Rekneskap

Transkript

1 Rekneskap

2 OVERSIKT OVER INNHALD a. Hovudoversikter s. 3 Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1A Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1B Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1A Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1B Økonomisk oversikt drift artsgrupper Økonomisk oversikt investering artsgrupper Økonomisk oversikt tilgang og bruk av midlar Økonomiske oversikt balanserekneskapen b. Notar s. 17 Forskriftsbestemte notar til rekneskapen Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk c. Vedlegg s. 41 Driftsrekneskapen funksjonsnivå Kostra Balanserekneskapen detaljert nivå Rekneskapsoversikt innlån Uttale frå leiinga datert 28. mars 2014 Revisjonsmelding datert 14. april 2014 Rekneskapen på ansvar/funksjon og obligatorisk artsnivå, sjå eiga bok Fylkesrådmannen vil i sin årsrapport kome med sine vurderingar i høve rekneskapen for 2013 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 2

3 a. Hovudoversikter Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1A Obligatorisk oversikt drift rekneskapsskjema 1B Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1A Obligatorisk oversikt investering rekneskapsskjema 1B Økonomisk oversikt drift artsgrupper Økonomisk oversikt investering artsgrupper Økonomisk oversikt tilgang og bruk av midlar Økonomiske oversikt balanserekneskapen Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 3

4 Rekneskapsskjema 1A - drift Rekneskap 2013 Reg budsjett 2013 Oppr budsjett 2013 Rekneskap 2012 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløp Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. Tap finansielle instrumenter (omløpsmi Avdrag på lån Netto finansinnt./utg. Til dekning av tidligere regnsk.m. merfo Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbru Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Andre innt/utg på ansvar 900/910/930 Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Spesifisering av andre innt/utgifter ansvar 900/910/930: korrigeringar ansvar 900 Konsesjonskraft, netto Ufordelt løns- og pensjonskostnader Premieavvik, netto Rentekompensasjon Diverse omkostningar Utlån og avdrag korrigeringar ansvar 910 Mva-komp investering korrigeringar ansvar ufordelt pensjonstrekk Sum korrigeringar linje Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 4

5 Rekneskapsskjema 1B - drift PROGRAMOMRÅDE/TENESTE - Overført frå 1A Rekneskap 2013 Budsjett 2013 inkl endr Budsjett FORVALTNING OG FELLESUTGIFTER , , , Utgifter til fylkesting, utval og ordførar , , , Partistønad 4 279, , , Diverse råd og utval 2 163, , , Til disposisjon for utvala 415, , , Politisk styring , , , Kontrollutvalet og revisjon 4 333, , , Kontrollutval 4 333, , , Administrasjon , , , Personalretta tiltak 4 813, , , Tillitsvalde og verneombod 3 008, , , Interne støtteeiningar , , , Administrasjon , , , Bygg og eigedomsforvaltning 5 968, , , Bygg- og bilforsikring 1 647, , , Utleigebygg -53, , , Forvaltning i eigedomsforfaltninga 7 561, , , Administrasjonslokale 4 457, , , Administrasjonslokale 4 457, , , Oppgåver utanfor ordinært ansvarsområde Diverse tilskot 925, , , Tenester utanom ordinært fk ansvarsområde 925, , , Interfylkeskommunale samarbeid Juridisk honorar 1 982, , , Personalforsikringar 1 813, , , Folkehelsearbeid 5 757, , , Diverse fellesutgifter 42, Diverse fellesutgifter 9 595, , ,0000 OPPLÆRING , , , Utgifter til lokale , , , Vedlikehald og drift av skulebygg , , , Skulelokaler og internatbygg , , , Forvaltning og fellesutgifter , , , Fellesutgifter 6 250, , , Eleveksamen 2 697, , , Elev- og lærlingombod 871, , , Fellesutg og støttefunksj knytt til vgs , , , Pedagogisk leiing mv , , , Pedagogiske fellesutgifter , , , Gjesteelevar 4 929, , , PC-ordninga 2 876, , , Ped leiing, ped fellesutg og gjesteelevar , , , Utdanningsprogramma , , , Jordbruksgardar 2 598, , , , , ,0000 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 5

6 5540 Fagskuleutdanning , , , Fagskuleutdanning , , , Landslinjer 3 020, , , Landsliner 3 020, , , Tilpassa opplæring , , , PP-tenesta , , , Oppfølgingstenesta 6 074, , , Tilpassa opplæring , , , Fagopplæringsnemnda 125, , , Opplæring i bedrift , , , Fagprøver 9 249, , , Fagopplæring i arbeidslivet , , , Vaksenopplæring 4 553, , , Vakseopplæring etter opplæringslova 4 553, , , Opplæring i sos-/med.institusjonar 7 388, , , Privatisteksamen 2 739, , , Tilskot til elevorganisasjonar 19, , , Karriererettleiing 670, , , Opplæring - andre områder 642, Andre føremål , , ,0000 TANNHELSETENESTA , , , Fellesfunksjonar , , , Tannhelsetenesta - fellestenester , , , Pasientbehandling , , , Tannhelsetenesta - pasientbehandling , , ,0000 PLAN OG NÆRING , , , Bedriftsretta satsingar , , , Kommunikasjonsteknologi 1 999, , , Bransjeretta satsingar , , , Kommuneretta næringsarbeid , , , Entreprenørskap 1 544, , , FoU og innovasjon 4 397, , , Kunnskapsintensiv og kreativ verksemd 3 170, , , Andre næringsområde 2 158, , , Tilrettelegging og støttefunksjon for næringslive 9 208, , Tilrettelegging og støttefunksjonar næringslivet , , , Regional planlegging 1 399, , , Lokalt utviklingsarbeid og kommunale planar , , , Internasjonalt arbeid 392, , , Lokal og regional utvikling - Administrasjon 5 744, , Lokale og regionale planar og lokalet utv.arb , , , Klima 2 073, , , Friluft, natur og kulturforvaltning 2 445, , , Friluftsliv, vassregion etc. - Administrasjon 3 070, , Friluftsliv, vassregionstyresmakt og forv av vilt o 7 589, , ,0000 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 6

7 SAMFERDSLE , , , Renter for vegforskotering 1 000, , , Driftsmidlar overført til investering , , , Fylkesvegar - drift og vedlikehald (netto) , , , Fylkesvegar - uforutsette hendingar , , Fylkesvegar nyanlegg, drift og vedlikehald , , , FTU - administrasjon og tiltaksmidlar 1 352, , , FTU - trafikktryggingstiltak i kommunane 4 190, , , FTU - trafikktryggingstiltak i kommunane 2 680, , Fylkesvegar miljø og trafikktryggingstiltak 8 222, , , Buss - kjøp av tenester , , , Buss - skuleskyss undertransportørar/div. grun , , , Buss - skuleskyss vidaregåande skule , , , Ungdomstilbod 8 017, , , Diverse kollektiv , , , Bilruter - kontorbudsjett 7 906, , Bilruter , , , Fylkesvegferjer , , , Fylkesvegferjer , , , Båt - skuleskyss/veglause grender 7 612, , , Båt - ekspress- og lokalruter , , , Båt - diverse 4 697, , , Båtruter - administrasjon 1 742, , Båtruter , , , Tilrettelagd transport 9 019, , , Tilrettelagt transport 9 019, , ,0000 KULTUR , , , Bibliotek 6 584, , , Bibliotek 6 584, , , Kulturminnevern , , , Kulturminnevern , , , Muséer , , , Museum , , , Kunstformidling , , , Kunstformidling , , , Kunstproduksjon , , , Kunstproduksjon , , , Idrett 2 860, , , Idrett 2 860, , , Andre kulturaktivitetar , , , Andre kulturaktivitetar , , , Resultatoverføring tannhelse 7 002, Resultatoverføring skulane , Resultatoverføring skular og tannhelse 5 684, Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 7

8 Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2012 Sektor/programområde/teneste- overført frå 1A 2 214, Forvaltning 164, Politisk styring 19, Politiske utval 14, Tilskot til politiske parti 4, Distriktsvalstyre 0, FU - til disposisjon 0, Kontrollorgan 4, Kontrollutvalet 4, Sentraladministrasjon 94, Fylkesrådmannen 80, Administrasjonslokale 5, Felles driftsutgifter - sentraladm 8, Fylkeskommunale fellesutgifter 46, Løn- og rekneskapstenesta 6, IKT - tenesta 16, Bygg- og eigedomstenesta 8, Innkjøpstenesta 1, Personaltiltak 3, Tillitsvalde 3, Råd for eldre og funksj.hemma 2, Kontingentar og rettssaker 5, Opplæring 762, Utviklingstiltak 0, Til disp. for hovudutvalet 0, Opplæring i eigne skular 523, Forvaltning. adm. mv. 47, Utgifter til lokale 61, /12 Utdanningsprogramma 409, Jordbruksskulegardar 2, Resultatoverføring 3, Eksterne opplæringsutgifter 17, Fellesutgifter for opplæring 10, Eksamensutgifter 2, Gjesteelevar 4, Drift og vedlikehald skulebygg 33, Vedlikehald/drift skulebygg 26, Vaktmeistertenester 7, Tilpassa opplæring 89, Spesialpedagogiske tiltak 72, PPR-teneste 10, Oppfølgingstenesta 6, Fagopplæring 68, Fagprøvar 9, Tilskot til lærebedrifter 59,430 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 8

9 29- - Andre område 29, Landsliner med statstilskot 3, Internat, kantiner og idrettshallar 0, Fagskulen 20, Prosjektarbeid 0, Oppdragsundervisning 0, Vaksenopplæring 5, Helse og sosial 75, Tannhelse 75, Spesialisttannh. og direktør 10, Distrikts-tannhelsetenesta 64, Regional utvikling 120, Regional- og næringstiltak 0, Til disp for hovudutvalet 0, Næringstiltak 98, Bedriftsretta satsingar 41, Bransjeretta satsingar 16, Kommunalt næringsutv.arb 30, FoU og innovasjon 3, Andre nræringsretta tiltak 6, Plan og samfunn 22, Planlegging 5, Miljø- og ressursforvaltning 10, Folkehelse 5, Ungdom 1, Internasjonalt arbeid 0, Kultur 62, Kulturføremål 62, Tilskot til lag og organisasjonar 14, Til disposisjon for hovudutvalet 0, Bibliotekføremål 6, Arkivføremål 9, Museum og kulturminnevern 14, Teaterføremål 9, Kulturformidling 8, Samferdsle 1 027, Samferdsleføremål 1, Til disposisjon HS 1, NOx-avgift- til fordeling 0, Vegar 668, Vegadministrasjon 0, Fylkesvegar 661, Trafikktryggleikstiltak 5, Private vegar 1, Samferdsle 357, Trafikksubsidiar 357,539 Overført skjema 1A 2 214,034 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 9

10 Rekneskapsskjema 2A - investering Rekneskap 2013 Reg budsjett 2013 Oppr budsjett 2013 Rekneskap i fjor 2012 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 10

11 Sektor/programområde/teneste Rekneskap 2013 Revidert budsjett Opphaveleg budsjett Rekneskap 2012 Rekneskapsskjema 2 B - Investeringsrekneskapen 1-- Forvaltning 13-- IKT-investeringar Fylkeshuset Serverrom Fylkeshuset - skalsikring Fylkeshuset - vedlikehald Fylkeshuset - nytt naud og brann Parkering vesso Sum forvaltning Opplæring 23-- Sikringstiltak, brannvern m.m planlegging nye prosjekt ufoutsette hendingar Varmepumper Ombygging/rehab Energioppfølgingstiltak Kraftforsyning Mo Vassforsyning Mo Utstyr PC-ordninga Stryn vg - nybygg/rehab Sogndal - Campus Sogndal vg - nybygg Eid vg - nybygg Firda vg - rehab Flora vg - nybygg/rehab Dale vg - rehab Sogndal vg - kjøp av tomt Måløy vgs - prosjekt/utbetring Årdal vgs - kantine Skalsikring Sum opplæring Tannhelse 37-- Oppgrad klinikkar Sum tannhelse Samferdsle 60-- Elektronisk billettering Fordeling vegsektor Sum samferdsle Kultur 50-- Fylkesarkivet Sogn og Fj kunstmuseum Fellesmagasin - museum Gulating visningssenter Sum kultur Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 11

12 13-- Fellesinntekter og utgifter Eigenkapital KLP Kjøp og sal av aksjar Avsett til ubundne investeringfond Utlån Kjøp av eigedom Utleigebygg Overført mva-komp Sum fellesinntekter og utgifter Sum investeringar Sum investeringar Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 12

13 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Rekneskap 2013 Reg budsjett 2013 Oppr budsjett 2013 Rekneskap i fjor Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsm Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 13

14 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 14

15 Økonomisk oversikt - tilgang og bruk av midlar Rekneskap 2013 Reg budsjett 2013 Oppr budsjett 2013 Rekneskap i fjor 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklass Innbetalinger ved eksterne finanstran Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse Utbetaling ved eksterne finanstransa Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvi Endring i regnskapsprinsipp som påvi Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 15

16 Økonomisk oversikt - Balanse Rekneskap 2013 Rekneskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld Premieavvik - SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 16

17 b. Notar Forskriftsbestemte notar til rekneskapen Andre notar i samsvar med god rekneskapsskikk Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 17

18 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommunerekneskapen er finaniselt orientert, og skal vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som fylgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet tyder at alle kjende utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av året, og som vedkjem kommunen si verksemd, skal visast i drifts- eller investeringsrekneskapen i året, enten dei er betalt eller ikkje. Rekneskapet er avlagt i samsvar med god kommunal rekneskapsskikk, herunder kommunale rekneskapsstandarar (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnsskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er, i samsvar med tilrådd løysing i KRS nr 2, renteutgiftene ikkje lagt til investeringskostnaden Organisering av kommunens virksomhet Den samla fylkeskommunale verksemda går fram av årsrekneskapen. Det er ikkje oppretta kommunale føretak, interkommunalt samarbeid og liknande som må medreknast for å få oversikt over kostnaden med den ordinære fylkeskommunale drifta Ny politisk kontoplan For 2013 vart det oppretta ny politisk kontoplan- bygd meir opp etter KOSTRA-funksjon, som er lagt tilgrunn i den administrative. kontoplanen. Kontoplanane for 2012 og 2013 er difor ikkje samlignbare. Rekneskapssjema 1B-drift er difor utarbeida utan kolonne for Rekneskap Rekneskapssjema 1B drift for 2012 ligg difor føre som tilleggsopplysning Kostra - administrasjon funksjon 420 I budsjettet for 2013 ligg det inne ein vesentleg feil med omsyn til Kostrafunksjon administrasjon I budsjettet ligg fylkeskommunen sin "eigen " forståing av administrasjon - grov sagt tilsette på fylkeshusa Leikanger og Førde Jf Kostra er administrasjon å forstå som "leiar som leiar andre leiarar" samt stab/støttefunksjonar, fellesfunksjonar og fellesutg Rekneskapet og budsjettet for 2013 er retta opp jf Kostra-veiledaren sin definisjon av administrasjon Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 18

19 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregn Endring arbeidskapital i Differanse (forklares nedenfor) kr ( ) kr kr kr (0) Forklaring til differanse i arb.kapital : kr - kr - kr - kr - Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 19

20 Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningane i fylkeskommunen Fylkeskommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine tilsette i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Tilsette som er i kommunen si teneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefesta pensjon (AFP) etter bestemte reglar. AFP frå år er ikkje fullt forsikringsmessig dekka, og det er heller ikkje på anna måte samla opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjonar. Rekneskapsføring av pensjon Etter 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapen belastast med pensjonskostnader som er rekna ut frå langsiktige føresetnader om avkasting, lønsvekst og G-regulering. Skilnaden mellom betalt pensjonspremie og utrekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsførast i driftsrekneskapen med tilbakeføring neste år. Reglane inneber også at utrekna pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar er oppført i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 20

21 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper Gitt overforadresse dato Fatlatunnellen AS kr kr Fatlatunnellen AS kr kr Sum garantiansvar kr kr Innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Garantier gitt overfor ansatte, sosialklienter etc. skal også opplyses. Ta med kommentarer om ev. tap på garantier eller innfrielser og ev. virkninger på senere Staten har vedteke å leggja ned/løysa inn bomstasjonsen i Fatlatunnellen frå 1 februar 2014 Kommunalbanken har i brev datert 12 februar 2014 stadfesta at garantiansvaret er avslutta. Note 4 Fordringer og gjeld til kommun og samkommune jf. kommuneloven 11, 27 og 28-2 (FKR 5 nr. 4) Denne er ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 21

22 NOTE 5 - Aksjer, andelar og utlån Rekneskap Rekneskap Eigarskap Marknads 221 AKSJER og andelar i % verdi* KLP - EIGENKAPITALINNSKOT SOGN OG FJORDANE HOLDING AS SOGN OG FJ. REVISJON IKS SOGN OG FJ. BUSTADBYGGELAG ORIGOD A/S 15 AKSJER BOTNANESET INDUSTRISELSKAP AS , SANDANE INDUSTRI A/S NORSK FJORDHESTSENTER AS SOGNEPRODUKTER AS SOGN OG FJORDANE TEATER L/L FIRDA PRODUKT AS KOMMUNEKRAFT A/S , OPPLÆRINGSFARTØY AS , SOGN OG FJORDANE ENERGI A/S , KUNNSKAPSPARKEN A/S FJORD INVEST SÅKORN , LUTELANDET UTVIKLING AS NJØS NÆRINGSUTVIKLING AS , TRIVSELHAGEN IKS LEIRUNGANE BL, 2 HUSVÆRE GULEN OG MASJORDEN UTVIKLING , FRAMTIDSFYLKET AS INNOVASJON NORGE AS , Luna Industri AS , Firda Billag AS F1 HOLDING SUM * Marknadsverdi er sett lik vår andel av sum eigenkapital rekneskap 2012 Rekneskap Rekneskap 222 Utlån til utlån næringsføremål Utlån vegføremål LÅN TIL LUTELANDET UTVIKL. AS LÅN TIL STATEN - KVIVSVEGEN LÅN TIL OPPLÆRINGSFARTØY AS LÅN TIL GODE BUSSER* SUM * Gode bussar har skifta namn til Vildre AS. Konkurs mars konkursbu ikkje oppgjort Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 22

23 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninge Avsetninger kr kr Bruk av avsetninger kr kr Til avsetning senere år kr - kr - Netto avsetninger kr kr Disposisjonsfond Beholdning kr kr Bruk av fondet i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Avsetninger til fondet kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Bruk av fondene i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Avsetninger til fondene kr kr Beholdning kr kr Ubundne investerings Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr - kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr kr Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr - Avsetninger til fondene kr kr - Bruk av fondene i investeringsregnskapet kr - kr - Beholdning kr kr - Negative avsetninger vises med - foran. Eventuelle ytterligere opplysninger gis om spesifikke fond avsatt til konkrete forhold og frie fond ellers som er av allmenn interesse, spesielt når det oppstår endringer i forutsetninger og aktualitet for disse fondene. Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 23

24 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 24

25 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ikkje aktuell for Sogn og Fjordane fylkeskommune Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp : Nasjonal rassikringsgruppe Debet Kredit Saldo kr - kr Overføring saldo frå Troms fylkeskommune kr - kr - Overføring fra Fylkeskommunane kr - kr Ref mva kr Retting feilføring 2012* kr Ymse driftsutgifter kr Konsulenthonorar kr mva kr Saldo pr kr Resultat av overføringer kr kr * Faktura for konsulentarbeid vart feilpostert i 2012 (belast fylkeskommunen) og vart ikkje med i rekneskapet 2012 for rassikringsgruppa. Dette er retta opp i 2013 Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 25

26 Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet A. Avsetjing og bruk av disposisjonsfond på sektornivå (skjema 1 B) Etat/teneste IB disp.fondbruk Avsetjing UB disp.fondkonto 1201 Fylkesrådmann Løn og rekneskapstenesta ' omstillingsfond skulebruksplan tryggleiksopplæring landsline tunge køyretøy 865 Fengselopplæring Oppdragsundervisning Resultatoverføring skulane ** 3702 Resultatoverføring tannhelse Næring Plan og samfunn verdiskapingsplan enøk Fylkesvegar ,- 917,-919,- 920,-922*** 5005 Arkivføremål Fylkesjubileet SUM setornivå nytta i investeringsrekneskapern **differanse kr i saldo balanseposten ***5 mill i a-skjema 900/88006 **** i a-skjema B. Overføring av driftsmiddel til investering Vedteke overført i opprinneleg budsjett Vedteke overført i revidert budsjett Overført i rekneskapen Differanse Eigenkapitalinnskot KLP 451 innkjøpstenesta driftsmidlar overført investering redusert avsett mva Ein vesentleg del av redusert avsett mva skriv seg frå etterrekning mva - vedtak: redusert mva komp med kr Klage vert vurdert Note 11 Vesentlige transaksjoner Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 26

27 Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Vass drag Tomteområd er SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets Anskaffelseskost avgang Akk avskrivninger Netto akk. og rev nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ingen avskr. Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 27

28 Note 13 ANLEGG OPPLÆRING Prosjekt Brukt pr Brukt i 2013, inkl. mva Brukt pr STORE BYGGPROSJEKT NY018 STRYN VGS - NYBYGG Brukt pr Brukt i 2013 Brukt pr 0230 Nybygg Sum investering ,0970 Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva NY020 SOGNDAL VG - NYBYGG Brukt pr Brukt i 2013 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N120 Drift av byggeplass N200 Totalentreprise N210 Generalentreprise N213 Utenomhusanlegg N230 Delentreprise N290 Endringsarbeid N292 Tribunebygg N330 Brannslokking N400 El-teknisk samleentreprise N460 Driftsteknisk N520 Datakomminikasjon N540 Alarm og signal N550 Lyd og bilde N710 Terrengbehandling N770 Park og hage N811 Konkurransekostnader N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 EL-rådgjevar N827 Interiørarkitekt N829 Andre konsulenttenester N830 Administrasjon N831 Prosjektleiing N832 Prosjekteringsleiing N833 Byggeleiar N840 Bikostnader og reise N841 Kopiering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 28

29 N920 Utstyr N930 Anna innreiing N940 Utsmykking N980 Løn- og prisstigning N950 Tomt, veg m.v Sum investering inkl. mva Kostnadsramme Ubrukt pr inkl mva NY021 EID VG - NYBYGG Brukt pr Brukt i 2013 inkl. mva Brukt pr N210 Hovudentreprise N240 Endringsarbeid N250 Delentreprise - golvbelegg N260 Delentreprise - drenering N330 Brannslokking N360 Luftbehandling N410 Elektrisk anlegg N810 Program N811 Konkurransekostnader N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N829 Andre konsulentar N829 Konsulenttenester N831 Prosjektleiing N832 Prosjekteringsgruppa N833 Byggjeleiar N840 Bikostnader N840 Utsmykking N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherre N910 Inventar N911 Utstyr N950 Tomt og infrastruktur N980 Løn- og prisstigning Andel av Opera Nordfjord Sum investering inkl mva Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva NY022 FIRDA VG SKULE - REHABILITERING/ Brukt pr Brukt i 2013 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Hovudenterprise N230 Delentreprise N280 Tilleggsarbeid N290 Endringsarbeid Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 29

30 N300 VVS-teknsik samleentreprise N310 Sanitæranlegg N320 Varmeanlegg N330 Brannslokking N360 Luftbehandling N400 El-teknisk samleentreprise N410 Generelle anlegg N460 Driftsteknisk N540 Alarm og signal N560 Automatikk N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N829 Andre konsulentar N832 Byggeleiar N840 Bikostnader N841 Konsulenttenester N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing N980 Løn- og prisstigning Sum investering inkl. mva Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva FLORA VG SKULE - REHABILITERING Brukt pr Brukt i 2013 inkl. mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Bygningsmessig arbeid N210 Generalentreprise N230 Delentreprise N240 Endringar og opsjonar N300 VVS-tekn samleentreprise N310 Sanitæranlegg N400 El-tekn. Samleentreprise N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 EL-rådgjevar N826 Andre konsulenttenester N831 Prosjektleiing N840 Bikostnader N841 Kopiering/annonsering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing N950 Tomt, veg og infrastruktur Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 30

31 NY027 Flora vg - 2. byggjesteg N200 Totalentreprise N220 Hovudentreprise N300 VVS-teknisk samleentreprise N360 Luftbehandling N400 El-teknisk samleentreprise N500 Teknisk samleentreprise N540 Alarm og signal N820 Arkitekt N821 VVS-rådgjevar N822 El-rådgjevar N823 RIB-konsulent N829 Andre konsulenttenester N832 Prosjekteringsleiing N833 Byggeleiar N840 Bikostnader og reise N841 Kopiering/annonsering N851 Gebyr N890 Andre utgifter for byggherren N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing Sum investering inkl mva Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva NY024 DALE VG SKULE - REHABILITERING/NBrukt pr Brukt i 2013 inkl mva Brukt pr N010 Uføresett N200 Hovudentreprise N210 Generalentreprise N400 El-teknisk samleentreprise N820 Prosjekteringsgruppa N821 Konsulenttenester M822 El.rådgjevar N826 Andre konsulenttenester N830 Administrasjon N831 Prosjektleiing N840 Bikostnader N890 Diverse N910 Inventar N920 Utstyr N930 Anna innreiing Sum investering Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 31 0

32 NY232 VASSFORSYNING TIL MO Brukt pr Brukt i 2013 Brukt pr Ominnreiing og større vedlikehald Sum investering inkl. mva korrigering mva ,0970 Kostnadsramme Ubrukt pr inkl. mva MINDRE PROSJEKT OR200 OMBYGGING/REHABILITERING/SKALSIKRING Brukt i 2013 O2B15 Luster vgs - Brannvarsling O2B90 SJH Brannvarsling alle bygg O2C96 Service O2E01 Fylkeshuset - ventilasjon og varmesentral O2E05 Energioppfølgingstiltak etter energimerking O2E06 Innkjøp av energioppfølgingsprogram med serviceavtalar O2E50 Dale vgs - varmepumpe O2E90 SJH - varmepumpe gartneri O2O10 Årdal vgs - omb/oppgradering kantinekjøkken O2O30 Mo og Jølster avd Mo - ny kraftforsyning/elanlegg O2O70 Eid vgs garasje og lagerbygg O2O75 Måløy vgs - ominnreiing sveiseverkstad bl C O2P96 Brann, planlegging, småprosjekt O2R01 Fylkeshuset - rehab utvendig og innvendig O2R11 Årdal vgs - rehab elanlegg resterande avdelingar O2R12 Årdal vgs - nytt ventilasjonsanlegg maskinhall O2R22 Sogndal Idrettshall - garderobeanlegg, ventilasjon m.m O2R35 Øyrane vgs - vedlikehald av utvendig fasade/gesims bl A O2R70 Eid vgs - Kjøling kontorareal O2S01 Fylkeshuset - skalsikring O2S21 Sogndal idrettshall - skalsikring O2S25 Høyanger vgs - skalsikring O2S40 Hafstad vgs - skalsikring O2S55 Flora vgs skalsikring O2S60 Firda vgs - skalsikring O3E20 Sogndal vgs AF - Etablering fjernvarme O3E90 SJH - Ny kjølemaskin O3R01 Fylkeshuset - Glasstak, nedløp, sluser O3R02 Fylkeshuset - Innvendig skifer fellesareall O3R03 Fylkeshuset - Utanomhus O3R12 Årdal vgs - nytt ventilasjonsanlegg O3R35 Øyrane vgs - Fasadeutbetringar gesims O3R50 Dale vgs - Tak m.m O3R70 Eid vgs - Vannrensing varmeanlegg O3R71 Eid vgs - Kjølekrets O3R75 Måløy vgs - Asfaltering bl B, B og C + p-plass O3S22 Sogndal gymnas, skalsikring O3S35 Øyrane vgs - skallsikring UF001 Uforesette investeringar Sum investering inkl mva Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 32

33 Kostnadsramme ,0970 overført 12 inkl. mva Bufferfondet sikring FH Overføring frå drift, opplæringssektoren Føresett mva av overføring frå drift (3,3mill) Ubrukt inkl mva. pr INVENTAR OG UTSTYR IU 200 UTSTYR Brukt i 2013 IU210 Årdal vg skule IU215 Luster vg skule 0 IU220 Sogndal vg skule I2201 Sogndal vg - køyretøy IU225 Høyanger vg skule IU230 Mo/Jølster vg skule IU235 Øyrane vg skule IU240 Hafstad vg skule IU245 Teknisk fagskule IU250 Dale vg skule IU255 Flora vg skule IU260 Firda vg skule IU265 Stryn vg skule IU270 Eid vg skule IU275 Måløy vg skule IU290 Sogn Jord og Hagebruksskule Sum investering inkl mva Kostnadsramme ,0970 overført 12, inkl mva ,0970 Overført til IT Ubrukt pr inkl.mva PC002 PC-ORDNINGA Brukt i 2012 Brukt i Edb - utstyr Mva. investeringar ,097 0 Sum investering Kostnadsramme inkl.mva - eigenbetaling Eigenbetaling Lånemidlar Overført frå drift Føreset mva. refusjon av ubrukt eigenbet Ubrukt pr inkl. mva Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 33

34 FORVALTNING IKT-INVESTERINGAR Brukt i 2013 IT001 IKT-investeringar - generelt IT002 IKT-investeringar - opplæring LØP-prosjektet Innføring av E-handel Sum investering inkl mva Kostnadsramme ,0970 overf.frå opplæring, inkl. mva Dekking av LØP-prosjektet fond Overføring frå kommunar e-handel Overføring frå drift til e-handel Mva. refusjon av art Overskriding inkl mva. pr BP001 PLANLEGGING AV NYE PROSJEKT Brukt i Planlegging Mva Sum bruk av midlar inkl. mva Bruk av kapitalfond Mva refusjon BR100 FYLKESHUSET - NYTT NAUD OG BRANN Brukt i Kjøp av utstyr Mva. investeringar Sum investering inkl. mva ,0970 Kostnadsramme inkl.mva Ubrukt løyving pr inkl mva TANNHELSESEKTOREN TA300 OPPGRADERING AV TANNKLINIKKARBrukt i 2012 Brukt i Inventar og utstyr Mva. investeringar Sum investering Kostnadsramme ,0970 overført frå 2012, inkl.mva Overskriding pr inkl. mva Rekneskap 2013 Sogn og Fjordane fylkeskommune Side 34