ÅRSREGNSKAP 2015 SNILLFJORD KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2015 SNILLFJORD KOMMUNE Innholdsfortegnelse Side Regnskapsprinsipp 2 Regnskapsoversikter: Regnskapsskjema 1A drift 3 Regnskapsskjema 1B til fordeling drift 3 Regnskapsskjema 2A investering 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskap 4 Balanseregnskap 5 Økonomisk oversikt drift 6 Økonomisk oversikt investering 7 Noter: Note 1 Endring i arbeidskapital 8 Note 2 Pensjonskostnader 9 Note 3 Garantiansvar 10 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter 10 Note 5 Aksjer og andeler 10 Note 6 Avsetninger og bruk av fonds 11 Note 7 Kapitalkonto 12 Note 8 Interkommunalt samarbeid 13 Note 9 Langsiktig gjeld og krav til minimumsavdrag 13 Note 10 Selvkosttjenester 14 Note 11 Organisering 15 Note 12 Anleggsmidler 16 Note 13 Prosjektregnskap Note 14 Årsverk 22 Note 15 Årslønn ledende personell / godgjøring revisor 22 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 1

2 Regnskapsprinsipper: Kommuneregnskapet er finansielt orienter, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året samt anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå i drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 2

3 Regnskapsskjema 1A - drift REGNSKAP REV. BUDSJ OPPR.BUDSJ REGNSKAP AVVIK BUDSJ AVVIK REGNSK Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Regnskapsskjema 1B til fordeling - driftsregnskap REGNSKAP REV. BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REGNSKAP AVVIK BUDSJETT AVVIK REGNSK TIL FORDELING fra skjema 1A HK 1,1 Politikk og sentraladministrasjon Netto driftsramme HK 1.2 Oppvekst Netto driftsramme HK 1.3 Helse og omsorg Netto driftsramme HK Teknisk, Næring og Miljø Netto driftsramme Sum netto driftsrammer Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 3

4 Regnskapsskjema 2A - investering REGNSKAP REV. BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REGNSKAP Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B - investeringsregnskap REGNSKAP REV. BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REGNSKAP Til investeringer i anleggsmidler Fordelt slik Funksjonsområde Politikk og sentraladm. - Oppgradering E-sak/Ny e-post Investeringer IT - Økonomisystem Nytt arkivsystem Funksjonsområde Oppvekst - Datautstyr oppvekst Selvbetjent bibliotek Funksjonsområde Helse og omsorg - Datautstyr helse og omsorg Funksjonsområde Tekn, landbr og miljø - Kjøp av datautstyr Digitaliseringsprosjekt Kartprogramvare GISLINE Oppgradering Aa skole Tak Ven oppvekstsenter Ven oppvekstsenter, sikring uteområder Solavskjerming Snillfjord Omsorsgssenter Byggtjenester anlegg SOS Nye omsorgsboliger Brannteknisk oppgradering bygg Brannteknisk oppgradering SOS Brannalarmanlegg Ven Brannberedskap Trafikksikkerhetstiltak Opprustning veier Gangvei Krokstadøra Utvidelse Hyllberget Boligfelt, K-sak 39/ Gamle Hyllberget - rydding Påkostning Snillfjord Kirke Snildalssætra Industriområde Utstyr vannforsyning Vannkum med brannventil Krokstadøra Vann og avløp - Brubakken Vann og avløp - Aune Avløp Hemnskjela Oppvekstsenter Kloakknett prosjektering Sum Investeringer i Anlegg Kostnader ved salg boliger Sum Investeringer i Anlegg inkl salgskostnader Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 4

5 Balanseregnskap Kapittel Regnskap Regnskap Endring EIENDELER Anleggsmidler Kap Faste eiendommer og anlegg ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler ( ) Utlån ( ) Konserninterne langsiktige fordringer (2.22) Aksjer og andeler (2.21) Pensjonsmidler (2.20) Omløpsmidler Kortsiktige fordringer ( ) Premieavvik (2.19) Aksjer og andeler (2.18) Sertifikater (2.12) Obligasjoner (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond ( ) Bundne driftsfond ( ) Ubundne investeringsfond ( ) Bundne investeringsfond (2.55) Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) Regnskapsmessig merforbruk (2.5900) Udisponert i inv.regnskap (2.5960) Udekket i inv.regnskap (2.5970) Likviditetsreserve (2.5980) Kapitalkonto (2.5990) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) (2.58) Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (2.40) Ihendehaverobligasjonslån ( ) Sertifikatlån ( ) Andre lån ( ) Konsernintern langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån (2.31) Annen kortsiktig gjeld ( ) Konsernintern kortsiktig gjeld Premieavvik (2.39) SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Ubrukte lånemidler (2.9100) Ubrukte konserninterne lånemidler Andre memoriakonti ( ) Motkonto for memoriakontiene (2.9999) Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 5

6 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter REGNSKAP REV. BUDSJ OPPR.BUDSJ REGNSKAP AVVIK BUDSJ AVVIK REGNSK Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 6

7 Økonomisk oversikt - investering REGNSKAP REV. BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REGNSKAP AVVIK BUDSJ AVVIK REGNSK Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert c Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 7

8 Noter til årsregnskapet 2015 Note 1: Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr kr kr kr (0) Forklaring til differanse i arb.kapital : Korreksjon interne tjenester ført mot annen driftskonto Ført direkte mot bundne driftsfond kr - kr - kr - Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 8

9 Note 2: Pensjonskostnader Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonspremien, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Nærmere om regnskapstallene alle tall i hele 1000 Inntekts- og gjeldsposter vist med - Pensjonsordning KLP SPK Andre Sum PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn. (inkl. adm.) iht. aktuar - Årets pensjonspremie (jf. aktuarberegn.) =Årets premieavvik Årets betalte pensjonspremie iht.regnskap Årets premieavvik (se spes. nedenfor) Resultatført tidl. års premieavvik = Pensjonskostnad i regnskapet Pensjonsordning AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert /- Premieavvik for året -/+ Resultatført andel av tidl. års premieavvik = Akkumulert premieavvik (*1) Herav oppført under omløpsmidler: Herav oppført under kortsiktig gjeld: KLP SPK Andre Sum KLP SPK Andre Sum MIDLER OG FORPLIKTELSER Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Pensj.-midler Pensj.-forpl. Faktisk (akt.beregn. full amort) Iht. regnskap pr = Gjenstående amortisering/ estimatavvik pr Arb.g.avg. av nto. pensj.forpl ) Estimatavvik pr for fjoråret Akk.estimatavvik pr fra tidl. år Amortisert 1/1 av estimatavvik = Gjenstående estimatavvik pr ) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. Netto pensjonsforpliktelse er den forholdsmessige andel av nåverdien av fremtidige pensjonsutbetalinger opptjent av de ansatte på balansedagen, som ikke er dekket av innbetalt pensjonspremie og avkastning på disse (pensjonsmidlene). Gjenstående amortisering/estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberegnet pensjonsforpliktelse/-midler og FORUTSETNINGER Forventet avskastn. pensjonsmidler ( 13-5 F) Diskonteringsrente ( 13-5 E) Forventet årlig lønnsvekst ( 13-5 B) Forventet årlig G- og pensjonsreg. ( 13-5 D) Forventet dødelighet og uførhet Forutsetninger for turn-over: 1) under 20 år år år år år år over 50 år AFP-uttak pr aldresgruppe: 1) Satser gjelder kun AFP-ytelser. Sett bort fra turnover ellers. 62 år 63 år 64 år 65 år 66 år KLP SPK 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Som forsikr.tekn. forutsetn. 20 % 3 % 15 % 3 % 10 % 3 % 7,5% -0,4% p.a >25 3 % 5% -0,2% p.a >30 3 % 2% -0,1% p.a >45 3 % 0 % 0 % 20 % 50 % 30 % 50 % 40 % 50 % 50 % 50 % 60 % 50 % Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 9

10 Note 3: Garantiansvar PERSON, FIRMA, ORGANISASJON GARANTIANSVAR %- GARANTIANSVAR Vennastranda Vassverk kr PR ANDEL UTLØPER Forskjellig utløpsdato-flere lån Hamos Forvaltning IKS kr ,0 % Forskjellig utløpsdato-flere lån TOTALT kr Snillfjord kommune har i mars 2015 garantert for lån til Vennastranda Vassverk med kr ,- Note 4: Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter For regnskapsåret 2015 har ikke kommunen fordringer og gjeld overfor kommunale virksomheter etter Kommunelovens 11 og 27. Note 5: Aksjer og andeler Kontonummer/Tekst Balanseført verdi Markedsverdi Antall EK-INNSKUDD KLP kr , PENSJONSMIDLER KLP kr , PENSJONSMIDLER SPK kr , EK-KONTR.UTV.SEKR.MIDT-NORGE kr REVISJON MIDT-NORGE IKS kr INTERKOMMUNALT ARKIV TRØNDELAG kr HAMOS FORVALTNING IKS kr aksjer/andeler 1% eierandel 1% eierandel 1,11% eierandel 2% eierandel KOMMUNEKRAFT AS kr aksje, eierandel 0,31% HEMNE KRAFTLAG A/L, ANDELER kr ,4% eierandel per NORSKE SKOGINDUSTRIER kr IMPACT EUROP GROUP AKTIEBOLAG kr ANDELSKAP. AGDENES REGNSKAP S kr TORGHATTEN ASA kr 9 744, aksjer 78 aksjer 1 andel 87 aksjer BOMV.SELSKAPET NY RIKSVEI 714 kr - Selskapet ble avviklet i TRØNDERENERGI AS kr BOMVEGSELSKAPET E-39 kr SVANEM AS kr NÆRINGSHAGEN I ORKLAREGIONEN AS kr kr , FONDSOBLIGASJONER TRØNDER-ENERGI kr aksjer/ 1,32% eierandel 15 aksjer/10,34% eierandel 300 aksjer /8,11 % eierandel 100 aksjer/0,9741% eierandel TOTAL kr ,00 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 10

11 Note 6: Avsetninger og bruk av avsetninger fonds SPESIFIKASJON OVER SAMLEDE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,64 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,10 Avsetning til bundne driftsfond , ,66 Overflyttet til disposisjonsfond - kap ,85 Ført direkte mot fond Beholdning pr , ,35 Ubundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,83 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Avsetning til ubundne investeringsfond , ,76 Beholdning pr , ,59 Bundne investeringsfond - kap Beholdning pr , ,74 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet - Avsetning til bundne investeringsfond - Overflyttet fra bundne driftsfond - - Beholdning pr , ,74 Disposisjonsfond - kap Beholdning pr , ,36 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet - - Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet , ,00 Avsetning til disposisjonsfond , ,00 Overflyttet fra bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,36 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,57 Sum avsetninger til fond , ,42 Sum bruk av fond , ,95 Ført direkte mot fond - - Beholdning pr , ,04 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 11

12 Note 7: Oppstilling av kapitalkontoen Debet Kredit kr kr ,10 (Underskudd i balanse) (Kapital) Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom og Aktivering av fast eiendom anlegg kr anlegg, utsyr mask og transp.m kr ,06 Av- og nedskriving av kr - Oppskriving av fast eiendom fast eiendom og anlegg kr ,49 og anlegg kr - Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr - kr - Av- og nedskrivng av utstyr, maskiner og transp. midl. kr - Aktivert egenkapitalinnskudd KLP kr ,00 Salg av aksjer og andeler kr - Kjøp av aksjer og andeler kr - Nedskriving av aksjer og Oppskriving av aksjer og andeler kr - andeler kr - Avdrag på utlån kr ,08 Utlån kr - Avskrivning på utlån kr - Bruk av midler fra eksterne Avdrag på eksterne lån kr ,00 lån kr ,46 Urealisert kurstap Urealisert kursgevinst utenlands kr - utenlandslån kr - Endring pensjonsmidler KLP kr ,00 Endring pensjonsforpliktelser KLP kr ,00 Endring Pensjonsmidler SPK kr ,00 Endring pensjonsmidler SPK kr ,00 skjulte sumlinger kr ,03 kr , BALANSE kr , BALANSE (Kapital) (Underskudd i kapital) kr - SUM DEBET kr ,16 SUM KREDIT kr ,16 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 12

13 Note 9: Oversikt over langsiktig gjeld og krav til minimumsavdrag Ordinære innlån Låneyter Fast rente Flytende rente Flytende rente Avdrag i 2015 Gjeld pr Kommunalbanken 2,25 2,25 kr kr Kommunalbanken 2,36 kr kr Kommunalbanken 1,53 kr - kr Kommunekreditt 2,55 2,30 kr ,00 kr ,00 Husbanken 2,1 1,985 kr kr KLP 5,42 kr kr kr ,00 kr ,00 Etableringslån Låneyter Fast rente Flytende rente Flytende rente Avdrag i 2015 Gjeld pr Husbanken 2,10 1,99 kr ,00 kr ,00 kr ,00 kr ,00 Sum langsiktig gjeld kr ,00 kr Betalte avdrag 2015 i forhold til Kommunelovens krav til minsteavdrag Metode for beregning av minsteavdrag: Kontrollgrense= Sum årets avskrivninger x Lånegjeld Bokførte anleggsmidler pr. 1/1 i regnskapsåret Fra Regnskap 2015 Årets avskrivninger: kr ,50 Sum bokført verdi anleggsmidler ikke avskrivbare eiendeler kr ,51 Lånegjeld kr ,00 Krav til avdrag/betalte avdrag Minste tilatte avdrag i 2015 kr ,72 Betalte avdrag Ordinære avdrag i driftsregnskapet kr ,00 kr ,00 Mindre betalt i avdrag enn Kommunelovens minstekrav i 2015 kr ,72 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 13

14 Note 10 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 100 % 180 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Overskuddet på selvkostområde VANN har sammenheng med engangsbeløp utbetalt fra Statens Vegvesen i forbindelse med omlegging vei. Dette er erstatning for fremtidige ulemper og skal dekke økte kostnader for de kommende 20 år. I tillegg er det i 2015 vesentlig større inntekt fra tilkoblingsgebyrer. Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 100 % 106 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Opplysninger fra Hamos Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kommunalt påslag Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 96 % Saldo selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 24 % 59 % Disponering til/fra bundet fond 0 Selvkostområde BYGGESAK Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 81 % 105 % Disponering til/fra bundet selvkostfond 0 Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Brukerbetalinger/salgsinntekt/andre innt Kostnader (indirekte og direkte, netto kapitalkostnader) Overskudd (-)/underskudd Selvkostandel 82 % 72 % Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 14

15 Note 11: Organisering av kommunens virksomhet Rådmann Arild Risvik Stab: Økonomi og lønn Personal, IKT, servicekontor, post og arkiv Formannsk.sekretær Kommunalsjef Oppvekst, fritid og kultur Åge Røe Kommunalsjef Helse og omsorg Mildrid V. Mæhle Kommunalsjef Teknisk, Landbruk og Miljø Aril Risvik Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 15

16 Note 12: Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hhtil regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 SUM Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 16

17 Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 17

18 Uteområder Ven oppvekstsenter Tidligere Investeringsutgifter , , ,51 Finansiert ved Lån , , ,51 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,00 Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Datautstyr oppvekst Tidligere Investeringsutgifter , , ,00 Finansiert ved Lån , , ,40 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,60 Egenkapital fond investering / finansiering Digitaliseringsprosjekt Prosjektet videreføres i 2016 Tidligere Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond investering / finansiering Datautstyr helse og omsorg Tidligere Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 18

19 Vann og avløp Brubakken Tidligere Investeringsutgifter , , ,09 Finansiert ved Lån , , ,09 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond investering / finansiering Snilldalssetra industriområde Tidligere Investeringsutgifter , , ,00 Finansiert ved Lån , , ,00 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Gamle Hyllberget - rydding Tidligere Investeringsutgifter , , , ,52 Finansiert ved Lån , , , ,33 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,90 Egenkapital fond , , ,75 Avsetning momskomp. investering / finansiering Vann og avløp Aune Prosjektet videreføres i 2016 Tidligere Investeringsutgifter , , ,24 Finansiert ved Lån , , ,24 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 19

20 Avløp Hemnskjela oppveksts. Prosjektet videreføres i 2016 Tidligere Investeringsutgifter , , ,81 Finansiert ved Lån , , ,81 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Vannkum med brannventil - Krokstadøra (videreføres 2016) Tidligere Investeringsutgifter , , ,37 Finansiert ved Lån , , ,37 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Kartprogram Gisline Tidligere Investeringsutgifter , , ,48 Finansiert ved Lån , , ,40 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,92 Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Brannalarmanlegg - Ven oppvekstsenter Tidligere Investeringsutgifter , , ,64 Finansiert ved Lån , , ,04 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,60 Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 20

21 Brann - oppgradering anlegg og utstyr - videreføres i 2016 Tidligere Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Opprustning kommunale veier Tidligere Investeringsutgifter , , ,60 Finansiert ved Lån , , ,47 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , ,13 Egenkapital fond Avsetning momskomp. investering / finansiering Sum investeringer 2015 Tidligere prosjektene Investeringsutgifter , , , ,55 Finansiert ved Lån , , , ,94 Statstilskudd Andre tilskudd driftsregnskapet , , , ,36 Egenkapital fond , , ,75 Avsetning momskomp investering / finansiering Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 21

22 Note 14: Årsverk Tekst Antall årsverk 93, Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner Antall menn % andel menn Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger Fordeling heltid/deltid Tekst Antall deltidsstillinger Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger Note 15: Årslønn ledende personer og utbetaling til revisor. Rådmann: Årslønn kr ,- Ordfører: Årlig godtgjørelse kr (60% av en årsgodtgjørelse på kr ) Varaordfører: Årlig godtgjørelse kr (15% av en årsgodtgjørelse på kr ) Opposisjonsleder: Årlig godtgjørelse kr (7% av en årsgodtgjørelse på kr ) Revisjon Midt-Norge IKS: Honorar: kr ,- Kontrollutvalgssekretariatet: Honorar: kr ,- Årsregnskap 2015 Snillfjord kommune Side 22