BUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

Transkript

1 BUDSJETT 2018 ØKONOMIPLAN

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Innledning Side 1 Driftsbudsjett for 2018 og økonomiplan for årene Side 8 Investeringsbudsjett Side 41 Selvkostfond Side 57 Likviditetsoversikt Side 62 Lån, renter og avdrag Side 63 Finansiering i forhold til godkjent låneramme Side 70

3 Innledning Budsjett og økonomiplan I henhold til lov om interkommunale selskaper med tilhørende forskrifter er MOVAR IKS pålagt å utarbeide økonomiplan og årsbudsjett i tråd med lovens 20: Representantskapet skal en gang i året vedta selskapets økonomiplan. Den skal legges til grunn ved selskapets budsjettarbeid og øvrige planleggingsarbeid. Økonomiplanen skal omfatte de fire neste budsjettår og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver, herunder investeringsplaner og finansieringen av disse i denne perioden. I økonomiplanen skal det inngå en oversikt over selskapets samlede gjeldsbyrde og utgifter til renter og avdrag i planperioden. Budsjett og økonomiplan vil derfor gi oversikt på følgende elementer: Sannsynlige inntekter Forventede utgifter Investeringsbudsjett Finansiering av investeringer Renter og avdrag på løpende lån Gjeldsbyrde/låneoversikt Likviditetsoversikt Prioriterte oppgaver Selskapet er inndelt regnskapsmessig i følgende avdelinger: Fellesfunksjoner: Avd. 10 Økonomi og administrasjon Avd. 11 Teknisk avdeling Vannområdet (Tidligere benevnt Vann og Avløp): Avd. 20 Vansjø Vannverk Avd. 30 Kambo Renseanlegg Avd. 40 Fuglevik Renseanlegg Avd. 45 Hestevold Renseanlegg Renovasjon: Avd. 50 Avd. 55 Solgård Avfallsplass Renovasjonstjenester 1

4 MIB - Mosseregionen interkommunale brann og redning: (de to sistnevnte utgjør enheten «forebyggende avdeling») Avd. 60 Avd. 65 Avd. 70 Avd. 75 MIB administrasjon MIB beredskapsavdeling MIB feierseksjon MIB - tilsynsseksjon Samtlige interne tjenester faktureres mellom avdelingene. Forutsetninger: Fremlegg til budsjett og økonomiplan er basert på selskapets strategiplan , med tilhørende handlingsplan. MOVARs drift skal baseres på en samfunnsansvarlig forretningsdrift, som bygger på en tredelt bunnlinje med fokus på både økonomi, samfunn og miljø. Dette kommer også til uttrykk i selskapets visjon: Fremtidsrettede løsninger i miljøets og samfunnets tjeneste! Der det fremkommer beregninger vedrørende selvkost er Kommunal- og moderniseringsdepartementets veileder for selvkost på kommunale betalingstjenester, benevnt H-3/14, lagt til grunn. MOVAR IKS har i sin økonomiplan forutsatt at selvkostfond på de ulike tjenestene håndteres i selskapet i henhold til tidligere praksis. Innenfor økonomiområdet «Renovasjonstjeneste» har vi lagt til grunn følgende tjenesteytelser: Rygge, Råde, Vestby og Våler kommune har avtale om renovasjonstjenester etter modell «B» i selskapsavtalen, som foruten innsamling av avfall hos abonnentene også omfatter fakturering og annen administrasjon. Moss kommune har avtale om renovasjonstjenester etter modell «A» i selskapsavtalen, hvor kommunen utfører flere administrative tjenester og fakturering av egne innbyggere/abonnenter selv. I tillegg til renovasjon har en inngått lignende avtaler tilknyttet slamrenovasjon for kommunene Rygge, Råde og Våler. Det vil i planperioden oppstå endringer i kommunestrukturen som vil kunne ha innvirkning på våre arbeidsoppgaver. Disse vil først bli hensyntatt i økonomiplan når det foreligger konkrete vedtak eller planer. 2

5 Generelt De seneste årene har vært konsolideringsår, hvor man har sluttført tidligere igangsatte investeringer, og hatt begrenset oppstart av nye prosjekt. Imidlertid har det som varslet i tidligere økonomiplaner pågått utredningsarbeid i forbindelse med store fremtidige investeringsprosjekter. Det er spesielt de to prosjektene i VA-sektoren som nå nærmer seg en realitetsbehandling. Oppstart av «Vannforsyning Nord» er sannsynligvis nærmest i tid, mens både valg av løsning og tidshorisont for oppgradering og evt. sammenslåing av Kambo og Fuglevik Renseanlegg har flere ukjente faktorer. Disse investeringene er betydelige og påvirker økonomiplanen fra og med 2018 og utover i hele planperioden i form av økte renter og avskrivninger. Det er også pågående prosess i forbindelse med felles sentralsorteringsanlegg for husholdningsavfall i Østfold, og det er kun avsatt midler til utredningsarbeidet i vårt budsjett. Vann og avløpsmengder er i henhold til de avtaler som er gjort mellom MOVAR og den enkelte kommune, og estimert basert på historiske verdier. Mottak av avfallsmengder er basert på erfaringer og estimering av fremtidige leveranser. Gjennom likelydende vedtak i samtlige eierkommuner er det i 2016 vedtatt en ny brannordning. Samtidig foretok man en revisjon av fordelingen av kostnader til felles brann og redning («brannbrøken»). Den nye fordelingen implementeres gradvis over 4 år, og fikk virkning fra og med Samtlige eierkommuner vil oppleve betydelig endring i fordeling i 2018 og videre fram mot 2020.Tilsvarende vil den nye brannordningen innfases over en periode. Dette betyr økt bemanning av heltidsmannskaper og redusert antall deltidskonstabler, noe som allerede er gjennomført for stasjonen i Vestby. For 2018 er det forutsatt at beredskapsavdelingen blir driftet på samme måte som ved utgangen av Kommunens tjenestebidrag til feiervesenet er fordelt mellom kommunene etter antall pipeløp. I 2018 flytter Alarmsentral Brann Øst ut av brannstasjonen på Tykkemyr og det blir bortfall av leieinntekter. Imidlertid vil man oppebære disse i deler av perioden det tar å bygge ut et nytt administrasjonsbygg for hele MOVAR på Tykkemyr. Når det gjelder driftsbudsjettet for 2018 gjøres også dette opp med et betydelig underskudd, noe som skyldes at samtlige sektorer har positive selvkostfond som skal og må nedreguleres. Ved utgangen av 2018 vil man nærme seg balanse for selvkostfondene, og det vil ventelig føre til en prisøkning for tjenestene i 2019 og videre utover i planperioden. Med hensyn på investeringer i planperioden er det spesielt to prosjekter innen VA-området som er meget synlige beløpsmessig; etablering vannledning nord oppgradering Fuglevik RA/overføringsledning fra Kambo RA til Fuglevik. For eventuelt å kunne realisere disse investeringene vedtok eierkommunene å øke selskapets låneramme fra kr. 500 millioner til millioner. Alle investeringer og låneopptak skal som tidligere behandles og vedtas av representantskapet før realisering. 3

6 Lønns- og prisstigning Regjeringen har fastsatt et inflasjonsmål for pengepolitikken i Norge. Det operative målet til Norges Bank er en vekst i komsumprisene som over tid er 2,5 prosent. Veksten i KPI totalindeks siste 12 måneder ihht SSB (publisert 10. august 2017) er på bare 1,5 %, mot hele 4,4 % på samme tid i fjor. Langtidsprognosene i økonomiplanen er ikke inflasjonsjustert, men det er imidlertid korrigert for mengeendringer samt erfaringstall fra løpende drift. Det er lagt inn som forutsetning for budsjettet 2018 at lønnsoppgjøret fremforhandles innenfor en ramme på 3,0 % med virkningstidspunkt 1. mai. Lønnsoppgjøret 2017 var et mellomoppgjør og er i hovedsak ferdig forhandlet når budsjettet for 2018 legges. Her ble det sentrale oppgjøret noe høyere enn budsjettert, men forskyvning av virkningstidspunktet gjorde at man vil ha budsjettmessig dekning for Ved tidspunktet for budsjettering er det som vanlig ulike meninger mellom økonomene i de forskjellige fagmiljøene om lønnsutviklingene for oppgjøret i Selskapet har i senere år forholdt seg stramt til sentrale oppgjør og føringer. Pensjonskostnadene for kommunale virksomheter har i senere år økt betydelig og utgjør en stor andel av personalkostnadene Dette bl.a. fordi pensjonsinnretningenes avkastning nå er lav i forhold til hva som må til for å dekke de fremtidige pensjonsutbetalingene. Fra Moss kommunale pensjonskasse mottar vi årlig anslag på neste års premie i prosent av lønn, samt stipulert reguleringspremie i et kronebeløp. Vi har i senere år budsjettert med ca. 20 % pensjonskostnad på lønnskostnadene, og har både opplevd at dette ikke er tilstrekkelig, og at det har vært i overkant høyt. De to seneste årene har vi opplevd at vi har overbudsjettert posten. For 2018 har vi derfor en forventning om en nedgang i premien og benytter 18 % påslag på lønnskostnadene som betalbar kostnad for pensjonsordningen. De ansattes trekkpliktige pensjonsdel på 2,0 % har ingen effekt for arbeidsgiver. Det er i noen avdelinger endringer i fordelingsnøkkelen av administrativt personell, noe som man må påregne er en kontinuerlig prosess. Dessuten vil noe av glidningen av lønn mellom sektorene skyldes vaktordningen, og vil være avhengig av hvor vaktmannskapet har det daglige virket. Energipriser MOVAR har gjennom anbud tegnet energiavtale med Hafslund Strøm AS om kjøp av strøm hvor det gjøres betydelig prissikringer for forutsigbare energikostnader. Spesielt Vann- og Avløpssektoren ansees som storforbrukere av energi, og det er igangsatt arbeid med fokus påenergiøkonomisering, noe som vil fortsette utover i planperioden Det budsjetteres med en merkbar økning i energikostnadene som følge av innføring av «effektmåling», dvs at kraftselskapene tar betalt for den kapasiteten de må legge opp til i nettet. 4

7 Renter De senere årene har økonomiavdelingen forventet og budsjettert med en stigende rente. Til tross for stadige varsler om at sentralbankene må øke styringsrentene i 2018 eller 2019 er imidlertid «lange renter» fortsatt marginalt høyere enn dagens markedsrente. Dette er selvsagt svært usikkert og kan påvirkes av mange ulike hendelser både politisk og naturmessig, men vi forventer et stabilt rentenivå i planperioden. For kommende år budsjetterer vi derfor med en snittrente på våre lån på 2,10 %, (mot 2,25 % i 2017), og det samme for perioden 2019 til Selskapet har forholdsvis høy belåning i forhold til omsetning, og pga planlagte investeringer vil det foretas store låneopptak i de nærmeste årene. Generelt for vår type virksomhet kreves det store investeringer i anlegg, samtidig som man innenfor selvkostområder har få muligheter har til å bygge seg opp egenkapital. Selskapet har i senere år redusert langsiktig gjeld en del, gjennom noe mer begrensede prosjekter og låneopptak, samtidig som vi har betalt drøye 30 mill. i årlige avdrag på løpende lån. En overveiende del av finansieringen er knyttet til lån med ordinær flytende rente. Selskapet har kun et lån av betydning som er knyttet til fastrente, og det benyttes avtalt rentesats på 3,62 % ved budsjettering av rentekostnaden for dette lånet i Den rentekostnaden vi kan belaste innbyggerne er uansett bestemt til 5-årig swap-rente med et tillegg på 0,5 prosentpoeng. (Ihht H-3/14 Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester). Følgelig er det ingen planer om ytterligere sikring av lånerenter, da vi uansett ikke kan påvirke den rentesatsen som skal betales av kunden våre. Skiftet av modell for beregning av kalkylerente betyr at det nå er mer samsvar mellom den beregnede selvkostrenten (kalkylerenten) og reell markedsrente. Selskapet benytter ingen avanserte finansielle instrumenter, og låneopptak foretas normalt i Kommunalbanken eller KLP, samt en svært liten andel i forretningsbank og Moss Kommunale Pensjonskasse. Avdragstid på lån vil som oftest være i samsvar med avskrivningstiden på den investeringen som er finansiert gjennom lånet. Det betyr at det som kostnadsføres som avskrivninger i regnskapet har en viss samvariasjon med det som betales i avdrag på lån. Likviditet Selskapets likviditet består i sin helhet av ordinære bankinnskudd, p.t. i Nordea og et begrenset innskudd i KLP. Ved inngang til budsjettperioden er likviditeten stram men tilfredsstillende. Det er i budsjettet lagt opp til en nedregulering av selvkostfondene, noe som betyr at selskapet drives med underskudd de nærmeste årene. I budsjettperioden vil dette legge betydelig press på likviditeten, og man forutsetter derfor at investeringer må lånefinansieres i sin helhet. Likviditeten vil gradvis gå ned grunnet nedregulering av selvkostfondene, og i slutten av planperioden vil likviditeten i selskapet anses som meget stram. Administrasjonen følger denne tett, og ulike alternativer for å bedre likviditeten vurderes. Alternativer for å bygge egenkapital og likviditet er imidlertid svært begrensede for et selskap som MOVAR, hvor hovedaktiviteten av virksomheten skal drives til selvkost. 5

8 Bemanning: ADM/Teknisk Innen administrasjon/økonomi vil det i 2018 bli en avgang pga pensjonering, og denne 80 %- stillingen vil bli erstattet av en controller i 100 %. Samtidig vil man dessuten foreta en gjennomgang av organiseringen av administrasjon-, økonomi- og stabsfunksjon. For øvrig skal samtlige stillinger være besatt for kommende år. I løpet av høsten 2017 vil nyansatt i kombinert stilling innen HR og kommunikasjon tiltre, og vil dermed få effekt for hele Administrasjon og stab er for øvrig forholdsvis liten og det er små muligheter for overlapping av arbeidsoppgaver. Teknisk avdeling har i lengre tid hatt lav bemanning, og man har vurdert fremtidig organisering av avdelingen, både bemanningsmessig og type arbeidsoppgaver som skal løses. Man har nå konkludert, og avdelingen vil for 2018 være oppbemannet og rustet for de oppgavene denne avdelingen er ment å dekke. Dette gjenspeiles i budsjettet hvor personalkostnadene øker. Imidlertid oppveies en god del av dette ved bortfall av innleid arbeidskraft. Vann Vannområdet fortsetter sin optimalisering av organiseringen, og har sent i 2017 gjennomført ytterligere endringer i arbeidsrutinene på avløpsanleggene. Dette er ment å bedre både effektiviteten og fagmiljøet, samt skape en felles kultur. Man har p.t. kun én lærling som vil gjennomgå opplæring både på renseanlegg og vannverk. Det er fortsatt en utfordring å finne personer med fagkunnskap innen drift av VA-anlegg. For øvrig er det ingen planlagte endringer i bemanning. Solgård/Renovasjon Samtlige eierkommuner har nå fått felles innsamlingsordning. Det benyttes imidlertid en del ressurser til utskifting av ødelagte dunker, og til endring av abonnement etter bestilling fra kundene. I budsjettforslaget for 2018 er det tatt høyde for å opprettholde åpningstidene på Solgård gjenbruksstasjon, dvs med to langdager i uken samt lørdagsåpent. i tillegg betjenes Vestby gjenbruksstasjon til faste tider. I tillegg til de faste ansatte har man en meget god stamme av vikarer med varierende stillingsbrøk. Ordningen med «Miljøbilen» er i 2017 evaluert og ble vedtatt videreført under ordinær drift, og driftes i 2018 med samme bemanning. Mange ansatte på Solgård har tatt fagbrev på sitt område. Fagarbeidere oppebærer høyere lønn, men samtidig øker kvaliteten på utført arbeid. Det vil tidvis være personell som glir mellom arbeidsoppgaver både i avd 50 og avd 55, slik at lønnskostnadene for disse to avdelingene bør sees i sammenheng. 6

9 MIB Det ble i 2016 vedtatt en ny brannordning, og denne ble gradvis implementert fra Beredskapsavdelingen skal driftes på tilsvarende måte i 2018 som ved utgangen av inneværende år. Det planlegges ikke ytterligere bemanningsøkninger i 2018, da styrkingen som skal skje på beredskap må sees i sammenheng med etablering av nye brannstasjoner. Man har i lengre tid hatt vakante stillingshjemler innen Tilsyn og Feiing, men disse skal være oppbemannet i løpet av 2017, Investeringer Det er beløpsmessig store og ressurskrevende investeringer som skal gjøres de nærmeste årene. Disse har vært inntatt i økonomiplanene også tidligere, og det er igangsatt forprosjekter som har medført endringer både på kostnadsestimater og antatte tidspunkter for gjennomføring. Man ønsker å forskyve det beløpsmessig største prosjektet, oppgradering av Fuglevik RA og overføring av Kambo til Fuglevik RA, og man har i 2017 søkt Fylkesmannens Miljøvernavdeling om utsettelse av kravet på Fuglevik RA, slik at dette harmoniseres med kravet på Kambo RA. Dette er i tråd med styrets vedtak. Man vil fortsette arbeidet med å øke kunnskap om valg av teknologi, samt planlegge for de store investeringene. Det er i investeringsbudsjettet tatt høyde for nye brannstasjoner både i Såner og Rygge i overenstemmelse med ny brannordning. Planlagt stasjon i Såner er oppjustert prismessig ihht indeks, da det forventes at denne kan bli en realitet i nær fremtid. Utfordringen til nå har vært tilgjengelig tomt i det området som oppfyller kravene til innsatstid som ble dokumentert i arbeidet med fremtidig dimensjonering og organisering av brannvesenet. En reguleringsplan er nå igangsatt. Mhp ny brannstasjon i Rygge avventer man tilbakemelding fra Forsvarsbygg, da vi ikke ønsker å investere i ny stasjon uten å klarere om vi kan ha sammenfallende interesser med andre. Investeringsforslagene forutsettes vedtatt sammen med Budsjett 2018, økonomiplan Det følger egen oversikt over investeringsplanene både samlet og avdelingsvis senere i økonomiplanen. Vedlagt følger også en oversikt over eksisterende låneportefølje, samt godkjente lånefinansierte investeringers innvirkning på den nye godkjente lånerammen på kr millioner. Rygge/Kjellerød 16. september 2017 Johnny Sundby (sign.) Adm. direktør Jon Jerry Tveter (sign.) Økonomi og adm. sjef Oddgeir Johansen (sign.) Senior økonomikonsulent 7

10 MOVAR IKS REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Lønns- og personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Avregnet Movar Næring AS SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter og finans.nedskrivn NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Regulert mot egenkapital Avsetning etterbruksfond Regulert mot selvkostfond SUM DISPONERINGER

11 AVD. 10 ADMINISTRASJON REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Lønnskostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSINNTEKTER RESULTAT FØR DISPONERING Overføres egenkapital Fordelt internt SUM DISPONERINGER

12 AVD. 10 ADMINISTRASJON Avdelingen dekker alle felles administrasjonskostnader i tillegg til en rekke andre felleskostnader i selskapet. Dette gjelder bl.a. regnskap, lønninger, fakturering, økonomiforvaltning, revisjon, felles konsulenttjenester, juridisk bistand, velferd, bedriftshelsetjeneste, personalforsikringer, styre- og møtehonorarer, IT- og lisenskostnader med mer. I tillegg inngår drift og vedlikehold av administrasjonsbygg og felles serverpark for hele selskapet. Kostnadene fordeles på MOVARs øvrige avdelinger i forhold til beregnet administrativt ressursbruk. Kostnadene skal fordeles på sektorer både innenfor og utenfor selvkostområdet, og beregningsmetoden for fordeling av kostnadene etterprøves årlig av selskapets revisor. Inntekter I hovedsak er inntektene basert på overføringer fra de ulike avdelinger i MOVAR IKS beregnet ut fra ressursbruk. I tillegg er det beregnet et administrativt bidrag fra MOVAR Næring AS. Man er forretningsfører for drift og vedlikehold av Vannforsyning Syd, men dette antas å ha begrenset tidsbruk for administrasjonen. Tilsvarende ordning gjelder for Fagrådet for Ytre Oslofjord. Kostnader Administrasjonen har i likhet med de øvrige sektorene hatt en kritisk gjennomgang av samtlige konti. Lønns og personalkostnader Ny ansettelse av ressurs på HR/kommunikasjon gjennomført i 2017, og får full resultateffekt for Samtlige stillingsfunksjoner anses som dekket, men grunnet en pensjonering vil det foretas en ansettelse for å erstatte denne stillingen neste år. Det planlegges en viss overlapping ved ansettelsen. Det er få ansatte i administrasjonen i forhold til virksomhetens omfang, og man har derfor ingen buffer som kan håndtere uforutsette oppgaver utover ordinær virksomhet, eller ved eventuelt langvarig sykefravær. Slike situasjoner blir løst ved innleie av personell, men det er ikke budsjettert med nevneverdig bruk av dette i

13 I løpet av 2018 planlegges en gjennomgang av organiseringen av økonomi-, administrasjonog stabsfunksjon. I lønnsbudsjettet inngår også felles personalkostnader og omfatter bedriftshelsetjeneste og personalforsikringer. Frikjøp tillitsvalgte (1 dag pr. uke) er lagt inn som kostnad i avd. 10, og med fradrag i den avdelingen hovedtillitsvalgt har sin faste stilling. Avskrivninger Avdelingens anleggsmidler består av både bygningsmessige anlegg, tekniske installasjoner og datasystemer Andre driftsutgifter Kostnader vedrørende vedlikeholds- og serviceavtaler, samt lisenser knyttet til datasystemer har vært blant de tyngste postene i budsjettet for avdelingen. Disse var etter råd fra Østfold kommunerevisjon en periode forsøkt fordelt ut på de ulike avdelingene, men medførte etter vårt syn dårligere kontroll på totalkostnadene. Fra og med 2018 tas disse tilbake til avd 10 og fordeles forholdsmessig ut på de ulike sektorene. Det er utover dette kun gjennomført mindre endringer på underpostene i budsjettet, og baserer seg på erfaringstall og planlagte aktiviteter i budsjettåret. Netto finansinntekter Netto finansinntekter gjelder kun ordinær rente på bankinnskudd, og kommer fra selskapets ordinære likviditet. Vår likviditetsbeholdning er uansett for liten til å forhandle gode rentebetingelser, men generelt lavt rentenivå vil selvsagt ha positiv betydning for MOVAR totalt siden vi er netto lånekunde. Resultat Avdelingen utfører fellesfunksjoner som fordeles på de øvrige sektorene i MOVAR IKS, og i budsjettfremlegget forventes avdelingen å gå i balanse. 11

14 AVD. 11 TEKNISK AVDELING REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANS RESULTAT FØR DISPONERING Fordelt internt SUM DISPONERINGER

15 AVD. 11 TEKNISK AVDELING Avdelingen utfører servicearbeid for alle avdelinger i MOVAR. Inntektene baseres på internt salg av tjenester. Salget fremkommer både som ordinære bestillinger gjennom året, men hovedsakelig som faste vedlikeholdskontrakter inngått med de respektive avdelingene. Inntekter Inntektstallene baseres på internt salg av tjenester beregnet slik at de skal dekke kostnadene. Avdelingens inntekter er å finne igjen som kostnader i de avdelingene hvor arbeidet utføres. I senere år er Teknisk Avdeling knyttet til flere faste tjenester for Vann-området (tidl. omtalt som VA), noe som også gjelder for Dette betyr bl.a. at avdelingen deltar aktivt i drift av mellomlagerplass for slam på Solgård Avfallsplass. Inntektene i avdelingen forventes opp for kommende år da samtlige stillingshjemler er planlagt dekket opp i Kostnader Materialkostnader/Tjenestekjøp - Lønn Materialkostnader redusert og personalkostnader økt i forhold til Årsaken er at man har oppbemannet avdelingen, og følgelig vil utføre vedlikeholdstjenestene med eget mannskap istedenfor ved innleie. Det ble foretatt en grundig analyse i 2017 av hvilke oppgaver avdelingen skal løse, og hva slags fagpersonell som er nødvendig for å utføre tjenestene. Avskrivninger Avskrivninger gjelder hovedsakelig egne biler, og er relativt stabilt fra år til år. (Imidlertid fikk man i 2017 et motorhavari på en 7 år gammel varebil og det var ulønnsomt å reparere denne, og restverdi ble tapsført i 2017.) Andre driftsutgifter Det er ikke tatt høyde for uforutsette kostnader, og samtlige kostnadskonti er kritisk gjennomgått. Resultat Inntektene skal kun dekke inn de kostnader som avdelingen selv har, og avdelingen forutsettes å gå i balanse. Det overskudd eller underskudd som fremkommer ved årets slutt fordeles på de øvrige avdelingene i selskapet i henhold til fordelingsnøkkel. 13

16 AVD. 20 VANSJØ VANNVERK REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Varer, matriell og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnet mot selvkostfond - vann SUM DISPONERINGER

17 AVD. 20 VANNFORSYNING - VANSJØ VANNVERK Avdelingen omfatter produksjon og levering av drikkevann til kommunene Moss, Rygge, Råde, Vestby og Våler. I tillegg leveres og mottas vann gjennom det etablerte samarbeidet med Fredrikstad og Sarpsborg kommune, omtalt som reservannsamarbeidet. MOVAR kjøper transportkapasitet gjennom ledninger i Moss og Rygge for å kunne levere vann til Vestby, Våler og Råde. Når det gjelder vannleveranser til Råde skjer dette nå hovedsakelig gjennom direkte leveranse (gjennom vannforsyningsledningen sydover) og en regner med at transport via Rygge ledningsnett kun vil skje ved periodiske behov. Avtalen forutsetter samme m³-pris til alle kommunene (solidarisk pris), og prisen skal holdes uforandret i budsjettåret. Priser vann Leveringsprisen for vann har vært rimelig stabil i flere år. For 2018 foreslås prisen justert til kr. 4,90 pr. kubikkmeter, ned kr. 0,35 fra inneværende år ,90 5,25 5,10 5,30 5,30 5,30 5,40 Utover i planperioden forventes igjen en økning prisen, da det som varslet i budsjettene i flere år planlegges store investeringer i vannforsyning Nord. Beregnet leveringspris på vann for påfølgende budsjettår antydes med følgende priser: Økonomiplan Økonomiplan ,90 kr/m³ 5,30 kr/m³ ,00 kr/m³ 5,60 kr/m³ ,70 kr/m³ 6,20 kr/m³ ,40 kr/m³ MOVAR har i senere år investert i ledningsnett bl.a. i «Vannforsyning Syd» (tidligere kalt reservevannsanlegget), samt ny hovedvannledning/overføringsledning fra Huggenes til Årvoll. Disse investeringene er beløpsmessig meget store og gir betydelig avskrivninger og finanskostnader som påvirker resultatet negativt. 15

18 Inntekter Vannleveransene i m³ beregnet ut fra historikk (målinger) og anslag gjort av kommunene. Kommune Budsjett 2018 Budsjett 2017 Målt 2016 Målt 2015 Målt 2014 Målt 2013 Moss Rygge Råde Vestby Våler Res.vann Sum MOVAR har driftsansvaret for reservevannsamarbeidet. Kostnadene tilknyttet denne driften fordeles mellom partene, og vi fakturerer Sarpsborg og Fredrikstad deres andel. For øvrig «bytter» vannverkene en viss mengde vann kontinuerlig for at ikke rørene skal inneholde stillestående vannmengder. Dette faktureres ikke da man balanserer mengden slik at dette er nullsum-forhold. Kostnader Materialkostnader og tjenestekjøp: Sektoren arbeider kontinuerlig med prosessforbedringer, for å optimalisere kvaliteten på vannet og kostnadene ved renseprosessen. Lønn Sektoren har en stabil og vel kvalifisert arbeidsstokk. Avdelingen har imidlertid få ansatte og man er sårbare ved ferieavvikling og ved eventuelt sykdomsfravær. Det ble inngått en lærlingekontrakt i Kandidaten er p.t. under opplæring på Fuglevik RA, men skal også lære om vannproduksjon ved Vansjø Vannverk. Avskrivninger Ved inngangen til 2017 har Vansjø Vannverk ca 171 millioner i bokført verdi på anleggsmidler. Av dette utgjør distribusjonsnettet (ledninger/rør) en betydelig andel. Avskrivninger foretas lineært på hele denne massen. Ihht investeringsplanen planlegges det ytterligere investeringer innen distribusjon for å sikre tilstrekkelig vannmengde til Vestby, nordre del av Moss samt til Våler. Andre driftsutgifter Som for ved material- og tjenestekjøp er mange av kostnadene i sektoren forholdsvis stabile, og ikke direkte lineære med vannproduksjonen. Det foretas jevnlig en kritisk gjennomgang av samtlige konti på kostnadssiden. 16

19 Netto finanskostnader En større andel av sektorens anleggsmidler er lånefinansiert. Rentekostnad oppgitt i driftsregnskap er reelle betalbare renter, og ikke kalkulatoriske renter ihht selvkostforskriften. Resultat Vansjø Vannverk budsjetteres med et underskudd i Dette skal motregnes sektorens selvkostfond som er aldrende, og som pr er positivt med ca kr. 10,6 millioner. 17

20 AVD RENSEANLEGGENE SAMLET REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnet mot selvkostfond - avløp SUM DISPONERINGER

21 AVD. 30 KAMBO RENSEANLEGG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnes mot selvkostfond - avløp SUM DISPONERINGER

22 AVD. 40 FUGLEVIK RENSEANLEGG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnes mot selvkostfond - avløp SUM DISPONERINGER

23 AVD. 45 HESTEVOLD RENSEANLEGG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnes mot selvkostfond - avløp SUM DISPONERINGER

24 AVD AVLØP KAMBO, FUGLEVIK OG HESTEVOLD RENSEANLEGG I henhold til avtaler mellom kommunene forutsettes det at prisen for rensing av avløpsvann skal være den samme uavhengig av hvilket renseanlegg som behandler avløpsvannet (solidarisk pris). Dette innebærer at renseanleggene økonomisk skal sees som én enhet selv om det føres separate regnskaper for hvert anlegg. Priser - avløp Kommunene skal betale for behandling og transport pr. m³ levert avløpsvann. Prisen er basert på solidarisk pris og skal holdes i budsjettåret. Enhetsprisen er beregnet ut fra stipulerte avløpsmengder til anleggene, og for å oppnå en forsvarlig økonomi er det foreslått at prisen settes til 6,70 kr/m³. Dette er en økning på kr. 0,70 pr/m³ i forhold til prisen i Økningen skyldes lavere tilførsel enn budsjettert, noe som har nedregulert selvkostfondene hurtigere enn forutsatt. Det er dermed i 2018 budsjettert med en lavere avløpsmengde enn tidligere. Prisen på behandling av avløpsvann må forventes å øke videre utover i planperioden grunnet store budsjetterte investeringer. Leveringsmengde varierer kraftig, men tidligere erfaringstall tilsier at dette utlignes over tid. Imidlertid er klimaet stadig mer uforutsigbart ikke bare på mengde, men også på intensitet. Kraftige regnskyll vil ofte ikke gå gjennom avløpsanleggene, enten fordi det må gå i overløp eller hvis det er tørr mark hvor vannet ikke kommer frem til renseanleggene. Det betydelige saneringsarbeidet som er lagt ned i enkelte eierkommuner har også ført til en merkbar nedgang i mottatt mengde over tid. Beregnet leveringspris på avløp for påfølgende budsjettår foreslås følgende priser: Økonomiplan Økonomiplan ,70 kr/m³ 6,00 kr/m³ ,80kr/m³ 6,00 kr/m³ ,80 kr/m³ 6,70 kr/m³ ,70 kr/m³ Pris på levering av septik er foreslått økt til 270,- kr/m³ pga sterkt økende kostnader på Slamhåndtering og disponering. Dette er opp kr. 20,-/tonn i forhold til en pris som har vært uendret siden Som tabellen viser har prisen pr. m³ på avløp variert noe fra år til år, men som fra 2013 har hatt en prisøkning som er er innenfor prisstigningen generelt. Økningen fra 2012 til 2013 skyldes etableringen av nytt avløpsrenseanlegg på Hestevold, med påfølgende økning i kapitalkostnadene ,70 6,00 5,90 6,00 6,10 6,10 5,60 22

25 Inntekter Grunnlaget for budsjettert omsetning er basert på følgende avløpsmengder i m³ til anleggene: Kambo RA Budsjett Budsjett Målt 2016 Målt 2015 Målt Moss Vestby Våler Solgård Avfallsplass Sum Mottak av septisk slam i tonn; Avløpsmengde i m³ Fuglevik RA Budsjett Budsjett Målt 2016 Målt 2015 Målt Moss Rygge Vansjø Vannverk Sum Avløpsmengde i m³ Hestevold RA Budsjett Budsjett Målt 2016 Målt 2015 Målt Råde Sum Kostnader Materialkostnader og tjenestekjøp Material- og tjenestekjøp er i sektoren ganske stabilt. Sektoren har jevnlige utfordringer med hensyn til klima og variable mottatte mengder, men dette vil ikke nødvendigvis medføre store endringer på kostnadssiden. 23

26 Lønn Det er ikke bemanningsmessige endringer i sektoren, men man har i 2017 endret organiseringen av arbeidet, noe som vil gi mer rotasjon mhp hvem som jobber hvor. Dette vil kunne styrke det faglige miljøet og øke kompetansen hos de ansatte, samt bidra til en felles kultur på arbeidsplassen.. Som tidligere omtalt er det inngått en lærlingkontrakt, hvor kandidaten vil få opplæring både på vannverket og på renseanleggene. Avskrivninger Sektoren har betydelige anleggsmidler. Ved inngangen til 2017 var bokført verdi av Kambo renseanlegg 18,6 millioner, Fuglevik renseanlegg 36,5 millioner og Hestevold renseanlegg på 50 millioner. Avskrivninger foretas lineært på hele denne massen. I økonomiplanen er det i 2021 en betydelig økning av både avskrivninger og rentekostnader. Dette skyldes de store pålagte investeringene på Kambo RA og Fuglevik RA. MOVAR har søkt Fylkesmannen om å få samordnet fristene for oppfyllelse av nye rensekrav til 2025 for begge anlegg, som er tenkt sammenslått til ett felles anlegg på Fuglevik. Følgelig knytter det seg usikkerhet til tidspunktet for selve innfasingen av disse kapitalkostnadene. Andre driftsutgifter Som for ved material- og tjenestekjøp er mange av kostnadene i sektoren forholdsvis stabile, og ikke direkte lineære i forhold til avløpsmengden. Det er i foretatt en kritisk gjennomgang av samtlige konti på kostnadssiden. Netto Finanskostnader En større andel av sektorens anleggsmidler er lånefinansiert. Rentekostnad oppgitt i driftsregnskap er reelle betalbare renter, og ikke kalkulatoriske renter ihht selvkostforskriften. På lån knyttet til Hestevold RA er det inngått en fastrenteavtale på 3,62 % som løper i ytterligere 5 år. Resultat Det budsjetteres med et begrenset underskudd i 2018 og dette skal motregnes sektorens positive selvkostfond, som ved inngangen til 2017 var på kr 5,4 millioner. Prognosen for 2017 tilsier at dette fondet reduseres betydelig i inneværende år. 24

27 AVD. 50 SOLGÅRD AVFALLSPLASS REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader Avregnet næring SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avsetning etterbruksfond Avsatt til egenkapital 0 SUM TIL DISPONERING

28 AVD. 50 SOLGÅRD AVFALLSPLASS Solgård Avfallsplass har stor spennvidde i sin virksomhet og omfatter i hovedsak; Mottak av husholdningsavfall fra kommunene. Restavfallet blir omlastet og transportert til energigjenvinning. Øvrige avfallsfraksjoner fra husholdningene blir avhendet på en miljøriktig måte til minst kostnad / størst inntekt. Ansvar for drift av to gjenvinningsstasjoner for publikum / besøkende. Mottak av farlig avfall og elektronisk avfall. Mottak av hageavfall, som etter prosess blir kompost for videresalg. Mottak av avfall og forurensede jordmasser fra egen og andre regioner. Anlegg for uttak og salg av deponigass. Mellomlagrer avløpsslam. Inntekter En stor del av omsetningen knyttes til håndtering og sluttbehandling av husholdningsavfall. Fra og med 2016 har det vært større aktivitet i datterselskapet Movar Næring AS. Det er sammen med annen aktør inngått avtale om deponering av forbrenningsaske fra Oslo, og dette bidrar til både økt omsetning og økte kostnader knyttet til næringsvirksomheten på Solgård. Dette gir seg utslag i økte overføringer fra MOVAR Næring AS til MOVAR IKS. Det gjøres ingen endringer i forhold til avgiftsfri levering av enkeltfraksjoner i Dette må sees i sammenheng med ny gjenvinningsstasjon. Det er viktig å balansere prisnivået slik at ikke avfallet hensettes på steder man ikke ønsker, og samtidig sikrer miljømessig forsvarlig drift. Kostnader Varer, materiell og tjenestekjøp Hovedpost er transport og forbrenning av avfall. Det ble i 2016 inngått ny avtale om forbrenning med Frevar som igjen vant anbudet. Prisen ble imidlertid betydelig høyere enn forrige periode, men allikevel lav sammenliknet med prisene man opererte med på slutten 2000-tallet. Transportkostnadene har også økt etter ny anbudsrunde. Som følge av sterk befolkningsøkning i regionen, må man generelt forvente økte kostnader knyttet til avfallsbehandling. Solgård Avfallsplass leier ledig kapasitet i Moss kommunes ledningsnett for å transportere sigevann fra avfallsplassen og til Kambo renseanlegg og dette er også en betydelig post, men som forventes å være forholdsvis uendret i forhold til inneværende år. 26

29 Lønn Det er ikke budsjettert med endringer på personellsiden i Vaktlister er gjennomgått og man forsøker å ha effektive og fleksible vikarer for drift av avfallsplassen, inklusive lørdager og de ukentlige langdagene. Det er imidlertid til tider utfordrende å løse bemanningssituasjonen under syke- og feriefravær. Avskrivninger Ved inngangen til 2017 har Solgård Avfallsplass ca kr. 103 millioner i anleggsmidler. Dette består av både materiell og deponiområde. Avskrivninger foretas lineært på hele denne massen. Andre driftsutgifter Det er i foretatt en kritisk gjennomgang av samtlige konti på kostnadssiden. Netto finanskostnader En større andel av sektorens anleggsmidler er lånefinansiert. Rentekostnad oppgitt i driftsregnskap er knyttet direkte til disse lånene. Resultat Det budsjetteres med et tilnærmet nullresultat i 2017, etter at kr må avsettes til Etterbruksfond i henhold til konsesjonen fra Miljøvernmyndighetene. Dette er for øvrig en avsetning som må foretas uavhengig av årsresultat. Beløpet har økt betydelig fra inneværende år hvor kr er budsjettert avsatt. Årsaken er at med dagens aktivitet er det betydelig kortere tidshorisont frem til deponiet er fylt opp, og hvor etterbruksfondet skal ha nådd en gitt størrelse. Beløpet avsettes på egen bankkonto og rapporteres til Fylkesmannen i Østfold. 27

30 AVD. 55 HUSHOLDNINGSRENOVASJON REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT BUDSJETT DRIFTSINNTEKTER DRIFTSKOSTNADER Materialkostnader og tjenestekjøp Personalkostnader Avskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter NETTO FINANSKOSTNADER RESULTAT FØR DISPONERING Avregnes mot selvkostfond SUM DISPONERINGER

31 AVD. 55 HUSHOLDNINGSRENOVASJON Husholdningsrenovasjon føres som et avdelingsregnskap i MOVAR IKS, og er også spesifisert pr. kommune. Samtlige kommuner har nå felles renovasjonsordning og forskrift. Inntekter Gebyrer renovasjon Flere kommuner har positive selvkostfond på området som skal og må nedtrappes. Fra og med 2015 har man drevet med til dels store underskudd, og prognosene for 2017 indikerer at fondene blir ytterligere redusert. Prisene må derfor svinge opp for å kunne drifte tjenesten i balanse. Kommunene har hatt ulik prisutvikling og et standardabonnement i 2018 vil ligge i området kr , til kr Mange abonnenter har redusert dette gjennom fellesløsninger eller ved reduksjon av størrelse på beholdere. Prisen på tjenesten vedtas av de respektive by- eller kommunestyrer, som får sine innspill fra administrasjonen. Vi vil gjennom budsjettmøter med eierkommunene signalisere hva den enkelte kommune bør foreta seg med gebyret for Det er også en løpende dialog mellom eierkommunenes fagetater og MOVARs ansatte under budsjettprosessen. Moss kommune Rygge kommune Råde kommune Vestby kommune Våler kommune Vil få en kostnadsøkning overfor MOVAR i 2018 på tilnærmet ordinær prisstigning, muligens noe lavere. Bør øke gebyrene med ca. 3,0 % i forhold til på dagens nivå, inkl. inflasjonsjustering. Bør øke gebyrene med 8,0 % i forhold til dagens nivå, inkl. inflasjonsjustering. Bør øke gebyrene med 5,0 % i forhold til dagens nivå, inkl. inflasjonsjustering. Bør øke gebyrene med 8,0 % i forhold til dagens nivå, inkl. inflasjonsjustering. Forslag vedrørende slam 2018; Rygge kommune Rygge bør beholde gebyret uendret fra 2017 til Råde kommune Råde bør beholde gebyret uendret fra 2017 til Våler kommune Våler bør beholde gebyret uendret fra 2017 til

32 For kommunene Rygge, Råde, Vestby og Våler inngår alle gebyrinntekter fra abonnentene i fremlegg til budsjett. Inntektene skal i utgangspunktet dekke alle faste og variable kostnader som renovasjonstjenesten koster for den enkelte kommune. Moss har renovasjonstjenester etter modell A i selskapsavtalen. Kommunene skal innbetale et avtalt beløp som igjen skal dekke alle drifts- og vedlikeholdsoppgaver samt administrative kostnader som MOVAR belastes med. Gebyrene til den enkelte kommune blir foreslått regulert ut fra selvkostfondets størrelse, regnskapsprognoser for 2017 og budsjettforslag for Avhengig av valgt renovasjonsløsning skal kommunestyrene fastsette renovasjonsgebyr basert på det kostnadsgrunnlag budsjettet fra MOVAR innebærer for den enkelte kommune. Kommunene vil få et forslag til gebyrgrunnlag på de ulike beholderne/renovasjonsløsningene fra avdelingen for husholdningsrenovasjon i løpet av høsten Kostnader Varer, materiell og tjenestekjøp Dette er poster som er regulert i henhold til anbud på de ulike tjenestene. Kontroll av utført arbeid og mengde, kontra riktig pris, utføres kontinuerlig av personell i avdelingen. Lønn Det budsjetteres ikke med personellmessige endringer i «Miljøbilen» er nå vedtatt som en fast ordning, og bemannes som i prosjektperioden. Avskrivninger Anleggsmidlene består i hovedsak av beholdere og utstyr, samt lettere kjøretøy. Den kapitalkrevende delen av sektoren håndteres av underleverandører. Det forventes imidlertid økte investeringer knyttet til nedgravde renovasjonsløsninger de nærmeste årene, og dette vil føre til høyere avskrivninger og rentekostnader på sikt. Andre driftsutgifter Det er i foretatt en kritisk gjennomgang av samtlige konti på kostnadssiden. Netto Finanskostnader Sektoren har begrenset med anleggsmidler p.t. og det består i hovedsak av plastdunker ute i de ulike kommunene, samt noen kjøretøy. Resultat De 4 eierkommunene som omfattes av modell B budsjetteres med ulike resultater for Ved inngangen til 2017 var selvkostfondet innen renovasjon og slam på kr. 9,35 millioner. Fondet har svært ulik størrelse i de forskjellige kommunene, og prognosene for 2017 tilsier ulik nedregulering i inneværende år. Følgelig vil tiltakene for nedregulering av fond (prisregulering) derfor være forskjellig i de ulike kommunene. 30