Handlingsregler og økonomiske målsettinger

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Handlingsregler og økonomiske målsettinger"

Silje Håkonsen
8 år siden
Visninger:

1 Seniorrådgiver Einar Spjøtvoll, rådmannens fagstab Handlingsregler og økonomiske målsettinger Foto: Geir Hageskal

2 Trondheim kommune Motivasjon for handlingsregler Mål: Sikre godt og stabilt tjenestetilbud over tid Krav: Balansekrav (kommuneloven) Hvordan oppfylle mål og krav? Langsiktig styring av kommunens økonomi Neste generasjon skal ha like bra eller bedre forutsetninger for tjenesteproduksjon som oss Regler med tverrpolitisk enighet, som videreføres uavhengig av skiftende politisk styre

3 NOU 2016:4 Ny kommunelov Hva som er en god økonomiforvaltning, lar seg ikke definere uttømmende på en kort måte. I alminnelighet handler økonomiforvaltningen om at kommunen selv legger til rette for å kunne utøve sine oppgaver på beste måte samtidig som man ivaretar eget handlingsrom, både i dag og i fremtiden. Nøye prioriteringer, jevnlig oppfølging av budsjettet, egenfinansiering av investeringer, planmessig vedlikehold av eiendom og håndtering av risiko er noen stikkord.

4 Forslag til økonomiske målsettinger og handlingsregler for Trondheim kommune Renter og avdrag budsjetteres til 8 prosent av frie disponible inntekter Netto driftsresultat på 2-2,5 prosent av driftsinntektene, avhengig av rentenivå Lån for bykassefinansiert gjeld skal ikke utgjøre mer enn 70 prosent av driftsinntektene. Disposisjonsfond skal utgjøre 5 prosent av driftsinntektene

5 Trondheim kommune Handlingsregel kapitalutgifter Renter og avdrag budsjetteres til 8 prosent av frie disponible inntekter Ble første gang vedtatt i budsjettet for 2010

Trondheim kommune KAPITALUTGIFTER Alle kapitalutgifter kommunen dekker skal inngå, uavhengig av organisering Kapitalutgifter til lån Fratrukket: Lån til VARFS-sektoren Lån finansiert via

6 Trondheim kommune KAPITALUTGIFTER Alle kapitalutgifter kommunen dekker skal inngå, uavhengig av organisering Kapitalutgifter til lån Fratrukket: Lån til VARFS-sektoren Lån finansiert via rentekompensasjonsonsordningene Lån finansiert med husleieinntekter Tilskudd som dekker kapitalutgifter Privateide idrettshaller Stiftelser Privateide barnehager Privateide sykehjem Husleie relatert til kapitalutgifter IKS Ordinære husleiekontrakter

7 Likestilling av egen og ekstern finansiering Kapitalutgifter som dekkes via husleie og kjøp av tjenester reduserer tilgjengelige midler til tjenesteproduksjon like mye som renteutgifter på egne lån

8 9 Anvendelse av handlingsregelen Innen 2019 utgjør sum av renter og avdrag 8 prosent av frie disponible inntekter Ligger på 6,2 prosent i 2016, 8 prosent i 2019 er innarbeidet i økonomiplanen i form av ekstraordinære avdrag Budsjetterer deretter en fast andel på 8 prosent av frie disponible inntekter til kapitalutgifter Lavt rentenivå gir økte budsjetterte avdrag og redusert avdragstid Høyt rentenivå gir motsatt effekt Maksimal avdragstid strammes inn i forslaget til ny kommunelov

9 Trondheim kommune Handlingsregel ved 5% rentenivå 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % Økt renteutgifter ved 5% rentenivå Kapitalutgifter Handlingsregel 2,0 % 0,0 %

10 Trondheim kommune Ekstraordinære avdrag ved lavt rentenivå 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % x-ord avdrag Kapitalutgifter Handlingsregel 2,0 % 0,0 %

11 Trondheim kommune Målsetting om størrelse på netto driftsresultat Netto driftsresultat budsjetteres i intervallet 2-2,5 prosent av driftsinntektene

12 Langsiktig balanse Kommunens økonomiske handlingsrom defineres av de årlige inntektene kommunen får Det må etableres en langsiktig balanse mellom andel av inntektene som går til driftsutgifter og investeringsutgifter Bevaring av kommunens samlede verdier (kraftfond og bygningsmasse) setter krav til hvor stort netto driftsresultat i en kommune bør være Trondheim kommune har over år hatt et noe høyere investeringsvolum enn andre store kommuner

13 Investeringsutgifter i prosent av driftsinntekter 20% 18% 16% 14% 12% 10% 8% Trondheim ASSS Lineær (Trondheim) Lineær (ASSS)

14 Utvikling gjeld og finansverdier Høyt lånevolum over tid har gitt høyere gjeld Vi har heller ikke klart å opprettholde verdien av våre finansielle verdier Kommunen har klart å prioritere vedlikehold

15 Gjeld og formue for Trondheim kommune i prosent av driftsinntekter 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0, Fordring i pst Gjeld i pst Lineær (Fordring i pst) Lineær (Gjeld i pst)

16 Noen årsaker til utviklingen Kommunen har satt av lite midler til å finansiere investeringer med egenkapital (for lavt netto driftsresultat) Det er også satt av mindre midler til avdrag i perioden, avdragstiden har økt fra 18 år i 2005 til 30 år i 2016

17 Hva må gjøres fremover? Investeringsvolumet er på et høyt nivå, kan dette fortsette? Investeringer i bygninger, parker, veier osv er en del av tjenestetilbudet Hvor går den optimale grensen mellom bruk av investeringsmidler og driftsmidler? Må finansiere investeringene i større grad med egenkapital for å sikre stabil gjeldsutvikling Netto driftsresultat Avdrag Begge forhold gir mindre rom for driftsutgifter

18 Planlagt netto driftsresultat og avdrag i vedtatt økonomiplan : Tall i % av driftsinnt Netto driftsresultat 1,93 1,87 2,02 1,80 Avdrag 3,95 4,58 5,15 5,55 Sum sparing 5,88 6,45 7,17 7,35 I vedtatt økonomiplan oppnås nesten økonomisk langsiktig balanse: Andel gjeld til bykasseformål øker (nesten) i takt med inntektsveksten, dersom investeringsnivået ikke tar av Kommunens samlede verdier øker (nesten) i takt med inntektsveksten

19 Krav til netto driftsresultat Kravet til netto driftsresultat må være noe høyere enn i vedtatt økonomiplan Netto driftsresultat i et intervall på 2 til 2,5 prosent vil stabilisere gjelden Kravet til netto driftsresultat kan ikke sees uavhengig av kommunens avdragsprofil Med økende rente må kravet til netto driftsresultat øke.

20 Trondheim kommune Målsetting om gjeldsnivå Lån for bykassefinansiert gjeld skal over tid ikke utgjøre mer enn 70 prosent av driftsinntektene.

21 Renteeksponert gjeld i prosent av driftsinntekter, % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%

22 Målsetting om gjeldsgrad Lån for bykassefinansiert gjeld skal over tid ikke utgjøre mer enn 70 prosent av driftsinntektene. I økonomiplanen ligger gjelden litt over nivået. Lavere renter i økonomiplanen kan føre til at gjeldsgraden reduseres pga økte avdrag.

23 Trondheim kommune Målsetting om størrelse på disposisjonsfondet Disposisjonsfondet skal over tid utgjøre minst 5 prosent av kommunens driftsinntekter

24 Disposisjonsfond sammenlignbare kommuner 9,0 % 8,0 % 7,0 % 6,0 % 5,0 % 4,0 % ,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 % Trondheim ASSS Sør-Trøndelag, utenom TK Landet utenom Oslo

25 Begrunnelse for økt disposisjonsfond Økt risikoevne Bedrer risikoevnen til Trondheim kommunes kraftfond (TKK) Påvirker risikoevnen til Trondheim kommunale pensjonskasse Stabil tjenesteproduksjon ved vesentlig verdifall i finansielle verdier Må kunne håndtere betydelig skattesvikt Må kunne håndtere uventede utgifter Erstatningsutbetalinger Øke evnen til strategiske investeringer

26 Oppsummering og sammenheng mellom de ulike målsettinger og handlingsregler Trondheim kommune

27 Motivasjon for handlingsregler Langsiktig økonomisk balanse Gjeld og driftsutgifter vokser i takt med driftsinntektene: -Bygningsmassens kvalitet må opprettholdes -Kommunens finansielle formue bevares -Nivå på tjenestetilbudet endres i takt med realinntektene Kontroll på gjeldsnivå 70% Kontroll på rentenivå Avdrag Netto driftsresultat Realavkastning TKK Handlingsregel kap utg Egenkap. til inv Disposisjonsfond Trondheim kommune

Like dokumenter

Handlingsregler. Fylkesmannens kommuneøkonominettverk åpen nyskapende samhandlende

Handlingsregler. Fylkesmannens kommuneøkonominettverk åpen nyskapende samhandlende Handlingsregler Fylkesmannens kommuneøkonominettverk 2019 Økonomiske handlingsregler Må være på plass i 2020 (ny kommunelov fra 2020 14-2) Lite krav til hvilke handlingsregler dette skal være Peker på