Thor Brekkeflat (A) nestleder. Møtet startet kl og ble hevet kl

Transkript

1 BERGEN KOMMUNE Kontrollutvalgets sekretariat Protokoll Kontrollutvalget Den 20. september 2016 holdt Kontrollutvalget møte i Bergen rådhus, Teatersalen. Til stede under opprop: Robert Monsen (H) - leder Ingrid Reitan (H) May Britt Tabak (A) Arild Inge Franzen (A) - vara Hallstein Aadland (FrP) Karl Johan Hallaråker (KrF) Steinar Nørstebø (SV) Stian Skår Ludvigsen (V) Mathias Hunskår Furevik (R) Det var 9 stemmeberettigete til stede under opprop Gyldig forfall til hele møtet: Fra Byrådet og byrådsavdeling for byutvikling: Møteleder: Fra Bystyrets kontor: Sekretariat: Thor Brekkeflat (A) nestleder Anna Elisa Tryti, Magnar Sekse, Monica Hansen Vindenes og Morten Børslid møtte i sak 72, 73 og Petter Wiberg møtte i sak 72 og 73 Robert Monsen (H) Grace Espedal Ole Hopperstad Gudny Spjeld Møtet startet kl og ble hevet kl Innkalling og sakskart: Til dagsorden: Det var ingen merknader til innkalling og sakskart. Leder Robert Monsen (H) orienterte om saker han ønsket å ta opp under eventuelt. Han foreslo at sak 72, 73 og ble behandlet før sakene 70 og Utvalgets medlemmer sluttet seg til dette. 1

2 Sakliste Saksnr. Arkivsak Sakstittel Side Godkjenning av protokoll fra Kontrollutvalgets møte 6. juni Saker til gjennomsyn september Orienteringer til kontrollutvalget - Statistikk byggesaker Orientering til kontrollutvalget - leieavtale Øvre-Eide Gård Forvaltningsrevisjonsrapport; Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter Orientering til kontrollutvalget - Uavhengig juridisk vurdering Jordalsvannet Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport; Spesialundervisning Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport; Sykefravær og bruk av vikarer i barnehage Kartlegging av arbeid med å forbygge, avdekke og håndtere økonomisk kriminalitet Nummerert brev nr. 7 Bergen kommune. Årsregnskapet for Nummerert brev nr. 8 Bergen kommune, revisjon av beboerregnskaper Tilbakemelding vedr. egenevaluering på inntektsområdet Selskapskontroll i BIR Overordnet analyse for plan for forvaltningsrevisjon Mulige uavhengige tilleggsrevisjoner høsten Saker i arbeid - status september Eventuelt 2

3 70-16 Godkjenning av protokoll fra Kontrollutvalgets møte 6. juni 2016 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Protokoll fra Kontrollutvalgets møte 6. juni 2016 ble godkjent Saker til gjennomsyn september 2016 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: I tilknytning til dokument nr. 6 ble sekretariatet bedt om å tilskrive Byrådet om at Kontrollutvalget forventer at anmodningen om innsyn i dokumentene nå blir besvart. Dokumenter som var knyttet til saken: 1. Vedtaksskriv, BEBY, , , Kontrollrapport 2015 vedrørende kemnerfunksjonen i Bergen kommune valg av revisor - regnskapsrevisjonstjenester 2. Vedtaksskriv, BEBY, , , Valg av revisor - regnskapsrevisjonstjenester 3. Vedtaksskriv, BEBY, , , Valg av revisor forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 4. Advokatfirma Stiegler ANS ; Ber kontrollutvalget om granskning av ulovlighetsoppfølging i Bergen kommune 5. Advokatfirma Stiegler ANS ; Vedr. anmodning om gransking av ulovlighetsoppfølging i Bergen kommune 6. Epost : Fra Vegar Venli, Kommunal Rapport Klage over sen saksbehandling 7. Styret i Strandens Grend Velforening ; Ber om at sak med Saksnr. 202/16 behandlet den 22/6 i Komite for miljø og byutvikling, taes opp og behandles i kontrollutvalget, Bergenhus, gnr 168, bnr. 372 og 375, Sandviksboder 77ab og 78 a. Klage over tillatelse til oppføring av gangbro 8. Strandens Velforening ; Dokumentinnsynsak gangbro g.nr. 168, b.nr. 372 i Bergen 9. Byrådsavdeling for helse og omsorg; Svar fra BHO vedr påminning Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapporten Anskaffelse, oppfølging og kontroll av tjenester fra private leverandører innen helse og omsorg (orientering om status på svar) Orienteringer til kontrollutvalget - Statistikk byggesaker Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar opplysningene fra Byråd for byutvikling i saken «Byggesaker statistikk» til orientering. 3

4 Byråd for byutvikling og ansatte i byrådsavdeling for byutvikling møtte i saken og svarte på spørsmål Orientering til kontrollutvalget - leieavtale Øvre-Eide Gård Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar opplysningene fra Byråd for byutvikling om leieavtale med Øvre-Eide Gård til orientering. Byråd for byutvikling og ansatte i byrådsavdeling for byutvikling møtte i saken og svarte på spørsmål Forvaltningsrevisjonsrapport; Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Kontrollutvalget tar opplysningene i Byrådsavdeling for byutvikling sitt høringssvar til orientering. 3. Kontrollutvalget sender rapporten til Bystyret i Bergen kommune. 4

5 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og avga følgende innstilling: 1. Bystyret tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Bystyret viser til tilleggsnotat fra revisor datert 6. september 2016 der det fremkommer at det i etaten har vært godkjent tilleggsarbeider/endringsmeldinger med beløp som overstiger fullmaktsgrensene i økonomiregelverket. 3. Bystyret viser til at det i prosjektene samlet er godkjent tilleggsarbeider/endringer for om lag 425 millioner kroner. Bystyret slutter seg til revisors vurdering av at mange av endringene har vært nødvendige, men mener standardheving/økt kvalitet som medfører høyere prosjektkostnad enn forutsatt i bystyrets opprinnelige vedtak burde vært fremlagt bystyret. 4. Bystyret ber Byrådet følge opp forslag til tiltak som framgår av forvaltningsrevisjonsrapporten. 5. Bystyret ber Byrådet rapportere til Kontrollutvalget om hvordan revisors anbefalinger er fulgt opp innen utgangen av Følgende dokumenter var ettersendt i saken til kontrollutvalgsmøtet : Fra Byråd for Byutvikling; Orientering om hvordan byråden vil følge opp anbefalinger i forvaltningsrevisjonsrapporten Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter Fra Deloitte; Memo vedr. oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapporten Byråd for byutvikling og ansatte i byrådsavdeling for byutvikling møtte i saken og svarte på spørsmål. Mathias Hunskår Furevik (R) fremmet følgende tilleggsforslag til innstilling til bystyret (nytt punkt 2 og 3) «Bystyret viser til tilleggsnotat fra revisor datert 6. september 2016 der det fremkommer at det i etaten har vært godkjent tilleggsarbeider/endringsmeldinger med beløp som overstiger fullmaktsgrensene i økonomiregelverket. Bystyret viser til at det i prosjektene samlet er godkjent tilleggsarbeider/endringer for om lag 425 millioner kroner. Bystyret slutter seg til revisors vurdering av at mange av endringene har vært nødvendige, men mener standardheving/økt kvalitet som medfører høyere prosjektkostnad enn forutsatt i bystyrets opprinnelige vedtak burde vært fremlagt bystyret.» Forslag til innstilling til Bystyret ble tiltrådt enstemmig. Mathias Hunskår Fureviks tilleggsforslag til innstilling til bystyret ble tiltrådt enstemmig. 5

6 Innstilling til bystyret: 1. Bystyret tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Bystyret ber Byrådet følge opp forslag til tiltak som framgår av forvaltningsrevisjonsrapporten. 3. Bystyret ber Byrådet rapportere til Kontrollutvalget om hvordan revisors anbefalinger er fulgt opp innen utgangen av ********************************** Forvaltningsrevisjonsrapport; Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Saken utsettes til neste møte. Utvalgets medlemmer drøftet at de i forbindelse med behandlingen av denne rapporten i forrige møte bl.a. bad ansvarlig byråd om en skriftlig redegjørelse og at slik redegjørelse ikke var mottatt. Thor Brekkeflat (A) fremsatte følgende alternative forslag til vedtak: «Saken utsettes til neste møte.» Thor Brekkeflats alternative forslag til vedtak ble vedtatt enstemmig. 1. Kontrollutvalget tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Kontrollutvalget tar opplysningene i Byrådsavdeling for byutvikling sitt høringssvar til orientering. 3. Kontrollutvalget sender rapporten til Bystyret i Bergen kommune. Innstilling til bystyret: 1. Bystyret tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Bystyret ber Byrådet følge opp forslag til tiltak som framgår av forvaltningsrevisjonsrapporten. 3. Bystyret ber Byrådet rapportere til Kontrollutvalget om hvordan revisors anbefalinger er fulgt opp innen utgangen av

7 ********************************** Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Saken utsettes. Ansvarlig byråd bes om å gi en skriftlig orientering og innkalles til neste møte for å orientere utvalget om hvordan byrådsavdelingen vil følge opp rapportens anbefalte tiltak. Mathias Hunskår Furevik (R) fremmet følgende alternative forslag til vedtak: «Saken utsettes. Ansvarlig byråd innkalles til neste møte for å orientere utvalget om hvordan byrådsavdelingen vil følge opp rapportens anbefalte tiltak.» Stian Skår Ludvigsen (V) fremmet følgende tilleggsforslag til Mathias Hunskår Fureviks (R) alternative forslag til vedtak: «( ). Ansvarlig byråd bes om å gi en skriftlig orientering og innkalles ( ) Det var 8 stemmeberettigete medlemmer til stede. Mathias Hunskår Fureviks alternative forslag til vedtak og Stian Skår Ludvigsens tilleggsforslag til dette ble vedtatt enstemmig. 1. Kontrollutvalget tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Kontrollutvalget tar opplysningene i Byrådsavdeling for byutvikling sitt høringssvar til orientering. 3. Kontrollutvalget sender rapporten til Bystyret i Bergen kommune. Innstilling til bystyret: 1. Bystyret tar forvaltningsrevisjonsrapporten «Kostnadsutvikling i investeringsprosjekter» til orientering. 2. Bystyret ber Byrådet følge opp forslag til tiltak som framgår av forvaltningsrevisjonsrapporten. 3. Bystyret ber Byrådet rapportere til Kontrollutvalget om hvordan revisors anbefalinger er fulgt opp innen utgangen av Orientering til kontrollutvalget - Uavhengig juridisk vurdering Jordalsvannet Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar opplysningene fra sekretariatet og fra Deloitte Advokater AS til orientering. 7

8 76-16 Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport; Spesialundervisning Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget i Bergen tar Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett sin rapportering om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonsrapporten «Spesialundervisning» til orientering. 2. Kontrollutvalget viser til Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett sitt svar 2. juni 2016 pkt. 9: Kontrollutvalget ber om at det utarbeides felles retningslinjer for rektorene som sikrer at foresatte blir involvert før vedtak om spesialundervisning blir fattet. Retningslinjene tas inn i oppdatert håndbok. 3. Kontrollutvalget sender saken til Bystyret i Bergen til orientering. Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og avga følgende innstilling: Bystyret i Bergen tar Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett sin rapportering om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonsrapporten «Spesialundervisning» til orientering. Steinar Nørstebø (SV) fremmet følgende tilleggsforslag til nytt punkt 2. til forslag til vedtak: «Kontrollutvalget viser til Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett sitt svar 2. juni 2016 pkt. 9: Kontrollutvalget ber om at det utarbeides felles retningslinjer for rektorene som sikrer at foresatte blir involvert før vedtak om spesialundervisning blir fattet. Retningslinjene tas inn i oppdatert håndbok.» Steinar Nørstebøs tilleggsforslag til forslag til vedtak ble vedtatt enstemmig: Forslag til innstilling til Bystyret ble tiltrådt enstemmig. 1. Kontrollutvalget i Bergen tar Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett sin rapportering om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonsrapporten «Spesialundervisning» til orientering. 2. Kontrollutvalget sender saken til Bystyret i Bergen til orientering. 8

9 Innstilling til Bystyret: Forslaget og Kontrollutvalgets innstilling til Bystyret var likelydende Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapport; Sykefravær og bruk av vikarer i barnehage Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget i Bergen tar Byråd for barnehage, skole og idrett sin rapportering om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonsrapporten «Sykefravær og bruk av vikarer i barnehage» til orientering. 2. Kontrollutvalget sender saken til Bystyret i Bergen til orientering. Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og avga følgende innstilling: Bystyret i Bergen tar Byråd for barnehage, skole og idrett sin rapportering om oppfølgingen av forvaltningsrevisjonsrapporten «Sykefravær og bruk av vikarer i barnehage» til orientering. Forslag til innstilling til Bystyret ble tiltrådt enstemmig. Innstilling til Bystyret: Forslaget og Kontrollutvalgets innstilling til Bystyret var likelydende Kartlegging av arbeid med å forbygge, avdekke og håndtere økonomisk kriminalitet Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget tar rapportene Kartlegging av Bystyrets kontors arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet, Kartlegging av Byrådsleders avdelings arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet og Kartlegging av Bergen brannvesens arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet til orientering. 2. Kontrollutvalget har merket seg at organiseringen av sentralledelsen avviker fra «beste praksis» når det gjeld internkontrollfunksjonen (mangler «3.dje forsvarslinje», jf. Veileder for Compliancefunksjonen). 9

10 3. Kontrollutvalget viser til høringsuttalelsen fra bystyrets kontor der det heter at: «Bystyrets kontor mener at BDO sin tolkning av oppdraget avviker en del fra kontrollutvalgets utgangspunkt i møte ». Kontrollutvalget slutter seg til dette, men mener at rapportene fra BDO likevel inneholder nyttige og relevante funn som bør følges opp videre. 4. Kontrollutvalget ber om å få oversendt «Risiko for korrupsjon Konsernovergripende analyse Bergen kommune» som det er vist til i svaret fra Byrådsleders avdeling. Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og avga følgende innstilling: 1. Bystyret tar rapportene Kartlegging av Bystyrets kontors arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet, Kartlegging av Byrådsleders avdelings arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet og Kartlegging av Bergen brannvesens arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet til orientering. 2. Bystyret ber byrådet vurdere å iverksette et organisasjons- og moderniseringsprosjekt med henblikk på å dimensjonere internkontrollen (jamfør Kommuneloven 20 nr. 2) iht. «beste praksis», jf. Veileder for Compliancefunksjonen. Mathias Hunskår Furevik (R) fremmet følgende tilleggsforslag til kontrollutvalgets vedtak: 1. «Kontrollutvalget viser til høringsuttalelsen fra bystyrets kontor der det heter at: «Bystyrets kontor mener at BDO sin tolkning av oppdraget avviker en del fra kontrollutvalgets utgangspunkt i møte ». Kontrollutvalget slutter seg til dette, men mener at rapportene fra BDO likevel inneholder nyttige og relevante funn som bør følges opp videre. 2. Kontrollutvalget ber om å få oversendt «Risiko for korrupsjon Konsernovergripende analyse Bergen kommune» som det er vist til i svaret fra Byrådsleders avdeling.» Mathias Hunskår Furevik (R) fremmet følgende endringsforslag til innstilling til bystyret: «I punkt 2, erstatte «KL» med «jamfør Kommuneloven ( )».» Mathias Hunskår Fureviks tilleggsforslag til kontrollutvalgets vedtak ble vedtatt enstemmig. Forslag til innstilling til Bystyret ble tiltrådt enstemmig. Mathias Hunskår Fureviks endringsforslag til innstilling til bystyret ble tiltrådt enstemmig. 10

11 1. Kontrollutvalget tar rapportene Kartlegging av Bystyrets kontors arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet, Kartlegging av Byrådsleders avdelings arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet og Kartlegging av Bergen brannvesens arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet til orientering. 2. Kontrollutvalget har merket seg at organiseringen av sentralledelsen avviker fra «beste praksis» når det gjeld internkontrollfunksjonen (mangler «3.dje forsvarslinje», jf. Veileder for Compliancefunksjonen). Innstilling til Bystyret: 1. Bystyret tar rapportene Kartlegging av Bystyrets kontors arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet, Kartlegging av Byrådsleders avdelings arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet og Kartlegging av Bergen brannvesens arbeid med å forebygge, avdekke, og håndtere økonomisk kriminalitet til orientering. 2. Bystyret ber byrådet vurdere å iverksette et organisasjons- og moderniseringsprosjekt med henblikk på å dimensjonere internkontrollen (KL 20 nr. 2) iht. «beste praksis», jf. Veileder for Compliancefunksjonen Nummerert brev nr. 7 Bergen kommune. Årsregnskapet for 2015 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget tar oppdragsansvarlig regnskapsrevisor BDO AS sin rapportering i «Nummerert brev nr. 7 Bergen kommune» etter revisjon av årsregnskapet for 2015, samt Finansbyrådens tilbakemelding i brev av , til orientering. 2. Kontrollutvalget ber Finansbyråden besvare punktet vedrørende attestasjoner i «Nummerert brev nr. 7 Bergen kommune». 3. Kontrollutvalget sender Finansbyrådens tilbakemelding av til regnskapsrevisor for oppfølging. 4. Kontrollutvalget videresender rapporteringen til bystyret. Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og avga følgende innstilling: Bystyret tar oppdragsansvarlig regnskapsrevisor BDO AS sin rapportering i «Nummerert brev nr. 7 Bergen kommune» etter revisjon av årsregnskapet for 2015, samt finansbyrådens tilbakemelding i brev av , til orientering. 11

12 Forslag til innstilling til Bystyret ble tiltrådt enstemmig. Innstilling til Bystyret: Forslaget og Kontrollutvalgets innstilling til Bystyret var likelydende Nummerert brev nr. 8 Bergen kommune, revisjon av beboerregnskaper 2015 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget tar revisors rapportering i «Nummerert brev nr. 8 Bergen kommune, revisjon av beboerregnskaper 2015» og revisjonsberetningene etter den lovpålagte revisjonen av beboerregnskaper for 2015 ved kommunens alders- og sykehjem, til foreløpig orientering. 2. Kontrollutvalget merker seg konklusjoner, funn og avvik revisor rapporterer om og at mange av forholdene er tatt opp tidligere år, og sender rapporteringen fra BDO AS til Byrådet for uttalelse. 3. Kontrollutvalget ber Byrådet om tilbakemelding innen utgangen av oktober 2016 med eventuelle kommentarer til brevet og med opplysninger om hvordan revisors kommentarer og anbefalinger i «Nummeret brev nr. 8 Bergen kommune, revisjon av beboerregnskaper for 2015» vil bli fulgt opp Tilbakemelding vedr. egenevaluering på inntektsområdet Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar byråd for finans, eiendom og eierskap sin tilbakemelding om egenevalueringer på inntektsområdet til orientering. 12

13 82-16 Selskapskontroll i BIR Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar forvaltningsrevisjonsrapportene «Styring og kontroll med kontrakter og prosesser for avhending og behandling av avfall» til foreløpig orientering Overordnet analyse for plan for forvaltningsrevisjon Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget ber sekretariatet forhøre seg med Rogaland revisjon IKS om de kan ta på seg å fullføre arbeidet med en overordnet analyse og utkast til plan for forvaltningsrevisjon for perioden , innenfor en økonomisk ramme på kr eks mva. 2. Overordnet analyse med utkast til plan for forvaltningsrevisjon legges fram i kontrollutvalgets møte for drøfting og bearbeiding. 3. Sak om endelig forslag til bystyret til plan for forvaltningsrevisjon legges fram for kontrollutvalget i møte Kontrollutvalget viser til saksfremstillingens side 2: «Fra Byrådet har vi fått tilbakemelding om at de må forestå nærmere prinsipiell avklaring rundt temaet før eventuell besvarelse på henvendelsen. Dette gjaldt også rapporter på risikoanalyser som Enhet for økonomisk internkontroll har utført på ulike områder som sekretariatet også har etterspurt.» Kontrollutvalget vedtar med hjemmel i kommuneloven 77 nr. 7 at den nevnte dokumentasjonen oversendes Kontrollutvalgets sekretariat. Mathias Hunskår Furevik (R) fremmet følgende tilleggsforslag til forslag til vedtak: 13

14 «Kontrollutvalget viser til saksfremstillingens side 2: «Fra Byrådet har vi fått tilbakemelding om at de må forestå nærmere prinsipiell avklaring rundt temaet før eventuell besvarelse på henvendelsen. Dette gjaldt også rapporter på risikoanalyser som Enhet for økonomisk internkontroll har utført på ulike områder som sekretariatet også har etterspurt.» Kontrollutvalget vedtar med hjemmel i kommuneloven 77 nr. 7 at den nevnte dokumentasjonen oversendes Kontrollutvalgets sekretariat.» Mathias Hunskår Fureviks tilleggsforslag til forslag til vedtak ble vedtatt enstemmig. 1. Kontrollutvalget ber sekretariatet forhøre seg med Rogaland revisjon IKS om de kan ta på seg å fullføre arbeidet med en overordnet analyse og utkast til plan for forvaltningsrevisjon for perioden , innenfor en økonomisk ramme på kr eks mva. 2. Overordnet analyse med utkast til plan for forvaltningsrevisjon legges fram i kontrollutvalgets møte for drøfting og bearbeiding. 3. Sak om endelig forslag til bystyret til plan for forvaltningsrevisjon legges fram for kontrollutvalget i møte Mulige uavhengige tilleggsrevisjoner høsten 2016 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget ber oppdragsansvarlig regnskapsrevisor BDO AS utarbeide effektive skisser til revisjoner/avtalte kontrollhandlinger for å avdekke eventuelle mangler og svakheter i sikkerhets- og beredskapsopplegget som kan forårsake særskilt eller forhøyet risiko for uønskede hendelser, innenfor en totalramme på inntil 350 timer, for følgende områder: Sikkerhet og beredskap i sentraladministrasjonen (Byrådsleders avdeling og Byrådsavdeling for finans og eiendom) Sikkerhet og beredskap i skoler og barnehager Sikkerhet og beredskap i institusjoner under Byrådsavdeling for helse og omsorg. 14

15 85-16 Saker i arbeid - status september 2016 Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget tar statusrapporteringen til orientering Eventuelt Kontrollutvalget behandlet saken i møtet sak og fattet følgende vedtak: Konkurransegrunnlag forvaltningsrevisjons og selskapskontrolltjenester Referat fra Mathias Hunskår Furevik fra møtet i Kontrollutvalgets arbeidsgruppe var sendt kontrollutvalgets medlemmer i forkant av kontrollutvalgets møte. Referatet ble tatt til orientering. Sekretariatets uavhengighet Sekretariatet utarbeider et notat om sekretariatets uavhengighet. Robert Monsen Kontrollutvalgets leder Gudny Spjeld Kontrollutvalgets sekretariat 15