Endelig årsregnskap 2011

Transkript

1 Kunst- og designhøgskolen i Bergen Bergen Academy of Art and Design Endelig årsregnskap 2011 Janna Thöle Juul: Naturen er et land bare for dyr. Master i kunst, avgangsutstillingen i Bergen kunsthall april Foto Peter Klasson

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: REVIDERT ÅRSREGNSKAP FOR RESULTAT BALANSE KONTANTSTRØMSOPPSTILLING NOTER TIL REGNSKAPET RESULTAT- OG BUDSJETTOPPSTILLING LEDELSESKOMMENTARER TIL REVIDERT ÅRSREGNSKAP Institusjonens formål Vesentlige endringer i resultat- og balanseposter Disponibel bevilgningsramme Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap Gjennomføringen av budsjettet relatert til tildelingsbrevet Utvikling i avsetninger Note 15 I Inntektsførte bevilgninger og bidrag Note 15 II Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Investeringer i perioden og planlagte investeringer Trender og utvikling i inntekter og sentrale kostnader Bekreftelse av regnskapet REVISJON AV REGNSKAPET

3 - 2 - REVIDERT ÅRSREGNSKAP FOR 2011

4 1. RESULTAT Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 0 0 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat 0 0 Sum disponeringer 0 0 Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning

5 2. BALANSE EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Sum finansielle anleggsmidler 0 0 Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdning og forskudd til leverandører Sum varebeholdning og forsk udd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank Andre bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

6 VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Note C. Virksomhetskapital I INNSKUTT VIRSOMHETSKAPITAL Sum innsk utt virk somhetsk apital 0 0 II OPPTJENT VIRKSOMHETSKAPITAL Sum opptjent virk somhetsk apital 0 0 Sum virksomhetskapital 0 0 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 Sum avsetning for langsik tige forplik telser II Annen langsiktig gjeld Sum annen langsik tig gjeld 0 0 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld IV. Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Ikke inntektsført bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger Sum avregninger Sum gjeld SUM VIRKSOMHETSKAPTAL OG GJELD

7 3. KONTANTSTRØMSOPPSTILLING Note Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre innbetalinger fra salg av varer og tjenester innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 0 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater innbetalinger av utbytte 0 innbetalinger av renter 4 8 innbetaling av refusjoner andre innbetalinger Sum innbetalinger Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk utbetalinger av renter 27 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter utbetalinger og overføringer til andre statsetater utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 andre utbetalinger 2 0 Sum utbetalinger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter 0 0 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter 0 0 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt * Avstemming Note periodens resultat 0 0 bokført verdi avhendede anleggsmidler ordinære avskrivninger nedskrivning av anleggsmidler netto avregninger avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler endring i varelager endring i kundefordringer endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 0 endring i leverandørgjeld effekt av valutakursendringer 0 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

8 4. NOTER TIL REGNSKAPET Note 0 Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV. Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet - 7 -

9 Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans

10 Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet.. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd / utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank

11 Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) * spesifikasjon: Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (prosjekt 70*) * spesifikasjon: Stipendiater KHIB (prosjekt 71*) Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Sum inntekt fra bevilgninger (linje 1 i resultatregnskapet) Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer* Periodens tilskudd/overføring Periodens tilskudd/overføring Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond utbetaling av tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond til andre 0 0 Periodens tilskudd /overføring fra NFR brutto benyttet til investeringsformål/ varige driftsmidler av periodens bevilgning/ driftstilskudd utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler utbetaling av tilskudd til andre 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet* Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat 0 35 EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 0 0 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 0 0 Stiftelser Andre Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet * Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer i egne avsnitt. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og presenteres som i NFR-avsnittet. Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 0 0 * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje 2 i resultatregnskapet) Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Sum gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv. (linje 3 i resultatregnskapet) 0 0 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Statlige etater 0 0 Kommunale og fylkeskommunale etater 0 0 Organisasjoner Næringsliv/Privat 0 0 Stiftelser 0 0 Andre 6 0 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet Andre salgs- og leieinntekter Salgsinntekter Leieinntekter Sum andre salgs- og leieinntekter Sum salgs- og leieinntekter (linje 4 i resultatregnskapet) Andre inntekter Gaver som skal inntektsføres 0 0 Øvrige andre inntekter 50 0 Sum andre inntekter (linje 5 i resultatregnskapet) 50 0 SUM DRIFTSINNTEKTER

12 Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk: 85,0 75,5 *Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2010 har vært 13,00 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). Premiesats for 2011 har vært 11,15 prosent (prosentsatsen fylles ut av den enkelte institusjon). **Telletidspunkt gir store utslag på antall årsverk Note 3 Andre driftskostnader Husleie Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne Reiser og diett Øvrige driftskostnader (*) a Frakt og transportkostnader 216 b Kontorkostnad, trykksak og lignende c Telefon, porto og lignende d Salgs-, reklame- og representasjonskost. 445 e Kontingent, gave, forsikringspremie, lisens 855 f Annet -342 Sum andre driftskostnader (*) Spesifiseres ytterligere dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet

13 Note 4 Immaterielle eiendeler F&U Rettigheter mv. SUM Anskaffelseskost (IB 2011) Tilgang pr (kjøpt gjennom året) Avgang anskaffelseskost pr Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger (IB 2011) Ordinære avskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Virksomhetsspesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: Immaterielle eiendeler 0 0 Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 0 0 Note 5 Varige driftsmidler Tomter Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Driftsbygninger Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr SUM Anskaffelseskost (IB 2011) Tilgang pr (kjøpt gjennom året) Avgang anskaffelseskost pr (solgt i 2011) Fra anlegg under utførelse til annen gruppe Anskaffelseskost Akkumulerte nedskrivninger pr Nedskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger Ordinære avskrivninger pr Akkumulerte avskrivninger avgang pr Balanseført verdi Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning år dekomponert lineært år dekomponert lineært Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* 0 Regnskapsmessig gevinst/tap * Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler" på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller Kunsthøgskolen i Bergen. eller når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: *Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen på grunn av at det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller Kunsthøgskolen i Bergen. Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) 0 0 Teknisk data og undervisningsutstyr 0 0 Anleggsmaskiner og transportmidler 0 0 Kontormaskiner og annet inventar 0 0 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler

14 Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Renteinntekter 0 0 Agio gevinst -4-8 Annen finansinntekt 0 0 Sum finansinntekter -4-8 Finanskostnader Rentekostnader 22 8 Nedskrivning av aksjer 0 0 Agio tap 5 14 Annen finanskostnad 0 0 Sum finanskostnader Utbytte fra selskaper Sum mottatt utbytte 0 0 Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler Balanseført verdi varige driftsmidler Sum Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år Fastsatt rente for år ,42 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 236 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital" Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital Kjøp av aksjer 0 Salg av aksjer 0 Nedskriving av aksjer 0 Bunden virksomhetskapital Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital 0 Overført til/fra bunden virksomhetskapital 0 Overført fra periodens resultat 0 Annen opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital

15 Note 10 Tilskuddsforvaltning IB (2 890) Overføringer tilskudd til andre stipendiatprogram (13 593) Overføringer tilskudd til andre prosjektprogram (2 000) NMH, Stipendiatmidler HiL Stipendiatmidler UiB Stipendiatmidler NTNU Stipendiatmidler KHiO Stipendiatmidler NTNU Stipendiatmidler Sum tilskuddsforvaltning (1 695) 0 UB (4 585) Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Ervervsdato Antall aksjer Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Balanseført verdi Note 12 Varebeholdninger Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 0 0 Beholdninger beregnet på videresalg 0 0 Sum anskaffelseskost 0 0 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten 0 0 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg 0 0 Sum ukurans 0 0 Sum varebeholdninger

16 Note 13 Kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til latent tap Sum kundefordringer Note 14 Andre kortsiktige fordringer Fordringer Forskuddsbetalt lønn 0 0 Reiseforskudd 9 9 Personallån 85 0 Andre fordringer på ansatte 0 0 Forskuddsbetalt husleie Forskuddsbetalte andre kostnader 0 0 Påløpte refusjoner syke- og fødselspenger 0 0 Andre fordringer 0 0 Fordring på datterselskap m.v 0 0 Sum

17 Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster spesifiseres på egen linje. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Inntektsførte bevilgninger og bidrag: Avsatt pr Overført fra virksomhetskapital Avsatt pr Endring i perioden Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Drift Investeringer Praktisk pedagogisk utdanning SUM utsatt virksomhet Strategiske formål Faglige tiltak Andre strategiske tiltak KHiB stipendiater (kap 281) Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (kap 281) SUM strategiske formål Større investeringer Prioritert oppgave SUM større investeringer Andre avsetninger Udisponert midler ved enhetene Udisponerte midler ved styret osv SUM andre avsetninger Sum Kunnskapsdepartementet Andre departementer og statlige etater Sum andre departementer og statlige etater Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 0 Sensuous Knowledge - FoU Kunstnerisk verdiskapning Små driftsmidler Sum Norges forskningsråd Regionale forskningsfond Sum regionale forskningsfond Sum departementer og statlige etater Sum avsatt andel av tilskudd til statlig finansiert aktivitet Andre bidragsytere* Sum andre bidragsytere Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 0 Resultatført endring av avsatt anddel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet

18 Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts. Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Ikke inntektsført pr Ikke inntektsført pr Endring i perioden Sum Kunnskapsdepartementet Sum andre departementer Sum Norges forskningsråd Sum regionale forskningsfond Bidragsprosjekter Sum andre bidragsytere Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag Sum gaver og gaveforsterkninger Sum gaver og gaveforsterkninger Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter / Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordring 0 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Sum gjeld 0 0 Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) Øvrige bankkonti -6-3 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 4 4 Sum bankinnskudd og kontanter Note 18 Annen kortsiktig gjeld Skyldig lønn Skyldige reiseutgifter 0 0 Annen gjeld til ansatte Påløpte kostnader Annen kortsiktig gjeld a Avsetning for forpliktelser * b Erasmus og Nordplussstipend 322 Gjeld til datterselskap m.v 0 0 Sum * Gjelder stipendiatmidler til fordeling av program for kunstnerisk utviklingsarbeid

19 Note 21 Spesifikasjon av andre innbetalinger (kontantstrømoppstillingen) Andre innbetalinger DEL I Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet Innbetalinger fra kommunale og fylkeskommunale etater Innbetalinger fra organisasjoner Innbetalinger fra næringsliv/private Innbetalinger fra EU til undervisning og andre formål Innbetalinger fra stiftelser Innbetalinger fra andre Sum tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet DEL II Innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning m.v. Sum direkte tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v DEL III Direkte innbetaling fra EUs rammeprogram for forskning (linje 22) Sum netto tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning m.v DEL III (oppsummering) Tilskudd til diverse bidragsfinansiert aktivitet (linje 14) Tilskudd fra Eus rammeprogram for forskning m.v. (linje 22) Øvrige innbetalinger Sum andre innbetalinger Note 22 Spesifikasjon av innbetalinger fra andre statsetater (kontantstrømoppstillingen) DEL I Tilskudd og overføringer fra andre statsetater Direkte innbetalinger fra NFR + innbetalinger fra NFR via andre statlige etater + innbetalinger fra NFR via andre Sum innbetalinger (brutto) fra NFR DEL II Innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 10) - utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre Sum innbetalinger (netto) fra NFR DEL III (Oppsummering) Innbetalinger direkte fra NFR (linje 7) Innbetalinger fra NFR via andre statlige etater (linje 8) Øvrige innbetalinger fra andre statlige etater Sum innbetalinger fra andre statlige etater

20 5. RESULTAT- OG BUDSJETTOPPSTILLING Budsjett pr: Regnskap Avvik budsjett/ Regnskap Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport pr: regnskap pr: Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Gebyrer og lisenser Tilskudd og overføringer fra andre (226) Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter (179) Andre driftsinntekter 0 50 (50) 0 Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger Avskrivninger (1 562) Nedskrivninger Sum driftskostnader (640) Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 4 (4) 8 Finanskostnader 0 27 (27) 23 Sum finansinntekter og finanskostnader Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert virksomhet (668) -255 Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre (15 593) 0 Utbetalinger av tilskudd til andre (13 898) 0 Sum tilskuddsforvaltning

21 6. LEDELSESKOMMENTARER TIL REVIDERT ÅRSREGNSKAP 6.1. INSTITUSJONENS FORMÅL Kunst- og designhøgskolen i Bergens formål er å tilby høyeste utdanning i Norge på feltene kunst og design, sikre at utdanningen er basert på det fremste innen kunstnerisk utviklingsarbeid, forskning og erfaringskunnskap, drive kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og forskning, formidle kunnskap om virksomheten, utbre forståelse for kunst og design og være aktiv i debatten om hvilken rolle kunst og design spiller i dagens og fremtidens samfunn, samt gi eller organisere tilbud om etter- og videreutdanning VESENTLIGE ENDRINGER I RESULTAT- OG BALANSEPOSTER Kunst- og designhøgskolens resultatregnskap for 2011 er i bra balanse. Dette reflekterer god budsjettdisponering av tildelte rammer og oppfølging av budsjettet. Budsjettbalansen må for øvrig ses i sammenheng med at KHiB ikke har foretatt investeringer i det omfang som det er behov for, samt effektiv utnyttelse av økte bevilgninger ved at det ikke er foretatt utvidelser av lokaler i forbindelse med etablering av nye studieplasser. Resultatet som vedrører KHiBs ordinære rammebevilgning (kap 260) viser en svak nedgang i avsetningene. Samtidig skjuler resultatet vesentlige investeringsbehov som ikke lar seg gjennomføre innen bevilgningsrammen, samt behovet for nødvendige avsetninger til budsjettfordeling for Uten planlagte avsetninger pr og bevilgningsøkning knyttet til nye studieplasser, ville det vært problematisk for KHiB å gjennomføre en del nødvendige strategiske prioriteringer for 2011, som f.eks. styrking av; investeringsrammer, støttefunksjoner og dekanrollen, administrative systemer, ny webløsning, nye studieplaner, og ikke minst nødvendig arbeid knyttet til byggesakens skisse- og forprosjekt. Omtalte endringer i resultat- og balanseposter relateres til endringene fra til : Resultatposter: I resultatregnskapet viser driftsinntekter en økning. Utover at bevilgninger er kompensert for lønns- og prisvekst, har økningen sammenheng med konsekvensjustering av bevilgninger til 15 studieplasser fra revidert nasjonalbudsjett Tilskudd fra andre er omtrent som for 2010, men her utgjør bevilgninger fra Norges forskningsråd en økning, mens BOA-inntektene er redusert. Det er en vesentlig økning i lønn- og sosiale kostnader. Dette kommer dels som følge av generell lønnsvekst, men også effekt av tilsettinger og lønnskostnader i tilknytning til nye studieplasser og styrking av støttefunksjoner. Andre driftskostnader har i sum en liten økning siden samme periode i fjor, i hovedsak knyttet til kontraktsfestet økning i husleiekostnader. Utover husleiekostnader viser andre driftskostnader omtrent samme nivå som Konsulenttjenester er også i 2011 høy og har først og fremst sammenheng med vikartjenester innleid ved IT-enheten og innleie av administrativt personell for program for kunstnerisk utviklingsarbeid

22 Balanseposter: Balansens eiendeler viser en økning siden Dvs. KHiBs anleggsmidler er økt, og viser at det har vært en tilgang i aktiverte investeringer i 2011 (jfr. også note 1). Sum omløpsmidler (bankinnskudd) viser en betydelig økning ved utgangen av Kundefordringene er ytterligere redusert siden Balansens gjeld og virksomhetskapital viser at KHiBs kortsiktige gjeld øker siden Dette har sammenheng med bevilgninger som vedrører stipendiater ved andre høgskoler er ført som Annen kortsiktig gjeld i balansen. Avregningen med statskassen går samlet sett ned, jfr. omtale av utvikling i avsetninger. Likviditeten pr er god. Se note 15 del II ifht. ikke-inntektsførte bevilgninger. For å sikre samsvar/kongruens i rapportering er det noen endringer i hvordan regnskapsdetaljene for tidligere perioder ( og ) vises nå i forhold til hvordan disse fremsto ved tidligere rapportering. Dette har sammenheng med at KHiB følger endringer i sektorens oppstillingsverktøy, uten at det endrer tidligere perioders rapporterte resultat og balanse DISPONIBEL BEVILGNINGSRAMME 2011 KHiBs rammebevilgning på kap 260 post 50 er pr kr for KHiB fordeler disponible midler på kap 260 til drifts- og investeringsformål. - Drift. Herunder forstås alle KHiBs ordinære aktiviteter unntatt investeringer. Av tilskuddet fra KD er kr fordelt til driftsformål. - Investeringer. Det er budsjettert med kr til investeringsformål for Innen kap 281 post 01 er KHiB tilført kr til Stipendprogram for kunstnerisk utviklingsarbeid: - Stipendprogrammet er for 2011 tilført kr til drift og støtte til produksjon. - Stipendiatene. Kr er til 23 stipendiater i programmet. - Prosjektprogram kunstnerisk utviklingsarbeid. Kr er tilført det nasjonale prosjektprogrammet for kunstnerisk utviklingsarbeid. KHiB mottar også NFR-bevilgninger i 2011 for Kunstnerisk verdiskapning RESULTATBUDSJETT I FORHOLD TIL RESULTATREGNSKAP Ved KHiB fordeles ikke tilskuddene fra KD (eller NFR) ut på budsjettenhetene som inntekter. Med det menes at kunst- og designhøgskolens budsjettenheter tildeles et kostnadsbudsjett, og ikke et resultatbudsjett. I Resultat - budsjettoppfølging vedlagt er likevel inntektssiden presentert med tildelinger fra KD og tilskudd fra NFR for å balansere kostnadssiden. Samtidig kostnadsføres alle kunst- og designhøgskolens disponible midler, inkludert avsetninger av bevilgningsfinansierte virksomhet (BFV) og bidragsfinansiert virksomhet. Dette er viktig i forhold til å synliggjøre og følge opp kunstog designhøgskolens totale disponible midler. Pr er avregning BFV og bidrag pr ikke inkludert i inntektssiden i vedlagte budsjettoppstilling

23 Pr er det ingen vesentlige avvik mellom resultatbudsjett og resultatregnskap på noen av kunst- og designhøgskolens budsjettområder. Imidlertid er resultatbudsjettet på et svært overordnet nivå og det er mer-/mindreforbruk knyttet til ulike oppgaver. Tas avsetninger BFV og bidrag med i budsjettdelen vil forholdet mellom resultatbudsjett og regnskap vise et vesentlig mindreforbruk i forhold til samlede disponible midler. Vedlagte resultat-budsjettoppfølgingsrapport har følgelig noe begrenset informasjonsverdi. Av den grunn er en oppstilling som viser KHiBs interne budsjettfordeling og regnskap pr tatt med. Tabell 2 under inngår ikke som en del av den obligatoriske regnskapsrapporteringen, men er tatt med for å orientere nærmere om KHiBs interne budsjettfordeling og resultater. Tabell 2: Budsjettenheter Budsjett 2011 Avsatt fra 2010 Årsbudsjett Regnskap hittil i år % av budsjett Rest disponibelt Fellesnivået % Avd. for kunstakademiet % Avd. for spesialisert kunst % Avd. for design % Sum drift % Sum investeringer % Budsjett ufordelt (reserver) % SUM KAP % % SUM STIPENDIATER KHIB % Stipendprogram drift/produksjon % Prosjektprogram KU % SUM PROGRAM KU % SUM KAP % NFR-midler % % KHIB totalt % Følgende resultater er viktig å bemerke: Kap 260 Drift: For fagavdelingene er regnskapet stort sett i bra balanse i forhold til disponible budsjettmidler. Alle avdelingene har et merforbruk, men er under 1 % for alle avdelingene. Det store mindreforbruket på Fellesnivået i forhold til disponibelt budsjett er knyttet strategiske midler (som avsatte midler til styrking av organisasjonsutvikling, styrking av støttefunksjoner, utviklingsmidler for EVU/EFV), og faglige formål (som KU- og publikasjonsprosjekter, kompetansemidler). Store deler av disse udisponerte midlene er avsetninger til fremtidige forpliktelser, og planlagte avsetninger som er forutsatt disponible i forbindelse med budsjettfordeling Kunst- og designhøgskolens øvrige budsjettenheter innen Fellesnivået har også stort sett regnskapsresultater innenfor tildelt budsjett. Kap 260 Investeringer: Til tross for begrensede nye budsjettmidler til investeringer (2,5 MNOK i 2011) har KHiB disponert nær 4,6 MNOK til investeringsformål i Dette var mulig som følge av at store deler av ubundne avsetninger fra 2010 ble fordelt til investeringsformål. Av disse var 3,8 MNOK fordelt til konkrete prosjekter, mens MNOK 0,8 stod ufordelt pr Regnskapet viser at det er brukt over 3,5 MNOK i

24 NFR-midler: NFR prosjektet Kunstnerisk verdiskapning (K-verdi) er i avslutningsfasen. Regnskapet pr viser et samlet mindreforbruk i forhold til tilførte midler 2011, men dette er sammensatt. Prosjektet hadde et merforbruk fra 2010 som står oppført som forskuddsbetalte poster i balansen. Her er utestående tildelinger fra NFR som tildeles etter sluttrapportering Konferanse/katalog høsten 2011 har et betydelig merforbruk. Dette skyldes dyrere oversettelseskostnader og lavere salgsinntekter enn budsjettert for katalogen og at tjenestene til konferansearrangør ble dyrere enn planlagt. Det ble også færre tilskudd enn opprinnelig planlag i finansieringsplanen. Disse aspektene gjør at prosjektet går med et underskudd på ca kr 200 som dekkes av KHiBs KU-midler Kap 281: KHiBs stipendiater: Stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne stipendiater inntektsføres som bevilgning ved KHiB (se nedenfor), mens stipendiatmidler til andre vertsinstitusjoner avsattes i balansen og utbetales etter tildelingsbrev fra programledelsen. Regnskapet for KHiBs stipendiater viser samlet sett et mindreforbruk i forhold til disponible budsjettmidler. KHiB fikk ved utgangen av året produksjonsmidler fra PKU for 2 tidligere stipendiater. Program for kunstnerisk utviklingsarbeid: For 2011 er det bevilget 21,8 mill kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, i utgangspunktet bevilget slik: 3,0 mill kr er til drift og produksjonstøtte 16,8 mill kr er til stipendiatmidler 2,0 mill kr til prosjektprogrammet Midler til drift og produksjonsstøtte til stipendiatprogrammet (3,0 mill kr) er inntektsført på stipendiatprogrammet. Dvs. den del av produksjonsstøtten som er tildelt KHiB er inntektsført ved KHiB ved tildeling. Stipendiatmidler er avsatt i balansen og utbetales etter tildelingsbrev fra programledelsen. Midler til prosjektprogrammet (2,0 mill kr) tildelt i 2011 er også avsatt i balansen. Disponibelt budsjett for 2011 inkluderer ubrukte drifts- og produksjonsmidler og prosjektmidler fra

25 6.5. GJENNOMFØRINGEN AV BUDSJETTET RELATERT TIL TILDELINGSBREVET 2011 Kunst- og designhøgskolen i Bergen har i 2011 gjennomført statsoppdraget innenfor de rammer som departementet har stilt til rådighet for institusjonen. Omtale av gjennomføring i forhold til KHiBs prioriterte oppgaver er gjort summarisk med referanse til KDs sektormål nedenfor. For endelig omtale av gjennomføring og resultatrapportering vises det til Rapport og planer Sektormål 1 om utdanning og kvalitet Søkningen til KHiB er god og har fortsatt en økning i søkningen til bachelorstudiene; 678 søknader i 2011 mot 642 søknader i 2010 og 619 i Til masterstudiene hadde KHiB også en liten økning i 2011; 241 mot 239 i 2010 og 191 i Det er tatt opp studenter i henhold til nye måltall for opptak etter at 10 nye studieplasser er etablert ved BA studiene ved Avd. for design, fagområdet Visuell kommunikasjon. Samtidig er 15 nye studenter tatt opp til praktisk-pedagogisk utdanning (PPU) for kunstnere og designere. 10 studenter ble tatt opp til deltidsstudiet Skapende kuratorvirksomhet høsten I vårsemesteret har KHiB uteksaminert 120 kandidater (121 i 2010), 46 masterkandidater og 61 bachelorkandidater og 13 PPU kandidater. Utover skapende kuratorpraksis har KHiBs tilbudsomfang innen etter- og videreutdanning (EVU) vært lavere i 2011 enn tidligere år. Dette har først og fremst sammenheng med ny organisering av EVU-virksomheten. Arbeidet med nye studieplaner med læringsmål og læringsutbytte startet i 2010 og er sluttført i Sektormål 2 om forskning, kunstnerisk utviklingsarbeid og stipendiatprogrammet KHiB har heller ikke i 2011 hatt mulighet til å tilføre vesentlige nye budsjettmidler til kunstnerisk utviklingsarbeid for det faglige personale (FoU-prosjekter), men som følge av avsatte FoU-midler fra 2010, har budsjettnivået/aktivitetsnivået vært mulig å opprettholde. KHiB har høsten 2011 tilsatt rådgiver for kunstnerisk og designfaglig utviklingsarbeid og forskning. NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning er i ferd med å avsluttes. Det er gjennomført en større utstilling og konferanse høsten NFR-prosjektet avsluttes i løpet av våren KHiB har 7 aktive stipendiater pr , hvorav 5 finansieres av kap 281-bevilgninger i stipendiat finansieres av avsatte FoU-midler innen ordinær budsjettramme Kap 260, mens 1 stipendiat finansieres som en del av NFR-prosjektet Kunstnerisk verdiskapning. To av KHiBs stipendiater disputerte 2011 én innen design og én innen kunst. KHiB er operatør for program for kunstnerisk utviklingsarbeid. Ansvarsfordelingen mellom programmets styre og KHiBs styre har vært uklar, og i løpet av 2011 har denne problemstillingen vært diskutert både med programledelsen og Kunnskapsdepartementet. KHiB ser frem til at dette nå ser ut til å få sin avklaring

26 Sektormål 3 om formidling, samfunns og næringsliv KHiBs avgangsutstillinger for MA kunst og MA design har vært møtt med god publikums- og medieinteresse for KHiB har et godt samarbeid med aktuelle formidlingsinstitusjoner, og kunst- og designhøgskolens tilsatte har høy aktivitet i forhold til utstillinger, fremførelser og lignende innen sine områder. Heller ikke i 2011 har KHiB tilført nye midler til publikasjoner, men har opprettholdt et tilsvarende budsjettnivå som tidligere år gjennom bruk av avsatte publikasjonsmidler. KHiB har hatt stor aktivitet i forhold til samarbeid med lokale myndigheter og næringsliv. KHiB har en del prosjekter med ekstern finansiering. For bl.a. å styrke og profesjonalisere KHiBs bidrags- og oppdragsvirksomhet er det fra våren 2011 tilsatt koordinator for eksternfinansiert virksomhet og etter- og videreutdanning. Sektormål 4 om forvaltning og effektiv ressursutnyttelse KHiB har både i 2010 og 2011 styrket administrative og faglige støttefunksjoner. Fra februar 2011 ble økonomifunksjonen styrket med en ny medarbeider, og fra høsten 2011 er det ansatt en lønnsansvarlig ved personalfunksjonen. Samtidig er funksjoner knyttet til kvalitet i utdanning, utviklingsarbeid og forskning, bidrags- og oppdragsvirksomhet styrket og samlet i en ny organisatorisk enhet med navn Enhet for kvalitetsutvikling. Arbeidet med ny avdelingsstruktur er en omfattende organisasjonsutviklingsprosess som har pågått i Styret har i høst vedtatt sammenslåing av de 2 kunstavdelingene til 1. Arbeidet føres videre i 2012 og ny avdelingsstruktur er planlagt med oppstart fra høsten Denne prosessen inkluderer også reorganisering av øvrige faglige og teknisk/administrative ressurser. KHiB har i 2011 også prioritert utvikling av administrative støttesystemer og nye websider. KHiB har hatt relativt stabile stillingsressurser på ca. 80 årsverk, men dette er økt noe i løpet av KHiB er tilfreds med å ha en kvinneandel på over 50 % av totalt antall ansatte og på over 50 % i faglige stillinger. KHiBs økte leiekostnader etter inngåelse av nye leiekontrakter 2008/2009 utgjør fortsatt en betydelig reduksjon i disponible midler. KHiB har i flere omganger forespurt departementet om økte midler til investeringer. Med hensyn til investeringsrammer som stilles til rådighet er det paradoksalt at de to nasjonale kunst- og designhøgskolene gis så ulike rammebetingelser for sin infrastruktur UTVIKLING I AVSETNINGER KHiB har de siste årene spesifisert avregninger av bevilgningsfinansiert virksomhet på kapitler og hovedoppgaver. Note 15 viser KHiBs utvikling i avsetninger fra til fordelt på disse oppgavene. Kunst- og designhøgskolen hadde i 2011 samlede inntekter på kr og driftskostnader på kr Korrigert for netto finanskostnader (-22 ) gir det et driftsresultat fra årets virksomhet på kr (jfr. vedlagte resultatoppstilling). Netto avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet (kr -668 ) er resultatført og balanseført som redusert avsetning. Med det reduseres avregning av bevilgning og bidragsfinansiert aktivitet fra kr til kr (jfr. note 15 og balanseoppstillingen)