund og Moen (5 avdelinger). Antall barn i e og e barnehager fremgår av figuren under. Barnehager plan standard plasser Bjoneroa Heltid Komm Bjørklund Heltid Komm Leikvoll Heltid Komm Marka Heltid Komm e e Heltid Komm Moen Heltid Komm Solheim Heltid Komm Kommunal fambh Fam Komm Bergseng Heltid Privat Espira Romholt Heltid Privat Gullfuglen Heltid Privat Rakalauv Heltid Privat Røysum Heltid Privat Solsida Heltid Privat e e Heltid Privat Trulserudenga Heltid Privat Braaumsenga Fam Privat Emsetrolla Fam Privat Knærten Fam Privat meterskogen Fam Privat Sum

4 4 Bemanning og utgifter i e barnehager Planen betyr 380 enheter i e barnehager ved utbygging. Vi forutsetter at 30 nye plasser er for barn 0-2 år i heldagsbarnehage. Fordelinger av plasser i e barnehager i de ulike alternativene fremgår av figuren under. Plasser i e barnehager Plasser 0-2 år Heltid Plasser 3-5 år Heltid Plasser 0-2 år Familie Plasser 3-5 år Familie Sum plasser Heltid Familie Enheter Heltid Familie Sum enheter Det er et mål at investeringer skal gi mer effektiv drift. Det betyr flere barn per ansatt i e barnehager enn det er i dag. I dag er det i snitt 5,64 barn per ansatt i avdelingene i de e barnehagene. Det er vanlig med 6 barn per ansatt i norske barnehager. Bemanningsnormen i familiebarnehager er 7/1-8/1. Upraktiske bygg og små barnehager er årsaken til at bemanningen er høyere i Gran i dag. Marka drives med 6 store barn per ansatt. e e barnehager: barnehagene vil få 6 barn per ansatt. Oppussing av dagens barnehager: Dagens planer for ussing vil ikke påvirke bemanningsnormen. Tiltakene endrer ikke størrelsen på barnehagene. Tiltakene tar ikke bort upraktiske løsninger (flere plan, lange avstander, uoversiktlige bygg). Marka kan drives med 6/1 (60 av 380 enheter) En ny barnehage: Vil ta bort tre små e barnehager. Står igjen med en rasjonell (Marka) og to urasjonelle (upraktiske Solheim og lille Bjoneroa). (60 enheter med 6/1). Bemanningsnormene og antall årsverk i de ulike alternativene fremgår av figuren under. 201 Førskole Standard barn per årsverk på avdeling 5,72 5,83 5,73 Standard barn per årsverk familiebh 5,7 5,7 5,7 Standard barn per styrer Årsverk på avdeling 54,1 53,0 33,0 Årsverk fam.bh 12,1 12,1 12,1 Årsverk styrere heldagsbh 4,4 3,8 2,6 Årsverk sum 70,6 68,8 47,7 Figuren over viser at antall årsverk blir lavere ved nybygging enn ved ussing, på grunn av mer rasjonell drift. Netto utgift per barn synker derfor. Samlet netto budsjett for det

5 5 pedagogiske tilbudet i de e barnehagene og familiebarnehagen i de ulike alternativene fremgår av figuren under. Kommunale barnehager Lønn barnehage Drift barnehage Mat barnehage Egenbetaling Netto utgift barnehage Drift av lokaler og kapitalkostnader Vi må først beregne byggekostnader. Vi forutsetter at alle alternativene skal bringe de e barnehagebyggene i tilnærmet samme tekniske kvalitet. Vi har lagt til grunn disse byggekostnadene inkludert mva: Oppussing: 18 millioner kroner: o 9 mill kr for utvidelse Marka (300 kvm a kr) o 4 mill kr for rusting av Leikvoll, Moen og Bjørklund i hht kalkyle fra arkitekt o 5 mill kr for rusting av Solheim (1000 kvm a kr, lett rehabilitering) En ny barnehage: 41 mill kr: o 36 mill kr for en ny barnehage med 120 plasser (1200 kvm a kr) o 5 mill kr for rustning av Solheim (1000 kvm a kr, lett rehabilitering) En barnehage: 5 mill kr o 5 mill kr for rustning av Solheim (1000 kvm a kr, lett rehabilitering) bygg barnehage er kalkulert på grunnlag av erfaringsdata: 10 kvm brutto areal per standard barn og kr per kvm inkl mva. Det foreligger ikke konkrete prosjektkalkyler. Driftsutgifter per kvm barnehagelokale (FDV) settes til 800 kr per kvm i henhold til regnskapsdata. Kapitalkostnader er avskrivning og kalkulatoriske renter (kostnad ved å binde kapital i bygg= rente på lån). Figuren under viser FDV-utgifter og kapitalkostnader i de tre alternativene.

6 6 Drift av bygg og kapitalkostnader Areal barnehage april bygg Sanering SUM areal FDV per kvm, eks avskrivninger 0,8 0,8 0,8 Byggekostnad eks mva Avskrivning over 40 år Renter, 4%, gjennomsnitt Barnehagelokaler FDV Avskrivninger Renter, kalkulatoriske Netto utgift Tilskudd til e barnehager Vi henter brutto driftsutgifter fra budsjettet for de e heldagsbarnehagene over. Vi legger til reguleringspremie pensjon 7,85% (føres sentralt, ikke skilt ut i budsjettet), slik at samlet pensjonspremie blir 17%. Selvkost for e heltidsbarnehager framgår av figuren under. Beløp i 1000 kr Funksjon 201 barnehage Lønn og sosiale utgifter Varer og tjenester Mat Sum funksjon 201 relevante barnehager Funksjon 221 barnehagelokaler Lønn og sosiale utgifter Varer og tjenester Sum funksjon 221 relevante barnehager Evt barnehageutgifter ført på andre funksjoner +premie AFP, pensjonsforsikring kapitaldel innleide lokaler -228 Sum korreksjoner Sum direkte driftsutgifter Administrasjonspåslag 4% SUM driftsutgifter barnehage Vi bruker statens standard satser for kapitalkostnader: kr per heltidsbarn i alle alternativer. I 2012/2013 er kapitalkostnadene beregnet til kroner, på grunnlag av regnskapstall (lite investeringer). Satser for tilskudd til heldagsbarnehager fremgår av figuren under.

7 7 Maksimalt tilskudd e Driftstilskudd 185,0 181,3 184,1 89,8 87,7 89,3 Kapitaltilskudd 7,5 7,5 7,5 Antall plasser i e heldagsbarnehager og sum tilskudd framgår av figuren under. Private barnehager heldags Plasser e 0-2 år Plasser e 3-5 år Sum plasser e Sum tilskudd drift per plass 0-2 år 185,0 181,3 184,1 Sum tilskudd drift per plass 3-5 år 89,8 87,7 89,3 Kapitaltilskudd per plass 7,5 7,5 7,5 Gjennomsnitt tilskuddsprosent 100 % 100 % 100 % Tilskudd Tilskuddsprosenten for e barnehager er satt til 100% i kalkylen. I dag er tilskuddsprosenten bare omtrent 94% (etter revidert statsbudsjett). I løpet av 2014 vil prosenten øke til 100%. Familiebarnehagene er ikke påvirket av strukturendringene. Tilskuddet blir ca 4 millioner kroner i alle alternativer. Kapitaltilskuddet er beregnet på grunnlag av lokale regnskapstall. Private barnehager familie Plasser e 0-2 år Plasser e 3-5 år Sum plasser e Sum tilskudd drift per plass 0-2 år 135,0 145,0 147,2 Sum tilskudd drift per plass 3-5 år 102,3 110,2 112,0 Kapitaltilskudd per plass 8,8 8,8 8,8 Gjennomsnitt tilskuddsprosent 100 % 100 % 100 % Tilskudd Samlede utgifter barnehager Fellesutgifter utgjør ca 1,6 millioner kroner i alle alternativene. Dette er rabatter, refusjoner mellom kommuner og tak/tilsyn. Samlede utgifter til pedagogisk virksomhet funksjon 201 fremgår av figuren under.

8 8 201 Førskole samlet utgift Lønn Drift Kjøp av tjenester Inntekter Refusjiner Netto utgift Det samlede regnestykket for kommunens kostnader må inkludere kostnader til drift av lokaler inkludert kapitalkostnader. Dette framgår av figuren under. SUM barnehage inkl kapitalkostnad 201 Førskole Barnehagelokaler inkl renter Netto utgift Figuren over viser at Utbygging av nye e barnehager er litt billigere enn å pusse gamle barnehager. I en ny barnehage kan bemanningsnormen settes til 6/1. Kapitalkostnadene dekkes inn av reduserte lønnsutgifter. Utbygging i e regi blir dyrere for kommunen enn utbygging i egen regi. Kapitaltilskuddet til e utbyggere er større enn kommunens egne kapitalkostnader. Budsjettdekning Figuren over inneholder renteutgifter, som ikke ligger i barnehagebudsjettet. Den inneholder 824 plasser. Det er 30 nye plasser mer enn forutsatt i vedtatt budsjett. Figuren under sammenligner utbyggingsplanen med vedtatte budsjettrammer for barnehage. Utbygging og drift av en ny barnehage kan skje innenfor vedtatt budsjettramme for barnehage, korrigert for økt antall plasser. SUM barnehage eks renter 201 Førskole Barnehagelokaler Netto utgift Budsjettramme enheter 824 enheter 201 Førskole Barnehagelokaler (regnskap 2012) Sum budsjett