Fylkesrådets forslag. Årsbudsjett HEDMARK FYLKESKOMMUNE

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Fylkesrådets forslag. Årsbudsjett HEDMARK FYLKESKOMMUNE"

Transkript

1 Fylkesrådets forslag Årsbudsjett 2011 HEDMARK FYLKESKOMMUNE

2 Innholdsfortegnelse Fylkesrådets forslag Årsbudsjett 2011 Hedmark fylkeskommune FYLKESRÅDETS FORORD INNLEDNING Lover og forskrifter som regulerer innholdet i årsbudsjettet Forholdet mellom økonomiplan og årsbudsjett Budsjettprosessen Målformuleringer/virksomhetsstyring Fullt resultatansvar Gjennomgående områder/temaer RAMMEBETINGELSER Regjeringens forslag til statsbudsjett Statsbudsjettets virkninger for Hedmark fylkeskommune Andre budsjettforutsetninger OPPSUMMERING OG HOVEDPUNKTER I BUDSJETTET Oppfølging av vedtatt økonomiplan Saldering Usikkerhetselementer i budsjettforslaget Totale utgifter og inntekter Oppsummering av hovedtjenestene INVESTERING OG FINANSIERING Investeringsoversikt Kommentarer til prosjektene Finansiering av investeringene Kapitalutgifter renter og avdrag Årsbudsjett 2011

3 Innholdsfortegnelse NÆRMERE OM DE ENKELTE HOVEDTJENESTER 5. HOVEDTJENESTE 1 SENTRALADMINISTRASJONEN/FELLESTILTAK HOVEDTJENESTE 2 UTDANNING HOVEDTJENESTE 3 TANNHELSE HOVEDTJENESTE 4 PLAN OG MILJØ HOVEDTJENESTE 5 KULTUR HOVEDTJENESTE 6 NÆRINGSUTVIKLING HOVEDTJENESTE 7 SAMFERDSEL EIENDOMSFORVALTNING TALLBUDSJETT - Obligatoriske budsjettskjema - Budsjettskjema 4 Driftsbudsjett 2011: Fylkestingets vedtak på netto rammer - Tallbudsjett VEDLEGG: 1. Budsjettforslag fra Hedmark Trafikk FKF 2. Regionrådenes budsjettforslag *** *** Årsbudsjett 2011

4 Fylkesrådets forord FYLKESRÅDETS FORORD Budsjettet for 2011 markerer starten for betydelige investeringer i skolebygg i Nord- Østerdalen. Vi starter på siste etappe for nybygg på Nord Østerdal videregående skole og nytt fjøs på Storsteigen videregående skole. For fylkesveger vil fylkesrådet trekke fram den vridningen som nå blir gjort fra investeringsbudsjett til driftsbudsjett. Hedmark fylkeskommune har som en viktig oppgave å sikre en positiv utvikling i hele Hedmark. Fylkesrådet ser denne oppgaven langs to linjer. For det første har vi en stor driftsorganisasjon, med større og mindre tilstedeværelse i alle fylkets kommuner. De videregående skolene er i seg selv viktige regional utviklingsaktører, ved at de er store kompetansearbeidsplasser og at de bidrar til viktig kompetanseutvikling. Hedmark fylkeskommune har ansvaret for det meste av veginfrastrukturen i fylket, som er viktig for innbyggernes og næringslivets behov for transport. I tillegg kommer den myke infrastrukturen i kunst og kulturinstitusjoner. Den andre hovedlinjen er våre bidrag til å finansiere prosjekter i fylket som på forskjellige måter skal sikre en positiv regional utvikling. En viktig faktor for økonomien til Hedmark fylkeskommune er antall åringer i Hedmark. Det har vært en nedgang i denne aldersgruppen dette året, og det har gitt en reduksjon i budsjettet på 25 millioner i forhold til forutsetningene i vedtatt økonomiplan. Til tross for dette mener fylkesrådet at Hedmarks innbygger får mye tjenester innenfor en totalramme på 2,5 milliarder kroner. Mange mennesker får hver dag tjenester fra dyktige medarbeidere i hele fylket. Dette er selve kjernen i fylkeskommunens tilbud til befolkningen i Hedmark. Men vi ser at det også er et kontinuerlig behov for forbedringer og nye måter å angripe problemer på i en så stor organisasjon. Gjennom året har dette vist seg å være bra for fylkesrådet å ha et disposisjonsfond for å kunne sette inn ressurser på viktige områder der det ellers ville vært problematisk å finne økonomi til. Dette fikk vi til gjennom å avsette 1 % av driftsbudsjettet til dette formålet i Fylkesrådet viderefører nivået på disposisjonsposten i blir det første hele året etter ruteomleggingen i Elverum. Dette er en viktig del av å bygge opp et mer helhetlig kollektivtilbud mellom Hamar og Elverum. Fylkesrådet vil i 2011 sette inn ressurser på en utredning om togtrikk mellom de to byene. Vi har også stor tro på at det skal falle en del brikker på plass så det kan bli timesavganger på tog mellom de to byene vil være viktig for videre planlegging av skoleutbygginger i region 3. Et annet viktig område i 2011 er arbeidet med oppfølgning av rapporten som er utarbeidet om spesialundervisning. Over tid har det vært en del oppmerksomhet på at KOSTRA-tall viser at Hedmark fylkeskommune har høyere administrasjonskostnader enn andre fylkeskommuner. Fylkesrådet har gjennomført en ekstern analyse av dette, og en stor del av forklaringen er at Årsbudsjett

5 Fylkesrådets forord fylkeskommuner rapporterer ulikt inn i KOSTRA. Det som slår sterkest ut for Hedmark fylkeskommune i forhold til andre fylkeskommuner er at vi fører en større andel av pensjonsforpliktelsene inn på sentraladministrasjon og felleskostnader, enn andre fylkeskommuner. De som gjennomførte analysen konkluderte på at det mest korrekte måten å føre dette på er slik Hedmark fylkeskommune gjør det. Fylkesrådet legger fram en egen fylkestingsmelding hvor analysen presenteres. Siv Tørudbakken Fylkesrådsleder Aasa Gjestvang Christian Haugen Svein Borkhus Fylkesråd Fylkesråd Fylkesråd Årsbudsjett

6 Innledning Kapittel 1 1. INNLEDNING Fylkesrådets forslag til årsbudsjett for 2011 presenteres i ett samlet hefte som består av: o Kommentardel o Tallspesifikasjoner For nærmere detaljer om budsjettrammer og endringer på tjenestegrupper og tjenester, er et eget tallbudsjett lagt som vedlegg i budsjettboka. Videre gjør fylkesrådet oppmerksom på at budsjettforslag for Hedmark Trafikk FKF og regionrådene fremkommer som egne vedlegg i budsjettheftet. Kontrollutvalgets innstilling til årsbudsjett 2011 for fylkesrevisjonen og kontrollutvalget vil følge med som vedlegg til fylkesrådets saksframlegg, jf. 18 i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. 1.1 Lover og forskrifter som regulerer innholdet i årsbudsjettet Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) Kapittel 8 i kommuneloven inneholder bestemmelser om årsbudsjettet. I lovens 45, 46 og 60 fremkommer følgende: o Fylkestinget skal innen årets utgang vedta budsjettet for det kommende kalenderår. o Fylkestinget skal selv vedta årsbudsjettet og endringer i dette. Vedtaket skal treffes på grunnlag av innstilling fra fylkesutvalget. Ved parlamentarisk styreform skal rådet avgi innstilling som nevnt. o Fylkestingets vedtak om årsbudsjett, samt fylkesutvalgets saksdokumenter, skal sendes Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) til orientering. o Årsbudsjettet er en bindende plan for anvendelsen av fylkeskommunens midler i budsjettåret. o Årsbudsjettet skal omfatte hele fylkeskommunens virksomhet. o Årsbudsjettet skal være realistisk. Det skal fastsettes på grunnlag av de inntekter og utgifter som fylkeskommunen kan forvente i budsjettåret. o Årsbudsjettet skal være stilt opp på en oversiktlig måte. Fylkestingets prioriteringer, samt de målsettinger og premisser som årsbudsjettet bygger på, skal komme tydelig frem. o Årsbudsjettet skal være inndelt i en driftsdel og en investeringsdel. o Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. o Det kan avsettes midler til bruk i senere budsjettår. o Departementet kan gi nærmere regler om årsbudsjettet og innstilling til årsbudsjettet. I disse reglene kan det stilles krav om oversikter over inntekter og utgifter for fylkeskommunens samlede virksomhet, jf. 46 nr. 8. Årsbudsjett

7 Innledning Kapittel Forskrift om årsbudsjett fylkestingets vedtaksnivå Gjeldene forskrifter om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner ble fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 1. januar 2001, med hjemmel i kommunelovens 46 nr. 8. Fylkesrådet vil gjøre oppmerksom på bestemmelsene i forskriftene som omhandler fylkestingets vedtaksnivå og muligheten til å gi andre organer myndighet til å foreta videre fordeling av fylkestingets bevilgninger. Disse forholdene kan kort oppsummeres slik: o Fylkestinget må selv vedta endringer i årsbudsjettet på det nivået (i kontoplanen) de har fattet sitt opprinnelige vedtak. Hvis fylkestinget fatter sitt budsjettvedtak på et detaljert nivå, vil det føre til at mange saker om budsjettendringer gjennom året vil måtte behandles av fylkestinget. o Fylkestinget kan, for å unngå for mange saker om detaljendringer i budsjettet, fatte sitt budsjettvedtak på et overordnet nivå (rammebudsjettering). Videre kan fylkesutvalg eller andre kollegiale organer få myndighet til å foreta videre fordelinger av fylkestingets bevilgninger. Fylkestinget vedtok i 2008 et revidert Budsjettreglement, jf. FT-sak 22/08. Finansreglementet ble revidert i 2010, jf FT-sak 65/10. Reglementene klargjør ansvarsfordelingen mellom fylkestinget og fylkesrådet. Det fremgår av budsjettreglementet at Hedmark fylkesting sitt budsjettvedtak i driftsbudsjettet skal fastsettes som netto utgifter pr hovedtjeneste, samt fylkesskatt, rammetilskudd, renter, avdrag, utbytte, fond, overføringer til investeringsbudsjettet mv. slik det fremgår av egen talloversikt (jf. budsjettskjema 4) i fylkesrådets budsjettforslag. Videre skal Hedmark fylkesting sitt budsjettvedtak i investeringsbudsjettet angi en brutto bevilgning på de ulike investeringsrammene/prosjektene med tilhørende finansiering, slik det fremgår av budsjettskjema 2B i fylkesrådets budsjettforslag. Av budsjettreglementets pkt fremgår det at fylkesrådet har fullmakt til å fordele fylkestingets vedtatte nettorammer videre på ulike virksomheter og tjenester. Det er imidlertid lagt noen generelle begrensninger i forhold til fylkesrådets disponeringsfullmakt. Disse fremgår av pkt i vedtatt budsjettreglement og knytter seg til at fylkesrådet ikke kan foreta disponeringer som er i strid med de prinsipper som er lagt til grunn for fylkestingets budsjettvedtak. 1.2 Forholdet mellom økonomiplan og årsbudsjett Økonomiplanen ble vedtatt av fylkestinget 31. august 2010 i sak 47/10. De økonomiske rammene i økonomiplanen skal være retningsgivende for arbeidet med årsbudsjettet. Fylkesrådet vil gjøre oppmerksom på følgende forhold i den forbindelse: Årsbudsjett

8 Innledning Kapittel 1 o Økonomiplanen for er utarbeidet i 2010-kroner, mens årsbudsjettet for 2011 er utarbeidet i 2011-kroner. Dette betyr at det ikke vil være mulig å kjenne igjen alle tallstørrelser umiddelbart. Fylkesrådet har imidlertid forsøkt, så langt det har vært praktisk mulig, å spesifisere reelle endringer og endringer som følge av lønns- og prisvekst hver for seg i tekstdokumentet. o Arbeidet med økonomiplanen er av mer overordnet karakter. I arbeidet med årsbudsjettet er det naturlig å gå mer inn i detaljene, både tallmessig og kommentarmessig. Dette fører til at det i årsbudsjettsammenheng kan komme opp forhold som ikke ble avdekket i arbeidet med økonomiplanen. Dette er etter fylkesrådets syn helt naturlig. Økonomiplanen skal skissere de langsiktige planleggingsrammene, mens årsbudsjettet skal være bevilgningsdokumentet for det enkelte år og bør av den grunn være mer detaljert i sin form. I de tilfeller hvor det har kommet opp forhold som avviker fra forutsetningene i økonomiplanen har fylkesrådet kommentert dette særskilt. 1.3 Budsjettprosessen Tabellen viser tidsplanen for budsjettprosessen for arbeidet med Årsbudsjett 2011: Instans Dokument/behandling Dato Uke Fylkesrådet Drøfting av tidsplan og opplegg for adm. og politisk prosess 20/9 38 Virksomheter og staber/enheter Budsjettskriv - utsendelse 21/9 38 Fylkesdirektøren - Utvidet ledergruppe Oppsummering Økonomiplan Status før statsbudsjettet. Hovedutfordringer. Status - enhetenes budsjettarbeid 1/10 39 STATSBUDSJETTET /10 40 Virksomheter og sentraladm (staber/enheter) Innleveringsfrist innspill 8/10 40 Fylkesdirektøren - Ledergruppen Oppsummering av mottatte innspill, situasjonen etter statsbudsjettet 15/10 41 Fylkesrådet og Fylkesdirektøren + Økonomi Oppsummering av mottatte innspill 18/10 42 Fylkesdirektøren - Ledergruppen Foreløpig skisse til drifts- og investeringsopplegg (kort gjennomgang) 22/10 42 Fylkesrådet og Fylkesdirektøren + Økonomi Foreløpig skisse til drifts- og investeringsopplegg 25/10 43 Fylkesrådet og Strategisk ledergruppe + Økonomi Drøfting - foreløpig budsjettforslag 1/11 44 Råd for likestilling for funksjonshemmede Orientering om Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 1-5/ ) Eldrerådet Orientering om Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 1-5/ ) Hedmark fylkes flerkulturelle råd Orientering om Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 1-5/ ) Yrkesopplæringsnemnda Orientering om Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 1-5/ ) Fylkesdirektøren - Utvidet ledergruppe Gjennomgang av fylkesrådets budsjettforslag 5/11 44 Fylkesrådet Drøfting - fylkesrådets budsjettforslag 8/11 45 FTU (Fellestillitsvalgtutvalget, utvidet) Drøfting av Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 8/11 45 HAMU (Hovedarbeidsmiljøutvalget) Behandling av Fylkesrådets foreløpige budsjettforslag 8/11 45 Fylkesrådet Vedtak - fylkesrådets budsjettforslag 15/11 46 Fylkestinget Vedtak - årsbudsjett / ) Avklares med respektive sekretariatsfunksjoner Fylkesrådets budsjettforslag er drøftet med de fellestillitsvalgte (FTU) og behandlet av Hovedarbeidsmiljøutvalget (HAMU). Årsbudsjett

9 Innledning Kapittel Målformuleringer/virksomhetsstyring Det har de siste par årene pågått en prosess i forhold til å styrke innslaget av mål- og resultatstyring i organisasjonen. Sentralt i dette er fastsetting av mål, utvikling av resultatindikatorer, gjennomføring av resultatmålinger, herunder bruker- og medarbeiderundersøkelser, samt å bruke denne resultatinformasjonen til styring, kontroll og læring for å utvikle og forbedre organisasjonen. Arbeidet med virksomhetsstyring har vært og er en modningsprosess for organisasjonen. Fokus i økonomiplan/årsbudsjett-sammenheng har i første omgang vært å jobbe med målformuleringer, ved å gå fra litt løse, vage og generelle mål til mer presise, konkrete og målbare mål. Gjennom anskaffelse av ny ERP-løsning, er det også anskaffet et eget system for virksomhetsstyring. Det er fylkesrådets vurdering at dette vil bidra positivt i forhold til å videreutvikle både innholdet og prosessene knyttet til virksomhetsstyring. Det er lagt opp til en gradvis implementering av systemet i organisasjonen med oppstart av to piloter i Dette er følgende piloter: Pilot 1: Videregående opplæring v/hamar katedralskole Pilot 2: Tannhelsetjenesten v/tannklinikkene i distrikt N-Ø Hedmark Etter pilotgjennomføringen legges det opp til en utrulling av systemet i resten av organisasjonen. Parallelt med systeminnføringen, vil det arbeides videre med utvikling av mål og resultatindikatorer, som kan gi grunnlag for resultatmålinger og vurderinger av måloppnåelse. Økt bevissthet om mål og resultater skal gjøre det lettere å styre fylkeskommunens valg og prioriteringer. Dette vil i økt grad sikre at aktiviteten i organisasjonen styres inn mot priorterte mål og tiltak. Virksomhetsstyringsprosessen må integreres med øvrige prosesser. Videre vil lederforankring og involvering av de ansatte være viktig. 1.5 Fullt resultatansvar Fylkesrådet vil for 2011 foreslå at det innføres en ordning med fullt resultatansvar. Den budsjettmodell som en nå benytter for å fordele ressurssene til skolene ble innført f.o.m. budsjettåret Dagens ordning med overføring av merforbruk (underskudd) og mindreforbruk (overskudd), er av beskjedent omfang. Det har derfor latt seg gjøre å gjennomføre ordningen med budsjettkorrigeringer påfølgende år. Dette skyldes at pluss-/minusavvik innenfor 1% av skolenes rammer hvert år har gått i tilnærmet null avvik har latt seg løse i forhold til sentrale budsjettmidler for VGO. I utredningen av denne modellen, ble også spørsmålet om fullt resultatansvar for skolene drøftet, og det ble pekt på en del forhold som måtte avklares før en slik ordning kunne innføres. Dette gikk bl.a. på: Årsbudsjett

10 Innledning Kapittel 1 Tilpassing av ordningen innenfor fylkeskommunens totaløkonomi. Hvordan skal tiltak initieres i forhold til akkumulert overskudd og underskudd ved enkeltskoler? Styrings- og ledelsesmessige konsekvenser for en skole ved store akkumulerte underskudd? Grensen for når det skal gripes inn? Hvor skal ansvaret ligge for å gripe inn? Hvem bør involveres? Når disse spørsmål er utredet og forsvarlig behandlet i den fylkeskommunale organisasjon, vil fylkesrådet komme tilbake med et regelverk for hvorledes en ordning med resultatansvar for hele den fylkeskommunale organisasjon skal praktiseres. 1.6 Gjennomgående områder/temaer Fylkeskommunens mål og strategier er beskrevet under de respektive hovedtjenestene i kapitlene Fylkesrådet ønsker i dette kapittelet å fremheve noen områder/temaer som er gjennomgående for hele fylkeskommunens virksomhet. Arena Innlandet Samarbeidet med Oppland Samarbeidsstrukturen mellom våre to fylkeskommuner har fått navnet Arena Innlandet. Formålet er å styrke den regionale påvirkningskraften og den regionale utviklingen i Innlandet. Høsten 2010 behandlet de to fylkestingene spørsmålet om ny og bredere organisering av samarbeidet i Arena Innlandet. Dette formaliserte samarbeidet ytterligere og involverer fylkestingene sterkere i det videre arbeidet. I denne behandlingen tok man også stilling til de prioriterte innsatsområdene. Disse er: o Samferdsel o Landbruk o Kompetanse o Innovasjon, Forskning og Utvikling Det legges opp til 4 møter i Arena Innlandet gjennom året. Møtene er åpne. Sekretariatsansvaret ivaretas av den administrative ledelsen i de to respektive fylkeskommunene. Hovedansvaret for sekretariatsoppgavene går på omgang og skifter midtveis i fylkestingets valgperiode. Enhetsrådet Samarbeidet med Fylkesmannen Gjennom Enhetsrådet samarbeider og samordner fylkeskommunen (fylkesrådet) sin aktivitet med Fylkesmannen i Hedmark. Formålet med samarbeidet er å styrke utviklingen i Hedmark gjennom en mer effektiv bruk av de samlede ressursene som de to forvaltningene rår over og ved å være en mer samstemt regional aktør i viktige spørsmål for Hedmarkssamfunnet. Enhetsrådets prioriterte satsningsområder for 2011 fastsettes ved årsskiftet 10/11. Gjeldende prioriteringsplan for 2010 inneholder: Årsbudsjett

11 Innledning Kapittel 1 o Samordnet behandling av kommuneplaner o Regionsentrenes rolle o Regional planstrategi / samhandlingsprogram o Utvikling av Planforum o Bruk og vern av naturområder og strandsoner o Livskraftig landbruk kompetansebygging o Diverse utviklingsprosjekter bl.a. innen matkultur og kulturminnevern o Kontakt med regionale myndigheter i Dalarna (Sverige) o Implementering av forvaltningsreformen 2010 Det holdes 4-5 møter i Enhetsrådet pr år. Møtene er åpne. I tillegg kommer forberedende arbeidsmøter mellom fylkesmannen og fylkesrådet. Hovedansvaret for sekretariatsansvaret går på omgang og skifter hvert halvår. Ansvaret ivaretas av fylkesmannens og fylkesrådets/fylkesdirektørens respektive staber. Arbeidet gjennomføres innenfor de ordinære budsjettrammene for politisk og administrativt arbeid i sentraladministrasjonen. Likestilling og mangfold Likestillingsarbeidet i Hedmark fylkeskommune omfatter både det kjønnsmessige perspektivet og forhold knyttet til etnisk bakgrunn, funksjonsevne, alder og seksuell orientering. Sammen med sentrale regionale aktører i Regionalt partnerskap er det utviklet en Veileder til et likestilt Hedmark. Veilederen er en eksempelsamling på ulike prosjekter og tiltak som kan iverksettes innenfor to av satsingsområdene i Fylkesplanen. Disse er innenfor sektorene næringsutvikling og utdanning. Videre er det laget et statistikkhefte Status Hedmark som presenterer status vedrørende likestilling i fylket, med tall for hver kommune. Regionalt partnerskap viderefører sitt fokus på likestilling i nært samarbeid med Likestillingssenteret. Hedmark fylkeskommune har inngått en intensjonsavtale med Likestillingssenteret for å styrke kvinners stilling i utdannings- og samfunnsliv i Hedmark. Gjennom avtalen kan Likestillingssenteret bli operatør for tiltak og prosjekter som skal realisere visjonen om et likestilt Hedmarkssamfunn. Fylkesrådet er videre opptatt av at satsingen på likestilling skal komme til uttrykk og prioriteres i de prosjekter og tiltak som fylkeskommunen støtter. Likestilling og miljø er to av kriteriene for tildeling av regionale utviklingsmidler. Universell Utforming Universell utforming er et prinsipp og en strategi som omhandler at produkter, bygg og omgivelser skal utformes på en slik måte at alle mennesker i så stor utstrekning som mulig skal kunne bruke dem. Likebehandling og ikke-diskriminering på grunn av funksjonsevne er sentralt i begrepet. Universell utforming er valgt som nasjonal strategi for å bygge ned samfunnsskapte barrierer for deltakelse. Fra trådte ny tilgjengelighets- og antidiskrimineringslov i kraft, hvor offentlig virksomhet og privat virksomhet rettet mot allmennheten har plikt til å arbeide aktivt og målrettet for å fremme universell utforming innenfor virksomheten. Universell utforming Årsbudsjett

12 Innledning Kapittel 1 er med i formålsparagrafen i ny plan- og bygningslov, hvor plandelen trådte i kraft den og bygningsdelen den Universell utforming inngår i fylkeskommunens ordinære ansvar og oppgaver, knyttet så vel til egen virksomhet som til veiledning overfor kommunene. Større fokus på dette feltet og økt kompetanse i flere av fylkeskommunens enheter er nødvendig. Det eksisterer en intern arbeidsgruppe for universell utforming i sentraladministrasjonen. Formålet med gruppa er å diskutere problemstillinger, formulere uttalelser til høringer og å øke kompetansen innad. Fylkesrådet mener at det er viktig at Hedmark fylkeskommune har en aktiv rolle i forhold til dette temaet. Fylkeskommunene og fylkesmannsembetene i Hedmark og Oppland søkte derfor sammen Miljøverndepartementet om pilotfylkestatus for universell utforming. Pilotfylkeordningen er et av tiltakene i regjeringens handlingsplan for universell utforming og økt tilgjengelighet , og visjonen i planen er Norge universelt utformet Hedmark og Oppland ble valgt ut som parfylke, og har sammen med 6 andre fylker fått pilotfylkestatus. Med dette signaliserer fylkeskommunen at vi ønsker å gi dette feltet et ekstra løft utover lovens krav. Pilotfylkesatsingen startet opp i 2009, mens selve prosjektet foregår i perioden Hedmark og Oppland vil til sammen få stimuleringsmidler fra Miljøverndepartementet på 0,4 mill. kroner pr. år i prosjektperioden. Fylkeskommunene og fylkesmannsembetene i Hedmark og Oppland bidrar til å finansiere stillingen til en felles prosjektkoordinator, som tiltrådte i stillingen den med arbeidssted på Lillehammer. Hedmark fylkeskommune bidrar med 0,1 mill. kroner pr. år i perioden I tillegg til det ordinære arbeidet med universell utforming, ønsker Hedmark og Oppland fylker som pilotfylker å prioritere følgende innsatsområder: Universell utforming som en gren av folkehelsearbeidet; stedsutvikling med fokus på universelt utformede kommunesentre; utvikling av universelt utformede reiselivsdestinasjoner; og universell utforming i alle ledd i transportkjeden. Prinsippet om universell utforming skal legges til grunn i alle fylkeskommunens virksomheter, i første rekke innen kollektivtrafikken, videregående skoler og fylkeskommunal eiendom. Det er viktig at det blir arbeidet aktivt og målrettet med universell utforming både for å oppfylle lovenes vilkår innenfor egne virksomheter, og for å være i forkant som pilotfylke. Årsbudsjett

13 Rammebetingelser Kapittel 2 2. RAMMEBETINGELSER 2.1 Regjeringens forslag til statsbudsjett 2011 I sitt forslag til statsbudsjett for 2011 som regjeringen la frem 5. oktober 2010, er veksten i kommunesektorens samlede inntekter noe over nivået i det opplegg som tidligere var signalisert i kommuneproposisjonen. For fylkeskommunene er det veksten i de frie inntekter (skatt og rammetilskudd) som er den faktor som er avgjørende for den samlede veksten. I regjeringens opplegg for 2011 er det anslått en realvekst for kommunesektoren på 2,75 mrd. kroner. Av veksten er 0,2 mrd. kroner (7%) fordelt til fylkeskommunene. Den relativ lave andel av veksten for fylkeskommunene, er begrunnet ut i fra den demografiske utviklingen i kommunesektoren. (For fylkeskommunene er det spesielt utviklingen i aldersgruppen år som påvirker overføringene gjennom inntektssystemet.) Kommunesektorens inntekter i 2010 I regjeringens forslag til statsbudsjett for 2011 er det også gitt ny informasjon om utviklingen i kommunesektorens inntekter i Anslaget for sektorens skatteinntekter er oppjustert med 800 mill. kroner, hvorav 150 mill. kroner anslås å gå til fylkeskommunene. Dette er inntekter som kommunesektoren får beholde i Disse inntektene blir imidlertid ikke tatt inn i grunnlaget for beregning av veksten fra 2010 til Den reelle veksten i kommunesektorens frie inntekter fra 2009 til 2010 anslås i statsbudsjettet 2011 til ca. 1,8%. Kostnadsveksten i kommunesektoren i 2010 anslås til 3,25%, som er opp 0,15%-poeng fra anslaget i revidert nasjonalbudsjett Kommunesektorens inntekter i 2011 Samlede inntekter for kommunesektoren Regjeringens kommuneopplegg for 2011, jf. statsbudsjettet, medfører en reell vekst i kommunesektorens samlede inntekter i 2011 på om lag 5,7 mrd. kroner, tilsvarende 1,7%. Veksten er anslått med basis i anslått inntektsnivå for 2010 slik det er beregnet i revidert nasjonalbudsjett for Kommunesektorens frie inntekter Kommunesektorens frie inntekter består av rammetilskudd og skatt. I 2011 er disse inntektene anslått til 256 mrd. kroner, og vil utgjøre om lag 76% av de samlede inntektene til kommunesektoren. I 2011 er det anslått at disse reelt sett vil øke med om lag 2,75 mrd. kroner. Veksten i frie inntekter foreslås fordelt med 2,55 mrd. kroner på kommunene og 0,2 mrd. kroner til fylkeskommunene. Årsbudsjett

14 Rammebetingelser Kapittel 2 For fylkeskommunene øker de frie inntektene (nominelt) med 2,9%. Veksten fordeler seg med 3,4% økt rammetilskuddet og 2,3% i økte skatteinntekter. I kommuneproposisjonen 2011 ble det varslet at skatteinntektenes andel av de samlede inntekter skal reduseres fra 45% til 40%. Dette har bare konsekvenser for kommunene etter som fylkeskommunenes skatteandel allerede ligger under 40% (ca. 38% i 2010). Hovedårsaken til den lave skatteandelen for fylkeskommunene er forvaltningsreformen i Denne er i sin helhet dekket gjennom økning i rammetilskuddet og økt momskompensasjon. I forhold til 2010 er det kommunale skattegrunnlaget for 2011 endret for kommunene, hvor skattøren er redusert fra 12,8% til 11,3% for personlige skattytere. Den fylkeskommunale skattøren er holdt uendret på 2,65%. 2.2 Statsbudsjettets virkninger for Hedmark fylkeskommune Frie inntekter I fylkeskommunens vedtatte Økonomiplan er det lagt til grunn et nivå på de frie inntektene (fylkesskatt og rammetilskudd) i 2011 på 1.986,1 mill. kroner (faste 2010-kroner). Dette innebar en realvekst på 8,0 mill. kroner (0,4%) i forhold til opprinnelig 2010-budsjett. Veksten ble i Økonomiplan anslått som Hedmark fylkeskommunes andel av fylkeskommunenes vekst i frie inntekter, slik denne fremkom i kommuneproposisjonen Som tidligere nevnt, er det vesentlig demografiske (befolkningsmessige) faktorer som avgjør både ressursfordelingen mellom kommuner og fylkeskommuner, samt mellom de enkelte kommuner og fylkeskommuner. Da fylkestinget behandlet Økonomiplan , ble det i kommuneproposisjonen gjort et anslag for hvor stor del av veksten i kommunesektoren som skulle gå til fylkeskommunene. Dette anslaget er videreført i regjeringens kommuneopplegg i framlegget til statsbudsjett. Spesifikasjonen som viser fordelingen mellom fylkeskommunene kommer først i forbindelse med statsbudsjettet. Denne viser at Hedmark fylkeskommunes frie inntekter beregnes å få en negativ vekst fra 2010 til 2011, anslått til ca. 18 mill. kroner. Hovedårsakene til dette er: Folketallet i Hedmark utvikler seg svakere enn for riket som helhet Stor reduksjon i antall åringer i Hedmark fra til Nedgang i primærsøkere til yrkesfag. Basert på de befolkningsprognoser som forelå da økonomiplanen ble utarbeidet, var en klar over at det ville bli en reduksjon i antall åringer i Hedmark fram til (Det er denne aldersgruppen som veier tyngst i ressursfordelingen fylkeskommunene i mellom). Etter som det også på landsbasis var prognosert med en nedgang i nevnte aldersgruppe, ble det implisitt forutsatt at Hedmark fylkeskommune tilnærmet ville opprettholde sin relative andel av åringer, og at fylkeskommunens rammetilskudd for 2011 derfor ikke vesentlig skulle bli påvirket. De faktiske tall viser imidlertid at Hedmark fylkeskommunes relative andel av åringer reduseres i perioden Årsbudsjett

15 Rammebetingelser Kapittel 2 Befolkningsframskriving fra statistisk sentralbyrå (jfr. Økonomiplan ) viser at antall åringer vil synke med ca. 3,3 % frem til 2014, med størst nedgang fra : 8000 Aldersgruppen år - Hedmark 7500 Antall Registrert antall Framskrivning åringer åringer Kilde: SSBs befolkningsfremskrivninger iht alternativ MMMM (middels nasjonal vekst). Utgangspunkt i registrerte tall pr I tillegg har fylkeskommunen en relativt stor nedgang i antall primærsøkere til yrkesfag. Dette er også en av de faktorer som gir relativt store utslag i beregningen av fylkeskommunenes rammetilskudd. I regjeringens forslag til statsbudsjett for 2011 er det gjort nye anslag på kommunesektorens skatteinngang i Med utgangspunkt i beregninger basert på det nye anslaget, anslås Hedmark fylkeskommunes inntekter fra skatt og inntektsutjevning til å bli ca. 5 mill. kroner høyere enn i vedtatt budsjett Denne økningen videreføres ikke i Utgangspunktet for beregningen av vekst i frie inntekter i budsjettopplegget for 2011 er derfor økonomiplanens anslag for Utviklingen i fylkeskommunens frie inntekter fra 2010 til 2011 er nærmere omtalt i kapittel 3.2 Saldering. Anslagene i regjeringens opplegg for den del av de frie inntekter som rammetilskuddet utgjør, bygger på befolkningstall per Ved å bruke befolkningstall per 1. juli, blir det ingen ny beregning for den del av rammetilskuddet som omfatter innbyggertilskuddet inkl. utgiftsutjevning. Inntektsutjevningen som foretas løpende gjennom budsjettåret, skal imidlertid fortsatt baseres på innbyggertall per 1. januar i budsjettåret. Den endelige beregning av rammetilskuddet vil foreligge våren 2011 når skattetallene for 2010 er klare. I 2010 er det budsjettert med et trekk på 2 mill. kroner. Dette er om lag på nivå med det som det i fylkestingssak 60/10 Fordeling av lønnsreserve m.v. er anslått som den isolerte svikten for Hedmark fylkeskommune av nye befolkningstall. Utviklingen for fylkets innbyggertall som andel av landets befolkning, reduseres stadig. Basert på de erfaringstall en har til nå i 2010, indikerer dette at det også i 2011 må tas høyde for et trekk i fylkeskommunens rammetilskudd. Fylkesrådet foreslår derfor at man også i 2011-budsjettet baserer seg på et uttrekk på 2 mill. kroner. Hedmark fylkeskommunes frie inntekter for 2011 kan etter dette beregnes til 2.014,2 mill. kroner. Følgende tabell viser fordelingen mellom skatt og rammetilskudd: Årsbudsjett

16 Rammebetingelser Kapittel 2 Tab 2.1 Inntekt (mill kroner) Regnskap 2009 Budsjett 2010 (FT-sak 82/09) Fylkesrådets forslag til budsjett 2011 Fylkesskatt 668,7 674,2 712,1 Rammetilskudd 989, , ,1 Sum 1 657, , ,2 Fylkesskatt Etter innføring av ordningen med løpende inntektsutjevning i 2001, er det for det enkelte år en entydig sammenheng mellom skatteinngangen og inntektsutjevningen. Dette betyr at disse to inntektskomponentene må beregnes ut i fra de samme forutsetninger om den samlede skatteinngangen på landsbasis og Hedmark fylkeskommunes andel av denne, alt regnet i kroner per innbygger og prosent. Fylkeskommunens skatteinngang beregnes med utgangspunkt i det samlede skatteanslag for landets fylkeskommuner ut i fra Hedmark fylkeskommunes skatteandel. I framlegget til statsbudsjett for 2011, er det anslått et landstall for skatteinngangen i fylkeskommunene på 22,650 mrd. kroner. Det er ut i fra dette tallet Hedmark fylkeskommunes andel kan beregnes. Dette gjøres slik at man regner ut landsgjennomsnittet for fylkeskatt pr. innbygger. Basert på tall for skatteinngangen i 2009 er fylkesskatt pr. innbygger i Hedmark beregnet til 80,1% av landsgjennomsnittet. Med utgangspunkt i dette tallet for landsgjennomsnittet og ut fra innbyggertall per ( ), kan Hedmark fylkeskommunes skatteanslag for 2011 beregnes til 712,1 mill. kroner. Rammetilskudd Som tidligere nevnt baseres innbyggertilskuddet, inkludert utgiftsutjevningen, seg fra og med 2010 på befolkningstall per i året før budsjettåret, mens inntektsutjevningen fortsatt baserer seg på befolkningstall per i budsjettåret. Innbyggertilskuddet som er beregnet her, er basert på befolkningstall per , og er derfor endelig. Endelige tall for inntektsutjevningen for 2011 er først klar i februar 2011 når de endelige skattetallene for 2010 foreligger. Ut i fra utviklingen i befolkningstallet fra til , er det i fylkestingssak 60/10 Budsjett Fordeling av lønnsreserve m.v., anslås det at effekten for Hedmark fylkeskommunes rammetilskudd i 2010 som følge av nye befolkningstall vil kunne bli i størrelsesorden 2 3 mill. kroner. I 2009 økte landets befolkning med ca personer. Dette gir en økning på 1,2%. Hedmarks befolkning økte i samme periode med 638 personer, dvs. en økning på 0,3%. Basert på tallene for befolkningsutviklingen etter 1. halvår 2010, synes veksten på landsbasis å være økende i forhold til Dette gjelder også for Hedmark selv om veksten her er vesentlig lavere enn på landsbasis. Fylkesrådet foreslår at man i 2011-budsjettet baserer seg på et uttrekk på 2 mill. kroner, dvs. som nivået i budsjettet for Årsbudsjett

17 Rammebetingelser Kapittel 2 Følgende oppstilling viser hvorledes anslaget for det samlede rammetilskudd for 2011 framkommer: Tabell 2.2 Mill. kroner Budsjett 2010 (FT-sak 82/09) Fylkesrådets forslag til rammetilskudd 2011 Innbyggertilskudd inkl. utgiftsutjevn , ,2 Ordinært skjønnstilskudd 16,7 16,8 Rammetilskudd, ekskl. inntektsutjevning 1 137, ,0 Inntektsutjevning 168,2 149,1 Beregnet samlet rammetilskudd 1 305, ,1 Budsjettert trekk for befolkningstall pr. 1. jan ,0 2,0 Sum 1 303, ,1 Som det framgår, kommer Hedmark fylkeskommune i 2011 ut med et lavere rammetilskudd enn det som er budsjettert med i Foruten at Hedmark fylkeskommune som tidligere nevnt kommer dårlig ut som følge av demografiske forhold, skyldes nedgangen en reduksjon i inntektsutjevningen som følger av at fylkeskommunens skatteandel har økt. Innbyggertilskuddet fordeles i utgangspunktet med et likt beløp per innbygger til alle landets fylkeskommuner. Deretter skjer det en utgiftsutjevning som er en omfordeling hvor det tas hensyn til at fylkene har ulik geografi, befolkningssammensetning og kostnadsstruktur. Som nevnt vil dette være det endelige innbyggertilskuddet for Det ordinære skjønnstilskuddet blir brukt til å kompensere fylkeskommuner for spesielle lokale forhold som ikke fanges opp av kostnadsnøkkelen. Rammen for skjønnstilskuddet er i 2011 om lag på nivå med Inntektsutjevningen skal utjevne forskjeller mellom fylkeskommunenes skatteinntekter, målt i skatt per innbygger. Den fungerer på den måten at fylkeskommuner med skatt under 120 prosent av landsgjennomsnittet får kompensert 90 prosent av forskjellen mellom egen skatt og referansenivået på 120 prosent. Løpende inntektsutjevning innebærer at inntektsutjevningen for den enkelte fylkeskommune beregnes fortløpende sju ganger i året etter hvert som skatteinngangen foreligger. Det endelige tallet for inntektsutjevningen i 2011 og dermed for det samlede rammetilskudd, vil først være klart i februar 2012, når skattetallet for hele 2011 foreligger. 2.3 Andre budsjettforutsetninger Lønns- og prisforutsetninger I statsbudsjettet for 2011 er det lagt til grunn en indeks for beregnet kostnadsvekst i kommunesektoren (deflator) på 2,8% i Ut i fra en årslønnsvekst oppgitt i statsbudsjettet for 2011 på 3 ¼ % (på landsbasis), gir dette en anslått prisvekst på 1,8%. Indeksen for beregning av deflatoren er basert på en normalfordeling av lønnsutgifter (67%) og andre utgifter (33%). En slik normalfordeling av kostnader forutsetter en relativt personalintensiv virksomhet. Årsbudsjett

18 Rammebetingelser Kapittel 2 I fylkesrådets forslag til budsjett er det innarbeidet lønns- og prisvekst for 2011 i henhold til statsbudsjettet 2011, jf tabellen under: Statsbudsj Oppr budsjett 2011 Hedmark Trafikk Fylkesveger Årslønnsvekst 3,3 % 3,3 % - - Prisvekst 1,8 % 1,8 % - 1,6 % Samlet deflator 2,8 % 2,8 % 2,2 % - Den forutsatte lønnsveksten på 3 ¼ % er innarbeidet i budsjettet på følgende måte: o Virksomhetenes lønnsbudsjett er oppjustert med helårsvirkningen av 2010-oppgjøret, der overhenget utgjør 1,1%. o Det budsjetteres med en sentral budsjettpost (lønnsreserven) på 21,16 mill. kroner til dekning av lønnsoppgjøret i 2011, tilsvarende 2,15%. Beløpet vil bli fordelt på fylkeskommunens virksomheter etter lønnsoppgjøret For fylkeskommunens tilskudd til Hedmark Trafikk FKF som i hovedsak forvalter kjøp av transporttjenester, vil det være rimelig å legge seg på en noe lavere lønnsandel i forhold til andre utgifter. For kompensering av tilskuddet til Hedmark Trafikk FKF for forventet kostnadsvekst i 2011, er det lagt til grunn en deflator på 2,2%. Fylkesveger (driftsrammen) er kompensert med en prisvekt på 1,6%. Det vises til kapittel 3.2 Saldering vedrørende Hedmark Trafikk FKF og fylkesveger Differensiert arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgiften skal beregnes på grunnlag av hvor virksomheten er lokalisert. For differensiert arbeidsgiveravgift gjelder følgende soneinndeling og prosentsatser for 2011: Soner 1 1a 2 3 Satser 14,1 10,6 1) 10,6 6,4 Kommuner Elverum Eidskog Trysil Alvdal Hamar Grue Engerdal Kongsvinger Nord-Odal Folldal Løten Våler Os Ringsaker Åmot Rendalen Stange Åsnes Stor-Elvdal Sør-Odal Tolga Tynset 1) 10,6 % inntil et fribeløp, deretter 14,1%. I prinsippet vil redusert avgift gjelde for omkring 60% av årsverkene for virksomheter i disse kommunene Ordinær pensjonspremie Arbeidsgivers/virksomhetenes andel av pensjonsutgiftene skal beregnes av fast regulativlønn og pensjonsgivende T-trinn. Følgende premiesatser er lagt til grunn for budsjetteringen for 2011: o Statens pensjonskasse (SPK): 12,48% (red fra 14,18% i 2010) o Kommunal landspensjonskasse (KLP): 8,55% (økn fra 8,44% i 2010) De økonomiske virkningene er innarbeide t i forslaget til budsjett for de enkelte enheter/virksomheter i Årsbudsjett

19 Oppsummering Kapittel 3 3. OPPSUMMERING OG HOVEDPUNKTER I BUDSJETTET 3.1 Oppfølging av vedtatt økonomiplan Fylkestinget behandlet i sak 47/10 i møte 31. august 2010 økonomiplanen for perioden I vedtakets pkt. 3 Grunnlag for Årsbudsjett 2011 heter det: Drifts- og investeringsrammene, jf. vedtakets pkt. 1 og 2 skal danne grunnlag for arbeidet med fylkeskommunens Årsbudsjett for I tråd med fylkestingets vedtak har fylkesrådet i sitt forslag til driftsbudsjett for 2011 innarbeidet økte midler til bl.a.: Fylkestingsvalg 2011 Fagopplæringen Opptrapping, utstyr tannhelse Behandling av rusklienter, tannhelse Styrking kultur, bl.a. kulturkort for ungdom Frie midler næringsutvikling Grensetrafikken Inndekning av underskudd 2009, Hedmark Trafikk FKF Fylkesvegvedlikeholdet er styrket ved overføring av driftsmidler fra investeringsbudsjettet. I tillegg er det foreslått bevilgninger til følgende formål: Legestilling i fylkeskommunens bedriftshelsetjeneste (30%) Ny nettløsning, fylkeskommunens hjemmesider Økt tilskudd Hedmark Trafikk FKF, skyss/funksjonshemmede/sfo Styrking Hedmark fylkesbibliotek Utredning togtrikk, Elverum Hamar I investeringsbudsjettet er følgende prosjekter/formål fra Økonomiplan fulgt opp: Prosjekteringsmidler Fylkeshuset, div oppgraderinger Energiøkonomisering Brannforebyggende tiltak Nord-Østerdal vgs Storsteigen vgs, ny driftsbygning Skoleinvesteringer, Region 3 Universell utforming Fylkesveginvesteringer 3.2 Saldering Årsbudsjett

20 Oppsummering Kapittel 3 I Økonomiplan er det lagt opp til en vekst i de frie inntekter (skatt + rammetilskudd) på 8 mill. kroner (2010-kroner) fra 2010 til I beregningsteknisk dokumentasjon som legges fram i forbindelse med regjeringens framlegg til statsbudsjett for 2011, er anslaget for Hedmark fylkeskommunes frie inntekter i 2011 beregnet 2.016,2 mill. kroner, som gir en vekst fra 2010 til 2011 på minus 17,5 mill. kroner. I forhold til økonomiplanens ramme for 2011 er det et avvik på 25,5 mill. kroner. Fylkesrådet foreslår i budsjettopplegget at dette avviket dekkes inn som følger: Reduksjon, pensjonsutgifter (lavere premiesatser) 7,6 mill. kroner Økt utbytte fra Hedmark fylkeskraft 4,0 Reduksjon, netto renteutgifter 2,0 Just./elevnedgang, hovedtjeneste 2 Utdanning 6,0 Økt bruk av momskomp., investeringer, i driftsbudsj. 4,0 Fylkeskommunens tilskudd, Hedmark Trafikk FKF 1,0 Fylkesvegvedlikehold 0,6 Reduksjon innenfor 3 områder i fylkeskommunen 0,3 Til sammen 25,5 mill. kroner Endringene er redegjort for i de respektive kapitler. Reduksjonen i tilskuddet til Hedmark Trafikk FKF og fylkesvegvedlikeholdet er gjort gjennom lavere priskompensasjon, tilsvarende hhv 1,0 og 0,6 mill. kroner. Se også kapittel Lønns- og prisforutsetninger. Ut over det som er vedtatt i Økonomiplan , foreslår fylkesrådet i 2011 bevilgninger til følgende formål: Utredning tog-trikk, Elverum Hamar 0,5 mill. kroner Ny nettløsning, Hedmark fylkeskommune 0,4 Dette foreslås dekket ved en reduksjon av fylkesrådets disposisjonspost med 0,9 mill. kroner, til 7,1 mill. kroner. Leie av erstatningslokaler, Nord-Østerdal og Storsteigen videregående skoler, samt leieutgifter, fraflyttede lokaler, tannhelsetj. i Elverum 2,8 mill. kroner Dette foreslås dekket av økt aksjeutbytte fra Hedmark fylkeskraft AS Fylkesrådet har med utgangspunkt i framskrivninger for befolkningsutviklingen foreslått at anslaget for fylkeskommunens frie inntekter settes 2 mill. kroner lavere enn det som er anslått i beregningsteknisk dokumentasjon. Dette dekkes inn ved at den del av driftstilskuddet som skal dekke deler av fylkesveginvesteringene ikke priskompenseres. (Nivået på fylkesveginvesteringene er nominelt holdt uendret fra økonomiplanen). Årsbudsjett

21 Oppsummering Kapittel Usikkerhetselementer i budsjettforslaget Renteutviklingen Normalt utgjør renta et vesentlig usikkerhetsmoment i et budsjett. For 2011 er situasjonen at av fylkeskommunens samlede lånemasse på mill. kroner (før låneopptaket i 2010 er gjennomført), er det rentebinding på vel 60%. Renteprognosene peker mot et fortsatt lavt rentenivå i Norge. I fra Norges Banks siste rentemøte (27. oktober 2010) pekes det på flere forhold som støtter opp om dette: Veksten i konsumprisene har vært mindre enn ventet, og prisveksten anslås å bli liggende rundt 1½ prosent fram til neste sommer. Norsk økonomi fortsetter å vokse moderat. I verdensøkonomien er usikkerheten fortsatt stor. Den forventede oppgangen i styringsrentene ute er skjøvet videre ut i tid, og langsiktige renter er svært lave. På denne bakgrunn vurderer fylkesrådet at renteutviklingen i 2011 ikke synes å representere et vesentlig usikkerhetsmoment i budsjettopplegget Pensjonsutgifter Fylkeskommunens utgifter til pensjon består av flere elementer. Noen av disse elementene budsjetteres direkte på virksomhetene, mens andre budsjetteres sentralt i fylkeskommunen. En slik budsjett- og regnskapsmessig håndtering av pensjonsutgiftene er praktisert for å gi en størst mulig stabilitet og forutsigbarhet for fylkeskommunens virksomheter. Det er de elementene i pensjonsutgiftene som er mest uforutsigbare og som svinger mest fra år til år som er forutsatt håndtert sentralt i budsjettet, og som budsjetteres på en sentral post under hovedtjeneste 1 Sentraladm/fellestiltak, i hovedsak reguleringspremie og premieavvik. Reguleringspremie er den premie som må betales til å dekke oppregulering av opptjente pensjonsrettigheter og løpende pensjoner i løpet av året som følge av lønnsvekst og vekst i grunnbeløpet i Folketrygden (G). (Reguleringspremien for Statens pensjonskasse er innarbeidet i den ordinære premiesatsen og blir budsjettert og regnskapsført direkte på virksomhetene.) Premieavvik er differansen mellom innbetalt premie og den forskriftsbestemte pensjonskostnaden som skal regnskapsføres. Et positivt premieavvik skal inntektsføres (dvs når innbetalt premie > regnskapsmessig pensjonskostnad) og et negativt premieavvik skal utgiftsføres. Dette varierer fra år til år. For å ha mulighet til å dekke årlige svingninger i disse pensjonsutgiftene i forhold til budsjettert nivå, er det etablert et pensjonsfond. Pensjonsfondet er pt på 19,1 mill. kroner. Fylkesrådet foreslår å videreføre det budsjetterte nivået fra 2010 på pensjonsutgifter (reguleringspremie, premieavvik mv) i 2011, samt ha pensjonsfondet som en buffer mot årlige svingninger. Et eventuelt merforbruk vil da bli dekket av pensjonsfondet og vil således ikke påvirke fylkeskommunens driftsresultat. Det er budsjettert med 15,0 mill. kroner til slike pensjonsutgifter i Årsbudsjett

22 Oppsummering Kapittel 3 Den ordinære premiesatsen til SPK for lærerne og KLP for øvrige ansatte budsjetteres direkte på virksomhetene. Denne premien er forutsigbar og kommuniseres fra SPK og KLP i løpet av budsjettprosessen. Virksomhetenes budsjettrammer korrigeres i tråd med endringer i disse premiesatsene, jf kapittel Totale utgifter og inntekter Følgende figur viser brutto utgifter fordelt på hovedtjenestene og renter/avdrag: BUDSJETT FORDELING AV BRUTTO UTGIFTER kroner Sentraladm./fellestiltak Utdanning Tannhelse Plan og miljø Kultur Næringsutvikling Samferdsel Renter og avdrag Forslag til budsjett for 2011 er saldert med totale utgifter og inntekter på 2,5 mrd. kroner: Tall i 1000 kroner Årsbudsjett Årsbudsjett Regnskap Endring kr Prosent Sum driftsutgifter hjovedtjeneste ,1 Renteutgifter ,9 Avdragsutgifter ,4 Overføring til investeringsbudsjettet ,6 Avsetning til fond Regnskapsmessig resultat Avskrivninger SUM utgifter ,5 Korrigeringer: Avskrivninger Internhusleie ,0 SUM korrigerte utgifter ,5 Sum driftsinntekter hjovedtjeneste ,8 Fylkesskatt og rammetilskudd ,8 Mva-kompensasjon ,2 Renteinntekter ,8 Aksjeutbytte ,9 Bruk av fond ,0 Avskrivninger SUM inntekter ,5 Korrigeringer: Avskrivninger Internhusleie SUM korrigerte inntekter ,5 Årsbudsjett

23 Oppsummering Kapittel 3 Følgende tabell viser fylkesrådets forslag til driftsbudsjett for 2011: Tall i 1000 kroner Årsbudsjett Årsbudsjett Regnskap Endring kr Prosent 1 Sentraladm./fellestiltak Utgifter ,6 Inntekter ,8 2 Utdanning Utgifter ,4 Inntekter ,3 3 Tannhelse Utgifter ,0 Inntekter ,1 4 Plan og Miljø Utgifter ,0 Inntekter ,1 5 Kultur Utgifter ,0 Inntekter ,8 6 Næringsutvikling Utgifter ,3 Inntekter ,9 7 Samferdsel Utgifter ,0 Inntekter ,3 SUM hovedtjeneste 1-7 Utgifter ,1 Inntekter ,8 Fylkesskatt Inntekter ,6 Rammetilskudd Inntekter ,1 SUM frie inntekter Inntekter ,8 Mva-kompensasjon 1) Inntekter ,2 Sum driftsinntekter eskl renter ,6 Sum driftsutgifter eskl renter ,1 Brutto driftsresultat ,6 Renteutgifter Utgifter ,9 Renteinntekter Inntekter ,8 Avdragsutgifter Utgifter ,4 Aksjeutbytte 2) Inntekter ,9 Netto driftsresultat ,7 Avsetn til bundne fond 4) Utgifter Avsetn til disp.fond, mva-komp 3) Utgifter Avsetn til disp.fond, Utvandrermuseet Utgifter Bruk av bundne fond 4) Inntekter Bruk av disp.fond Inntekter Overføringer til inv.budsjettet 5) Utgifter Regnskapsmessig resultat Utgifter SUM ) Gjelder mva-kompensasjon knyttet til investeringer. 2) Gjelder bruk av akjeutbytte fra Hedmark Fylkeskraft AS i driftsbudsjettet. 3) Gjelder avsetning til momsreguleringsfondet, både ift tilpasning av fylkeskommunens budsjett til nye regler for mva-kompensasjon og et varierende inv.nivå, samt til saldering av Årsbudsjett ) Regnskap 2009 angir avsetninger til og bruk av bundne fond på alle hovedtjenester inkl hovedtjenestene ) Gjelder overføring til investeringsbudsjettet knyttet til forvaltningsreformen/fylkesveger på 85,2 mill. kroner, samt 3,2 mill. kroner som er lagt inn som finansiering av investeringer i driftsbudsjettet gjennom bruk av aksjeutbytte fra Hedmark Fylkeskraft AS, jf Økonomiplan Årsbudsjett

Fylkesrådets forslag. Årsbudsjett 2012

Fylkesrådets forslag. Årsbudsjett 2012 Fylkesrådets forslag Årsbudsjett 2012 Innholdsfortegnelse Fylkesrådets forslag Årsbudsjett 2012 Hedmark fylkeskommune FYLKESRÅDETS FORORD..1 1. INNLEDNING... 3 1.1 Lover og forskrifter som regulerer innholdet

Detaljer

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012

Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årsbudsjett 2012 Rådmann Øyvind Hauken 03.11.2011 Kommunens frie inntekter består i hovedsak av rammetilskudd og skatteinntekter. De frie inntektene utgjør på landsbasis

Detaljer

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell:

Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1. Budsjettet for 2015 justeres i tråd med følgende tabell: Arkivsaksnr.: 15/137-1 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 2015-BUDSJETTET: INNARBEIDELSE AV STORTINGETS ENDELIGE BUDSJETTVEDTAK Hjemmel: Budsjettforskriften Rådmannens

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk

Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk Statsbudsjettet 2015 i hovedtrekk Redusert skatteinngang 2014 svakere vekst i norsk økonomi Ny informasjon om skatteinngangen viser at kommunesektorens skatteinntekter vil kunne bli 0,9 mrd. kroner lavere

Detaljer

ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12.

ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12. ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12. 1. Årsbudsjett og økonomiplan 1.1 Hjemmel Behandling av økonomiplanen og årsbudsjettet skal skje i henhold til Kommunelovens

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2015-2018 Årsbudsjett 2015

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2015-2018 Årsbudsjett 2015 Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2015-2018 Årsbudsjett 2015 Innholdsfortegnelse Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2015-2018/Årsbudsjett 2015 Hedmark fylkeskommune FORORD... 1 1. INNLEDNING... 2 2. HOVEDPUNKTER

Detaljer

Skatteinngangen pr. oktober 2015

Skatteinngangen pr. oktober 2015 November 2015 Skatteinngangen pr. oktober 2015 Den akkumulerte skatteinngangen pr. oktober 2015 for landets kommuner sett under ett er på 110,520 mrd. kr. Dette tilsvarer en vekst til nå i år på 5,29 %

Detaljer

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2014-2017 Årsbudsjett 2014

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2014-2017 Årsbudsjett 2014 Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2014-2017 Årsbudsjett 2014 Innholdsfortegnelse Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2014-2017/Årsbudsjett 2014 Hedmark fylkeskommune FYLKESRÅDETS FORORD 1 1. INNLEDNING...

Detaljer

Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken

Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken Kommuneøkonomi for folkevalgte. Hvordan sikre god økonomistyring? Fagsjef i KS Dag-Henrik Sandbakken Kommuneøkonomi for folkevalgte Det kommunale økonomisystemet Hva gir økonomisk handlingsrom? Generelle

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede i Alta kommune Møtedato: 18.11.2014 Sak: PS 23/14 Resultat: Arkiv: 150 Arkivsak: 14/5267-7 Tittel: SP - BUDSJETT 2015 ØKONOMIPLAN MED HANDLINGSDEL

Detaljer

Nr. Vår ref Dato H-1/15 14/869-20 09.12.2014. Statsbudsjettet 2015 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner

Nr. Vår ref Dato H-1/15 14/869-20 09.12.2014. Statsbudsjettet 2015 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner Rundskriv Nr. Vår ref Dato H-1/15 14/869-20 09.12.2014 Statsbudsjettet 2015 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner Regjeringen Solberg la 8. oktober 2014 fram sitt budsjettforslag for

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Skatteinngangen pr. november 2015

Skatteinngangen pr. november 2015 Desember 2015 Skatteinngangen pr. november 2015 Den akkumulerte skatteinngangen pr. november 2015 for landets kommuner sett under ett er på 135,068 mrd. kr. Dette tilsvarer en vekst til nå i år på 5,57

Detaljer

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0 Arkivsaksnr.: 15/137-4 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL Hjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1.

Detaljer

Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene.

Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene. Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene. 1. Budsjettdokumentene Budsjett- og økonomiplandokumentene for alle fylkeskommunene ekskl. Oslo er gjennomgått. Gjennomgangen av budsjettforslagene

Detaljer

Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016

Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016 Handlings- og økonomiplan 2016-2019 og budsjett 2016 Formannskapsmøte 14.10.2015 14.10.2015 1 Gjennomføring og agenda TEMAER: Prosess Hovedutfordringer og strategier Statsbudsjettet Forutsetninger og konsekvenser

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

HERØY KOMMUNE SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Siv Nilsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/521

HERØY KOMMUNE SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Siv Nilsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/521 HERØY KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Siv Nilsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/521 REVIDERT NASJONALBUDSJETT 2014 -KOMMUNEPROPOSISJON 2015 KONSEKVENSER FOR ØKONOMIPLANEN Rådmannens innstilling: 1. De

Detaljer

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15

Saksprotokoll. Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15 Saksprotokoll Utvalg: Rådet for likestilling av funksjonshemmede Møtedato: 18.11.2015 Sak: PS 8/15 Resultat: Innstilling m/ tillegg vedtat Arkiv: 150 Arkivsak: 15/5138-6 Titel: SP - BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 Planlagt behandling: Kommunestyret Økonomiutvalget Administrasjonens innstilling: ::: &&& Sett

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr. 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen

Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Unjárgga gielda/ Nesseby kommune Økonomiavdelingen Áššedieđut/Saksframlegg Beaivi/Dato Čuj./Referanse 08.11.2013 2013/418-0 / 145 Kari Moan 40 44 05 94 kari.moan@nesseby.kom mune.no Lávdegoddi/Utvalg Čoahkkináššenr/Møtesaksnr

Detaljer

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

Budsjettjusteringer 2015 - Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2015, fordeling av lønnsreserve og andre endringer

Budsjettjusteringer 2015 - Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2015, fordeling av lønnsreserve og andre endringer Saknr. 15/5569-1 Saksbehandler: Hilde Anette Neby Budsjettjusteringer 2015 - Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2015, fordeling av lønnsreserve og andre endringer Innstilling til

Detaljer

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Ambisiøst investeringsnivå Krevende, men forsvarlig driftssituasjon Hovedtrekk Opprettholder et ambisiøst investeringsnivå. Totalt investerer Vfk for 1142mill kroner

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Saksbehandler: Controller og leder Økonomi og personalavd., Kirsti Nesbakken

Saksbehandler: Controller og leder Økonomi og personalavd., Kirsti Nesbakken Arkivsaksnr.: 12/1880-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Controller og leder Økonomi og personalavd., Kirsti Nesbakken BUDSJETTJUSTERINGER PER 2 TERTIAL 2012 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1.

Detaljer

Pensjon kostnader og premieavvik

Pensjon kostnader og premieavvik Pensjon kostnader og premieavvik seniorrådgiver Bent Devik, KRD Stavanger 7. april 2011 Tema Bakgrunn for regnskapsreglene Historiske tall; premier, kostnader, premieavvik Årlige svingninger i premiene

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2012 OG ØKONOMIPLAN

ÅRSBUDSJETT 2012 OG ØKONOMIPLAN Berlevåg kommune MØTEINNKALLING Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Kommunestyresalen Møtedato: 23.11.2011 Tid: 18:00 Merk tiden! Eventuelt forfall meldes til tlf. 78 78 20 00 Varamedlemmer møter etter nærmere

Detaljer

Drift + Investeringer

Drift + Investeringer Budsjett og økonomi v/budsjettsjef Øystein Hagerup, 30 oktober 2011 2 547 698 000 63 400 0 Drift + Investeringer Kommunen har to budsjetter og to regnskaper. Utgifter i driftsbudsjettet 2011: 2235,8 mill.

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS

Detaljer

H-5/13 B 14/908-10.02.2014. Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak

H-5/13 B 14/908-10.02.2014. Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak Rundskriv Kommunene Fylkeskommunene Fylkesmenn Nr. Vår ref Dato H-5/13 B 14/908-10.02.2014 Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak Regjeringen

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap /10 Hadsel kommunestyre Hadsel kommune Styringsdokument 2011-2014/Budsjett 2011 Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnr: Hadsel formannskap 02.12.2010 102/10 Hadsel kommunestyre Saksbehandler: Ivar Ellingsen Arkivkode: 151

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Økonomiplan 2012-2015

Økonomiplan 2012-2015 Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2012-2015 HEDMARK FYLKESKOMMUNE ØKONOMIPLAN 2012-2015 INNHOLD FYLKESRÅDETS FORORD... 1 1. INNLEDNING 1.1 Hedmarkserklæringa... 1 1.2 Fylkesplan for Hedmark 2009-2012 (2020)...

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017 KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL 2014 2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag 05.11.13 BUDSJETTSAKEN PÅ NETT Saksframlegg m/vedlegg: Kommuneplanens handlingsdel 2014 2017 Budsjett 2014. m/vedlegg: Tjenestebeskrivelser

Detaljer

Hva kan gå galt ved budsjettering

Hva kan gå galt ved budsjettering Hva kan gå galt ved budsjettering Noen erfaringer fra revisor Økonomiforum Troms 25.-26. september 2013 1 Årsbudsjettskjema, Noter, Redegjørelser eller Økonomisk oversikt mangler eller er ikke i samsvar

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Espen Larsen, Rådgiver kommuneøkonomi Fylkesmannen i Finnmark Innlegg på fagkonferansen til Norges kommunerevisorforbund i Alta 31.5.

Espen Larsen, Rådgiver kommuneøkonomi Fylkesmannen i Finnmark Innlegg på fagkonferansen til Norges kommunerevisorforbund i Alta 31.5. Fylkesmannen og kommunale budsjett og regnskap Espen Larsen, Rådgiver kommuneøkonomi Fylkesmannen i Finnmark Innlegg på fagkonferansen til Norges kommunerevisorforbund i Alta 31.5.2011 Hva er min bakgrunn?

Detaljer

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2014/4035-15 Vår ref.: 2014/5606 331.1 BOV Vår dato: 09.02.2015 Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Detaljer

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 SAMT BUDSJETT FOR 2013

KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 SAMT BUDSJETT FOR 2013 Ark.: 151 Lnr.: 8137/12 Arkivsaksnr.: 12/1297-2 Saksbehandler: Marit Bråten Homb KOMMUNEPLANENS HANDLINGSDEL OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 SAMT BUDSJETT FOR 2013 Vedlegg: 1. Fritak i medhold av eiendomsskatteloven

Detaljer

Frosta kommune Arkivsak: 2010/1723-13 Arkiv: Saksbehandler: Geir Olav Jensen

Frosta kommune Arkivsak: 2010/1723-13 Arkiv: Saksbehandler: Geir Olav Jensen Frosta kommune Arkivsak: 2010/1723-13 Arkiv: Saksbehandler: Geir Olav Jensen Dato: 14.11.2010 Saksfremlegg SAKSGANG Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 23.11.2010 115/10 Kommunestyret 14.12.2010 77/10

Detaljer

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN

BUDSJETTRAMMER 2006 - ØKONOMIPLAN Gáivuona suohkan Kåfjord kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 27.06.05 Tid: 10.30 HOVEDUTSKRIFT Eventuelt forfall meldes til servicekontoret tlf.: 77 71 90 00 Varamedlemmer

Detaljer

Kommunal og fylkeskommunal planlegging

Kommunal og fylkeskommunal planlegging Kommunal og fylkeskommunal planlegging g kommuner og flk fylkeskommunerk skal klsenest innen ett åretter tituering utarbeide og vedta planstrategier gheter for samarbeid mellom kommunene og med fylkeskommunen

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014

Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Arkivsaksnr.: 14/878-1 Arkivnr.: Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Hjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2014 vedtas i tråd

Detaljer

NORD-ODAL KOMMUNE NORD-ODAL KOMMUNES BUDSJETT 2014

NORD-ODAL KOMMUNE NORD-ODAL KOMMUNES BUDSJETT 2014 NORD-ODAL KOMMUNE Saksnr.: Utvalg Møtedato Kommunestyret Utvalg for næring Utvalg for helse og omsorg 007/13 Administrasjonsutvalget 19.11.2013 078/13 Formannskapet 19.11.2013 027/13 Utvalg for oppvekst

Detaljer

Fylkesmannen sitt innlegg om kommune økonomi på KS møte om statsbudsjettet, onsdag 25. oktober 2006

Fylkesmannen sitt innlegg om kommune økonomi på KS møte om statsbudsjettet, onsdag 25. oktober 2006 1 Fylkesmannen sitt innlegg om kommune økonomi på KS møte om statsbudsjettet, onsdag 25. oktober 2006 Økonomisk stilling Ved utgangen av 2005 var det 11 kommuner i fylket med akkumulert regnskapsmessig

Detaljer

Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: *

Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: 18.10.2012 Sak: 12/1925 Arkivnr : 151 2. TERTIALRAPPORT 2012 OPPFØLGING FRA MØTET I FORMANNSKAPET Innledning Ved behandling av 2. tertial

Detaljer

Kommunalutvalget, Formannskapet og Kommunalstyret for finans Handlings- og økonomiplan, årsbudsjett og tertialrapporting

Kommunalutvalget, Formannskapet og Kommunalstyret for finans Handlings- og økonomiplan, årsbudsjett og tertialrapporting Kommunalutvalget, Formannskapet og Kommunalstyret for finans Handlings- og økonomiplan, årsbudsjett og tertialrapporting Direktør økonomi Kristine C Hernes Sammen for en levende by Er til stede vil gå

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Dato: 03.03.2016 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2015 Kart kommuner med svar Svar fra 194 kommuner (utenom Oslo) og alle fylkeskommuner 1 Fra: KS 03.03.2016 Regnskapsundersøkelsen 2015 - kommuner og fylkeskommuner

Detaljer

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2016-2019 Årsbudsjett 2016

Fylkesrådets forslag. Økonomiplan 2016-2019 Årsbudsjett 2016 Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2016-2019 Årsbudsjett 2016 Innholdsfortegnelse Fylkesrådets forslag Økonomiplan 2016-2019/Årsbudsjett 2016 Hedmark fylkeskommune *** 23.11.2015 *** FORORD... 1 1. INNLEDNING...

Detaljer

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling

Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007. Rådmannens innstilling Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/4749-1 Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedtatt i bystyremøte 17.desember 2014.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedtatt i bystyremøte 17.desember 2014. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 12.03.2015 Deres dato 15.01.2015 Vår referanse 2015/1033 331.1 Deres referanse 14/2665 Bergen kommune, Postboks 7700, 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88)

4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22 Tilleggsbevilgninger (VO nr 88) 4.22.1 Innledning I dette kapitlet føres tilleggsbevilgningspostene som budsjetteres under virksomhetsområde 88 i budsjett- og regnskapsskjema 1B. Etter at bevilgning

Detaljer

Saksnr. Utvalg Møtedato 60/14 Formannskapet 20.11.2014 66/14 Formannskapet 04.12.2014 / Kommunestyret / Arbeidsmiljøutvalget / Partsammensatt utvalg

Saksnr. Utvalg Møtedato 60/14 Formannskapet 20.11.2014 66/14 Formannskapet 04.12.2014 / Kommunestyret / Arbeidsmiljøutvalget / Partsammensatt utvalg Side 1 av 6 SÆRUTSKRIFT Alvdal kommune Arkivsak: 14/768 SAMLET SAKSFREMSTILLING - BUDSJETT 2015 Saksnr. Utvalg Møtedato 60/14 Formannskapet 20.11.2014 66/14 Formannskapet 04.12.2014 / Kommunestyret / Arbeidsmiljøutvalget

Detaljer

MØTEINNKALLING. Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 05.06.2012 Tid: 10.00

MØTEINNKALLING. Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 05.06.2012 Tid: 10.00 EIDSBERG KOMMUNE Eldrerådet MØTEINNKALLING 01.06.2012/TOA Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 05.06.2012 Tid: 10.00 Eventuelle forfall meldes til Tone Åsrud Reime innen mandag 04.06.12 kl 13.00 tlf.

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Planlegging- og kartlegging Investeringer i kommunale bygg Meløy Eiendom KF

SAKSFRAMLEGG. Planlegging- og kartlegging Investeringer i kommunale bygg Meløy Eiendom KF SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Torunn Olufsen Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 14/1107 HANDLINGSPROGRAM/ØKONOMIPLAN 2015-2018 - BUDSJETT 2015 s innstilling: 1. Kommunestyret viser til Strategidokument 2015-2018,

Detaljer

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2013/4257-56 Vår ref.: 2013/4812 331.1 BOV Vår dato: 13.06.2014 Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden

Detaljer

Kommuneproposisjonen 2015 RNB 2014. Dag-Henrik Sandbakken KS

Kommuneproposisjonen 2015 RNB 2014. Dag-Henrik Sandbakken KS Kommuneproposisjonen 2015 RNB 2014 Dag-Henrik Sandbakken KS Kombinasjonen av høy oljepris og lave renter gjorde Norge til et annerledesland 2 Lav arbeidsledighet ga sterk lønnsvekst og arbeidsinnvandring,

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1 SANDEFJORD KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Terje Hole Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 14/79-1 INNSTILLING/BEHANDLING: Utvalgsbehandling: Eldrerådet Rådet for funksjonshemmede Ungdomsrådet Kultur- og fritidsutvalget

Detaljer

Nøtterøy kommune. Budsjett, økonomi- og handlingsplan 2015-2018

Nøtterøy kommune. Budsjett, økonomi- og handlingsplan 2015-2018 Nøtterøy kommune JournalpostID: 14/27122 Arkiv: FE-150 Saksbehandler: Kristian Lægreid, Telefon: 33 40 22 97 Økonomiseksjonen Budsjett, økonomi- og handlingsplan 2015-2018 Utvalg Møtedato Saksnummer Hovedutvalg

Detaljer

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016

Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Drammen kommunes lånefond Økonomiplan 2013 2016 Innledning Bystyret vedtok i 2004 etableringen av Drammen kommunes lånefond. Opprettelsen av Lånefondet må bl. a ses i sammenheng med etablering av Drammen

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

Økonomireglement for Mandal kommune

Økonomireglement for Mandal kommune Vedtatt av Mandal bystyre : 13.12.2012, justert av Bystyret 22.05.2014 sak 83/14 Innhold 1. Generelt om økonomireglementet... 2 1.1 Bakgrunn... 2 1.2 Formål... 2 1.3 Inndeling... 2 1.4 Oppdateringer...

Detaljer

Oppr. prognose 2010 (Bsak 139/09) Skatt 1 616 401 1 822 600 1 761 000 1 720 000 41 000 6,4 %

Oppr. prognose 2010 (Bsak 139/09) Skatt 1 616 401 1 822 600 1 761 000 1 720 000 41 000 6,4 % SANDNES KOMMUNE - RÅDMANNEN Arkivsak Arkivkode Saksbeh. : 01152 : : Hilde Vikan Behandles av utvalg: Møtedato Utvalgssaksnr. Bystyret 22.06. 93/10 INNDEKNING AV SKATTESVIKT OG ØKONOMISKE UTSIKTER FOR 2011-2014

Detaljer

Alta kommune. Møteprotokoll. Hovedutvalg for kultur og næring

Alta kommune. Møteprotokoll. Hovedutvalg for kultur og næring Møtested: Formannskapssalen Møtedato: 24.11.2010 Tid: 10:00 Alta kommune Møteprotokoll Hovedutvalg for kultur og næring Innkalte: Parti Funksjon Navn Forfall AP Leder Jenny Marie Rasmussen SV Medlem Tommy

Detaljer

SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING. Økonomiutvalget har møte. den 17.10.2014 kl. 10:00. i Formannskapssalen

SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING. Økonomiutvalget har møte. den 17.10.2014 kl. 10:00. i Formannskapssalen SAKSDOKUMENT MØTEINNKALLING Økonomiutvalget har møte den 17.10.2014 kl. 10:00 i Formannskapssalen Eventuelle forfall meldes til tlf. 78 45 51 96 eller Epost: postps@alta.kommune.no Varamedlemmer møter

Detaljer

Eldrerådet. Møteinnkalling

Eldrerådet. Møteinnkalling Eldrerådet Møteinnkalling Utvalg: Eldrerådet Møtested: Stuevika, Rådhuset Dato: 16.11.2010 Tidspunkt: 17:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 37 51 17. Anser noen at de er ugilde i en sak,

Detaljer

Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen

Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Frosta kommune Arkivsak: 2009/1599-17 Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Dato: 19.11.2009 Saksfremlegg SAKSGANG Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet 26.11.2009 95/09 Kommunestyret 15.12.2009

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Statsbudsjettet 2014 Endringer i rammetilskuddet til kommunene og fylkeskommunene etter Stortingets vedtak

Statsbudsjettet 2014 Endringer i rammetilskuddet til kommunene og fylkeskommunene etter Stortingets vedtak Statsbudsjettet 2014 Endringer i rammetilskuddet til kommunene og fylkeskommunene etter Stortingets vedtak Regjeringen Stoltenberg II la 14. oktober fram sitt budsjettforslag i Prop. 1 S (2013 2014). Regjeringen

Detaljer

Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06

Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06 LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 010/06 LEVANGER KOMMUNES ÅRSREGNSKAP FOR 2005 Saksgang: Møtedato: Saksbehandler: Saksnr.: Arkiv: Kontrollutvalget i Levanger 240406 Åse Brenden 010/06 Det ble lagt

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015 SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2702-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Arne Dahler Sakstittel: BUDSJETTREGULERING 2-2015 Planlagt behandling: Kommunestyret Formannskapet Administrasjonens innstilling: 1. Kommunestyret

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

Statsbudsjettet for 2007

Statsbudsjettet for 2007 Statsbudsjettet for 2007 Gjennomgang av regjeringens og fylkesmannens presentasjon av budsjettet Noen vurderinger av effekt opp mot økonomiplanforslaget 1 2 Det økonomiske opplegget for kommunesektoren

Detaljer

Interkommunale selskaper i Follo utarbeidelse av forslag til økonomiplan 2015-2018 forventningsbrev.

Interkommunale selskaper i Follo utarbeidelse av forslag til økonomiplan 2015-2018 forventningsbrev. Til Styreleder Interkommunale selskaper i Follo utarbeidelse av forslag til økonomiplan 2015-2018 forventningsbrev. 1. Innledning Interkommunale virksomheter skal som tidligere år følge felles opplegg

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Budsjettreglement for Drammen kommune

Budsjettreglement for Drammen kommune Budsjettreglement for Drammen kommune Vedtatt av Drammen bystyre xx.xx.2015 1. Budsjettreglement omfang og formål 1.1. Hensikten med reglementet Budsjettreglementet fastlegger de overordnede prinsippene

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013 Krevende, men balansert og forsvarlig Krevende, men balansert og forsvarlig Viderefører vedtatt økonomiplan langsiktig økonomisk strategi Ferdigstiller Færder vgs Igangsette

Detaljer

Budsjettforslag 2016 og Økonomiplan 2016-2019 for Rogaland fylkeskommune Høyre

Budsjettforslag 2016 og Økonomiplan 2016-2019 for Rogaland fylkeskommune Høyre Budsjettforslag 2016 og Økonomiplan 2016-2019 for Rogaland fylkeskommune Høyre Rogaland er et godt fylke å bo i, og det skal det fortsette å være. Fylkesrådmannen har lagt frem en meget god, gjennomarbeidet

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Aud Norunn Strand Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 14/2898 BUDSJETTPROSESSEN OG RAMMER FOR BUDSJETTARBEIDET Rådmannens innstilling: Rammer for budsjettarbeidet tas til orientering.

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Folkevalgtopplæring 16. januar 2012. Økonomien i Drammen kommune. v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen

Folkevalgtopplæring 16. januar 2012. Økonomien i Drammen kommune. v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen Folkevalgtopplæring 16. januar 2012 Økonomien i Drammen kommune v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen Agenda 1. Budsjettering og rapportering. 2. Kommunens inntekter 3. Utgifter og resursbruk 4. Investeringer

Detaljer