Volda Kommune. Rekneskap vedteke rekneskap

Transkript

1 Volda Kommune Rekneskap 213 vedteke rekneskap s. 3 Kommunestyre-sak 82/214 s. 5 Kontrollutvals-sak 16/214 s. 9 Revisjonsmelding av s. 11 Rekneskapsskjerna 1A og 1B s. 13 Rekneskapsskjema 2A og 2B s. 18 Okonomisk oversyn balanse s. 2 Okonomisk oversyn drift s. 21 Okonomisk oversyn investering s. 22 Tilgang og bruk av midlar s. 23 Investeringsrekneskap hovudpost pr. avdeling pr. prosjekt s. 37 Driftsrekneskap hovudpost pr. avdeling s. 43 Balanserekneskap pr. konto s. 51 Notar oversyn over 28 notar

2 tf VOLDA KOMMUNE Servicekontoret Arkivsak nr. Lopenr. Arkivkode Avd/Sakshandsamar Dato 213/ / SVIK/US MELDING OM POLITISK VEDTAK - REKNESKAP 213 Vi melder med dette frå at kommunestyret den , hadde fore ovannemnde som sak PS 82/14, der det vart gjort slikt vedtak: Årsrekneskapen for 213 (drifts-, investerings- og balanserekneskap) vert godkjend. Rekneskapsmessig mindreforbruk i 213 på kr ,81 vert sett av til disposisjonsfond. Ubrukte løyvingarpå investeringsprosjekta for 213 vert overforde til 214. Det endelege tilskotet til private barnehagar i 213 vart som folgjer: Store barn (3-6 dr) kr pr heiltidsplass. Små barn (-2 dr) kr pr heiltidsplass. Sakutgreiinga med vedlegg folgjer vedlagt. Volda kommune, servicekontoret Unni Stran sekretær Kopi til: Pers.- og org.sjef Geoffrey Armstrong Helse- og omsorgssjef Jorunn Anne Tomasgard Oppvekstsjef Karin Heggen Teknisk sjef Rune Totland UtviklingssjefJorgen Vestgarden Kultur- og serviceleiar Inger-Johanne Johnsen Okonomisjef Henrik Skovly Postadresse: postmottak@volda.kommune.no Stormyra 2 Telefon: Telefaks: Org. nr:bankgiro: 61 Volda

3 VOLDA KOMMUNE KONTROLLUTVALET UTSKRIFT fra MOTEBOK Utval: Sak nr.: Arkiv: Metedato: Kontrollutvalet i Volda kommune 16/14 VO 2-14 SAK SAK 16/14 KOMMUNEREKNESKAPEN M/ARSMELDING 213 Vedlegg: Revisjonsmelding 213. Datert Rekneskap 213. Utsendt frå kommuneadministrasjonen. Arsmelding 213. Utsendt frå kommuneadministrasjonen. Saksopplysning: Det vert vist til dei vedlagde dokumenta: Revisjonsmelding, rekneskap og årsmelding for 213. Driftsrekneskapen viser kr til fordeling drift. Det kjem fram at rekneskapen av avslutta med eit rekneskapsmessig mindreforbruk på kr I revisjonsmeldinga går radmannen sitt ansvar fram: Å utarbeide rekneskap i samsvar med lov, forskrift og god kommunal rekneskapsskikk Nodvendig intern kontroll for at rekneskapen ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon korkje av misleghald eller annul feil Vidare beskriv revisor i revisjonsmeldinga si eiga rolle og plikter: Skal uttale seg om årsrekneskapen på grunnlag av den revisjonen som er gjennomfort. Rekneskapen er revidert i samsvar med god kommunal revisjonsskikk i Noreg, i dette International Standards on Auditing, som bl.a krev at han lever opp til etiske krav samt planlegg og gjennomforer revisjonen for å sikre seg at den ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon Rekneskapen er gitt i samsvar med lov og forskrift og gir i det alt vesentleg ei dekkande framstilling av den finansielle stillinga til kommunen pr Resultatet for rekneskapsåret pr denne dato er i samsvar med lov, forskrift og god kommunal rekneskapsskikk For men: informasjon viser eg til punktet Revisors oppgåver og plikter i revisjonsmeldinga

4 Revisor sin uttale om andre tilhove Regulert budsjett i rekneskapen er i samsvar med budsjettvedtak, men belopa i Arsrekneskapenviser avvik i forhold til regulert budsjett Opplysningane i årsmeldinga om årsrekneskapen er konsistente med Arsrekneskapen og dei er i samsvar med lov og forskrifter Leiinga har oppfylt si plikt til Asorgje for ordentleg og oversiktleg registrering og dokumentasjon av kommunen sine rekneskapsopplysningar i samsvar med lov og god kommunal bokforingsskikk i Noreg. Okonomisk og annan informasjon Det vert vist til Arsmeldingog Arsrekneskap for 213. Rekneskapen: Rekneskapen inneheld dei obligatoriske skjema og samanlikning med tidlegare Arsine budsjett og rekneskap. Rekneskapen viser ogsh detaljert nivh frå side 15 Investeringsrekneskap pr prosjekt pr avdeling og Driftsrekneskap frå side 29 med hovudpost pr avdeling. Notane til rekneskapen fylgjer frå side 43, Særleg bor ein merke seg note 28 Samandrag av rekneskapen, side 62, 63 og 64, der lhnegjeld og akkumulert premieavvik er omtala. Årsmeldinga: Det vert vist til side 3 og 4 der radmannensine kommentarar går fram. Særleg bor ein merke: Det har yore ein svært tidkrevjande prosess, særleg for dei tilsette ved stottefunksjonane okonomi, personal og Ion. Vidare tek rådmannen fram Arsakatil det rekneskapsmessige mindreforbruket ph 13,7 mill: Streng budsjettoppfolging i tenestene, uventa mindreforbruk ph pensjonsområdet i samband med skifte av pensjonsleverandor, storre premieavvik enn yenta og inntektsforing av bundne driftsfond. Volda kommune har ea. 53,7% hogare lånegjeld enn samanliknbare kommunar. Frå side 6 29 Om vurdering av Volda kommune sin økonomiske situasjon: 2.1 Resultat 213 side 5. Viser rekneskap i hove til budsjett med avvik. 2.2 Frie inntekter side Generelle statstilskot side 1 2,4 Finansområdet side Investeringar side Diverse nokkeltal side Fondsmidlar side 24 2,8 KOSTRA side 26 For meir informasjon og forklaringar mh ein sjå i Arsmeldinga. Årsmeldinga er oversiktleg og informativ, men vert opplevd som alt for detaljert og lang - 13 sider. Dette kjem i tillegg til sjolve rekneskapen ph 99 sider. Enklare versjonar for framlegging bor vurderast.

5 Avsluttande kommentar Revisor har også for 213 merka, jf. revisjonsmeldinga side 2 Konklusjon om budsjett, at belopa i årsrekneskapen viser avvik i forhold til regulert budsjett. For 212 var det vesentlege avvik. Dette kan tyde på ei viss betring, eller at kommunen no er på rett veg i hove til betre økonomistyring. I revisor si analyse om meirforbruk seier: Kultur- og næring (29%), Kommunalteknisk avdeling (28,5%, Helseavdelinga 1% og brannavdelinga 3,7%. Av 19 ansvar (eks. kommunestyret) har 5 avdelingar rneirforbruk (7 i 212) utover ramma, og 3 av desse har meirforbruk over 5%. Avvika er gjort greie for i årsmeldinga. Sjolv om det no ser ut til betring i hove til avvik rekneskap - budsjett, vil ein likevel minne om krava i Kommunelova 47 om budsjettet sin bindande verknad. Det vert også vist til okonomireglementet Rådmann, okonomisjef og rekneskapssjef orienterte og svara på sporsmål. Sammystes uttalc: Kontrollutvalet viser til revisjonsmelding for 213 datert Kontrollutvalet meiner at årsrekneskapen for Volda kommune for rekneskapsåret 213, som består av balanse pr , driftsrekneskap som viser kr til fordeling drift og eit rekneskapsmessig mindreforbruk på kr , investeringsrekneskap og okonomiske oversikter for rekneskapsåret avslutta pr , og ei beskriving av vesentlege nytta rekneskapsprinsipp og andre noteopplysningar, kan godkjennast. Rett utskrift Aram, 27. mai 214 Ida Birgitte Marholm Sekretær Utskrift til: Kommunestyret (Vedlegg til rådmannen si rekneskapssak til formannskapet og kommunestyret)

6 SORE SUNNMORE KOMMUNEREVISJON IKS iii kommunestyret i Volda 61 VOLDA REV1SJONSMELDING 213 Uttalelse om årsrekneskapen Vi har revidert årsrekneskapen for Volda kommune, som består av balanse pr 3 Edesernber 213, driftsrekneskap som viser kr ,- til fordeling drift og eit rekneskapsmessig mindreforbuk på kr ,-, investeringsrekneskap og okonomiske oversikter for rekneskapsåret avslutta pr denne datoen, og ein beskrivelse av vesentlege anvendte rekneskapsprinsipp og andre noteopplysningar. Administrasjonssjefen sitt ansvarjbr årsrekneskapen Administrasjonssjefen er ansvarleg for å utarbeide arsrekneskapen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal regnskapsskikk. Administrasjonssjefen har og ansvar for intern kontroll som gjer det muleg å utarbeide eit arsrekneskap som ikkje inneheld vesentleg feilinformasjon, verken som folgje av mislegheiter eller feil. Revisor sine oppgåver og plikter Vår oppgave er å gi ein uttale om årsrekneskapen pa bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomfort revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardane krev at vi etterlever etiske krav og planlegg og gjennomforer revisjonen for å oppnå betryggande sikkerheit for at årsrekneskapen ikkje inneheld vesentleg fei linformasj on. Revisjon inneber utforelse av handlingar for å innhente revisjonsbevis for belop og opplysningar i årsrekneskapen. Dei valgte hand lingane avheng av revisor sin skjonn, herunder vurdering av risikoane for at årsrekneskapen inneheld vesentleg feilinformasjon, enten det har si årsak i mislegheiter eller feil. Ved ein slik risikovurdering tek revisor omsyn til den interne kontrollen som er relevant for kommunen sin utarbeidelse av eit årsrekneskap som gir ei dekkande framstilling. Formålet er å utforme revisjonshandlingar som er hensiktsmessige etter omstenda, men ikke for å gi uttrykk for ei meinmg am effektiviteten av selskapet sin interne kontroll. Revisjonen omfatter og ei vurdering av om dei nytta rekneskapsprinsippa er hensiktsmessige og om rekneskapsestimata som er utarbeida av leiinga er rimelege, samt ei vurdering av den samla presentasjonen av årsrekneskapen. Etter vår oppfatning er innhenta revisjonsbevis tilstrekkeleg og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Presiering Balanse og note til årsrekneskapen vedkomande pensjonskostnad viser eit premieavvik. Dette er ei rekneskapsteknisk anordning av betalte pensjonskostnader og inga reell fordring. Hareid, Heroy Revisjon Ulstein, Vanylven, Volda og Orsta

7 SORE SUNNMORE KOMMUNEREVISJON IKS Konklusjon Etter vår nleining er årsrekneskapen, med unntak av det som er nemnt ovanfor, avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir i det alt vesentlege ei dekkande framstilling av den finansielle stillinga til Volda kommune pr 31. desember 213, og av resultatet for rekneskapsåret pr. denne dato som er i samsvar med lov, forskrift og god kommunal rekneskapsskikk. Uttalelsar om andre forhold Konklusjon om budsjett Basert på vår revisjon av rekneskapen som beskreve ovanfor, meiner vi at regulert budsjett i rekneskapen er i samsvar med budsjettvedtak, men belopa i årsrekneskapen viser avvik i forhold tit regulert budsjett. Konklusjon om årsmelding Basert på vår revisjon av årsrekneskapen som beskreve ovanfor, meiner vi at opplysningane i årsmeldinga om årsrekneskapen er konsistente med årsrekneskapen og er i samsvar med lov og forskrift. Konklusjon om registrering og dokumentosjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor og kontrollhandlingar vi har funne naudsynte i Hit attestasjonsstandard 1SAE 3, meiner vi leiinga har oppfylt plikta si til å sorgje for ordentleg og oversiktleg registrering og dokumentasjon av Volda kommune sine rekneskapsopplysningar i samsvar med lov og god bokforingsskikk i Norge. Larsnes 15. mai 214 ikit Halldis Moltu Reg. revisor Revisjon Hareid, Heroy. ' nde, Ulstein. Vanylven. Vokia o

8 Tall i 1 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Regnskap Andre generelle statstilskudd Sum file disporuble inntekter Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap FINANSINNTEKTERI-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrument (omlopsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finsansielle instrumenter (omlopsmidler) Avdrag på I5n Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetnmger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

9 Rekneskapsskjema 1B - Driftsrekneskapen Tall i 1 kroner Netto driftsutgifter pr Avdeling Regnskap 213 Regulert budsjett 213 Opprinnelig budsjett 213 Regnskap 212 Rådmannen Samordnings- og utvilkingsstaben Lons- og personalstaben Okonomistaben Servicekontoret PP-Tenesta Hamna dagsenter Skuleavdelinga Barnehageavdelinga Helseavdelinga Sosialavdelinga Barnevernsavdelinga Pleie- og omsorgsavdelinga Eigedomsavdelinga Landbruksavdelinga Kultur- og næringsavdelinga Kommunalteknisk avdeling Oppmålings- og bygningsavdelinga Brannavdelinga Kommunestyret (skjema 1B) Kommunestyret (skjema 1A) Netto for Avdeling

10 Tall i 1 kroner Regnskap 213 Regulert budsjett 213 Opprinnelig Budsjett 213 Regnskap 212 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Arets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overfort fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

11 NSKAPSSKJEMA2B GSREGNSKAPETFORDELTPASek Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tall i 1 kroner 213 budsjett 213 budsjett Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler Fordeling på Seksjon Kjøp og sal av aksjar (jbk) 1 1 Eigenkapitalinnskot KLP (jbk) Volda kyrkje, ombygging Nye kyrkjegardar, planlegging (jbk) Volda kyrkje, naudlysanlegg (jbk) Kulturhus i Volda (jbk) Volda rådhus, brann - inventar og utstyr (ki) Volda rådhus, brann - riving og reinsing (ki) Volda rådhus, brann - reinsing og andre driftsutgifter (jb Oppigarden barnehage, kjøp av bygg og grunn (jbk) Kyrkjene i Volda, oppgradering brannalarmanlegg (jbk) Drenering gravfelt Leirshaugen gravplass Utviding Leirshaugen gravplass 25 Nytt EL-anlegg for tineapparat - Leirshaugen gravplass 2 Omregulering av Dalsfjord kyrkjegard Leirshaugen gravplass - opprusting EDB-utstyr rådhus (aho) Nytt e-post og kalendersystem (aho) Volda skisenter, grunnkjøp m.m Breibandutbygging i Volda kommune (aho) Røysmarka restareal, grunnkjøp m.m. Gerica, felles driftssenter Sore Sunnmore (aho) Interkommunale IKT investeringar Felleskjøp med opplæring av ERP-innfordring med Orsi Oppgradering Ephorte Fråversmodul i RS med integrasjon mot ALTINN GRS Ressursstyring (fpm) Agresso 5.5 for Volda og Orsta (hsk) Agresso 5.5, reine Volda-utgifter (hsk) Ny telefonsentral/ telefonstottesystem (ijj) KoBE, kurs for politikarar og administrasjon (ki) Digitalisering byggesaksarkiv (ijj) Lesebrett og WEB-overforing kommunestyret (ijj) IKT-satsing i grunnskulen (khe) Grunnskulen, inventar (khe) Bratteberg skule, grindbygg (vn) Inventar/utstyr vaksenopplæring Dalsfjord skule, økologisk skulehage (elb) Kjøp av Oppigarden barnehage (rkn) IKT-utstyr helseavdelinga (rb) Omsorgsbustader Barstadtun, gåvemidlar IKT-fornying PLO 21 (sbr) DUNI pakkemaskin omsorgsenter (jn) Kjøp av liten gravernaskin - STYRK (aj) Kombidamparar avdekningskjokkena (jn) 33 Utskifting av dect-telefonar Helsenett Innkjop hjelpemidlar (sbr) Håndstyrte terminalar PLO El bilar Utskifting av fatvaskarar (SBR) Buss NAV Volda, ombygging bibliotek Dalsfjord skule, opprusting (ki) Volda u-skule, statspakke finanskrise (ki)

12 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tall i 1 kroner 213 budsjett 213 budsjett Øyra skule, opprusting toalett (ki) Severinhaugen 1-3, samlokalisering Øyra skule, spelemiddeltiltak/ nærleikeplass (ki) Volda u-skule, opprusting Volda omsorgsenter, varmepumpeanlegg Øyra skule, statspakke finanskrise Bratteberg skule, spelemiddeltiltak Severinhaugen 5, renovering Bratteberg skule, energitiltak 29 Øyra skule, energitiltak 29 Volda omsorgsenter, energitiltak 29 Volda samfunnshus, brannvarsling (ki) Voldahallen, ny varmepumpe (ki) Dalsfjord skule, gåvemidlar leikemiljo (ki) Klimaplanen, bygningsmessige tiltak (ki) Kommunale bygg, oppussing (ki) Skular, spelemiddeltiltak(ki) Volda omsorgsenter, rehabilitering kjoken Ny Øyra skule (ki) Volda u-skule, oppussing - sjå 511 (ki) Nilletun, oppussing - sjå 511 (ki) Omsorgsbustader Lauvstad, oppussing - sjå 511 (kl Bustader til einslege mindreårige flyktningar (ki) Ladepunkt rådhus og omsorgsenter (ki) Øyra skule, plasthall på grusbana - Fotballhall(ki) Omsorgsbustader, erstatning for Mork bustader (ki) Kontor på Volda omsorgsenter (ki) Sollida barnehage, ventilasjonsanslegg (ki) Engeset barnehage, ventilasjonsanslegg (ki) Gnr/bnr 19/287-1 Stormyra 6, ombygging postlokale (ki Ny brannstasjon på Rotset (ki) Folkestad skule, spelemiddeltiltak (ki) Renovering Volda gamle gymnas/maurtua (ki) Fjordsyn, opparbeiding/opprusting av uteområde (ki) KLP, skjønnsoppgjer rådhusbrann (ki) Varmepumpe omsorgssenteret Ombygging Folkestadtun 2 Oppgradering symjehallane Lauvstad barnehage - modular Golv Voldahallen - renovering Bratteberg skule, byggetiltak (ki) Ny Øyra skule, planlegging, prosjektering og nybygg (ki Kjøp av brannstasjon, Gjersdalsbygget (ki) Sal av Steinsvik skule (ki) 2 Dusj/garderobe Voldahallen 1 1 nytt branndepot Dravlaus 3 3 Bygging av midlertidige husvære - ved Maurtua ENØK tiltak (i henhald til klimaplanen) Ombygging ny brannstasjon Volda rådhus, brann - oppattbygging og servicetilrettele Kommunalt tenestesenter 2 2 Bustadprosjekt Bustader funksjonshemma 5 5 System for eigedomsforvaltning 9 9 Avlaup Austefjord skule Vasskade Monsvegen 3a, forsikringssak (ki) Brannskade Royslidvegen 11A, forsikringssak (ki) Vasskade Paviljong v/ hogskulen, forsikringssak (ki) Tak på pailjong i parken (ki) Mork skule, leikeapparat (ki) Avlastningsbustad barn og unge + dagsenter 2 Ventilasjonsanlegg (Vikebygda skule) Energimerking kommunale bygg

13 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tall i 1 kroner 213 budsjett 213 budsjett Samfunnshuset - taktekking (KMR) Omsorgssenteret - taktekking (KMR) Alarmanlegg Omsorgssenteret (KMR) Forprosjekt Campus Hogskulen Skatepark (ga) Digitalisering av kino (ga) Dalsfjord skule, musikkbinge (ga) Studiebygd A (ga) Kommunal kloakk Fyrde Bilkjøp Myrtun på Rotset, tilbygg for vassverket Engeset/Klepp, 3. byggesteg Bustadfelt Bratteberg Diverse bustadfelt sentrum 2 43 Diverse grunn sentrum Industriareal Furene 1 48 Kommunal kloakk, hovudplan Kommunal kloakk, avlopsreinsing Kommunal kloakk, avlaupsreinsing samla pott Volda Vassverk, samanknyting med Orsta Vassverk Driftsentral VA, edb-program og varsling Industriveg Furene Vikeneskaia, reparasjon Fjordvarme i Volda (aaa) VA-anlegg Ytrestoylen (aaa) Opprusting Roysbakken (veg, vatn og avlop) Kommunale vegar, utbetring (aaa) Trafikktrygging og miljotiltak (aaa) Veg Hoydal Mobelfabrikk as (aaa) Torget mellom Cubus og Haavik Gatelys, utskifting PCB-armatur Bustadfelt Fyrde Volda Vassverk, grunnvassboring Vassbotnen Lauvstad Vassverk, ombygging 13 Kommunal kloakk - uspesifisert Kommunalt vassverk - uspesifisert Volda vassverk Hjartåbygda vassverk Berkneshalvoya vassverk Sore Bjørkedal vassverk Straumshamn vassverk Steinsvik vassverk Dravlausbygda vassverk Lauvstad vassverk Nora Bjørkedal vassverk Kommunale vegar - uspesifisert Gatemiljotiltak (aaa) Friluftstiltak Reset m.m. (aaa) Hjullastar (aaa) Vassverk, tilbygg klobehandlingsanlegg (aaa) Bustadfelt Urbakkfoten - Håmyra (aaa) Volda vassverk, utbetring og sanering (aaa) Utskifting UV-anlegg vassverk (aaa) Vassverk, fornying asbest-sementleidningar (aaa) Utbetring veg frå Rotevatn til Vassbotn (aaa) Turveg Rotevatnet (aaa) Turveg mellom Engeset/Klepp og Reset(aaa) 1 Leirshaugen gravplass - opprusting(aaa) Parkeringsplass Lidaeidet, tilrettelegging friluftsliv(aat Skiloype Rotevassdalen, tilrettelegging friluftsliv(aaa) Næringsområde Ovre Rotset Hovudplan vatn (leidningsnett, behandling, reinsing) Bustadfelt på bygdene 34 54

14 Tall i 1 kroner Regnskap 213 Regulert budsjett 213 Opprinnelig budsjett 213 Regnskap 212 Forarbeide asfaltering 14 7 Veg bak Uppheim til Storgata Parsell av Veg til Hjorthaug, 4m Eidheimvegen, Berknes/Lid 6m Bakkelidvegen, frå Vikebygdvegen-innkøyring Brattebei Fortau Krikebovegen, 27m Hjellbakkane, kryss Gjerdsvegen - Plassevegen, 1m Heltnevegen, kryss Vikebygdvegen - innkeyring Sjukeh Røyslidvegen, kniss Kårstadvegen - Symrevegen, 23r Flotevegen, Folkestad 83m Veg til Hjorthaug m/arm til Reitane Veg til Hoydalsdal, 18m Sunndal - Gjersdal Flaumsikring i elver og vassdrag (aaa) 5 Fyrde vassverk Kommunal del sentrumsutvikling Utbygging felt Bratteberg Koyretøy (utskifting av 1993-modell) 3 3 Plentraktor Utskifting Fendt traktor Hjartåbygda, behandlingsanlegg vatn (aaa) Steinsvik, avlaupsreinsing Vikeneset Silanlegg (AAAS) Utbygging bustadfelt K 1 Arbeidsbil/kombibil 5-seters 4WD Kyrkjegardsgravar Bustadfelt Myragjerdet - utbyggingsavtale Sambindingsveg Lerkane - Storgata Program GIS (jv) Digitalt kartleggingsprosjekt (Ike) Matrikkelprosjektet (jv) GPS-utstyr for KOB-avdelinga (jv) Merking og gradering av turloyper i Volda kommune (jv Nærturkart Volda sentrum (jv) Modul for eigedomsskatt (jv) Ny brannbil Nytt kjøretøy Mannskapsbil brannvern Nodnett (RIH) Overtaking lån Volda kyrkjelege fellesråd (hsk) Pensjonsselskap - eigenkapitalinnskot Sum fordelt

15 r - 4 Tall i 1 kroner Note Regnskap 213 Regnskap 212 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og aniegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidier Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omlopsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk lklisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve Kapitalkonto Endring rekneskapsprinsipp AK (drift) Endring rekneskapsprinsipp AK ( investering) (Sum egenkapital GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti

16 Tall i 1 kroner NOTE 1 DISPOSISJONSFOND Regnskap 213 Regnskap 212 Disposisjonsfond pr Avsatt til driftsregnskapet o Forbruk på investeringsregnskapet Forbruk på driftsregnskapet IDisposisjonsfond pr NOTE 2 UBUNDNE INVESTERINGSFOND Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond lubundne investeringsfond pr NOTE 3 BUNDNE INVESTERINGSFOND Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr NOTE 4 BUNDNE DRIFTSFOND Bundet driftsfond pr Avsatt i driftsregnskapet Bruk i driftsregnskapet ibundet driftsfond pr

17 ersikt Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap Tall i 1 kroner Note 213 budsjett 213 budsjett DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overforinger med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overforinger Andre overforinger Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjop av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrument (omlopsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrument (omlopsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger INetto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overfort til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

18 Tall i 1 kroner INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Regnskap Note Regulert budsjett 213 Opprinnelig budsjett 213 Regnskap Udekket / Udisponert

19 Tall i 1 kroner ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endrmg i arbeidskapital Regnskap 213 Regnskap Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år 1Netto avsetninger

20 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Volda kommune Investeringsrekneskap 213, konto pr. prosjekt pr. avdeling Konto Kontotekst Rekneskap 213 Revidert budsjett hittil I år Budsjettkorrigeringer hittil iår 529Kjop av aksjar og andelar Bruk av ubundne investeringsfond Kjøp og sai av aksjar (jbk) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Volda kyrkje, ombygging 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Nye kyrkjegardar, planlegging (jbk) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Volda kyrkje, naudlysanlegg (jbk) 2 Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Kyrkjene i Volda, oppgradering brannalarmanlegg (jbk) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Drenering gravfelt Leirshaugengravplass 27Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Utviding Leirshaugengravplass 2 KjOp av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Nytt EL-anleggfor tineapparat - Leirshaugengravplass 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Omregulering av Daisfjord kyrkjegard 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Leirshaugengravplass- opprusting 11Rådmannen 1951Lisensar, dataprogram og oppgradering Kjøp av driftsmiddel Opprinnelig Budsjett hittil 21Kjop av IKT-utstyr Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond EDB-utstyrrådhus (aho) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester I ir

21 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Budsjett- Opprinnelig Rekneskap budsjett hittil korrigeringer Budsjett hittil Konto Kontotekst 2131 i ar hittil i år i 5r 429Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Volda skisenter, grunnkjøp Reise- og diettgodtgjersler (oppg.pl.) Reiseutgifter etter rekning Kjøp av IKT-utstyr Kjøp av tenester frå andre kommunar Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Interkomrnunale IKT investeringar 52Utlån Bruk av ubundne investeringsfond Utlån planarbeid FV4, rassikring 28Grunnkjøp (m/avgifter og gebyr) Bruk av ubundne investeringsfond Diverse grunn sentrum Samordnings- og utvilkingsstaben Lisensar, dataprogram og oppgradering KjOp av driftsmiddel Kjøp av IKT-utstyr Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Inntekt, fordeling inntekter Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Agresso5.5 for Volda og Orsta (hsk) 14Okonomistaben 2Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Ny telefonsentral/ telefonstøttesystem (ijj) 37Kjøp av tenester frå andre/ driftsavtalar Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Digitaliseringbyggesaksarkiv - 2Kjøp av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare Arslåneopptak Lesebrett og WEB-overforing kommunestyret (ijj) 15Servicekontoret - 21Kjøp av IKT-utstyr Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Bruk av ubundne investeringsfond IKT-satsingi grunnskulen (khe) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Grunnskulen, inventar (khe) 13Porto 62 2Kjøp av driftsmiddel Kjøp av IKT-utstyr Moms-utgift investering med kompensasjon

22 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Konto Kontotekst Rekneskap 213 Revidert budsjett hittil i år Budsjettkorrigeringer hittillår Opprinnelig Budsjett hittil ar 91Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Inventar/utstyr vaksenopplæring - 2Skuleavdelinga - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak IKT-utstyr helseavdelinga (rb) 41Helseavdelinga 2Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Kombidamparar avdekningskjokkena (jn) 2Kjøp av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Utskifting av dect -telefonar 1951Lisensar, dataprogram og oppgradering Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Helsenett 2Kjøp av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Innkjøp hjelpemidlar (sbr) 2Kjvip av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Håndstyrte terminalar PLO 21Kjrep av transportmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon 1 1 7Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond El bilar 46Pleie- og omsorgsavdelinga 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret NAV Volda, ombygging bibliotek 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester 8 429Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Volda u-skule, opprusting - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Bruk av ubundne investeringsfond Voldahallen, ny varmepumpe (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond

23 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Konto Kontotekst Rekneskap 213 budsjett hittil i år Budsjett- Opprinnelig korrigeringer Budsjett hittil hittilår i år 51 Klimaplanen, bygningsmessige tiltak (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Skular, spelemiddeltiltak (ki) 115Matvarer Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Porto Reiseutgifter etter rekning Husleige og leige av lokale Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Grunnkjøp (m/avgifter og gebyr) Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Overføringar frå driftsrekneskapen Ny Øyra skule (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Volda u-skule, oppussing - sjå 511 (ki) 1952Andre avgifter og gebyr Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Nilletun, oppussing - sjå 511 (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Omsorgsbustader Lauvstad, oppussing - sjå 511 (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Grunnkjøp (m/avgifter og gebyr) Moms-utgift investering med kompensasjon Overføring til andre private (inkl, lag og org.) Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Bustader til einslege mindreårige flyktningar (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Øyra skule, plasthall på grusbanafotballhall (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret

24 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Budsjett- Opprinnelig Rekneskap budsjett hittil korrigeringer Budsjett hittil Konto Kontotekst 213 år hittilår i år 948 Bruk av ubundne investeringsfond Omsorgsbustader, erstatning for Mork bustacler (ki) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Renovering Volda gamle gymnas/maurtua (ki) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Fjordsyn, opparbeiding/opprusting av uteområde (ki) 77 Refusjon frå andre (private) Bruk av bundne investeringsfond KLP,skjønnsoppgjer radhusbrann (ki) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Varrnepumpe omsorgssenteret 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Ombygging Folkestadtun 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Oppgradering symjehallane 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Lauystad barnehage - modular 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Golv Voldahallen - renovering 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bratteberg skule, byggetiltak (ki) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Ny rdyra skule, planlegging, prosjektering og nybygg (ki) 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Dusj/garderobe Voldahallen

25 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Konto Kontotekst Rekneskap 213 budsjett hittil i år Budsjettkorrigeringer Opprinnelig Budsjett hittil hittil i år i år 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond nytt branndepot Dravlaus 195Avgifter på eigedom Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Konsulenttenester Kjøp av bygg og anlegg (m/avgifter og gebyr) Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Overføringar frå driftsrekneskapen Bygging av midlertidige husvære - ved Maurtua - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond ENØKtiltak (i henhald til klimapianen) 12 Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Annonser, reklame, informasjon 4 18Straumutgifter Andre avgifter og gebyr 7 5 2Kjøp av driftsmiddel Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av Iån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Bruk av ubundne investeringsfond Overføringar frå driftsrekneskapen -12 SOO 5134 Ombygging ny brannstasjon 115Matvarer Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Andre avgifter og gebyr Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Volda rådhus, brann - oppattbygging og servicetilrettelegi - 27Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Kommunalt tenestesenter 27Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak

26 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Konto Kontotekst Rekneskap 213 budsjett hittil år Budsjettkorrigeringer hittil i år Opprinnelig Budsjett hittil i år 948Bruk av ubundne investeringsfond Bustadprosjekt 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Bustader funksjonshemma 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av 5rets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond System for eigedomsforvaltning 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Avlaup Austefjord skule 18Straumutgifter Andre avgifter og gebyr Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av nyelån vedtekne gjennom året Vasskade Monsvegen 3a, forsikringssak (ki) 18Straumutgifter Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av nye 15n vedtekne gjennom året Bruk av ubundne investeringsfond Brannskade Rasyslidvegen11A, forsikringssak (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av nye lån vedtekne gjennom 5ret Vasskade Paviljong v/ hogskulen, forsikringssak (Id) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Tak på pajong i parken (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) Bruk av ubundne investeringsfond Mork skule, leikeapparat (ki) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon 4 4 7Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Avlastningsbustad barn og unge + dagsenter

27 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Konto Kontotekst 5Eigedomsavdelinga Rekneskap Andre avgifter og gebyr Konsulenttenester 429Moms-utgift investering med kompensasjon Revidert budsjett hittil I ir Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Skatepark (ga) 548Avsetning til ubundne investeringsfond Refusjonar frå staten Dalsfjord skule, musikkbinge (ga) 548Avsetning til ubundne investeringsfond 895Overforing frå IKS der kommunen er deltakar 6121 Dragsundbygg!KS- utmelding og oppgjer(ga) 6Kultur- og næringsavdelinga Kjøp av transportmiddel Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare Ars låneopptak BilkjOP 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester 911Bruk av tidlegare års låneopptak 793 Myrtun på Rotset, tilbygg for vassverket 12Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Budsjett- korrigeringer Budsjett hittil hittilfir Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Sal av tomt Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Engeset/Klepp, 3. byggesteg 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Grunnkjøp (m/avgifter og gebyr) Utgift, fordeling inntekter Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Sal av tekniske anlegg Sal av tomt Bustadfelt Bratteberg 673Sal av tomt Diverse grunn sentrum Nybygg, vedlikehald, byggetenester 292Utgift, fordeling utgifter frå drift Bruk av årets opprinnelege låneopptak Opprinnelig I Ar Bruk av tidlegare års låneopptak Kommunal kloakk, hovudplan 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Bruk av årets opprinnelege låneopptak Kommunal kloakk, avlopsreinsing Nybygg, vedlikehald, byggetenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Refusjon frå andre (private) Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare Ars låneopptak Kommunal kloakk, avlaupsreinsingsamla pott 23 Nybygg, vedlikehald, byggetenester

28 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Konto Kontotekst Rekneskap 213 Revidert budsjett hittil i år Budsjettkorrigeringer hittiliår Opprinnelig Budsjett hittil i år 911Bruk av tidlegare års låneopptak Driftsentral VA, edb -program og varsiing 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Vikeneskaia, reparasjon 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Fjordvarme i Volda (aaa) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Kommunale vegar, utbetring (aaa) 72Faste tillegg nybygg Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Konsulenttenester Grunnkjøp (m/avgifter og gebyr) Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Trafikktrygging og miljptiltak (aaa) - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Torget mellom Cubus og Haavik G 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Gatelys, utskifting PCB-armatur 12 Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Grunnkjop (m/avgifter og gebyr) Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Inntekt, fordeling inntekter Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Bustadfelt Fyrde - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Bruk av tidlegare års låneopptak Volda Vassverk, grunnvassboring Vassbotnen 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester 13 13

29 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Budsjett- Opprinnelig Rekneskap budsjett hittil korrigeringer Budsjett hittil Konto Kontotekst 213 år hittilår i år 911Bruk av tidlegare års låneopptak Lauvstad Vassverk, ombygging 12 Anna forbruksmateriell/rharer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Kjøp av tenester frå fylkeskommunar Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Gatemiljotiltak (aaa) - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjonar frå staten Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Friluftstiltak Reset m.m. (aaa) 115Matvarer Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bustadfelt Urbakkfoten - FiAmyra (aaa) - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Bruk av tidlegare års låneopptak Vassverk, fornying asbest-sementleidningar (aaa) 25Finansiell leasingav driftsmiddel Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Utgift, fordeling utgifter frå drift Kjøp av tenester frå fylkeskommunar Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Utbetring veg frå Rotevatn til Vassbotn (aaa) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Kjøp av tenester frå fylkeskommunar Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Turveg Rotevatnet (aaa) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av ubundne investeringsfond Turveg mellom Engeset/Klepp og Reset (aaa) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Veglys Dravlausbygda(aaa) 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester 4 25Materialar til vedlikehald og nybygg 2 429Moms-utgift investering med kompensasjon 1 548Avsetning til ubundne investeringsfond 188 7Refusjonar frå staten Refusjon frå andre (private) -7

30 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Konto Kontotekst Rekneskap 213 budsjett hittil i år Budsjettkorrigeringer Opprinnelig Budsjett hittil hittil i år i år 7118 Skiløype Rotevassdalen, tilrettelegging friluftslivaaa 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av tidiegare års mindreforbruk Bruk av ubundne investeringsfond Næringsområde Ovre Rotset - 12 Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak Hovudplan vatn (leidningsnett, behandling, reinsing) - 12 Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Annonser, reklame, informasjon Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Veg bak Uppheim til Storgata - 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Parsell av Veg til Hjorthaug, 4m 1Kontormateriell Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Kommunal del sentrumsutvikling 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond UtbyggIng felt Bratteberg 2Kjøp av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Kostretsby(utskifting av modell) 2Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Plentraktor

31 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Konto Kontotekst Rekneskap 213 Revidert budsjett hittil iår Budsjettkorrigeringer fiittili år Opprinnelig Budsjett hittil 2Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Utskifting Fendt traktor 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Materialar til vedlikehald og nybygg 4 27Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Refusjonar frå staten Hjartåbygda, benandlingsanlegg vatn faaa 23Nybygg, vedlikehald, byggetenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Bruk av årets opprinnelege låneopptak Steinsvik, avlaupsreinsing 2Kjop av driftsmiddel Ny brannbil Kommunalteknisk avdeling Matvarer 43 12Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Opplæring, kurs (ikkje oppg.pl.) Kjop av driftsmiddel Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Program GIS (jv) 12Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Kjøp av driftsmiddel Konsulenttenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av lån frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Bruk av ubundne investeringsfond Digitalt kartleggingsprosjekt {Ike) 2Kjop av driftsmiddel Nybygg, vedlikehald, byggetenester Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare Ars låneopptak Matrikkelorosjektet (jv) 12Anna forbruksmateriell/ravarer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester 1 292Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) -1 89Overforing frå andre (private) Bruk av bundne investeringsfond Merking og gradering av turloyper i Volda kommune (jv) 12Anna forbruksmateriell/råvarer og tenester Nybygg, vedlikehald, byggetenester 3 27Konsulenttenester Utgift, fordeling utgifter frå drift Moms-utgift investering med kompensasjon Refusjon frå andre (private) -3 81Statstilskot -83 i år

32 EK 213 Investeringrekneskap - konto pr prosjekt pr avdeling.xlsx Revidert Konto Kontotekst Rekneskap 213, budsjett hittil i år Budsjettkorrigeringer Opprinnelig Budsjett hittil hittil i år år 89Overforing frå andre (private) Bruk av tidlegare års låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Naerturkart Voida sentrum Ov) Lisensar, dataprogram og oppgradering Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av nye lån vedtekne gjennom året Bruk av ubundne investeringsfond Modul for eigedomsskatt (iv) 71Oppmålings- og bygningsavdelinga 2Kjop av driftsmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av tidlegare års låneopptak Ny brannbil Y Kjøp av driftsmiddel Kjøp av transportmiddel Moms-utgift investering med kompensasjon Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av ubundne investeringsfond Mannskapsbil brannvern 72Brannavdelinga Avsetning til ubundne investeringsfond Refusjonar frå staten Overforingar frå driftsrekneskapen Moms-kompensasjon investering Overforing til andre private (inkl, lag og org.) Bruk av 15n frå tidlegare år, ikkje opptekne i budsjettåret Overtaking lån Volda kyrkjelege fellesråd (hsk) 8Kommunestyret (skjema 1B) 958Bruk av bundne investeringsfond Volda skisenter, grunnkjespm.m Avsetning til bundne investeringsfond Overforingar frå driftsrekneskapen Fond tilfluktsrom 29Utgift, fordeling inntekter Avdrag på innlån Avdrag på utlån Formidlingslån- ordinære avdrag 55Avsetning til bundne investeringsfond Avdrag på utlån Formidlingslån- EKSTRA-ordinæreavdrag 52Utlån Inntekt, fordeling inntekter Bruk av årets opprinnelege låneopptak Bruk av tidlegare års låneopptak NYEStartlån - 529Kjøp av aksjar og andelar Sal av aksjar og andelar Bruk av ubundne investeringsfond Pensjonsselskap- eigenkapitalinnskot 9Kommunestyret (skjema 1A)

33 EK 213 Driftsrekneskap - hovudpost pr avdeling.xlsx Volda kommune Driftsrekneskap 213, hovudpost pr. avdeling Budsjett- Rekneskap Revidert korrigeringer Opprinnelig Rekneskap Hovudpost 213 budsjett budsjett Fast Ion Variabel Ion 9 Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon 6 4 Overforingsutgifter 3 7 Refusjon sjukelon 71 Andre refusjonar Radmannen Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Samordnings- og utvilkingsstaben Fast Ion Variabel Ion Sosiaie utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter 1 6 Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Ws- Ogpersonalstaben Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, frarnandproduksjon OverfOringsutgifter Finansutgifter 4 6 Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter 14 Økonomistaben Fast Ion Variabel løn Sosiale utgifter

34 EK 213 Driftsrekneskap - hovudpost pr avdeling.xlsx Budsjett. Rekneskap Revidert korrigeringer Hovudpost 213 budsjett Opprinnelig budsjett 213 Rekneskap Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Servicekontoret Fast Ion 2 Variabel Ion 9 Sosiale utgifter 16 PP-Tenesta 1 Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter 5 6 Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Hamna dagsenter Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Skuleavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon I Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Barnehageavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon

35 EK 213 Driftsrekneskap - hovudpost pr avdeling.xlsx Budsjettkorrigeringer Rekneskap Revidert Hovudpost 213 budsjett Opprinnelig budsjett 213 Rekneskap Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter HeNeavdelinga $ Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon OverfOringsutgifter Finansutgifter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Finansinntekter Sosialavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Finansinntekter Barnevernsavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Pleieeog omsorgs vdelinga Fast Ion ii Variabel lon Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Finansinntekter Eigedomsavdelinga Fast Ion

36 EK 213 Driftsrekneskap - hovudpost pr avdeling.xlsx Budsjettkorrigeringer Rekneskap Revidert Hovudpost 213 budsjett Opprinnelig budsjett 213 Rekneskap Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Andre refusjonar Finansinntekter Landbruksavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjøp tenester, framandproduksjon 15 4 Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Kultur- og næringsavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjøp varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Finansinntekter Kommunalteknisk avdeling Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Oppmålings- og bygningsavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon Overforingsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar

37 EK 213 Driftsrekneskap - hovudpost pr avdeling.xlsx Budsjettkorrigeringer Rekneskap Revidert Hovudpost 213 budsjett Opprinnelig budsjett 213 Rekneskap Finansinntekter Brannavdelinga Fast Ion Variabel Ion Sosiale utgifter Kjop varer/tenester, eigenproduksjon Kjop tenester, framandproduksjon OverfOringsutgifter Finansutgifter Salsinntekter Refusjon sjukelon Andre refusjonar Overforingsinntekter Finansinntekter Kommunestyret (skjem 1B) Finansutgifter Overforingsinntekter Finansinntekter Kommunestyret (skjema 1A)

38 EK 213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Volda kommune Balanserekneskap 213, konto med kapittelsum Konto IKontotekst Rekneskap 213 Rekneskap Hovudkasse Kasse Smiebakken bufellesskap Kasse Gnisten dagsenter Kasse Volda Omsorgsenter Kasse kafé/kjøken Volda Omsorgsenter Kasse Volda filmteater Kasse helsestasjonen Kasse Hamna dagsenter folio-konto Sosialkonto OCR-konto Lindorff-konto Fyrde Vassverk, bankkonto drift Fyrde Vassverk, bankkonto ocr Skattetrekkskonto Kontrakt ordning 13 - KLP premiefond Kontrakt SBR premiefond hovudordn Bundne investeringsfond Bundne driftsfond Husleigedepositum Forvaltningskonto Storebrand Forvaltningskonto DNB Asset Plasseringskonto Kasse, postgiro, bankinnskudd Oppgjerskonto moms-kompensasjon Agresso løn - forskot på Ion Agresso Ion - negativ og feil lonsutbetaling Til gode skatteinntekter NAV-trygd - krav utanom sjukepengar Lindorff as - oppgjerskonto formidlingslån Mishaldne etableringslån I Mishaldne startlån Diverse krav utanom KOMFAKT Periodisering krav Kommunalt feiarvesen, krav på abonnentane Kommunalt vassverk, krav på abonnentane NAV-Trygd, AGR 553 Ion refusjonskrav feriepengar NAV-Trygd, AGR 553 løn refusjonskrav Ion NAV-Trygd, AGR 553 interim betaling refusjonskrav Kommunale krav Agresso fakturering Kortsiktige fordringer Aksjar DNB Global (Ill) Aksjar DNB Norge Selektiv (II) Aksjar DNB USA Aksjar DNB Nordic Technology

39 EK 213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Konto Kontotekst Rekneskap 213 Rekneskap Aksjar DNB Likviditet (IV) Aksjar DNB Obligasjon (Ill) Aksjar DNB TMT Absolute Return Aksjar Storebrand Global Obl. A Aksjar Storebrand Obligasjon Aksjar Storebrand Likviditet Aksjar Storebrand Norsk Kreditt IG Aksjar Storebrand Rente+ (BUNDNE FOND) Aksjar Storebrand Verdi Aksjar Storebrand Vekst Aksjar Storebrand Stat A Aksjar Delphi Global Aksjar Storebrand Eiendomsfond Norge KS Aksjer og andeler Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Arb.gj.avgift premieavvik Premieavvik 22 KLP Premieavvik 23 KLP Premieavvik 24 KLP Premieavvik 25 KLP Premieavvik 27 KLP Premieavvik 28 KLP Premieavvik 29 KLP Premieavvik 21 KLP Premieavvik 211 KLP Premieavvik 212 KLP Premieavvik 23 SPK Premieavvik 24 SPK Premieavvik 25 SPK Premieavvik 29 SPK Premieavvik 21 SPK Premieavvik 23 SBR Premieavvik 24 SBR Premieavvik 25 SBR Premieavvik 26 SBR Premieavvik 27 SBR Premieavvik 28 SBR Premieavvik 29 SBR Premieavvik 21 SBR

40 El<213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Konto Ikontotekst IRekneskap 213 Rekneskap Premieavvik 211 SBR Premieavvik 212 SBR Premieavvik 213 KLP (alle ordningar) Premieavvik Pensjonsmidlar KLP Pensjonsmidlar KLP (alle ordningar) Pensjonsmidlar SPK Pensjonsmidlar SBR Pensjonsmidler Eigenkapitalinnskot KLP Bufferavsetjing SBR stk. Tussa Kraft AS (B-aksjar) stk. Norske Skogsindustrier ASA (A-aksjar) stk. Sunnmørshallen VS Folkestad Vassverk BA stk. Furene as stk Sunnmore Kulturnæringshage AS stk. Dag og Tid AS stk. Volda Skisenter AS stk.eiksundsambandet AS stk Volda og Orsta Bygderadio AS stk. WA/dal Vassverk LL stk. AV-Sentralen AS OTTAMARKA SAMEIGELAG stk. LL Dalsbygd Vassverk ,89 stk. LL Dalsbygd Kloakklag stk. Muritunet AS stk. Rovdefjordbrua as stk. Hareid Fastlandssamband as stk LEAN Akademiet as stk Fefast as 1 221Aksjer og andeler Etableringslån I Startlån Etableringslån II Startlån utbetring Statens Vegvesen - E39 Kvivsvegen Sosiallån - ikkje fakturert Andre utlån til private Utlån Anleggsmiddel 5 års avskrivingstid Avskriving konto Anleggsmiddel 1 års avskrivingstid Avskriving konto Anleggsmiddel 2 års avskrivingstid Avskriving konto Utstyr, maskiner og transportmidler Anleggsmiddel 4 års avskrivingstid Avskriving konto

41 EK 213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx KontojKontotekst Rekneskap Rekneskap Anleggsmiddel 5 års avskrivingstid Avskriving konto Tomter Faste eiendommer og anlegg Skuldig arbeidsgjevaravgift Skuldig arb.gj.avgift feriepengar i år Skuldig arb.gj.avgift feriepengar i fjor KLP - fordelt pensjon KLP - arbeidstakars del (2%) STP - fordelt pensjon STP - arbeidstakars del (2%) SBR- fordelt pensjon SBR - arbeidstakars del (2%) KLP- personalforsikring Fyrde Vassverk, fylkesskattesjefen ved overtaking Oppgjerskonto MVA Oppgjerskonto MVA Forskot skatt Påleggstrekk Kaffipengar Kaffipengar PPT-kontoret OU-trekk til KS Feriepengar opptente inneverande år Rådhuset Kunstlag - kontingent Bedriftsidrettslaget 3H - kontingent (ev) Agresso Ion - konto for lønsutbetaling Hent as, Dalsfjord skule Egge Entreprenor as, ny turtrase Kleppesetra Volda Maskin as, Vikeneskaia Berknes Maskin as, Fyrde - byggefelt og kaiveg Husleigedepositum Formidlingslån - tildelt ikkje betalt Manglande bilag Feilsende belop BUF-etat, oppgjer EM Fyrde Vassverk, bankkonto lån Periodisering leverandørgjeld Diverse kortsiktig gjeld pr Integreringstilskot - gjeld til andre kommunar Lonstrekk PC-kjøp tilsette Periodisering innlånsrente Staten - innbetalt tvangsgebyr Forventa tap på krav Norske leverandørar Annen kortsiktig gjeld Premieavvik 26 KLP Premieavvik 22 SPK Premieavvik 26 SPK Premieavvik 27 SPK

42 EK213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Konto IKontotekst Rekneskap 213 I Rekneskap Premieavvik 28 SPK Premieavvik 211 SPK Premieavvik 212 SPK Premieavvik 213 SPK Premieavvik 22 SBR Premieavvik Arb.gj.avg. KLPnetto pensjonsforpliktelse (alle ordningar, Arb.gj.avg. KLPnetto pensjonsforpliktelse Arb.gj.avg. SPK netto pensjonsforpliktelse Arb.gj.avg. SBR netto pensjonsforpliktelse Pensjonsforpliktelse KLP Pensjonsforpliktelse KLP(alle ordningar) Pensjonsforpliktelse SPK Pensjonsforpliktelse SBR Pensjonsforpliktelse Sertifikatlån verdipapirmarknaden ( ) Sertifikatlån verdipapirmarknaden ( ) Sertifikatlån Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) Kommunalbanken (BULL ) D.N.S. Husbank 28 (form.lån) D.N.S. Husbank 29 (form.lån) D.N.S. Husbank 24 (form.lån) D.N.S. Husbank 25 (form.lån) D.N.S. Husbank 26 (form.lån) D.N.S. Husbank 27 (form.lån) D.N.S. Husbank 21 (form.lån) D.N.S. Husbank 211 (form.lån) D.N.S. Husbank 212 (form.lån) D.N.S. Husbank 213 (form.lån) Andrelån Samordnings- og utviklingsstab - Bundne driftsfond Løns- og personalstab - Bundne driftsfond Økonomistab - Bundne driftsfond Servicekontoret - Bundne driftsfond PP-Tenesta - Bundne driftsfond Skuleavdelinga - Bundne driftsfond Barnehageavdelinga - Bundne driftsfond Helseavdelinga - Bundne driftsfond Sosialavdelinga (NAV) - Budne driftsfond Pleie- og omsorgsavdelinga - Bundne driftsfond Eigedomsavdelinga - Bundne driftsfond Landbruksavdelinga - Bundne driftsfond Kultur- og næringsavdelinga - Bundne driftsfond

43 EK 213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Kontokontotekst I Rekneskap 213 Rekneskap Kommunalteknisk avdeling - Bundne driftsfond Oppmålings- og bygningsavdelinga - Bundne driftsfond Kommunestyret (skjema 1A) - Bundne driftsfond Bundne driftsfond Fond vidareutvikling Vikenesområdet SalVolda kommunale el.verk Fond sal av Tussa-aksjar Fond mindreforbruk frå tidlegare år Fond moms-kompensasjon investering Fond anleggsnr Reset skiloype til anna bruk Fond Nytt branndepot Dravlaus (prosjekt 5131) Ubundne investeringsfond Gåver til Volda Omsorgssenter KLP, skjønnsoppgjer rådhusbrann (ki) Fond ballbinge Volda u-skule Fond frikjøp parkeringsplassar Fond tilfluktsrom Gotene Lid - vegfond Fond Øyraelvs-prosjektet Fond Brannvern tunnelberedskap Fond turveg Volda stadion - Rotsetstranda Fond merking og gradering av turloyper Fond nedbetaling Husbanklån Fond krisepakke Volda u-skule (finanskrise) Bundne investeringsfond Disposisjonsfond Pensjonsfond Disposisjonsfond ungdomsrådet 256Disposisjonsfond Endring rekneskapsprinsipp AK (drift) Endring rekneskapsprinsipp som på virkar AK(drift) Udisponert netto driftsresultat Reknekapsmessig mindreforbruk Ubrukt i investeringrekneskapen Udisponert i investeringsrekneskap Ufinansiert i investeringsrekneskapen 2597Udekket i investeringsregnskapen 2599 Kapitalkonto Salav aksjar og andelar Nedskriving av aksjar og andelar Avdrag sosiallån Avdrag formidlingslån Avdrag andre utlån Nedskriving av utlån Tap på utlån Bruk av midlar frå eksterne lån Pensjonsforpliktelse Netto pensjonsforpliktelse arb.gj.avg Kapitalkonto anlegg

44 EK 213 Balanserekneskap - pr konto med kapittelsum.xlsx Konto ikcntotekst Rekneskap 213 Rekneskap KjOp av aksjar og andelar Oppskriving av aksjar og andelar Nye sosiallån Nye formidlingslån Oppskriving utlån Avdrag eksterne I5n Fyrde Vassverk, eigenkapital ved overtaking Pensjonsmidlar Kapitalkonto Ubrukte 15n Memoriakonto for ubrukte lånemidlar /126-3: Andreas Tomasgård - p.plassar /523: Jostein Haugen AS - p.plassar /22: S.Torseth/E.Larsen - p.plassar /22: Dalsfjord Bygg AS - p.plassar /13, 116, 174: Rønnestad og Halkjelsg /16: Volda og Orsta Sparebank - p.plassar /593: Jostein Brudevoll Eiendom as - p.plassar Bustadtilskot til etablering Volda u-skule - Dalsfjord Bygg as Dalsfjord skule - Hent as /43: Mork barnehage - trappeheis Voldahallen, Gulv og Takteknikk AS Byggefelt Rasmusgarden - Din Bolig as Roysmarka B8 - Bolig Bygg Volda as Veg Hjorthaug - R.Amås Maskin Hjelle Maskin AS, skiloypetrasé i Rotevassdalen Hjelle Maskin AS, parkeringsplass på Lidaeidet Roysbakken/ A.V.-vegen - Berknes Maskin as Vikeneskaia - Volda Maskin as Fyrde, byggefelt og kaiveg - Berknes Maskin as Sogebokprosjektet i Volda kommune, nettoutgift (tah) Kommunalt feiarvesen, akkumulert nettoutgift Pantsetjing g/bnr 3/287 : Volda Sm5b5tlag Stift. Varmtvassbasenget ved Volda sjukeheim Stift. Kontoret for Næringslivet Stift. Frivilligsentralen Stift. kvinneskipet Embla Stift. lvar Aasen Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontoane Motkonto for memoriakontiene

45 Volda kommune REKNESKAP 213 NOTAR Oversyn over notane Note nr. Innhald Obligatoriske notar fastsette i dei kommunale rekneskapsforskriftene: 1 Endring i arbeidskapital - rekneskapsforskriftene 5.1 (forskriftsbestemt note nr 1) 2 Pensjonsforpliktelse og pensjonsmidlar, pensjonspremie, -kostnad og premieavvik og 13 (forskriftsbestemt note nr 2) 3 Kommunalt garantiansvar (forskriftsbestemt note nr 3) 4 Krav på og gjeld til kommunale foretak m.m (forskriftsbestemt note nr 4) 5 Finansielle anleggsmiddel aksjar og andelar (forskriftsbestemt note nr 5) 6 Avsetningar og bruk av avsetningar (forskriftsbestemt note nr 6) 7 Kapitalkonto (forskriftsbestemt note nr 7) 8 Interkommunale samarbeidstiltak med Volda kommune som kontorkommune 12.3 (forskriftsbestemt note nr 8) 9 Sal av finansielle anleggsmiddel - (forskriftsbestemt note nr 9) Notar etter Kommunal RekneskapsStandard GKRS nr 6: 1 Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar (GKRS-bestemt note nr 1) 11 Organisering av verksemda til Volda kommune (GKRS-bestemt note nr 2) 12 Vesentlege postar i rekneskapen (GKRS-bestemt note nr 3) 13 Vesentlege transaksjonar i rekneskapen (GKRS-bestemt note nr 4) 14 Anleggsmiddel (GKRS-bestemt note nr 5) 15 Investeringsoversyn (GKRS-bestemt note nr 6) 16 Finansielle omlopsmiddel (GKRS-bestemt note nr 7) 17 Obligasjonar (GKRS-bestemt note nr 8) 18 Langsiktig gjeld (GKRS-bestemt note nr 9) 19 Endring av rekneskapsprinsipp m.m. (GKRS-bestemt note nr 1) 2 Vesentlege bindingar for Volda kommune (leigeavtalar o.1.) (GKRSbestemt note nr 11) 21 Kommunale sjolvkosttenester (GKRS-bestemt note nr 12) 22 Tilsette årsverk, likestilling m.m. (GKRS-bestemt note nr 13) 23 Tilhove med uvisst utfall pr (GKRS-bestemt note nr 14) 24 Samla ekstern gjeld (GKRS-bestemt note nr 15) Notar elles: 25 Formidlingslån frå Husbanken 26 Innkrevjing og handtering av unande krav 27 Tomter i kommunale byggefelt 28 Samandrag av rekneskapen

46 Note 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (forskriftsbestemt note nr 1) FRA BALANSEN: KapittelSaldo 1.1 Saldo Endring Omlopsmidler Kortsiktig gjeld ( ) SUMENDRING I BALANSEN Endring mem.konti ubrukte lånemidler Sum endring for avstemming mot drifts- og investeringsregnskapet ( ) FRA DRIFTOG INVESTERING: Suminntekter Sumutgifter Avskrivninger Eksterne finansieringsinnt. Eksterne finansieringsutg. SUMDIFF. DRIFTS/INVESTERINGS Fra drift Fra investering ( ) ( ) Forside DIFFERANSE (SKAL VÆRE,-) () Note 2 PENSJONSFORPLIKTELSE OG PENSJONSMIDLAR (forskriftsbestemt note nr 2) Kapitalisert pensjons-forpliktelse (langsiktig gjeld) og pensjonsmidlar (langsiktig pengeplassering) skal registrerast i balanserekneskapen pr Rekneskapen skal ha ein note om estimatavvik for pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelse. Alle desse opplysningane må bereknast av pensjonsselskapa. Pensjonsmidlar skal bokforast i balanserekneskapen i kapittelserie 22; motpost eigenkapital utan resultateffekt. Pensjonsforpliktelse skal bokforast i balanserekneskapen i kapittelserie 24 saman med arbeidsgjevar-avgift av netto pensjonsforpliktelse: - motpost eigenkapital utan resultateffekt. Pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar: IForklaring KLP SPK SBR Totalt I Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelse Arbeidsgjevaravgift av netto pensjonsforpliktelse Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelse

47 Arbeidsgjevaravgift av netto pensjonsforpliktelse For resten av note 2 sjå vedlegg heilt sist i notane. Note 3 KOMMUNALT GARANTIANSVAR (forskriftsbestemt note nr 3) Kommunalt garantiansvar (tal i heile 1 kr) Kommune- GarantiansvarInnfriing Låntakar styre-sak Lånekonto opphavlegel. utløp Merknad Private barnehagar: Trollsletta BH 79/ Hjellbakkane BH 143/ Hjellbakkane BH 96/ Rotset BH 16/ BjØrkedal BH 26/ Oyra BH 37/ n ikkje oppteke - manglar godkjenning Lag og foreiningar: V.T.I. Allidrett 142/ V.T.I. Allidrett 6/ skiskyting V.T.I. Fotball 114/ V.T.I. Fotball 114/ , fotballhall V.T.I. Fotball 113/213 SPB Mae (byggelån) Volda Skisenter as 145/ Volda Skisenter as 145/ Volda Skisenter as 145/ byggelån Mork LI. 173/ Volda Rideklubb 11/ Utrøna Seglarlag 138/ Volda Rullarlag 86/ lån ikkje oppteke - maks.1 år Mork Grendahus 19/212 5 lån ikkje oppteke Garantiar med heimel i sosiallovgivinga: Garantiar for husleigedepositum Andre garantiar stk. lkkje gitt andre garantiar Kommunale foretak: 214, 215, 217, VOR IKS 4 lån - 5% Volda krk.fellesråd 132/ Volda krk.fellesråd 112/ Volda krk.fellesråd 59/ Dragsundbygg IKS 24/2 KLP - 18,55%

48 Dragsundbygg IKS 24/2 KLP - 18,55% Totalt Samla garantiansvar for Volda kommune pr kr var fordelt på 92 garantiar. Pr hadde altså det samla garantiansvaret minka til kr , men fordelt på 85 garantiar. Note 4 KRAV PA OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK M.M. (forskriftsbestemt note nr 4) Av kommunale foretak og interkommunale samarbeidstiltak der Volda kommune er med, har vi SoreSunnmore Kommunerevisjon, Kontrollutvalet for SoreSunnmore, Volda og Orsta Reinhaldsverk IKS, Sunnmore Regionråd, Rådmannsgruppa SoreSunnmore (tidlegare SoreSunnmore Regionråd), Volda kyrkjelege fellesråd, Hamna dagsenter og Pedagogisk Psykologisk Tenestesenter for Volda og Orsta. Volda kommune har slike fordringar, langsiktig og kortsiktig gjeld til dei 2 forstnemnde pr. årsslutt 213: Interkommunale samarbeidstiltak Fordringar pr. Langsiktig Kortsiktig gjeld pr gjeld pr Sore Sunnmore Kommunerevisjon Sore Sunnmore Kontrollutl al,,- sekretariat Orsta kommune, PP-TenestaI ForVolda og Orsta Reinhaldsverk IKS har Volda kommune eit garantiansvar (sjå note 3). Pedagogisk Psykologisk Tenestesenter har kontoradresse i Orsta. Dei andre tiltaka har kontoradresse i Volda og vert omtala nærare i note 8. Note 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDDEL AKSJAR OG ANDELAR (forskriftsbestemt note nr 5) Konto Selskap Balanse- verdi Eigenkapitalinnskot KLP Liknings- verdi Eigarandel i % stk. Tussa Kraft AS (B-aksjar) ,17 % stk. Norske Skogsindustrier ASA (A-aksjar) Folkestad Vassverk BA stk. Furene as stk. Sunni-111reNæringshage as stk. Dag og Tid AS 98

49 stk. Volda Skisenter AS stk.eiksundsambandet AS stk Volda og Orsta Bygderadio AS stk. Hoydal Vassverk LL stk. AV-Sentralen AS stk. LL Dalsbygd Vassverk ,89 stk. LL Dalsbygd Kloakklag stk. Muritunet AS stk. Rovdefjordbrua as Hareid Fastlandssamband as stk. Fefast as1. Tota It Note 6 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR (forskriftsbestemt note nr 6) Avsetningstype Avsetning Avsetning Avsetning pr Bruk 213 pr Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Disposisjonsfond Endring i rekneskapsprinsipp AK (investering) 2581 Endring rekneskapsprinsipp (drift) Rekneskapsmessig, meirforbruk 2595 Rekneskapsmessig mindreforbruk Udisponert i investerings-rekneskapen Udekka i investeringsrekneskapen 2598 Likviditetsreserve 251 BUNDNE DRIFTSFOND Pr er der 12 ulike bundne driftsfond; ein minke på 1 fond frå i fior. Fondsmassen er ueinsarta, og nzer sagt alle deler av den kommunale drifta er representert. Vi finn grunn for å gi nokre kommentarar. -Fondsmassen er m.a. eit resultat av at stadig meir midlar vert ytt til kommunesektoren som øyremerka tilskot. Revisor peikar på at mange fond kan stå urøyvde i årevis. -Ei av dei store utfordringane med så mange bundne driftsfond er å rute alle utgifter som fondet rettmessig skal dekke, inn mot fondet. Szerleg er dette utfordrande for fondsmidlar