Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap 2006

Transkript

1 sskjema 1A - Driftsregnskapet Regulert Opprinnelig budsjett budsjett 2006 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk Side 3

2 skjema 1B - driftsregnskapet Rev budsjett Opprinnelig budsjett 2006 Til fordeling: Momskompensasjon Avdrag etableringslån, ovf. Investeringsregnskap Salg av konsesjonskraft (netto) Avskrivninger motpost Interne overføringer Korrigert Skjema 1A innen driftsrammer: Skjønnstilskudd veger ligger i etatens ramme Andre statlig overføringer som ligger i driftsrammene: 0 Renteinntekter ført innen driftsområde Feilkonto (skal korrigeres mot drift) 0 Avsetning fond i driftsrammen, korrigert Bruk fond i driftsrammen, korrigert Driftsområder: 0. Politiske styring- og kontrollorgan Fellestjenesten Oppvekst- og kulturetaten Sosial- og barneverntjenesten Helse- og omsorgstjenesten Teknisk, plan og ressurs Ymse inkl premieavvik Sum fordelt Side 4

3 Økonomisk oversikt - Drift DRIFTSINNTEKTER Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2006 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Side 5

4 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk Side 6

5 sskjema 2A - Investeringsregnskapet FINANSIERINGSBEHOV Regulert budsjett Reguleringer Opprinnelig Budsjett 2006 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 7

6 sskjema 2 B - investeringsregnskap Budsjettreg Budsjett Kjøp av aksjer og andeler Salg av askjer og andeler Inventar og utstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Administrasjonsbygg-inventar Vedlikehold bygninger Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Statstilskudd Svene barnehage utbygging Tømrer/snekkerar. vedl./nyb El- og telearb. vedl./nybygg Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Statstilskudd Lampeland barnehage utbygging Annet forbruksmateriell Medisinsk utstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Inventar/utstyr Flesbergtunet Andre konsulenttjenester Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Salg av bebygd eiendom Salg av boliger Inventar og utstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Pleie/omsorg - datautstyr Inventar og utstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Solskjerming Inventar og utstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Inventar/utstyr skolene-fellespost Tilsk. Kirkelig fellesråd Investering kirkeformål Spesialutstyr Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Kartverk Side 8

7 Budsjettreg Budsjett Vedlikehold bygninger El- og telearb. vedl./nybygg Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Rehabilitering skolebygg Inventar og utstyr Vedlikehold bygninger Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Utskifting av gjerder barnehagene Vedlikehold bygninger Rehablitering kommunale bygg Vedlikehold bygninger El- og telearb. vedl./nybygg Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Utskifting av Pcb-armatur Utved.ledn. nybygg Fl. vannverk Spesialutstyr Utved.ledn. nybygg Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Ly avløp-ledningsnett Kjøp av transportmidler Kjøp av andre større mask Ny brannbil Vedlikehold bygninger Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Brann/innbruddalarm Salg av grunn Salg av tomter Adkomstveg nybygg Merverdigavg. på vederl.,mva pliktig Veg Skartumlia inkl vann/avløp Kjøp av eksist.bygg/anlegg Kjøp av bolig ved Slamlunger Avdrag på lån Utlån vedr. forvaltningslån Bruk av lån Avdrag på etab/startlån Startlån v/husbankmidler Side 9

8 Budsjettreg Budsjett Dekn.av tidl.års neg. dr.res Styrk. likv.d.res kapital Refusjon fra private Bruk av lån Overf. fra driftsregnskapet smessig merforbruk Finansiering av investeringer Side 10

9 Økonomisk oversikt - Investering INNTEKTER Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2006 Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 11

10 Balanseregnskapet - Hovedoversikt 2006 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Pensjonsmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond 0 0 smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 12

11 Balanseregnskapet Art Art (T) Boliger skole ledningsnett , , Avskrivninger konto , , Lagerbygg admbygg sykehjem brannstasjon , , Avskrivninger konto , ,60 LN100 Faste eiendommer og anlegg , , EDB-utstyr, kontormaskiner etc , , Avskrivninger konto , , Maskiner, inventar,utstyr , , Avskrivninger konto , , Tekniske anlegg, renseanlegg, brannbiler , , Avskrivninger konto , ,72 LN110 Utstyr, maskiner og transportmidler , , KLP-pensjonsm , , STP-pensjonsm. lærere , ,00 LN120 Pensjonsmidler , , Utlån til Moen næringspark A/S , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr. 7 0, , Sosiallån nr. 10 0, , Sosiallån nr. 11 0, , Sosiallån nr. 17 0, , Sosiallån nr. 21 0, , Sosiallån nr. 22 0, , Sosiallån nr 26 0, , Sosiallån nr 28 0, , Sosiallån nr , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr 33 0,00 416, Sosiallån nr , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr , , Sosiallån nr 37 0, , Sosiallån nr 38 0, , Sosiallån nr 39 0, , Sosiallån nr , , Sosiallån nr 42 0, , Sosiallån nr , , Sosiallån nr 44 0, , Sosiallån nr , , Sosiallån nr ,00 0, Sosliallån nr ,83 0, Sosliallån nr ,00 0,00 Side 13

12 Art Art (T) Videre utlån Husbankmidler , ,97 LN130 Utlån , , Biblioteksentralen (2 andeler) 600,00 600, Orkla Borregaard A/S 257 Aksjer , , Kongsberg industri (6 akjser) , , Numedal Produksjon , , Fl. Elverk a/s 1 aksje S Moen 5 352, , Fl. Elverk a/s 5200 aksjer , , Moen Næringspark - aksjer , , Kongsberg Turistservice - Aksjer , , Kommunekraft A/S 1 aksje 2 331, , Lyngdalelvens fiskeforening 310,00 310, Flesb. Samf.hus 3000 andeler , , Solvoll Samf.hus 86 andeler , , Blefjell 2010 AS , , Numedalsnett AS 2 107, , Egenkapitalinnskudd KLP , ,00 LN140 Aksjer og andeler , , Innest. skogavg. jfr , , Sorenskriverkontoret 0, , Mva-komp Ny , , Diverse kortisktige fordringer , , Betaling fra private - Fosslia , , Forskudd lønn 0,00 764, Debitorer egenbet./avgifter (Agresso) , , Vekslepenger 1 000,00 0, Hjelpekonto 0, , Øreavrundingskonto 0,00-767, Inntektsutjevning ,00 0, Bank - interimskto v/årsskifte , ,75 LN150 Kortsiktige fordringer , , DnB NOR Likviditet II 0, , KLP rentefond II 99 0, , KLP Pengemarked 0, , DNB Nor kort obligasjon 0, , Avanse Norge II aksjefond 0, ,48 LN160 Aksjer og andeler 0, , Kasse , , Driftskonto , , NOR OCR-konto (IBM) 0, , OCR , , Husbankmidler , , Trivselkonto jfr ,82 109, OCR EIK , , Kap.fond m.fl , , Konsesjonskraftfond , , Servicekonto ,40 967,01 Side 14

13 Art Art (T) Flesbergh. minnefond , , Fond S. Moen , , Næringsfond , , Fiskefond , , DNBnor (Ny) ,50 0, POST , , Skattetrekkonto , ,86 LN190 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Arb.g.avg. KLP-ansatte , , Arb.g.avg. STP-lærere , , KLP-premieavik , , STP-premieavvik-lærere , ,00 LN200 Premieavvik , , Renter av kommuneskogfondet , , Generelt disposisjonsfond ,77-1, Renter av kapital/regul.fond -1,00-1, Dispf. urealisert kurs/rente-gevinst 0, , Ekstra avdr. etablån Husb , , Reiselivsplan , , Aksjer KBG industri , , Boligbygging ungdom , , Mopeder , , Tospråklig underv. barnehage , , Friluftstiltak Lp b.hage , , Barn og ungdom , , Teaterverksted , , Vedlikehold kom. boliger , , Vedlikeh. Lp. trygdeboliger , , Rehablitering Stevningsmogen , , Godkjenning vannverk , , Lampeland vannverk , ,90 LN210 Disposisjonsfond , , Flesbergheimens minnefond , , Moen skog (Fl.heimen) , , Hjemmesykepleien , , Reguleringsfond -837,79-837, Næringsfond , , Fiskefond , , Viltfond , , Konsesjonskraftfond , , Avdragsfodn Husb. trygdeb. Lp , , St.tils. tusenårssted , , St.tilsk. skole , , St.tilsk lærebøker , , St.tilsk. lærestipend/kurs , , St.tilsk. foreldrekurs/samtak , , St.tilsk. kvalitetsutvikling , , St.tilsk. foreldreveilednign , ,00 Side 15

14 Art Art (T) St.tilsk. Et godt liv hele livet Tasjan , , St.tilsk. kompetanse for utv prosj , , St.tilsk. kompetansem. barnehage ,00 0, St.tilsk. kvalitetsarb. b.skole , , St. tilsk. Digitale overg. IKT-samtak , , St.tilsk. den kulturelle skolesekken , , Voksenopplæring fremmedspråkelige ,00 0, Erst. forsik. vannskade Lampeland skole ,00 0, Erst. forsikr. flom Flesberg skole ,00 0, Skjønnsmidler barnehager ,00 0, B.hage foreldrebet.mat ,00 0, Svene Barneh. gave Saniteten 0, , Rekruttering førskolelærere ,00 0, St.tilsk. barn/unge , , St.tilsk. interkom. sosial/barnev , , St.tilsk. psykiatrimidler(oppvekst) ,00 0, Depositum komm. boliger , , Helsest. gav v/sanitetsforen , , Gaver buss Flesbergtunet ,00 0, St.tilsk utbedr. eldre boliger 0, , Avsatt til tap på etabl.lån , , Boligtilskudd til tilpasning , , Boligtilskudd til etablering , , Vedlikeh.fond skogsti Dåset , , Selvkostfond avløp 0, , Selvkostfond slam ,00 0, Selvkostfond oppmåling ,00 0, Til ekstraordinære avdrag etablån , , Innestående skogavgift , ,00 LN220 Bundne driftsfond , , Kapitalfond , , Kommuneskogfondet , ,35 LN230 Ubundne investeringsfond , , sm. mindreforbr , ,71 LN250 smessig mindreforbruk 0, , smessig merforbruk , , smessig merforbruk , ,01 LN260 smessig merforbruk , , sm.merforb.investering , , Merforbuk investeringer , ,00 LN , , Likviditetsreserve fra kapital , , Negativ likviditetsreserve drift , ,47 LN270 Likviditetsreserve , ,92 Side 16

15 Art Art (T) Kapitalkonto Anleggsmidler , , Kapitalkonto , ,37 LN280 Kapitalkonto , , KLP-forplikt.-arb.g.avg , , STP-forplikt,arb.g.avg.-lærere , , KLP-pensjonsforpl , , STP-pensjonsforpl.-lærere , ,00 LN290 Pensjonsforpliktelser , , Gjensidige NOR , , Gjensidige NOR , , Kommunekreditt , , Lån til skoleutbygging i K.banken , , Lån til Flesbergtunet i K.banken , , Lån til rehab.skoleb K.banken , , Lån til inv. K.banken/ , , Lån til inv. K.banken/ , , Lån til inv. K.banken/ , , Lån til inv. Kom.kreditt/ ,00 0, HB videre utlån , , HB videre utlån , , HB videre utlån , , HB videre utlån , , HB videre utlån , , Startlån /3/ , , HB Tr. boliger Lp , ,00 LN320 Andre lån , , Skattetrekk , , Påleggstrekk , , Arbeidsgiveravgift , , Skattefogden mva , , Leverandørgjeld , , Innskudd Lp. trygdeboliger 0, , Opptjente feriepenger i ferieåret ,61 0, Feriepenger utbetalt i ferieåret 0, , Arb.giv.fp opptjent i ferieåret 0, , Arb.giv.fp utbetalt i ferieåret ,65 0, Påløpte lønnsutgifter med avgift , , "Negativ lønn" , , Interimskonto lønn ,50 0, Trekkeiere 1 mnd ,00 0, Ungdomsklubben ,00 0, Dagavdelingen ,00 0, Rammetilsk/inntektsutjamning , , Fl.heimen trivselkonto jfr ,82-109, Beregna ikke forfalte renter , , Feilkonto 0, ,06 LN340 Annen kortsiktig gjeld , ,08 Side 17

16 Art Art (T) Arb.g.avg. KLP- premieavvik , , Arb.g.avg SPK - premieavvik ,00 0, KLP-premieavvik , , STP-premieavvik-lærere ,00 0,00 LN350 Premieavvik , , Ubr. lån etabl , , Ubr. startlån , , Ubr. lån Kommunalbanken , ,81 LN360 Ubrukte lånemidler , , Negativ selvkost renovasjon ,00 0, Lån av kap.fond til Moen Næringspark , , Lån av næringsfondet , ,00 LN370 Andre memoriakonti , , Ubrukte lånemidler , , Lån av fondsmidler , , Lån av næringsfondet , , Negativ selvkost ,00 0,00 LN380 Motkonto for memoriakontiene , ,81 0,00 0,00 Side 18