SAK 01/10 REKNESKAP 2009

Transkript

1 SAK 01/10 REKNESKAP 2009 Saksopplysning Vedlagt rekneskap for Regionrådet for Hallingdal for Driftsrekneskapet gjev oversikt for drift for politisk og administrativt nivå. Driftsrekneskapen syner eit rekneskapsmessig underskot på kr ,90. Det var budsjettert med totale driftsutgifter på kr og inntekter på kr inklusive kr i eigeninnsats på prosjekt. Av større budsjettmessige avvik: Høgare utgift til pensjon enn berekna Auke i renteinntekter Disposisjonsfond var på kr ,46. I 2009 er det brukt midlar frå disposisjonsfondet til følgjande tiltak: Reklame, profilering kr ,- Tilskot Hemsedal kommune, kurs kr ,- Dølaminne kr ,- I tillegg er likviditetsreserve avvikla, noko som fører til ein reduksjon på kr frå disposisjonsfondet. Årsaka til dette er at i år 2000 vart Folkemusikkboka aktivert under utstyr med ein verdi på Som motpost vart verdien i fondsmidlar auka tilsvarande. På eit tidspunkt kom det føringar som gav anvising på korleis kommunane skulle føre vekk varelageret, ved å eliminere denne mot likviditetsreserven. Seinare vart det bestemt at også likviditetsreserven skulle eliminerast mot fond. Likviditetsreserven er ein del av eigenkapitalen og det var tidlegare ikkje eigne postar for denne. Regionrådet hadde ingen eigenkapital utover det som ligg i dei ubrukte midlane som er avsett til fonds, og ikkje disponerte overskot. Slik sett er vart den bokførte verdien av folkemusikkboka det som vart eigenkapitalen i Regionrådet. Kravet om å eliminere varelageret frå balansen medfører at den bokførte eigenkapitalen no blir nulla ut departementet har i sine føringar lagt til grunn at dette skal skje ved at ein overfører kapital frå dei frie fonda, slik at totalverdien i balansen framleis er uendra. Når det gjeld dei ulike prosjekt som er i gang er det ikkje eigne avslutta rekneskap for desse. I forhold til prosjektrekneskapet syner det forbruk, bruk av fond og avsetningar. Her vil det vera variasjonar frå år til år, mykje p.g.a. dei tilskotsrutinar som gjeld i fylke og stat. For enkelte prosjekt vil utbetaling av heile eller deler av tilskotet ikkje skje før ved avslutning av prosjektet. IKT-samarbeidet for Hallingdal og dei ulike prosjekta er ikkje lenger ein del av rekneskapet til Regionrådet. Regionrådet fører rekneskapet for IKT-samarbeidet og i balansen er det avmerka eigen balansepost for dette samarbeidet.

2 Forslag til vedtak Hallingtinget godkjenner rekneskapet til Regionrådet for Hallingdal for 2009 med revisoruttale, og at underskot på kr ,90 blir teke frå disposisjonsfond. Ål Knut Arne Gurigard Dagleg leiar Vedlegg 1: Driftsrekneskap 2009 Vedlegg 2: Prosjektrekneskap 2009 Vedlegg 3: Balanse 2009 Vedlegg 4: Revisoruttale, dat

3 SAK 01-10, vedlegg 1 REKNESKAP 2009, REGIONRÅDET FOR HALLINGDAL, DRIFT REKNESKAP BUDSJETT REKNESKAP Prosj/Obj: 891 Regionrådet, politisk del Lønn folkevalgte 6 000, , , Møtegodtgjersle, folkevalgte , , , Arbeidsgjevaravgift 9 375, , , Bevertning , , Reklame og profilering 6 706, Ymse utgifter Regionrådet , Kurs, konferanser , Reise/overnatting, ikke oppgavepliktig , , Skyss- og kostgodtgjersle , , Reiseutgifter etter utlegg 7 207, , Leige av lokaler 6 296, , Diverse avgifter, lisensar Moms 2 435, , Refusjon moms -2435, , Tilskot frå kommunar , , Refusjon fra kommuner -922, Overføring frå andre ,00 Sum prosj/obj: 891 Regionrådet, politisk del 0, ,00 0,00 Prosj/Obj: 892 Regionrådet, adm.del Løn , , , Trekkpliktig tenestetelefon 6 000, , Pensjon , , , Arbeidsgjevaravgift , , , Kontormateriell , , , Bevertning , , , Ymse utgifter administrasjon 3 946, , , Porto 3 732, , , Telefon , , , Bank- og datatenester 2 172, Øredifferanser -0,27 7, Reklame, profilering , , , Kurs, konferansar 7 400, , , Reiseutgifter, adm , , , Reiseutgifter etter utlegg 9 240, , Husleige , , , Lisensavgifter 540, Div. avgifter, kontingentar, gebyr 1 780, , Kopieringsavtaler 4 957, , Inventar og utstyr 0, , Kontormaskiner 0, , IT-utstyr , , Annet utstyr 0, Tidsskrift/aviser/faglitt , , Konsulenttenester, juridisk bisatnd 1 440, Rekneskapsføring/revisjon , , , Moms , , Avsetninger til disposisjonsfond , Avsetninger til bundne fond ,00

4 SAK 01-10, vedlegg Refusjon moms , , Refusjon frå fylkeskommuner , Overføring fra kommuner , , , Refusjon fra kommuner , Refusjon frå private , , Intern salg ,00-700, Overføring fra kommuner Overføring fra andre , , Renter , , ,00 Eigeninnsats ,00 Sum prosj/obj: 891 og , ,00 0,00 1 Note lønn: Budsjett lønn 2009: kr ,00 Av dette eigeninnsats til div. prosjekt: kr ,00 Rekneskap 2009 Lønn kr ,13 Av dette eigeninnsats prosjekt 821: kr ,00 Av dette eigeninnsats prosjekt 830: kr ,00 Av dette eigeninnsats prosjekt 890: kr ,00 Auka lønnskostnadar i forhold til budsjett kr ,13 Meirkostnad lønn har sin årsak i at Regionrådet, ved sekretær, har arbeidet med IKT-samarbeidet si økonomiske oppfølging og drift, som: - Oppfølging prosjektrekneskap fordeling av utgifter, ca. 20 prosjekt - Refusjonar, vidarefakturering - Utgåande fakturaer - Sjekking, betaling, kontering og føring av bilag ca Momsrekneskap Ut frå dei registreringar og føringar som er gjort tilsvarar arbeidet minst 2 dagar pr. veke. Med 600 timar pr. år og ein timepris på kr. 300 tilsvarar dette kr For 2009 er renteinntekter inneståande på IKT-prosjekt berekna til ca. kr Note avsetningar til bundne fond kr gjeld renteinntekter til Forum Nye Bergensbanen som tidlegare har vore ført inn på 892. Desse er no ført inn i balansen til FNB.

5 Sak 01-10, vedlegg 2 ÅRSREKNESKAP 2009 REGIONRÅDET FOR HALLINGDAL Prosjektrekneskap Regnskap Buds(end) Prosjekt 810 Hallingdal Lokalmedisinske senter Opplæring 1.495,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Prosjekt 817 Lys i alle glas Fast løn ,40 0, Møtegodtgjersle, folkevalgte 800,00 0, Pensjonsinnskot KLP ,78 0, Arbeidsgjevaravgift ,98 0, Kontormateriell 4.819,44 0, Bevertning 7.501,00 0, Porto 4.348,00 0, Skyss- og kostgodtgjersle ,00 0, Husleie, leie av lokaler ,04 0, Diverse avgifter, lisenser osv. 205,60 0, Inventar 7.062,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand 2.100,00 0, Moms generell kompensasjonsordning 7.216,72 0, Overføringer til kommuner ,00 0, Avsetninger til bundne fond ,76 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,72 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Tilskudd fra kommuner ,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Sum las 0,00 0,00 Prosjekt 818 Kollektivtrafikk Reiseutgifter etter utlegg 310,19 0, Moms generell kompensasjonsordning 24,81 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -24,81 0, Bruk av bundne fond -310,19 0,00 Prosjekt 819 Samferdsel-reiseliv Bevertning 4.626,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Prosjekt 821 Rekruttering til Hallingdal Fast løn ,00 0, Diverse avgifter, lisenser osv ,20 0, Moms generell kompensasjonsordning 2.172,80 0, Overføringer til andre ,00 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,80 0, Bruk av bundne fond ,20 0,00 Prosjekt 825 Norges friluftshøgskole Overføringer til kommuner ,00 0, Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling ,00 0,00 1

6 Sak 01-10, vedlegg 2 Prosjekt 830 Is riksveg Fast løn ,00 0, Bevertning ,00 0, Bank- og datatjenester 616,00 0, Skyss- og kostgodtgjersle -157,00 0, Reiseutgifter etter utlegg 1.922,45 0, Diverse avgifter, lisenser osv ,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand 3.697,44 0, Moms generell kompensasjonsordning 1.741,16 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0, Fordelte utgifter ,00 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,16 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Tilskudd fra kommuner ,00 0, Tilskudd fra private ,00 0, Renter av bankinnskudd ,00 0, Bruk av bundne fond ,89 0,00 Prosjekt 832 Kriminalitetsforebyggande tiltak SLT Fast løn ,43 0, Pensjonsinnskot KLP ,48 0, Arbeidsgjevaravgift ,48 0, Kontormateriell 1.451,20 0, Bevertning 4.038,00 0, Anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,00 0, Opplæring ,00 0, Skyss- og kostgodtgjersle ,00 0, Reiseutgifter etter utlegg 2.942,15 0, Husleie, leie av lokaler 1.050,00 0, Moms generell kompensasjonsordning 1.236,55 0, Avsetninger til bundne fond ,26 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,55 0, Tilskudd fra kommuner ,00 0, Andre statlige overføringer ,00 0,00 Prosjekt 835 Strategisk plan Bevertning 1.587,75 0, Annonseutgifter, stillingsannonser ,00 0, Reiseutgifter etter utlegg 1.893,52 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand ,00 0, Moms generell kompensasjonsordning ,98 0, Overføringer til andre ,00 0, Avsetninger til bundne fond ,73 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,98 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Tilskudd fra kommuner ,00 0,00 2

7 Sak 01-10, vedlegg 2 Prosjekt 841 Tilflytting/Placement Bevertning 3.747,00 0, Annonseutgifter, stillingsannonser 4.000,00 0, Reklame og profilering 920,00 0, Skyss- og kostgodtgjersle 326,00 0, Reiseutgifter etter utlegg ,37 0, Husleie, leie av lokaler 230,00 0, Kontingenter ,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand ,00 0, Moms generell kompensasjonsordning ,63 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,63 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Bruk av bundne fond ,37 0,00 Prosjekt 843 Forum Nye Bergensbanen Fast løn ,85 0, Pensjonsinnskot KLP ,22 0, Arbeidsgjevaravgift ,07 0, Kontormateriell 3.102,96 0, Bevertning ,00 0, Porto 12,80 0, Telefontjenester 7.454,74 0, Reklame og profilering ,99 0, Reiseutgifter etter utlegg ,27 0, Diverse avgifter, lisenser osv ,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand 824,80 0, Moms generell kompensasjonsordning 7.538,57 0, Avsetninger til bundne fond ,30 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,57 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Tilskudd fra kommuner ,00 0, Renter av bankinnskudd ,00 0,00 Prosjekt 845 Forsikringar Bank- og datatjenester 450,00 0, Bruk av bundne fond -450,00 0,00 Prosjekt 847 Hallingforsk Overføringer til kommuner ,00 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0, Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling ,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Prosjekt 848 Regionalt næringsfond Avsetninger til bundne fond ,00 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0,00 Prosjekt 849 Hallingmo Avsetninger til bundne fond ,00 0, Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling ,00 0,00 3

8 Sak 01-10, vedlegg 2 Regnskap Buds(end) Prosjekt 850 Ubundne prosjektmidlar Reklame og profilering ,00 0, Overføringer til kommuner 5.000,00 0, Overføringer til andre 6.000,00 0, Bruk av disposisjonsfond ,00 0,00 Prosjekt 852 Utsiktsrydding Fast løn ,68 0, Arbeidsgjevaravgift 3.355,84 0, Kontormateriell 162,80 0, Bevertning 8.454,20 0, Annonseutgifter, stillingsannonser 2.464,50 0, Reiseutgifter etter utlegg 6.054,13 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand ,00 0, Moms generell kompensasjonsordning ,70 0, Avsetninger til bundne fond ,85 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,70 0, Andre statlige overføringer ,00 0,00 Prosjekt 864 Perfect day Overføringer til andre ,00 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0, Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling ,00 0,00 Prosjekt 870 Vassdragsovervåking Konsulenttjenester og juridisk bistand ,00 0, Moms generell kompensasjonsordning ,00 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Prosjekt 875 Digital Kunnskapsbase for Hallingdal Overføringer til andre ,00 0, Bruk av bundne fond ,00 0,00 Prosjekt 889 Fjellregionsamarbeidet Bevertning 2.016,00 0, Telefontjenester 1.628,10 0, Reise/overnatting opplæring, ikke oppgavepliktig 1.861,11 0, Moms generell kompensasjonsordning 555,91 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -555,91 0, Bruk av bundne fond ,21 0,00 Prosjekt 890 Breiband Hallingdal Fast løn ,00 0, Skyss- og kostgodtgjersle ,00 0, Overføringer til andre ,00 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling ,00 0,00 4

9 Sak 01-10, vedlegg 2 Prosjekt 895 Energi og klimaplan Bevertning 5.749,00 0, Telefontjenester 424,20 0, Reklame og profilering 2.464,50 0, Skyss- og kostgodtgjersle 2.146,50 0, Diverse avgifter, lisenser osv. 176,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand ,30 0, Moms generell kompensasjonsordning ,52 0, Avsetninger til bundne fond 3.376,00 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,52 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,50 0,00 Prosjekt 896 Trafikktryggleik i Hallingdal Fast løn ,50 0, Anna løn og trekkpliktige godtgjeringar ,00 0, Pensjonsinnskot KLP ,61 0, Arbeidsgjevaravgift ,50 0, Bevertning ,95 0, Telefontjenester 1.880,00 0, Annonseutgifter, stillingsannonser ,00 0, Reklame og profilering ,40 0, Skyss- og kostgodtgjersle ,50 0, Reiseutgifter etter utlegg 1.503,34 0, Diverse avgifter, lisenser osv. 88,00 0, Konsulenttjenester og juridisk bistand 3.247,56 0, Moms generell kompensasjonsordning ,99 0, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet ,99 0, Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 0, Tilskudd fra private ,00 0, Andre statlige overføringer ,00 0, Overføringer fra andre (private) ,00 0, Bruk av bundne fond ,36 0,00 5

10 SAK 01-10, vedlegg 3 Årsrekneskap 2009 Regionrådet for Hallingdal Balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 Omløpsmidler , ,11 Herav: Kortsiktige fordringer , , Tilgode momskompensasjon, ny ordning , , Regionrådet - Uteståande krav kommun , , Is Riksveg 7 Uteståande krav balanse , , IKT personal lønn ,00 0, Lys i alle glas 0, , Seminar den nye fjellbonden , , Yrkesmessa 0, , Folkemusikkboka , , Vassdragsoverføring , , Sentralt nett ,00 0, Trio 0, , Energi og klimaplan , , Trafikktryggleik Hallingdal , , Forskot løn / reiseutgifter 9.000,00 0, Gr.lagskonto momskomp. 25% drift (mv , , Gr.lagskonto momskomp. 14% drift (mv 2.510, , Gr.lagskonto momskomp. 7% drift (m , , Motkonto grunnlag momskomp-ref kode , ,78 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Regionrådet - Sparebank , , Regionrådet - Sparebank1: , , Regionrådet - Sparebank1: , , Regionrådet - Sparebank1: , ,54 SUM EIENDELER , ,11 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,20 Herav: Disposisjonsfond , , Disposisjonsfond IKT 0, , Disposisjonsfond Regionrådet , ,46 Bundne driftsfond , , Lys i alle glas , , Kollektivtrafikk , , Fjell og fjord nett , , I/s rv , , Kriminalitetsforebyggande tiltak , , Sykkelstamveg , , Strategisk plan for Hallingdal , , IKT-koordinator , , Forum nye Bergensbanen , , Prosjekt forsikring , , Hallingforsk ,00 0, Regionalt næringsfond ,00 0, Hallingmo ,00 0, Gjensidig samarbeid , , Utsiktsrydding ,85 0, Perfect day ,00 0, Vassdragsovervåking , , Digital kunnskapsbase for Hallingdal 0, , Breiband Hallingdal ,00 0, Energi og klimaplan , , Trafikktryggleik 0, , Breiband Nordbygdane og Rukkedalen , ,00 Likviditetsreserve 0, , Regionådet - likviditetsreserve 0, ,00 Kapitalkonto 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,91 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , , Leverandørgjeld via remitteringssyst , , Leverandørgjeld 0, ,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,11 1

11 SAK 01-10, VEDLEGG 4 ommunerevisjon IKS ommunal kunnskap Kundens behov Postadr: Gamlevegen 4, 3550 GOL Telefon: Orgnr MVA Bank: Besøksadr: Sentrumsvegen 93, 3550 GOL Regionrådet v/leiar Knut Arne Gurigard 3570 ÅL. Revisoruttalelse Regionrådets regnskap for 2009 Regnskapet for Regionrådet er integrert i Ål kommune (vertskommunen) sitt regnskap.. Vårt arbeid har som formål å bekrefte at den økonomiske rapporteringen fra Regionrådets aktivitet i 2009 ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Vi har gjennomført slike kontrollhandlinger: 1. Kontroll av leverandørgjeld og utestående krav 2. Kontroll av remitteringsrutinene - at fakturaer blir betalt i rett tid, attestasjon og anvisning 3. Kontroll av prosjektregnskapene 4. Kontroll av bokførte balanseverdier tilhørende Regionrådet (avsetninger og egenkapital) Vårt oppdrag er utført i samsvar med RS 920 «Avtalte kontrollhandlinger». Handlingene er utført kun for å bistå dere i vurderingen av riktigheten av regnskapsinformasjonen og oppsummeres som følger: Vedr punkt 1 har vi ikke avdekket vesentlig avvik. Vedr punkt 2 har vi ikke avdekket avvik Vedr punkt 3 har vi kontrollert at utgiftene er kommet til uttrykk på riktig prosjekt og at finansieringen er uttrykt korrekt. Vedr punkt 4 mener vi at uttrykte balanseverdier er korrekt registrert. Vår uttalelse er utelukkende utarbeidet for det formål som er beskrevet i første avsnitt. Gol, 15. april Alf Erik Pettersen distr.revisor Erika Maria Braaten revisormedarbeider Et selskap eiet av Hallingdalskommunene! Vi tilbyr revisjon, rådgiving og spesielle undersøkelser til kommuner og selskaper organisert etter kommuneloven, lov om interkommunale selskap, stiftelsesloven og lov om vergemål.