Innholdsliste til regnskapet for 2012 Ringebu kommune

Transkript

1 Regnskap 2012

2 Innholdsliste til regnskapet for 2012 Ringebu kommune Regnskap Regnskapsskjema 1A Drift Regnskapsskjema 1B Drift Vedlegg til regnskapsskjema 1A og 1B drift Økonomisk oversikt - Drift Regnskapsskjema 2A Investering Regnskapsskjema 2B Investering Økonomisk oversikt Investering Anskaffelse og anvendelse av midler Oversikt balanse Oversikt endring arbeidskapital Noteopplysninger Regnskapsprinsipper Note nr. 1 Endring arbeidskapitalen Note nr. 2 Pensjon Note nr. 3 Kommunens garantiansvar Note nr. 4 Fordring og gjeld til kommunale samarbeid Note nr. 5 Aksjer og andeler Note nr. 6 Avsetning og bruk av fond Note nr. 7 Kapitalkonto Note nr. 8 Interkommunale samarbeid etter KL 28c Note nr. 9 Interkommunale samarbeid etter KL 27 Note nr. 10 Vesentlige poster Note nr. 11 Anleggsmidler Note nr. 12 Investeringsoversikt Note nr. 13 Langsiktig gjeld og avdrag Note nr. 14 Regnskapsmessig merforbruk / mindreforbruk Note nr. 15 Selvkost Note nr. 16 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note nr. 17 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse

3 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,82 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,35 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,60 Sum frie disponible inntekter , , , ,77 Renteinntekter og utbytte , , , ,71 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,45 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,74 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,40 Til bundne avsetninger , , , ,51 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,61 0, ,19 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,65 Netto avsetninger , , , ,07 Overført til investeringsregnskapet , , , ,71 Til fordeling drift , , , ,25 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,65 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,78 0,00 0, ,60

4 Regnskapsskjema 1B drift Regnskap Buds (end) Budsjett Regnskap Grp. Ansvar: 10 Fellesposter 100 RÅDMANNEN , , , , UTVALG FOR KULTUR OG OPPVEKST 76,42 0,00 0,00 0, DIVERSE , , , , REVISJON , , , , KONTROLLUTVALG , , , , GRUNNSKOLE FELLESSKAP , , , , AVLASTNING, STØTTEKONTAKT, OMSORGSLØNN M.M , , , ,98 Sum grp. Ansvar: 10 Fellesposter , , , ,15 Grp. Ansvar: 11 Strategi og utvikling 130 STRATEGI OG UTVIKLING , , , , NÆRINGSTILTAK , , , ,74 Sum grp. Ansvar: 11 Strategi og utvikling , , , ,30 Grp. Ansvar: 12 Fellestjenesten 109 SKJENKESAKER , , , , FOLKEVALGTE , , , , VALG ,00 0,00 0, , OVERFORMYNDERI , , , , FELLESTJENESTEN , , , , IKT , , , ,88 Sum grp. Ansvar: 12 Fellestjenesten , , , ,05 Grp. Ansvar: 13 Kultur 126 RINGEBU SKYSSTASJON , , , , RINGEBU KULTURSKOLE , , , , UNGDOMS- OG IDRETTSARBEID , , , , KULTUR OG KIRKE , , , , RINGEBU PRESTEGÅRD , , ,00 0, BIBLIOTEKET , , , ,50 Sum grp. Ansvar: 13 Kultur , , , ,66 Grp. Ansvar: 21 Ringebu skole 214 RINGEBU SKOLE , , , , RINGEBU SKOLEFRITIDSORDNING , , , ,33 Sum grp. Ansvar: 21 Ringebu skole , , , ,06 Grp. Ansvar: 22 Fåvang skole 216 FÅVANG SKOLE , , , , FÅVANG SKOLEFRITIDSORDNING , , , ,79 Sum grp. Ansvar: 22 Fåvang skole , , , ,23 Grp. Ansvar: 23 Ringebu ungdomsskole 211 RINGEBU UNGDOMSSKOLE , , , , VOKSENOPPLÆRINGEN , , , ,92 Sum grp. Ansvar: 23 Ringebu ungdomsskole , , , ,22 Grp. Ansvar: 25 Barnehagene 230 BARNEHAGE FELLESSKAP , , , , RINGEBU BARNEHAGE , , , , FÅVANG BARNEHAGE , , , , FAMILIEBARNEHAGENE , , , , PRIVATE BARNEHAGER , , , ,30 Sum grp. Ansvar: 25 Barnehagene , , , ,39 Grp. Ansvar: 30 Helsetjenesten 310 LEGETJENESTEN , , , , HELSESØSTERTJENESTEN , , , , TERAPEUTISK AVDELING , , , , PSYKIATRI- OG RUSTJENESTEN , , , , HELSETJENESTEN - FELLES , , , , FYSAK , , , , TRUST , , , , TILTAK MOT RUSPROBLEMER , , , ,65 Sum grp. Ansvar: 30 Helsetjenesten , , , ,02 Grp. Ansvar: 31 NAV 351 FLYKTNINGETJENESTEN , , , , SOSIALE / ØKONOMISKE TJENESTER , , , ,91 Sum grp. Ansvar: 31 NAV , , , ,73 Grp. Ansvar: 32 Linåkertunet 370 LINÅKERTUNET , , , ,06 Sum grp. Ansvar: 32 Linåkertunet , , , ,06

5 Regnskapsskjema 1B drift Regnskap Buds (end) Budsjett Regnskap Grp. Ansvar: 33 Hjemmetjenesten sør 115 ELDRERÅD , , , , HJEMMETJENESTEN DISTRIKT SØR , , , , KJØKKENDRIFT FÅVANG , , , ,92 Sum grp. Ansvar: 33 Hjemmetjenesten sør , , , ,75 Grp. Ansvar: 34 Hjemmetjenesten nord 372 HJEMMETJENESTEN DISTRIKT NORD , , , , KJØKKENDRIFT RINGEBU , , , , RINGEBU ELDRESENTER , , , ,68 Sum grp. Ansvar: 34 Hjemmetjenesten nord , , , ,20 Grp. Ansvar: 35 J.o.b.a. 353 AKTIVITETSSENTER , , , , MILJØTERAPITJENESTEN , , , ,27 Sum grp. Ansvar: 35 J.o.b.a , , , ,23 Grp. Ansvar: 40 Plan og teknisk 150 KOMMUNEPLANLEGGER , , , , BOLIG- OG EIENDOMSKONTORET , , , , FESTEAVGIFTER , , , , RENHOLDSTJENESTEN , , , , VASKERI , , , , VAKTMESTERTJENESTEN , , , , ADMINISTRASJONSBYGG , , , , KOMMUNALE BOLIGER , , , , SKOLEBYGG , , , , HELSE- OG OMSORGSBYGG , , , , KULTURBYGG , , , , BARNEHAGEBYGG , , , , ANDRE BYGG , , , , NÆRINGSBYGG -650, , , , FÅVANG KUNSTGRASBANE , , , , AMBULANSEBYGG ,90 0,00 0, , ADMINISTRASJON , , , , BADEANLEGG FÅVANG , , , , PLAN, BYGGESAK, KART OG OPPMÅLING , , , , EIENDOMSSKATT , , , , KOMMUNALE VEGER OG GATER , , , , PRIVATE VEGER , , , , VEG- OG GATELYS , , , , VANNFORSYNING , , , , AVLØP , , , , RENSEANLEGG RINGEBU , , , , RENSEANLEGG FÅVANG , , , , RENOVASJON , , , , BRANN- OG FEIERVESEN , , , , VILTSTELL RINGEBU -0, , ,00 0, ROVVILT I RINGEBU , , , ,19 Sum grp. Ansvar: 40 Plan og teknisk , , , ,86 Grp. Ansvar: 50 Interkommunale samarbeid 701 MIDT-GUDBRANDSDAL RENOVASJONSSELSKAP , , , , MIDT-GUDBRANDSDAL BRANN- OG FEIERVESEN , , , , MIDT-GUDBRANDSDAL LANDBRUKSKONTOR , , , , MIDT-GUDBRANDSDAL BARNEVERNSKONTOR , , , , MIDT-GUDBRANDSDAL REGNSKAPS- OG SKATTEOPPK , , , , FRYA INDUSTRIANLEGG , , , , FRYA RENSEANLEGG , , , , MIDT-GUDBRANDSDAL PP-TENESTE , , , , INTERKOMMUNAL AVTALE OM VETERINÆRVAKT 0,00 0,00 0,00 428, GEODATA 0, , , ,00 Sum grp. Ansvar: 50 Interkommunale samarbeid , , , ,53 Grp. Ansvar: 60 Skatt, rammetilskudd, finans 800 SKATTER , , , , RAMMETILSKUDD , , , , ØVRIGE GENERELLE STATSTILSKUDD , , , , RENTER , , , , AVDRAG , , , , ENERGI OG KRAFTPRODUKSJON , , , , TIDLIGERE ÅRS OVER-/UNDERSKUDD , ,00 0, , ÅRETS OVER-/UNDERSKUDD , , , , PENSJONER ,11 0,00 0, ,00 Sum grp. Ansvar: 60 Skatt, rammetilskudd, finans , , , ,44 T O T A L T 0,00 0,00 0,00 0,00

6 Regnskapsskjema 1B drift Gruppe ansvar - ansvar ( ) - art Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Fellesposter , , , ,15 11 Strategi og utvikling , , , ,30 12 Fellestjenesten , , , ,05 13 Kultur , , , ,66 21 Ringebu skole , , , ,06 22 Fåvang skole , , , ,23 23 Ringebu ungdomsskole , , , ,22 25 Barnehagene , , , ,39 30 Helsetjenesten , , , ,02 31 NAV , , , ,73 32 Linåkertunet , , , ,06 33 Hjemmetjenesten sør , , , ,75 34 Hjemmetjenesten nord , , , ,20 35 J.o.b.a , , , ,23 40 Plan og teknisk , , , ,86 50 Interkommunale samarbeid , , , ,53 70 Internregnskap MGRS 0,00 0,00 0,00 0,00 71 Internregnskap MGBV 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,44 VEDLEGG - Regnskapsskjema 1A og 1B drift, korrigeringer Korrigeringer: Poster som både er ført på programområdene og medtatt i skjema 1A Finansutgifter ført på progr.omr. (alle unntatt 1520) , , , ,88 Finansinntekter ført på progr.omr. (alle, unntatt art 1920) , , , ,64 Generelle statstilskudd ført på progr.omr , , , ,60 Skatter ført på progr. omr. 0, , ,00 0,00 Poster ført utenom programområdene og som ikke er medtatt i skjema 1A Driftsutgifter ført på ansvar (art ) , , , ,45 Driftsinntekter ført på ansvar (art , unntatt , , , ,71 Andre inntekter ført på ansvar (art 1830, 1850, 1890) Sum korrigeringer , , , ,80 Netto sum fordelt til drift (jfr. budsjettskjema 1A) , , , ,64

7 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,77 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,54 Overføringer med krav til motytelse , , , ,22 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,60 Andre overføringer , , , ,01 Skatt på inntekt og formue , , , ,82 Eiendomsskatt , , , ,35 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,31 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,92 Sosiale utgifter , , , ,94 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,22 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,79 Overføringer , , , ,10 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,94 Sum driftsutgifter , , , ,03 Brutto driftsresultat , , , ,28 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,71 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,71 Sum eksterne finansinntekter , , , ,42 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,45 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,86 Sum eksterne finansutgifter , , , ,31 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,89 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,39 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,61 0, ,19 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,65 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,84 Overført til investeringsregnskapet , , , ,71 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,40 Avsatt til bundne fond , , , ,51 Avsatt til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,62 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,78 0,00 0, ,61

8 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,75 Utlån og forskutteringer ,00 0,00 0, ,00 Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0, ,36 Avsetninger , ,65 0, ,92 Årets finansieringsbehov , , , ,03 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,56 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,60 Tilskudd til investeringer , , , ,33 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner ,35 0,00 0, ,48 Andre inntekter ,22 0,00 0, ,00 Sum ekstern finansiering , , , ,97 Overført fra driftsregnskapet , , , ,71 Bruk av tidligere års udisponert , ,65 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,00 Sum finansiering , , , ,68 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,65

9 Regnskapsskjema 2B investering Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2012 budsjett budsjett 2011 Til invest. anleggsmidler (fra skjema 2A) , , , ,75 Disponert slik: H105 NYE SERVERE I DATANETTVERK , , , ,63 H112 INVESTERINGER KIRKELIG FELLESRÅD 0, ,00 0,00 0,00 H129 NY INTERNETTLØSNING POLITIKER-PC , ,00 0, ,00 H134 KULTURARENAER OG UNGDOMSHUS , ,13 0, ,87 H142 NY BACKUPLØSNING IKT 0,00 0,00 0, ,13 H143 SENTRALBORD MED KUNDESVAR 0, ,53 0, ,66 H144 FIBERSAMBAND , ,00 0, ,00 H145 VISMA - ADMINISTRATIV PROGRAMVAREV 0,00 0,00 0, ,74 H146 ETABLERING AV TYNNKLIENTLØSNINGER , ,00 0,00 0,00 H148 NYE OFFICE-LISENSER (2012) , , ,00 0,00 H320 TRUST IKT , ,00 0,00 0,00 H333 HELSESENTERET - ULTRALYDUTSTYR 0,00 0,00 0, ,00 H334 IKT-UTSTYR HELSESENTERET (2012) , , ,00 0,00 H401 FÅVANG SKOLE (2012) 0,00 0, ,00 0,00 H402 FÅVANG BARNEHAGE (2012) , , ,00 0,00 H403 RINGEBU FOLKEBIBLIOTEK (2012) 0, , ,00 0,00 H404 RINGEBU SKOLE (2012) 0, ,00 0,00 0,00 H422 TROMSVANG, BYGNINGSMESSIGE ARBEIDER 0, ,00 0, ,00 H423 TOMTEAREALER KJØP/SALG ,25 0,00 0, ,00 H436 RAS, PLANLEGGING UTVIDELSE , , , ,04 H474 FÅVANG SKOLE - UTENOMHUSANLEGG 0, ,21 0, ,50 H484 SENTRUMSUTVIKLING FÅVANG , , , ,38 H490 AMBULANSEDRIFT - OMBYGGING GARASJE OG GARDEROBER , , , ,50 H491 ENØK-TILTAK , , ,00 0,00 H492 BOLIG MINDREÅRIGE ASYLSØKERE 1 641, ,00 0, ,00 H493 SVØMMEHALLEN - HC-TILPASNING OG GARDEROBER , , , ,50 H494 INFRASTRUKTUR BRAKKERIGG ÅMILLOM , ,00 0,00 0,00 H495 PRESTEBOLIG , , , ,00 H496 OVERTAKELSE RBU.BOLIGSTIFTELSE , ,00 0, ,00 H497 JERNBANEGATA 2 - ISTANDSETTING OG INNREDNING ,00 0,00 0,00 0,00 H602 (RA2 501B) DRIFTSOVERVÅKING , ,40 0,00 0,00 H612 OPPRUSTING AV KARTVERKET , , , ,00 H624 (VBF 100A) EKSIST. GRUNNVANNSANLEGG , , , ,76 H629 RAMMEPLAN VANN KVITFJELL 0, ,00 0,00 0,00 H652 V/A ANLEGG OMRÅDET RINGEBU KIRKE 0,00 0,00 0, ,00 H657 SONEVANNMÅLING , ,20 0, ,00 H669 HØGDEBASSENG NORDHEIM (KJØNÅS) , ,89 0, ,11 H679 VEGER , , , ,75 H684 SENTRUMSUTVIKLING RINGEBU 0, , ,00 0,00 H687 GATELYS I NYE OMRÅDER 0,00 0,00 0, ,00 H688 VANNFORSYNING MOHEIMSFLATA 0, ,20 0, ,00 H694 BOLIGTOMTER FÅVANG 1 798, , ,00 0,00 H707 VENABYGDSFJELLET - RAMMEPLAN V/A 0,00 0,00 0, ,10 H713 HØGDEBASSENG - MÆHLUM - LINDALEN (pumpestyring) 0, ,00 0, ,40 H720 GRUNNERSTATNING NYTT HØGDEBASSENG KLEIVHOLA 0, ,56 0, ,44 H722 BOLIGFELT ULBERG INFRASTRUKTUR 18 TOMTER (2009) , ,92 0, ,58 H724 VANNMÅLERE (2009) , ,36 0, ,60 H726 ADRESSERING I HELE KOMMUNEN , ,00 0,00 0,00 H727 V/A-LØSNING RINGEBU - FRYA , ,58 0, ,42 H728 RINGEBU KIRKEGÅRD - REGULERING/PROSJEKTERING , ,37 0, ,63 H729 TRAFIKKSIKKERHETSPLAN - TILTAK 0, , , ,00 H730 FORSKJØNNING VÅLA ELV , ,00 0,00 0,00 H731 VEG FORBI FÅVANG RENSEANLEGG (2012) 0,00 0, ,00 0,00 H732 VANNVERK RISØYA (2012) 0,00 0, ,00 0,00 H733 V/A INFRASTRUKTUR ST.OLAVS PLASS (2012) 0,00 0, ,00 0,00 H905 UTLÅN 1 935,00 Sum , , , ,75

10 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,60 Andre salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0, ,50 Statlige overføringer , , , ,33 Andre overføringer , ,00 0, ,00 Renteinntekter og utbytte 13,22 0,00 0, ,00 Sum inntekter , , , ,43 Utgifter Lønnsutgifter 6.724,40 0,00 0, ,12 Sosiale utgifter 3.320,62 0,00 0, ,41 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,39 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0, ,40 Overføringer ,74 0,00 0, ,43 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,75 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Utlån ,00 0,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0, ,36 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,65 0, ,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,83 0,00 0, ,92 Avsatt til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,65 0, ,28 Finansieringsbehov , , , ,60 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,56 Salg av aksjer og andeler ,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån ,35 0,00 0, ,98 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,71 Bruk av tidligere års udisponert , ,65 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0, ,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond 0, ,00 0, ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,25 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0, ,65

11 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,31 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,43 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,96 Sum anskaffelse av midler , , , ,70 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,03 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,75 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,31 Sum anvendelse av midler , , , ,09 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,61 Endring i ubrukte lånemidler ,42 0,00 0, ,56 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,05 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,45 Bruk av avsetninger , , , ,84 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,61 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,54 Interne utgifter mv , , , ,54 Netto interne overføringer 0,00 0, ,00 0,00

12 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Oversikt - balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler , ,30 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,58 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,16 Utlån , ,62 Konserninterne langsiktige fordringer , ,94 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,74 Herav: Kortsiktige fordringer 0,00 876,00 Konserninterne kortsiktige fordringer , ,15 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,59 SUM EIENDELER , ,04 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,39 Herav: Disposisjonsfond , ,11 Bundne driftsfond , ,42 Ubundne investeringsfond , ,86 Bundne investeringsfond , ,25 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,08 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,26 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,57 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld , ,00 Kortsiktig gjeld , ,65 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,90 Konsernintern kortsiktig gjeld , ,75 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,04 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,48 Herav: Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Ubrukte konserninterne lånemidler , ,27 Andre memoriakonti , ,21 Motkonto til memoriakontiene , ,48

13 Økonomiske oversikter 1 RINGEBU KOMMUNE Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2012 Regnskap 2011 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,86 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,54 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,40 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,35 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,05

14 Noter til regnskapet for 2012 Ringebu kommune Noter til regnskapet for 2012 Regnskapsprinsipper Note nr. 1 Endring arbeidskapitalen Note nr. 2 Pensjon Note nr. 3 Kommunens garantiansvar Note nr. 4 Fordring og gjeld til kommunale samarbeid Note nr. 5 Aksjer og andeler Note nr. 6 Avsetning og bruk av fond Note nr. 7 Kapitalkonto Note nr. 8 Interkommunale samarbeid etter KL 28c Note nr. 9 Interkommunale samarbeid etter KL 27 Note nr. 10 Vesentlige poster Note nr. 11 Anleggsmidler Note nr. 12 Investeringsoversikt Note nr. 13 Langsiktig gjeld og avdrag Note nr. 14 Regnskapsmessig merforbruk / mindreforbruk Note nr. 15 Selvkost Note nr. 16 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note nr 17 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse

15 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr kr Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) kr kr 0 Endringen i arbeidskapitalen skal si noe om kommunens betalingsevne har forbedret eller forverret seg i løpet av året. Ringebu kommunes arbeidskapital, beregnet som differanse mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld, er ved utgangen av året 100 mill. kroner i 2012 Økning i arbeidskapitalen i 2012 på 16,7 mill.kr betyr en styrka betalingsevne for Ringebu kommune

16 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 3,16 % 3,16 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,16 % 3,16 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik for Statens Pensjonskasse (tall i hele tusen) Pensjonskostnad SPK (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Avregning tidligere år Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr

17 Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik for Kommunal landspensjonskasse (tall i hele tusen) Pensjonskostnad KLP (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Korrigering fra Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år Netto pensjonsforpliktelse er den forholdsmessige andel av nåverdien av fremtidige pensjonsutbetalinger opptjent av de ansatte på balansedagen, som ikke er dekket av innbetalt pensjonspremie og avkastning på disse (pensjonsmidlene). Avviket mellom avlagte tall foregående år, og ny beregning av pensjonsforpliktelser samt faktiske tall for pensjonsmidler, kalles årets estimatavvik.

18 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Adresse år Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr - kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr kr Midt-Gudbrandsdal Renovasjonselskap kr Midt-Gudbrandsdal Brannvesen kr kr Midt-Gudbrandsdal Brannvesen kr kr Midt-Gudbrandsdal Brannvesen kr kr Frya Renseanlegg 1) kr kr Sum garantiansvar / Kausjonsansvar kr kr ) Deltakeransvaret er fordelt i forhold til kommunens tilskudd til driften av Frya Renseanlegg. Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR 5 nr. 4) Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Midt-Gudbrandsdal renovasjonsselskap kr kr kr - kr Midt-Gudbrandsdal brannvesen kr kr kr - kr Frya Industrianlegg kr - kr - kr - kr - Sum kortsiktige poster kr kr kr - kr MGR Gjeld kr gjelder div. faktura Fordring kr gjelder div. faktura fra Ringebu kommune MGB Gjeld kr gjelder div. faktura. Fordring kr gjelder div. faktura fra Ringebu kommune Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Balanseført verdi Selskapets navn Investert beløp Antall aksjer / eierandeler Endring fra forrige år Egenkapitalinnskudd KLP kr kr Gudbrandsdal Energi kr Kvitfjell Idrett as kr Kompetanse, universitets- og kr (500) kr - forskningsfondet for innlandet Eidsiva Energi AS kr Hafjell - Kvitfjell Alpin AS kr Gudbrandsdalsmusea AS kr Stiftelsen Peer Gynt kr Ringebu boligstiftelse 1 1 kr 1 Gudbrandsdal Industrier AS kr Sum kr Utbytte fra aksjeselskap 2012 Gudbrandsdal Energi as kr Eidsiva Energi AS kr Det er mottatt renter på kr for ansvarlig lån til Gudbrandsdal Energi AS Det er mottatt renter på kr for ansvarlig lån til Eidsiva Energi Kompetanse-, universitets- og forskningsfondet i Innlandet AS er i ekstraordinær generalforsamling vedtatt avviklet. Restverdien i fondet er fordelt mellom aksjonærene, Ringebu kommunes del utgjorde kr

19 Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR 5 nr. 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Beholdning pr kr kr Bruk av avsetninger kr kr Til avsetning senere år kr kr Netto avsetninger kr kr Beholdning pr kr kr Disposisjonsfond Beholdning kr kr Bruk av fondet i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondet i investeringsregnskapet kr kr Avsetninger til fondet kr kr Beholdning kr kr Bundne driftsfond Beholdning kr kr Bruk av fondene i driftsregnskapet kr kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet Avsetninger til fondene kr kr Beholdning kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr - kr - Beholdning kr kr Bundne investeringsfond Beholdning kr kr Avsetninger til fondene kr kr Bruk av fondene kr - kr Beholdning kr kr Tabellen viser Ringebu kommunes bruk og avsetning til frie fond og bundne fond. Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) Saldo (kapital) Aksjer og andeler Nedskriving av aksjer Aksjer og andeler Pensjonsmidler KLP (nedskr. Jfr. Eidsiva) Pensjonsmidler SPK Kjøp av aksjer og andeler, egenkapitalinnskudd KLP Utlån Utlån Avdrag sosiale utlån, art Sosiale utlån Avdrag andre utlån Andre utlån Utstyr, transportmidler og maskiner faste eiendommer og anlegg Utstyr, transportmidler og maskiner faste eiendommer og anlegg Avskrivinger Aktivering Nedskrivninger Salg Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsplikter KLP og SPK Avdrag på innlån Fra bevilgningsregnskapet Bruk av lån, art Korr. Mot kapitakonto Balanse (kapital) Balanse (underskudd i kapital) Kapitakontoen viser saldo for egenkapitalfinansiert andel anleggsmidlene. Kapitalkonto innholder alle transaksjoner som gjøres i bevilgningsregnskapet og som ikke skal påvirke årsresultatet.

20 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 28c Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 28c skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Ringebu kommune: Interkommunalt tiltak jf. koml 28c Overføring fra Ringebu kommune (vertskommune) Overføring fra Sør-Fron kommune MGBV MGRS kr kr kr kr Resultat av overføringer kr kr Samarbeidets egne inntekter kr kr Samarbeidets driftsutgifter kr kr Resultat av virksomheten kr kr Disponering av resultatet: Mindreforbruk 2012 Avregnet og tilbakebet. til Sør-Fron kommune kr kr Avregnet og tilbakebet. til Ringebu kommune kr kr Interkommunale tiltak etter koml 28c, skal avregnes før regnskapet for vertskommunen avsluttes. Resultat av virksomheten vil som følge av dette være 0,-. I note ovenfor er er resultatet for regnskapsår 2012 for MGBV og MGRS spesifisert. I Ringebu kommunes balanse har MGBV et bundet driftsfond, saldo kr Bruk av fondet i 2012 er kr , innkjøp av faglitteratur / kompetanseheving. MGBV sender refusjon til den enkelte kommune på utgifter i forbindelse med barnevernstiltak. Utgifter til barnevernstiltak i Ringebu kommune er kr Sør-Fron kommune Interkommunalt tiltak jf.koml. 28c MGL MGPP FRA* Overføring fra Sør-Fron kommune (vertskommune) kr kr kr Overføring fra Ringebu kommune kr kr kr ** Overføring fra Nord-Fron kommune kr kr *FRA - kommunene betaler etter levert mengde slam og kloakk. (tall uten mva) **Tall inkludert tilleggsavgift TMØ Frya Ringebu kommune og Sør-Fron kommune har felles næringskonsulent og miljø og utmarksrådgiver. Lønnskostnadene deles likt mellom kommunene. Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Det er tre fagområder som er organisert etter kommuneloven 27, der Ringebu kommune er deltaker. Frya Industriområde (FIAL) er samarbeid mellom Ringebu kommune og Sør-Fron kommune. Midt-Gudbrandsdal Brannvesen (MGB) og Midt-Gudbrandsdal Renovasjonsselskap (MGR), er samarbeid mellom Ringebu kommune, Sør-Fron kommune og Nord-Fron kommune. Interkommunalt tiltak jf. koml 27 MGR MGB FIAL Overføring fra Ringebu kommune (vertskommune) Overføring fra Sør-Fron kommune Overføring fra Nord-Fron kommune Resultat av overføringer Samarbeidets egne inntekter Samarbeidets driftsutgifter Resultat av virksomheten Disponering av resultatet: Mindreforbruk Udekket underskudd kr kr kr kr kr kr kr kr kr - kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr - kr kr kr - kr kr

21 Note 10 Vesentlige poster / kommentarer til regnskapet Oljebrønn i Nord-Dakota Ringebu kommune er medeier i en oljebrønn i Nord-Dakota, dette forvaltes av Hess Corporation. Det er utbetalt kr i regnskapsåret som gjelder oljeutvinning. Det er ikke foretatt verdivurdering av oljebrønnen. KLP / SPK Årets premieavvik er avsatt til disposisjonsfond for akkumulert premieavvik. Premieavvik KLP inkl. arbeidsgiveravgift kr er avsatt til fond. Premieavvik SPK inkl. arbeidsgiveravgift kr er ført som bruk av fond. Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, inntektsføres premieavviket. Netto pensjonskostnad er nåverdien av pensjonsopptjeningen. Se note 2 pensjoner Note 11 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Anskaffelseskost Akumulerte avskrivninger Verdi Nedskriving Årets tilgang Årets avskrivninger Bokført verdi pr Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht. Regnskapsforskriften 8. I tillegg er det bokført / aktivert verdier på tomter, industriområder, skogeiendommer med mer som ikke er avskrevet. Det er i regnskapsåret solgt tomter for kr

22 Note 12 Investeringsoversikt Medgått pr. Gjenstår av Prosjekt bevilgning H105 Nye servere i datanettverk H112 Investeringer Ringebu kirkelige fellesråd H129 Ny internettløsning politiker-pc H134 Kulturarenaer og ungdomsshus H143 Sentralbord med kundesvar 29401,53 H144 Fibersamband H146 Etablering av tynnklientløsninger H418 Nye Office lisenser H320 TRUST ikt ,6 H334 Ikt-utstyr Ringebu Helsesenter ,14 H402 Fåvang barnehage ,8 H403 Ringebu folkebibliotek H404 Ringebu skole H422 Tromsvang, bygningsmessige arbeider H423 Tomtearealer kjøp / salg H436 Linåkertunet utvidelse ,37 H474 Fåvang skole - utenomhusanlegg 31250,21 H484 Sentrumsforskjønnelse Fåvang ,96 H490 Ambulansedrift - ombygging garasje og garderober ,83 H491 Enøk-tiltak H492 Bolig mindreårige asylsøkere H493 Svømmehallen - HC tilpasning H494 Infrastruktur brakkerigg Åmillom H495 Prestebolig ,31 H496 Overtakelse boliger fra Ringebu boligstiftelse H4967 Jernbanegata 2 - istandsetting og innredning H602 Driftsovervåking ,4 H612 Opprusting av kartverket H624 Grunnvannsanlegg ,98 H629 Rammeplan vann Kvitfjell H657 Sonevannmåling H669 Høgdebasseng Nordheim ,06 H679 Veger ,08 H684 Sentrumsutvikling Ringebu H688 Vannforsyning Moheimsflata 88521,2 H694 Boligtomter Fåvang H713 Høgdebasseng - Mæhlum-Lindalen H720 Grunnerstatning nytt Høgdebasseng Kleivhola ,56 H722 Boligfelt Ulberg infrastruktur ,12 H724 Vannmålere ,76 H726 Adressering i hele kommunen H727 V/A-løsning Ringebu - Frya ,59 H728 Ringebu kirkegård - reguleringsplan/prosjektering H729 Trafikksikkerhetsplan - tiltak H730 Forskjønning Våla elv H905 Utlån

23 Note 13 Langsiktig gjeld og avdrag Gjenstående løpetid for kommuens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte jfr. Kommuneloven 50 nr. 7 Avdrag Budsjett Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Minste lovlige avdrag etter Kommuneloven 50 nr 7 utgjør Ringebu kommune har betalt nok avdrag i året. Fordeling av langsiktig gjeld på de ulike lånegivere Lån til investeringsformål er fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt, flytende rente Kommunekreditt, fast rente Kommunalbanken, flytende rente Kommunal Landspensjonskasse Husbanken, fast rente Husbankens formidlingslån, fast rente Kommunens totalte langsiktige gjeld Note 14 Regnskapsmessig mindreforbruk Mindreforbruk i driftregnskapet Posten regnskapsmessig mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår 2012 Mindreforbruk kr Udisponert i investeringsregnskapet Investeringsregnskapet for 2012 er i balanse