larvik.no Årsregnskap 2018

Transkript

1 larvik.no Årsregnskap 2018

2 Innhold INNLEDNING 4 HOVEDOVERSIKTER Økonomisk oversikt Drift 6 Økonomisk oversikt Investering 7 Balanseregnskapet 8-9 DRIFTSREGNSKAP Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet 10 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskap per virksomhet 11 INVESTERINGSREGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet 12 Regnskapsskjema 2B Investeringsprosjekter SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP NOTER TIL REGNSKAPET REVISJONSBERETNING PLAN _ DEL 0 2

3 PLAN _ DEL 0 3

4 Innledning Om regnskapsavleggelsen Årsoppgjørsdokumentene Årsoppgjørsdokumentene for Larvik kommune består av 2 deler: Årsregnskapet (dette dokumentet) Dokumentet inneholder drifts-, investerings- og balanseregnskap og noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Larvik kommune legger også inn revisjonsberetningen som en del av dokumentet når denne er mottatt fra revisor. Årsrapporten (årsberetningen) Årsrapporten inneholder rådmannen sin redegjørelse for kommunens økonomiske utvikling og status, spesielt om de forhold som påvirker kommunens regnskapsresultat og finansielle stilling. I årsrapporten er det også tatt inn finansrapporteringen for gjeld og likviditet iht. kommunens finansreglement, mens rapportering for langsiktige finansplasseringer i Primæroppgavefondet gjøres i egen rapportering for Primæroppgavefondet (POF) til kommunestyret. Der det er nødvendig er det gitt henvisninger mellom de enkelte dokumentene for utfyllende opplysninger. Dokumentene samt egne årsoppgjørssaker for kommunestyret, er de offisielle årsoppgjørsdokumentene for Larvik kommune. Om behandlingen av årsregnskapet og årsberetningen Larvik kommune avlegger årsregnskap etter kommuneloven 48 og bestemmelser i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner). Det følger av 10 i forskrift om årsregnskap og årsberetning at årsregnskapet skal være avlagt innen 15. februar i året etter regnskapsåret. Regnskapet for 2018 avlegges Terskelen for å gjøre endringer i regnskapet etter at det er framlagt er høy. Unntaket er interne omposteringer for å få frem korrekte data til KOSTRA som ikke påvirker tallene i det fremlagte offisielle regnskapet for Larvik kommune. Årsrapporten skal avgis innen Revisjonsberetningen fra Telemark kommunerevisjon skal foreligge innen PLAN _ DEL 0 Årsregnskapet og årsberetningen skal vedtas av kommunestyret senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt, dvs. innen Før behandling i kommunestyret skal årsregnskapet behandles i kontrollutvalget. 4

5 Rapportering av regnskap til KOSTRA Bevilgningsregnskapet (drifts- og investeringsregnskapet) og balanseregnskapet skal rapporteres elektronisk til Statistisk sentralbyrå innen I forhold til KOSTRA, kan rapporterte data korrigeres fram til som er siste frist for innsending. Rapportering av regnskap til Oslo Børs Fordi Larvik kommune har obligasjonslån har kommunen også rapporteringsplikt til Oslo Børs. Kommunen vil foreta finansiell rapportering til Oslo Børs innen fristen PLAN _ DEL 0 5

6 Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2018 Regulert budsjett 2018 Opprinnelig budsjett 2018 Tall i 1 kroner DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne driftsfond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

7 Økonomisk oversikt - investering Regulert budsjett 2018 Opprinnelig budsjett 2018 Tall i 1 kroner Regnskap 2018 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfondfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / Udisponert

8 Balanseregnskap Regnskap 2018 Regnskap Tall i 1 kroner Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler 18, Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik 18, Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner 10, Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond 6, Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Sum egenkapital PLAN _ DEL 0 8

9 Balanseregnskap forts. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 18, Ihendehaverobligasjonslån 12,13, Sertifikatlån 12,13, Andre lån 12,13, Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Larvik Kommune, 15.februar 2019 Jan Arvid Kristengård Rådmann Marianne Gullhaug Fløholm Regnskapssjef 9

10 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regulert budsjett 2018 Opprinnelig budsjett 2018 Tall i 1 kroner Regnskap 2018 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

11 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap per virksomhet og område Beskrivelse Regnskap 2018 Regulert budsjett Vedtatt budsjett OMRÅDE 04 - KULTUR OG OPPVEKST Netto Driftsutgifter 01 - Skole Netto Driftsutgifter 02 - Barnehage Netto Driftsutgifter 03 - Barne- og ungdomstjenester Netto Driftsutgifter 04 - Larvik læringssenter Netto Driftsutgifter 05 - Kultur, idrett og fritid Netto Driftsutgifter 06 - Fellesfunksjon Kultur og oppvekst NETTO DRIFTSUTGIFTER OMRÅDE 04 - KULTUR OG OPPVEKST OMRÅDE 01 - INTERNE FUNKSJONER Netto Driftsutgifter 11 - Folkevalgte styringsorganer Netto Driftsutgifter 12 - Revisjon og kontrollutvalg Netto Driftsutgifter 13 - Sentral stab og støtte Netto Driftsutgifter 14 - Fellesutgifter Netto Driftsutgifter 15 - NAV Netto Driftsutgifter 17 - Finansielle transaksjoner Netto Driftsutgifter 18 - Overføring til kirkelige fellesråd Netto Driftsutgifter 19 - Overføringer til andre etter vedtak/avtale NETTO DRIFTSUTGIFTER OMRÅDE 01 - INTERNE FUNKSJONER OMRÅDE 03 - HELSE OG OMSORG Netto Driftsutgifter 31 - Funksjonshemmede Netto Driftsutgifter 32 - Arbeid og aktivitet Netto Driftsutgifter 33 - Sykehjem Netto Driftsutgifter 34 - Psykisk helse og avhengighet Netto Driftsutgifter 35 - Larvik helsehus Netto Driftsutgifter 36 - Hjemmetjenester Netto Driftsutgifter 37 - Fellesfunksjon Helse og omsorg NETTO DRIFTSUTGIFTER OMRÅDE 03 - HELSE OG OMSORG OMRÅDE 05 - AREAL OG TEKNIKK Netto Driftsutgifter 51 - Brann og redning Netto Driftsutgifter 52 - Landbruk Netto Driftsutgifter 53 - Arealplan Netto Driftsutgifter 54 - KMT Forvaltning Netto Driftsutgifter 55 - KMT Øya Netto Driftsutgifter 56 - Byggesak Netto Driftsutgifter 57 - Geodata Netto Driftsutgifter 58 - Fellesfunksjon Areal og teknikk NETTO DRIFTSUTGIFTER OMRÅDE 05 - AREAL OG TEKNIKK OMRÅDE 06 - EIENDOM Netto Driftsutgifter 62 - Renhold Netto Driftsutgifter 63 - Prosjekt, drift og vedlikehold Netto Driftsutgifter 64 - Utvikling og forvaltning Netto Driftsutgifter 65 - Fellesfunksjon Eiendom Netto Driftsutgifter 66 - Boligforvaltning NETTO DRIFTSUTGIFTER OMRÅDE 06 - EIENDOM Sum netto driftsutgifter over (fra skjema 1A)

12 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett 2018 Opprinnelig Budsjett 2018 Tall i 1 kroner Regnskap 2018 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

13 Regnskapsskjema 2B - Investeringsprosjekter Prosjekt Beskrivelse Prosjekt Regnskap 2018 Regulert budsjett 2018 Vedtatt budsjett Interne funksjoner Oppgradering av møterom F7 og R Vedlikehold middelalderkirker Nytt sak/arkivsystem Teknisk utstyr, videooverføring politiske møter Mobilmaster, 4 stk Hem og Styrvoll kirke - ringeanlegg Infrastruktur for IoT Oppgradering Tele- og datanettet Rehabilitering kirkegårder Innføring konkurransegjennomføringsverktøy Web utviklingsprosjekter Websak: ny funksjonalitet og integrasjon Investeringer, Bølgen Rammebevilgning, inventar og utstyr diverse bygg Intern låneordning Sum Interne funksjoner Helse og omsorg Ingen spesifikasjon Inventar og utstyr - Sykehjem Hjemmetjenester: Kjøp/salg av bil AoK: Kjøp/salg av bil Medisinsk utstyr Lardal Sykehjem Ny omsorgsteknologi Alarmanlegg - sykehjem Lydlogg - nødnettet Intern låneordning Avstandsoppfølging HDIR Sum Helse og omsorg Kultur og oppvekst Ingen spesifikasjon SIKT 3 - Digitalt hamskifte i skolen - Investeringsmidler Skoleadministrativt program IKT- oppgradering utstyr og D-pedagoger Lardal Grunnskole - opprettholde IKT standard Klatrestativ i skolegården Østre Halsen skole Lardal skole - uteområde i samarbeid med foreldreutvalget Intern låneordning Sum Kultur og oppvekst Areal og teknikk KMT, ny gjenvinningsstasjon husholdningsavfall Brunlaskogen utbyggingsavtale Rakke universell utforming statsmidler Herregården - Karistranda VA Hølen pumpstasjon ombygging Utskifting AC Ferdige VVA prosjekter etterkostnader

14 Regnskapsskjema 2B - Investeringsprosjekter forts. 14 Regulert Vedtatt Regnskap 2018 Prosjekt Beskrivelse Prosjekt budsjett 2018 budsjett Avløpsverk - investeringstiltak i Lillevik renseanlegg Brunlanesveien - Strandebakken avløp Trafikksikkerhetstiltak Gamle Stavernsvei Greveveien VA Solstad - Varden etappe Fontene torget Park Indre havn - midlertidige tiltak Nye Led gatelys og oppgradering fortau Mesterfjellet trapper, begge sider Brann utvikling av dykkerberedskap Solstad vest boligfelt VVA - utbyggingsavtale Jahrehagen hyttefelt VA - utbyggingsavtale Dolven - Foldvik AC Lekeutstyr Skolehagen Nevlunghavn Larvik gjestehavn Nevlungen VVA utbyggingsavtale Bommestad - Hølen avløp etappe Gartnerløkka boligfelt utbyggingsavtale Nevlunghavn VA etappe Ulfsbakk nødvann Hem istandsetting VA etter spregningsuhell Torstvedt syd boligfelt utbyggingsavtale Gunnar Reiss Andersens gate vannledning Solstad - Varden VA etappe Sykkeltiltak Tafikksikkerhetstiltak Vei og fortau i forbindelse med vann- og avløpsanlegg Veilys i forbindelse med vann- og avløpsanlegg Nedgravde containere for hytterenovasjon Utplassering av brannsikkert renovasjonsutstyr Informasjonstavler parker og friområder Krabbedammen, rehabilitering Kvartalslekeplasser Kyststi Tjølling Ula nedgravd renovasjonskonteiner Kulvert Lillejordet vei Bommestad - Hølen avløp etappe Larvik Torg utbedring av lekeplassen Veilys Hole boligfelt VVA Berganmoen næringsområde VVA Nevlunghavn VVA etappe Gopledal ny båt Trafikksikkerhet Geodata kjøp av El-biler Vei; investeringer Elveveien avløp i GS vei AC rehabilitering Foldvik - Katrineborg AC Biler og maskiner KMT Hølen omlegging av pumpeledning Naugfoss vannverk ny brønn Hølen pumpestasjon støyisolering Parker og friområder investeringer Fagerliveien - Sporstveien VVA GS - vei Månejordet - Bøkeskogen Barkevik og Huseby avløpspumpestasjoner Søndersrød - Omre avløp Valmueveien overvann,avløp Kanalgata og Sjøgata avløpspumpestasjoner Skisaker - Sundby VA Slambehandling forprosjekt Halsegata VVA Lillejordet boligfelt anleggsbidragsmodell Lillevik ventilasjonsanlegg adm. Bygg Grandkvartalet VVA Rehabilitering vann Rehabilitering avløp Veiformål Guriskogen Vest - kjøp og regulering av tomter Etablering gang/sykkelvei

15 Regnskapsskjema 2B - Investeringsprosjekter forts. Regulert Vedtatt Regnskap 2018 Prosjekt Beskrivelse Prosjekt budsjett 2018 budsjett Ny spylebil (2018) Kongeinskripsjon Kaken Aktivitetspark Torpefeltet - grunnerverv Digitalt eiendomsarkiv Skredsikring Faret(fra 2015) Sum Areal og teknikk Eiendom Mesterfjellet skole - ny 1-10 skole Fagerli skole (Torstvedt) Valmueveien 9 - nye utleieboliger Guriskogen Vest - kjøp og regulering av tomter Glassverktunet 26C seksjon nr. 2 - kjøp Glassverktunet 26D seksjon nr. 3 - kjøp Byskogen - ny barnehage Fagerli barnehage (Torstvedt) Husebyjordet - nye omsorgsboliger Stavernhallen - energiøkonomiserende tiltak Brunla/Stavern skole, samlokalisering Festiviteten - investeringer Solstad Vest - regulering og salg av tomter Dronningensgate Hoffsgt nye utleieboliger torstvedt skole - inventar og utstyr Borgejordet barnehage - Nytt ventilasjonsanlegg investeringer ifm EPC-kontrakter Ny Barnehage i Byskogen, inventar Jerpeveien - 2 småhus Rabben - 2 småhus Dolvenhøyda 2 - nye boenheter Frøy Skole, oppgradering svømmehall Grevle sykehjem, Nye nødlys, ny belysning Rakke Herregården, nytt sprinkleranlegg Munken, Brannsikringstiltak Gjerdal 12, Nye garderober hos IT Nanset Allè 7 - Nye familieboliger Kvelde skole - Etterisolering og ny utvendig kledning Brannsikring Dr. Holmsvei Ombygging av leilighet til fellesareal på Stavern Sykehjem Regulering av arealer på Tagtvedt Legevakt - Prosjektering Omsorgsboliger Kvelde Frøytunet - utvidelse med nye boenheter Gunnar Reiss Andersensgt. 8-4 nye leiligheter Etablere fyllestasjon for biogasskjøretøy Tjodalyng B og U skole - nytt brannalarmanlegg Tjodalyng B. skole - nytt dusjanlegg lærere Brunla Skole - solavskjerming Østre Halsen - etterisolering og ny kledning 1907 bygg, nye el Frøy skole - nytt heldekkende brannalarmanlegg og nye el. ska Bergeskogen Barnehage - nytt vognskjul, nytt kjøkken og nye d Borgejordet barnehage - nytt kjøkken Byskogen sykehjem - ny heis Stavern hallen - etterisolering gammelt tak + nytt brannalarman Furuheim sykehjem - nytt kjøkken, nytt låsesystem Stavern Sykehjem - branntiltak, nye dører omsorgsleiligheter Jegersborg barnehage - nye dører med klemsikring Larvik Bibliotek - ny avfallsstasjon i grunn Rekkevik Sykehjem - ny avfallsstasjon i grunn Bøkeskogen eldresenter - ny avfallsstasjon i grunn Søbakken sykehjem, nytt kjøkken Hospitalgata Tjølling sykehjem - nytt kjøkken Ra u skole - Nytt automasjonsanlegg Hedrum u-skole etterisolering og tekking av tak etc Berg skole nytt ventilasjonsanlegg Frøy skole - nytt vetilasojnsanlegg, nye vinduer og dører etc Bøkeskogen eldresenter - etterisolering av tak, etc Larvik bibliotek - nytt ventilasjonsanlegg, nye vinduer og dører Mesterfjellet 1-10 skole - ny energikilde/el. kjele

16 Regnskapsskjema 2B - Investeringsprosjekter forts. Regulert Vedtatt Regnskap 2018 Prosjekt Beskrivelse Prosjekt budsjett 2018 budsjett Borgejordet 23 - tilbygg lasterampe Søbakken sykehjem, legionellasikring Furuheim - utbygging for EMBLA Frostvedt skole - ombygging til PP-tjenesten Brannstasjonen - Ny varmepumpe Grevle sykehjem - Ny varmepumpe Martineåsen - Nye tomteområder Merkesteinveien Herman Wildenveys gate 43 d Anemoneveien Kystkultursenter Stavern - Kjøp av bygning Østre Halsen - Oppgradering ref. KSTNY - 082/ Jordet skole - oppgradering ref. KSTNY - 082/ Ringveien - Svarstad - omsorgsleiligheter Kvelde skole - Nytt skolekjøkken Styrvoll barnehage - utvidelse Rekkeviksgate Skoleveien Nanset skole Kveldssol - Nytt kjøkken Lardal sykehjem - Legionellasikring Tjølling sykehjem - ENØK tiltak Furuheim Sykehjem - ENØK tiltak Byskogen Sykehjem - ENØK tiltak Bøkeskogen eldresenter - ENØK tiltak Yttersølia sykehjem - ENØK tiltak Søbakken sykehjem - ENØK tiltak Lardal sykehjem - ENØK tiltak Ra skole - ENØK tiltak Østre Halsen skole/sfo - ENØK tiltak Kvelde skole- ENØK tiltak Kvelde hallen - ENØK tiltak Stavern sykehjem ENØK tiltak Rekkevik sykehjem - ENØK tiltak Rekkeviksgate Solstadløkka - ny 2 mannsbolig Futestien Farrishallen - ny el.kjele Søndersrødveien Tjodalyng skole - Oppgradering Vinjes vei 26 b Furuheim sykehjem - nye ladepunkter Stavern sykehjem - nye ladepunkter Kvelde sykehjem - nytt strømaggregat Lardal sykehjem - nytt strømaggregat Rekkeviksgate Tallak Nielsens gate 5c Rekkeviksgate Mellomhagen U. skole - ny led belysning Sky skole - solavskjerming Ringveien Stavern sykehjem - Nytt tak med etterisolering Lardal u-skole - etterisolering og nye vinduer Kantarellveien Berganmoen salg av næringstomter Rombergt. 4 - ombygging for Larvik læringssenter Rammebevilgning - investeringer Eiendom Rammebevilgning - kjøp av kommunale utleieboliger Rammebevilgning - oppgradering skolebygg Formidlingssenter Kaupang Barnehageutbygging Torpefeltet - grunnerverv De fem kulturhus/herregården Stavern Idrettspark Kaken Sum Eiendom Total

17 Spesifisert balanseregnskap med åpningsbalanse Konto Beskrivelse Konto Eiendeler Regnskap Regnskap ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Aktiverte faste eiendommer og anlegg Avskriving faste eiendommer og anlegg Sum Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr Avskriving maskiner, transp.midler/utstyr Sum Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Kvelde Mølle AS Forskuttering spillemidler og mvakomp. Idrettsanl Larvik Kommunale Boligstiftelse Larvik Håndballklubb Ansvarlig lån Høyt & Lavt Eiendom lån LARDAL Sosiallån (Agresso) Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet Husbankutlån til private, Et.lån I Etableringslån LARDAL Husbankutlån til private, Startlån Sum Utlån Aksjer og andeler (langsiktig) Statsforetak Kommune-/Fylkesforetak Private - Investering aksjer og andeler Sum Aksjer og andeler Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP Pensjonsmidler - SPK Sum Pensjonsmidler Sum Anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Mellomregning Lardal nulles i IB Lardal gjennomgangsbeløp eksterne Gjennomgangsbeløp Fordring Oppgjørskonto momskompensasjon Oppgjørskonto - mva Kundefordringer Kundefordringer Parkering Motpost kundefordringer LKBS se Kundefordringerf fra LARDAL Div. kortsiktige fordringer LARDAL Forskudd/skyldig lønn Negativ lønn (opparbeidet gjeld) Forskudd/skyldig lønn LARDAL NAV - mottatte ref.krav

18 Spesifisert balanseregnskap med åpningsbalanse forts. Konto Beskrivelse Konto Regnskap Regnskap NAV - ref.krav feriepenger NAV - ref.krav sykepenger Påløpte, ikke mottatt renteinntekter Forskuddsbetalinger Tidligere reastanser LKBS Sum Kortsiktige fordringer Premieavvik Premieavvik pensjon KLP KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon Sum Premieavvik Aksjer og andeler (kortsiktig) Norske aksjefond Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Eiendomsfond Sum Aksjer og andeler Obligasjoner Bankinnskudd-forvaltere Obligasjoner til varig eie Overkurs anleggsobligasjoner Opptjent rente obligasjoner Underkurs anleggsobligasjoner Sum Obligasjoner Kasse og bankinnskudd Kontorkasse DnB skattetrekk DnB driftskonto DnB Husbank DnB - Innfordring DnB nye husb.lån DNB Larvik legev. & Lardal legekontor DnB remittering Sosial DnB Kronekort NAV Dnb Kronekort Barnevern DnB remittering Barnevern Andebu Sp.bank LARDAL Andebu S.b OCR LARDAL DnBNOR , sosial LARDAL Andebu Spb NAV-kort LARDAL Andebu.S.b Eik LARDAL Andebu Sp renter/omk. LARDAL Andebu Sp.bank skatt LARDAL Primæroppgavefond DnB Sylvette = DnB = Sum Kasse og bankinnskudd Sum Omløpsmidler Sum Eiendeler

19 Spesifisert balanseregnskap med åpningsbalanse forts. Konto Beskrivelse Konto Egenkapital og gjeld Regnskap Regnskap EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond - disponibelt Disposisjonsfond LARDAL Disposisjonsfond - vedlikehold LKE Disp.f. POF-prisregulering Disp.f. POF-buffer Disp.f. Gjennomgangsleil. sos.tj. brukere Disp.f. Næringsfond Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger Disp.f. Bygningsskadefondet Disp.f. Tap av utestående husleie Disp.f. Til vedlikehold av kirker og kulturbygg Sum Disposisjonsfond Bundne driftsfond Gave fanekonto / Gave Sylvette konto / VAR-selvkostfond Vann VAR-selvkostfond Avløp VAR-selvkostfond Avfall VAR -selvkostfond Slam Selvkostfond Feier-regnskap Bundne driftsfond - ovf. neste år Bundne driftsfond overført neste år LARDAL Sum Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond- disponibelt Ubundne investeringsfond LARDAL Ub. inv.fond Boliger for vanskeligstilte Ub. Inv.fond POF - Grunnkapital Ub. Inv.fond POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker Ub. Inv.fond tomtefond Sum Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Mindreforbruk Sum Regnskapsmessig mindreforbruk Kapitalkonto Kapitalkonto Sum Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inv) Sum Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Sum Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK Sum Egenkapital

20 Spesifisert balanseregnskap med åpningsbalanse forts. Konto Beskrivelse Konto Regnskap Regnskap LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser KLP Pensjonsforpliktelser - SPK KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjon SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse Sum Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Obligasjonslån Obligasjonslån med forfall neste år Sum Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Sertifikatlån Sum Sertifikatlån Andre lån Statsbanker Forsikringsselskaper KLP lån LARDAL Statsbanker videreutlån Husbanklån LARDAL Ekstraord. avdrag Et.lån Kommunalbanken lån LARDAL Sum Andre lån Sum Langsiktig Gjeld KORTSIKTIG GJELD 20 Annden kortsiktig gjeld Utbetaling vedr. Torpefeltet Interimskonto feilliste OCR-innbetalinger Komm.fakt's servicekti (trygd pr. kunde) Tidligere restanser LKBS Motkonto tidligere restanser for LKBS Gjennomgangsbeløp Gjeld Tippemidler til videre befordring Oppgjørskonto - mva Leverandørgjeld/Remittering Leverandørgjeld LARDAL Etableringstilskudd LARDAL Boligtilskudd etablering, til disposisjon Boligtilskudd etablering, disponert, ikke utbetalt Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt Tilpasningstilskudd LARDAL Påløpte, ikke betalte renter Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år Diverse depositum Netto utbetalt Arb.g.andel av påløpte feriep Påleggstrekk Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon Arbeidsgiveravgift tillegg KLP Skattetrekk

21 Spesifisert balanseregnskap med åpningsbalanse forts. Konto Beskrivelse Konto Regnskap Regnskap Feriepenger opptjent tidligere år Feriepenger opptjent i år Sum Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Premieavvik pensjon SPK SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon Sum Premieavvik Sum Kortsiktig Gjeld Sum Gjeld og Egenkapital

22 Noteoversikt 2018 Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Note 14 Note 15 Note 16 Note 17 Note 18 Note 19 Regnskapsprinsipper Organisering, spesielle poster og hendelser etter balansedagen Endring i arbeidskapitalen Garantiansvar Mer-mindre forbruk drift Avsetninger og bruk av avsetninger Kapital konto Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid Anleggsmidler - aksjer og andeler Finansielle omløpsmidler (POF) Finansielle omløpsmidler - Anleggsobligasjoner Langsiktig gjeld og avdrag på lån Rentebytteavtaler - virkelig verdi Fordeling gjeldsforpliktelse på selvkostområde og øvrig virksomhet Mellomværende med kommunale foretak Selvkost Ytelser til ledende personer og revisor Pensjon KLP Pensjon SPK 22

23 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den del av lån som ikke er brukt, er registrert som memoriapost (ubrukte lånemidler) i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr ,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansielt motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr ,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning. 23

24 NOTE 2 Kommunens organisering, spesielle poster og hendelser etter balansedagen Nye Larvik kommune Larvik kommune og Lardal kommune er slått sammen til en ny kommune fra 1. januar Den nye kommunen heter Larvik kommune, kommunen har fått nytt kommunenummer og nytt organisasjonsnummer. Det er påløpt kostnader med å etablere den nye kommunen, disse kostnadene inngår i regnskapet til Larvik kommune for Etablering av åpningsbalansen Larvik og Lardal kommunes balanser er slått sammen per til bokførte verdier og kontinuitetsprinsippet er fulgt. I balanseregnskapet er åpningsbalansen vist som sammenligningstall mot balansen per Åpningsbalansen er også vist på kontonivå i spesifisert balanse. Bundne drifts - og investeringsfond fra de gamle kommunene er videreført i den nye kommunen med separate prosjektnummer slik at den underliggende forpliktelsen knyttet til fondene er uendret. Disposisjonsfond og ubundne investeringsfond er samlet i den nye kommunen. Interne melloværende mellom de to kommunene er eliminert i åpningsbalansen. Kommunens organisering Kommunen er organisert i 5 kommunalsjefsområder; Areal og Teknikk, Eiendom, Helse og Omsorg, Kultur og Oppvekst og Sentral stab og støtte med tilhørende virksomheter og avdelinger. Kommunens regnskap og kontoplan er innrettet etter dette. Larvik kommune eier to kommunale foretak (KF); Larvik Havn KF og Kulturhuset Bølgen KF. Disse foretakene føres det separate regnskap for. I tillegg løses noen kommunale oppgaver via interkommunale selskaper (IKS) og interkommunalt samarbeid ihht. kommunelovens 27 som det føres separate regnskaper for, disse vedtas av de enkelte representantskap/styre. Larvik kommune er deltagende i følgende IKS/interkommunalt samarbeid: Larvik Arena IKS, Vestfoldmuseene IKS, Vestviken 110 IKS, Vestfold krematorium IKS, Telemark kommunerevisjon IKS, se fullstendig liste i note 9. Spesielle poster: Det er inntektsført kr i inntekter til ressurskrevende tjenester for 2018 som er avsatt i balansen pr som en fordring. Tilsvarende beløp for 2017 var kr Tilskudd til ressurskrevende tjenester utbetales fra Helsedirektoratet i juni. Hendelser etter balansedagen Larvik kommune er i prosess med å vurdere kjøp av Ifokusbarnehagene fra Ifokus AS. Saken er ikke avgjort. 24

25 Note 3 Endring i arbeidskapitalen Endring av arbeidskapital basert på bevilgningsregnskapet Tall i 1 kroner Regnskap 2018 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner driftsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner investeringsdel Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Endring av arbeidskapital basert på balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring premieavvik Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Endring obligasjoner og sertifikater Endring betalingsmidler Sum endring omløpsmidler KORTSIKTIG GJELD Endring premieavvik Endring kortsiktig gjeld Sum endring kortsiktig gjeld Endring i arbeidskapital

26 NOTE 4 Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Stiftelser Hvem garanti er gitt til (bank) Garantibeløp Garantien utløper Larvik kommunale boligstiftelse (Løveskogen) Kommunalbanken Larvik kommunale boligstiftelse (Brannvaktsgt.) Kommunalbanken Larvik kommunale boligstiftelse (Husbanken/sykehjem) Husbanken Borettslag Frøytun Borettslag Kommunalbanken Frøytun Borettslag II Kommunalbanken Nedre Nanset Borettslag Kommunalbanken Lundebakken Borettslag Kommunalbanken Steinsholt borettslag Kommunalbanken Private barnehager/andelsbarnehager Larvik foreldrelagsbarnehage(gapatrosten) Husbanken Bakkebygrenda Barnehage Husbanken Veldre foreldrelagsbarnehage (Eventyrskogen) Husbanken Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) Husbanken Trollsteinen barnehage Handelsbanken Andre garantier Garantier på leie av boliger, dokumentasjon fra NAV Nav Vestfold og Telemark Krematorium IKS Kommunalbanken Det Nasjonale Aldershjem for sjømenn KLP Kommunekreditt IKA Kongsberg, gjeld nytt arkivbygg, andel 6,87% Stiftelsen Losskøyta Frithjof II Larvik Havn KF KLP Kommunekreditt Sum garantier

27 Note 5 A og 5B NOTE nr. 5 A Spesifikasjon over regnskapsmessig mer/mindreforbruk i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2018 Regnskap 2018 Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mer/mindreforbruk til disponering NOTE nr. 5 B Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket/udisponert i investeringsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2018 Regnskap 2018 Årets avsetning til inndekning - - Nytt udekket i regnskapsåret - - Totalt udekket til inndekning

28 NOTE 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger i drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2018 Avsetninger til fond SUM(530:560) Bruk av avsetninger SUM(930:960) ( ) Til avsetning senere år Netto avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ bal Regnskap 2018 IB Avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 ( ) Bruk av avsetninger i investeringsregnskapet 940 ( ) UB UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål, når en ser bort fra den delen av fondet som er bundet i form av tidligere vedtak. Spesifikasjon av Disposisjonsfondet 28 Disposisjonsfond - disponibelt Disp.f. andel E-verk avs. drift Disp.f. vedlikeholdsfond, bygg, anlegg, veier Disp.f. Buffer finans Disp.f. mot Barnefattigdom og sosiale ulikheter Disp.f. forskuttering av spillemidler og mva Disp.f. utjevning av levekårsforskjeller Disp.f. for grønn utvikling Disp.f. POF - prisregulering Disp.f. POF - buffer Disp.f. Gjennomgangsleil. Sos.tj. Brukere Disp.f. Næringsfond Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger Disp.f. Bygningsskadefondet Disp.f. Tap av utestående husleie Disp.f. Til vedlikehold av kirker og kulturbygg Sum

29 NOTE 6 Avsetninger og bruk av avsetninger forts. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Kostra Regnskap Bundet driftsfond art/balanse 2018 IB Avsetninger Bruk av avsetninger 950 ( ) Omklassifisering ( ) UB UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon bundet driftsfond Formål Beløp B. driftsf. Gebyrregnskap VAR Selvkostfond B. driftsf. Konto Ovf.neste år B. driftsf. Diverse andre avsetninger Sum avsetninger

30 NOTE 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO Balanse Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom - Oppskriving av fast eiendom - Avskriving av fast eiendom og anlegg Andre endringer Salg av utstyr, maskiner og Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner Oppskriving av utstyr, maskiner og - og transportmidler transportmidler - Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler - Avdrag på formidlings/startlån Utlån formidlings/startlån Avdrag på sosial lån Utlån sosial lån Avdrag på utlånte egne midler Utlån egne midler - Avskrivning sosial utlån - - Avskrevet andre utlån Oppskriving utlån - Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Pensjonsforpliktelser (krediteringer Pensjonsmidler (debiteringer under under AM) AM) Balanse Balanse (Kapital) (underskudd i kapital)

31 Note 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid Tekst Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Netto 1.1 Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Bokført verdi 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Ikke avskrivbare anlegg Sum 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, teknisk anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. 31

32 NOTE 9 Anleggsmidler - Aksjer og andeler Selskap Beholdning Bokført verdi Konto Statsforetak Aksjer Biblioteksentralen A/S Sum statsforetak Konto Kommune-/Fylkesforetak Aksjer Ifokus A/S Aksjer Vesar A/S Telemark kommunerevisjon IKS 17 % Vesfoldmuseene IKS 16 % - Vestviken 110 IKS 9 % IKA Kongsberg IKS 8 % - Vestfold Krematorium IKS 25 % - Gea Norveggica Geopark IKS 8 % - Larvik Arena IKS 50 % - Sum kommune-/fylkesforetak Konto Private Aksjer Larvik By A/S Aksjer i Global Learning Larvik AS 14 % Egenkapitalinnskudd KLP Sum private Sum aksjer og andeler

33 Note 10 Finansielle omløpsmidler - Primæroppgavefondet (POF) Konto Bokført verdi pr Årets resultatførte netto avkastning Obligasjoner til varig eie Overkurs anleggsobligasjoner Opptjent rente obligasjoner Underkurs anleggsobligasjoner Bankinnskudd- forvaltere Anleggsobligasjoner Detaljer se note Norske aksjefond DI Norske Aksjer Institusjon Utenlandske aksjefond TT International EM A2 USD Utenlandske aksjefond Landsdowne DMLO SRI B NOK Hedge Utenlandske aksjefond KLP Aksje Global Indeks II Utenlandske aksjefond Aberdeen G1 EM G2 - SRI Utenlandske aksjefond Obligasjonsfond Tempelton Global Bond Fund A Obligasjonsfond DNB Obligasjon III Obligasjonsfond BlueBay Total Ret. Credit Fund Obligasjonsfond Holberg Likv Obligasjonsfond Pimco GIS G1 BF ESG Obligasjonsfond Bluebay IG Glob Agg H2N Obligasjonsfond AQR G1 Agg BF H2N Obligasjonsfond PIMCO Global Investment Grade Credit In Obligasjonsfond Bluebay G1 HY ESG BF NOK Obligasjonsfond Eiendomsfond Aberdeen Eiendomsfond Norge Eiendomsfond Bankinnskudd POF Sum bokført verdi pr Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte netto avkastning viser netto resultatført realiserte og urealiserte gevinster og -tap i året. Styret i primæroppgavefondet styrer kjøp og salg utifra rammene i finansreglementet som er vedtatt av kommunestyret i Larvik kommune. Rapportering av investeringer i Primæroppgavefondet gjøres også i egen rapportering til kommunestyret. 33

34 NOTE 11 Finansielle omløpsmidler - Anleggsobligasjoner (POF) Debitor (utsteder) Gjenværende løpetid Markedsverdi Bokført verdi Opptjente renter Anskaffelseskost Kommuner Oslo kommune 0, Bamble kommune 0, Vinje kommune 0, Sum kommuner Bank og kredittforetak Sparebanken Sogn & Fjordane 0, Storebrand Bank 0, Sparebank 1 Buskerud - Vest 0, Sparebank 1 Østlandet 1, Sparebank 1 Nord-Norge , Sum bank og kredittfortak Andre utstedere DNB Boligkreditt AS 0, Sum Andre Opptjente renter Bankinnskudd forvaltere Sum Gjenværende løpetid viser hvor lang tid det er igjen til obligasjonen blir innfridd 34

35 Note 12 Langsiktig gjeld og avdrag på lån Långiver Renter Regnskap 2018 Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld Obligasjonslån NO mnd NIBOR ,5 år SUM konto Obligasjonslån som forfaller neste år Obligasjonslån NO mnd NIBOR år Obligasjonslån NO mnd NIBOR ,5 år SUM konto Obligasjonslån Sertifikatlån NO mnd NIBOR ,25 år Sertifikatlån NO mnd NIBOR ,25 år SUM konto Sertifikatlån Kommunalbanken Fast Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken Fast Kommunalbanken mnd NIBOR Kommunalbanken / Fast Kommunalbanken / Fast KLP Fast KLP Flytende SUM konto Forsikringsselskaper Husbanken til videreutlån Flytende SUM konto / Avdrag Budsjett 2018 Regnskap 2018 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Lån i Larvik Havn KF Saldo Resttid Lån til flytende rente: Sum KLP Kommunekreditt Sum kommunalbanken ,5 SUM gjeld Larvik Havn KF pr Rapportering av gjeld gjøres også i gjeldsrapporteringen som er del av årsrapporten. Det vises til denne for utvikling av nøkkeltall og sammenligning mot finansreglement.

36 NOTE 13 Virkelig verdi - rentebytteavtaler Kontraktnr. Fra dato Til dato Beløp Markedsverdi Påløpt rente Rentesats DNB ,958 % ,795 % ,890 % ,370 % ,280 % ,555 % SUM Larvik Havn KF Fra dato Til dato Beløp Markedsverdi Påløpt rente Rentesats ,980 % ,830 % ,730 % ,460 % SUM

37 Note 14 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Kommunens samlede lånegjeld Andel knyttet til selvkostområder (VAR) Vann, avløp og renovasjon Vann, avløp og renovasjon i % Andel knyttet til øvrig virksomhet: Samlet gjeld øvrig virksomhet i kr Samlet gjeld øvrig virksomhet i % Regnskap % % Økningen av låneforpliktelse på VAR-området i 2018 TOTALT ANDEL % ANDEL BELØP VAR Nye finansieringslån % Avdrag totalt Netto økning låneforpliktelser

38 NOTE 15 Mellomværende mellom kommunen og kommunale foretak Firma Larvik Kulturhus Bølgen Fordring Gjeld Netto Larvik Kirkelige Fellesråd Larvik Havn KF SUM I tillegg til ordinære kundefordringer og leverandørgjeld inneholder noten andre kortsiktige fordringer og annen kortsiktig gjeld pr som tilskudd og refusjoner mellom Larvik Kommune og Larvik Kirkelige Fellesråd. 38

39 Note 16 Selvkosttjenester Alle tall i hele kroner Selvkostområde VANN Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift vannverk/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 101 % 100 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift renseanlegg/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 104 % 100 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde SLAM Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift renseanlegg/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 106 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVFALL Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 92 % 100 % Underdekning satt på memoriakonto (alle beregninger eks mva) 39

40 NOTE 16 Selvkosttjenester forts. Selvkostområde AREALPLAN Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift Fellesutgifter og støttefunksjoner Sum kostnader Netto utgifter Selvkostandel 25 % 22 % Selvkostområde BYGGESAKER Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift Fellesutgifter og støttefunksjoner Sum kostnader Netto utgifter Selvkostandel 98 % 81 % Selvkostområde GEODATA Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift Fellesutgifter og støttefunksjoner Sum kostnader Netto utgifter Selvkostandel 57 % 44 % Selvkostområde FEIING OG BOLIGTILSYN Regnskap 2018 Budsjett 2018 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel -99 % Underdekning satt på memoriakonto

41 Note 17 Ytelser til ledende personer og revisor Tekst 2018 Lønn ordfører Lønn rådmann Godtgjørelse til revisjon

42 NOTE 18 Pensjon KLP Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP og AFP har foretaket valgt 100 % utjevning. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD 2018 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl adm.) Sum amortisert premieavvik Administasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Fra og med 2014 amortiseres premieavviket over 7 år. PREMIEAVVIK 2018 Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. Adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1 %) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2018 Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik = Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSE 2018 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse

43 Note 18 Pensjon KLP forts. SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor + Årets opptjening + Rentekostnad - Utbetalinger + Estimatavvik - forpliktelse = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor + Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) - Administrasjonskostnader - Utbetalinger + Forventet avkastning - Estimatavvik - pensjonsmidler = Brutto pensjonsmidler UB estimat ØKONOMISKE FORUTSETNINGER 2018 Årlig avkastning (i %) 4,50 % Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,00 % Årlig lønnsvekst (i %) 2,97 % Pensjonsregulering 2,20 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,97 % 43

44 NOTE 19 Pensjon SPK Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Statens pensjonskasse(spk) som sikrer ytelsesbasert pensjon for ansatte lærere. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD 2018 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) Sum amortisert premieavvik Avregning fra tidligere år + Administrasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Fra og med 2014 amortiseres premieavviket over 7 år. Premieavvik 2018 Innbetalt premie/tilskudd (eksl. adm.) =- Netto pensjonskostnad (eksl. adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1 %) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. 44

45 Note 19 Pensjon SPK forts. Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT 2018 Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger - Estimat avvik = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT 2018 Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) Administrasjonskostnader Utbetalinger + Forventet avkastning Estimatavvik = Brutto pensjonsmidler UB estimat Forutsetninger. A. Økonomiske forutsetninger basert på rundskriv fra KDR. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER 2018 Årlig avkastning (i%) 4,20 % Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,00 % Årlig lønnsvekst (i %) 2,97 % Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,97 % B. basert på aktuell status for lærere i Statens pensjonskasse. Frivillig avgang (turn-over) 4,5 % for aldersgruppen år, 2 % årlig for aldersgruppen år, 1 % for aldersgruppen 55 år og eldre. Framtidig bruk av AFP ved fylte 62 år: 50 % 45

46 46

47 47

48 48

49 larvik.kommune.no