Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks Kvinesdal Bankkonto: Organisasjonsnr.

Transkript

1 Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Postboks Kvinesdal Bankkonto: Organisasjonsnr.: Til kontrollutvalget Bjørn Pedersen (leder), Martin Reinertsen (nestleder), Kirsti Mathiassen, Harald Skaar, Anne Bente Aunevik Kjærre. Martin Reinertsen har meldt forfall. 1. varamedlem Jan R. Aase kan ikke møte. 2. varamedlem Marie-Ann Salvesen innkalles. INNKALLING TIL MØTE I KONTROLLUTVALGET MERK TIDEN: Onsdag 2. mai 2012 kl på Husan i formannskapssalen. SAKSLISTE ORIENTERINGER Årsrapport m/regnskap fra skatteoppkreveren i Farsund Presentasjon av årsregnskap/årsberetning 2011 Farsund kommune SAK 07/12 GODKJENNING AV MØTEBOK FRA MØTE SAK 08/12 ÅRSREGNSKAP FARSUND KOMMUNE FASTE POSTER Nytt fra revisor Nytt fra sekretær: EVENTUELT REFERATER Ref. 02/12 Årsrapport m/regnskap fra skatteoppkreveren i Farsund 2011, datert Ref. 03/12 Notat om taushetsplikt for folkevalgte Ref. 04/12 Notat om habilitet for folkevalgte Kopi er sendt elektronisk til: Ordfører, rådmann og revisor. Forfall/inhabilitet bes meldt til: Willy Gill, tlf /e-post willy.gill@asekretariat.no Eierkommuner: Audnedal, Bygland, Bykle, Evje og Hornnes, Farsund, Flekkefjord, Hægebostad, Iveland, Kvinesdal, Lindesnes, Lyngdal, Mandal, Marnardal, Sirdal, Valle, Åseral Ansatte: Daglig leder Kjell Ivar Hommen Telefon: Mobiltelefon: E-post: kjell.ivar@asekretariat.no Saksbehandler Willy Gill Telefon Mobiltelefon E-post: willy.gill@asekretariat.no

2 Agder Sekretariat Sekretariat for kontrollutvalg i Agder Farsund, den 24. april 2012 Bjørn Pedersen Leder Willy Gill Utvalgssekretær 2

3 Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Farsund kommune Sak 07/12 Møtedato: Saksbehandler: Willy Gill SAK 07/12 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLL FRA MØTE Vedlegg: Forslag til møteprotokoll fra møte Bakgrunn for saken: Forslag til møteprotokoll legges med dette frem for godkjenning i kontrollutvalget. Forslag til vedtak: 1. Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes 2. Leder gis fullmakt til å undertegne møteprotokollen

4 FARSUND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Møte nr. 03/12 Dato: kl Sted: Rådhuset, Grønne salong Tilstede: Bjørn Pedersen, leder Kirsti Mathiassen, medlem Martin Reinertsen, nestleder Harald Skaar, medlem Anne Bente Aunevik Kjærre, medlem Andre til stede: Kommunalsjef Just Quale Kommunalsjef Tore Haus Revisor Monica Nilsen Utvalgssekretær Willy Gill Forfall: Det var ikke merknader til innkallingen eller sakslisten. SAKSLISTE Kl Orientering fra Teknisk Kl Orientering fra Oppvekst/Kultur SAKER SAK 05/12 GODKJENNING AV MØTEBOK FRA MØTE SAK 06/12 RAPPORTERING FRA RÅDMANNEN OM OPPFØLGING AV VEDTAK FASTE POSTER Nytt fra revisor Nytt fra sekretær: EVENTUELT REFERATER Underskrift Bjørn Pedersen Leder 1

5 Møtebok Farsund kontrollutvalg ORIENTERINGER: Teknisk: Kommunalsjef Just Quale orienterte om organisering, økonomi og utfordringer i sektoren. Oppvekst/Kultur : Kommunalsjef Tore Haus orienterte om organisering, økonomi og utfordringer i sektoren. Konklusjon/oppfølging: Utvalget tok orienteringene til etterretning og mener svar ble gitt i henhold til bestilling. SAK 05/12 GODKJENNING AV MØTEPROTOKOLL FRA MØTE Kontrollutvalget fattet følgende vedtak: 1. Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes 2. Leder gis fullmakt til å undertegne møteprotokollen Saksfremstilling: Saksbehandler: Willy Gill Vedlegg: Forslag til møteprotokoll fra møte Bakgrunn for saken: Forslag til møteprotokoll legges med dette frem for godkjenning i kontrollutvalget. Forslag til vedtak: 1. Møteprotokoll fra kontrollutvalgets møte godkjennes 2. Leder gis fullmakt til å undertegne møteprotokollen SAK 06/12 RAPPORTERING OM OPPFØLGING AV VEDTAK 2011 Kontrollutvalget fattet følgende vedtak: 1. Kontrollutvalget mener at det er viktig at det årlig utarbeides oversikter over vedtaksstatus for saker fra politiske utvalg, og kontrollutvalget anbefaler derfor at dette gjøres for alle politiske vedtak. 2. Kontrollutvalget ber rådmannen om å legge oversiktene frem for kommunestyret som referatsak. 2

6 Møtebok Farsund kontrollutvalg Saksfremstilling: Saksbehandler: Willy Gill Vedlegg: 1. Vedtaksstatus for saker fra kommunestyret Vedtaksstatus for saker fra formannskapet 2011 Bakgrunn for saken: Det er et sentralt område for kontrollutvalget å påse at vedtak følges opp. I forbindelse med orientering fra rådmannen i et tidligere møte, ble rådmannen bedt om å utarbeide oversikt over vedtaksstatus for saker fra kommunestyre og formannskap i Rådmannen har nå oversendt oversiktene for 2011, og disse legges nå frem for kontrollutvalget til orientering. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget mener at det er viktig at det årlig utarbeides oversikter over vedtaksstatus for saker fra politiske utvalg, og kontrollutvalget anbefaler derfor at dette gjøres for alle politiske vedtak. FASTE POSTER Nytt fra revisor. Nytt fra sekretær: Informasjon om kontrollutvalget på kommunens nettside Sekretær presenterte forslag til informasjon om kontrollutvalget. Utvalget gikk inn for forslaget. EVENTUELT REFERATER 3

7 Agder Sekretariat Kontrollutvalget i Farsund kommune Sak: 08/12 Møtedato: Saksbehandler: Willy Gill SAK 08/12 ÅRSREGNSKAP 2011 FARSUND KOMMUNE Lover, forskrifter: Lov om kommuner og fylkeskommuner av 25. september 1992 Forskrift om årsregnskap og årsberetning av 15. desember 2000, med endringer i 2004 Saksdokumenter vedlagt saken: 1. Årsregnskapet for Årsrapport for Revisjonsberetning, datert 15. april Oppsummeringsbrev generelt fra revisjonen (nummerert brev nr. 8), datert 15. april Oppsummeringsbrev finans fra revisjonen (nummerert brev nr. 9), datert 15. april Notat til kontrollutvalget fra rådmannen datert 24. april Finansreglement, revidert i kommunestyret Finansreglement, revidert i kommunestyret Årsregnskapet 2011, redegjørelse fra kommunekasserer datert Saksopplysninger: Driftsregnskapet viser kr til fordeling drift, og et regnskapsmessig mindreforbruk på kr Revisjonsberetningen. Revisor har avgitt revisjonsberetning med forbehold på følgende grunnlag, sitat revisjonsberetningen: Kommunen har 7 rentebytteavtaler som det er informert om i note. Vi har ikke fått tilstrekkelig informasjon om rentebytteavtalene til å kunne uttale oss om det er eventuelle forpliktelser som skulle vært ført i regnskapet i denne forbindelse. Det er videre avsluttet to rentebytteavtaler med opsjon i Avtalene er erstattet av to nye rentebytteavtaler fra samme tidspunkt. Etter vår vurdering har kommunen blitt påført en forpliktelse ved avslutning av disse rentebytteavtalene. Forpliktelsen skulle vært utgiftsført i drift med kr. 5,7 mill. I tillegg har revisor tatt forbehold om budsjett på følgende grunnlag, sitat revisjonsberetningen:

8 Investeringsregnskapet har en vesentlig økning i finansieringsbehovet i forhold til budsjett på kr. 28 mill. vi viser til redegjørelse side 13 i rådmannens årsberetning. Oppsummeringsbrev, nr. brev nr. 8. Følgende forhold er nærmere omtalt: 1. Investeringsbudsjett 2. Bruk og avsetning frie driftsfond 3. Regnskapsskjema 1A og 1B 4. Tomter Oppsummeringsbrev finans, nr. brev nr. 9. Følgende forhold er nærmere omtalt: 1. Multikansellerbare rentebytteavtaler finansreglement 2. Rapportering om finansforvaltning 3. Rutiner for finansforvaltning 4. Kommunens regnskapsmessige behandling av rentebytteavtaler 5. Rentebytteavtaler i kommunen 6. Om multikansellerbare avtaler og inngåelse av nye rentebytteavtaler 7. Kontroll med kommunens finansforvaltning Revisor vil presentere revisjonsberetning og oppsummeringsbrevene i møtet. Notat fra rådmannen. For å få belyst denne saken best mulig, har jeg bedt rådmannen om å kommentere oppsummeringsbrevene fra revisor. Som det fremkommer av rådmannens notat, vil administrasjonen søke å rette opp merknadene punkt 1 4 i inneværende regnskapsår. Det fremkommer også at administrasjonen er faglig uenig med revisjonens punkt 5 / nummerert brev nr. 9. For øvrig viser jeg til opplysningene gitt i regnskap og årsberetning. Rådmannen/administrasjonen vil i tillegg til å presentere regnskap og årsberetning, også bli gitt anledning til å utdype sine synspunkter i møtet. Behandling av årsregnskapet Behandling av årsregnskap og årsberetning vil være som følger, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning: - Rådmann og fagansvarlig for regnskap avlegger årsregnskapet - Rådmann utarbeider årsrapport - Revisor avgir revisjonsberetning til kommunestyret - Kontrollutvalget avgir uttalelse om årsregnskapet til kommunestyret - Formannskapet innstiller overfor kommunestyret om godkjenning og disponering/inndekning (Kontrollutvalgets uttalelse skal foreligge når formannskapet behandler regnskapet) - Kommunestyret godkjenner årsregnskapet

9 Vurderinger: Rådmannen har signalisert at revisjonsmerknadene 1 til 4 i nummerert brev nr. 8 vil bli søkt fulgt opp i Min anbefaling er at kontrollutvalget i sin uttalelse forutsetter at de nevnte forhold bringes i orden i inneværende regnskapsår. I det videre vil jeg konsentrere meg om finansområdet, jf. nummerert brev nr. 9, revisjonsberetning og notat fra rådmannen. Finans er et krevende tema og denne saken gjelder bl.a. multikansellerbare rentebytteavtaler (swapsjoner) og rentebytteavtaler, etterlevelse av lokalt finansreglement, rapportering fra rådmannen til kommunestyret, regnskapsmessig håndtering og kontroll med kommunens finansforvaltning. I og med at det er faglig uenighet mellom revisor og rådmann, vil det være viktig for kontrollutvalget å ha en grundig gjennomgang av saken for å kunne avgi sin uttalelse til årsregnskapet for I første omgang må revisor og rådmann få anledning til å presentere sine synspunkter. Deretter må kontrollutvalget ta stilling til om saken er godt nok belyst eller om det er behov for nærmere undersøkelser. Saken legges frem uten forslag til vedtak. Forslag til vedtak: Uttalelse fra kontrollutvalget til kommunestyret:

10 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP 2011

11 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP 2011 Farsund kommune Innhold: Regnskap med økonomiske oversikter: Side Økonomisk oversikt driftsregnskapet 3 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet 4 Økonomisk oversikt balanseregnskapet 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet etter årsbudsjettet Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B investeringsregnskap Noter til regnskapet 1. Anvendte regnskapsprinsipper Endring i arbeidskapitalen Kommunens pensjonsforpliktelser Garantiansvar Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i regnskapsåret Kapitalkonto Interkommunalt samarbeid Lister PPT og Lister barnevern Organisering av kommunens virksomhet Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Anleggsmidler Finansielle omløpsmidler Langsiktig gjeld Oversikt over renteswap - rentebytteavtaler Selvkosttjenester Farsund Havnevesen Disponering av overskudd Betingete forhold og hendelser etter balansedagen 38 2

12 Farsund kommune Økonomisk oversikt - Drift Regnskap 2011 Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER NOTE Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av v/t som inngår i k. tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kom. tjenstepr Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst Finansielle instrumentyer (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap av finansielle instrumenter Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekn. av tidligere års regnskapsm. merforbr Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

13 Farsund kommune Økonomisk oversikt - Investering Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Tall i 1000 kroner Regnskap 2011 INNTEKTER NOTE Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer/tj. som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tj. som erstatter kommunens tjenesteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bunde driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / Udisponert

14 Farsund kommune Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Noter A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK(drift) Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik (ikke definert) Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Farsund pr / signert dato: August salvesen Rådmann Anita Ore kommunekasserer 5

15 Farsund kommune Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regulert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Tall i 1000 kroner Regnskap 2011 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merf Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforb Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Fordelt inntekter/ugifter direkte på tilhørende enhete Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

16 Farsund kommune Regnskapsskjema 1 B - driftsregnskap Alle tall i kroner Enhet /programområde Regnskap 2011 Rev. Budsjett 2011 Vedtatt budsjett 2011 Regnskap Politisk virksomhet Andre råd og utvalg Næring, turisme og friluft Tilskudd kirke og trossamfunn Diverse fellesutgifter Administrativ ledelse Stabsorganisasjon Støttefunksjoner Havnevesen Formannskap Oppvekst Felles Barnehager Ore skole Borhaug skole Vanse skole Lista ungdomsskole Farsund barne- og ungdomsskole Voksenopplæringen Kultur og idrett Oppvekst og kultur Forvaltning helse og omsorg NAV-kommune Psykisk helse, barne- og ungdomstj Institusjonstjenester sone Farsund Listaheimen - Skjermet Hjemmetjenester sone Vanse Hjemmetjenester sone Farsund Funksjonshemmede - sone Vanse Funksjonshemmede - sone Farsund Lister Barnevern - Farsunds andel Listaheimen - Somatikk Hjemmetjenester Farsund - Livdekro Helse og omsorg Teknisk drift Teknisk forvaltning Landbruk Teknisk utvalg Pensjoner Eiendomsskatt Skatter Rammetilskudd Statlige tilskudd Renter og avdrag Finansielle transaksjoner Avskrivninger Mva Finans

17 Farsund kommune Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regulert budsjett 2011 Opprinnelig Budsjett 2011 Regnskap 2010 Tall i 1000 kroner Regnskap 2011 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Dekning av tidligere års underdekning Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

18 Farsund kommune Regnskapsskjema 2 B - investeringsregnskap 9100 Investeringer rådmannen Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET EDB-UTBYGGING - ALLE ETATER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FA RSUND SYKEHUS KJØP AV BYGG BRUK AV LÅN BROGATEN 12 - GNR 1 BNR KJØP AV BYGG BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HUS - LISTERVEIEN 41 - GNR 1 BNR KJØP AV AKSJER, ANDELER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTER NYSKAPING AS PÅKOSTNING - KIRKER BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER UTVIDELSE AV KIRKETORG - KOMM.TILSKUDD UTLÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND FARSUND VEKST AS AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER KANEHEIA VEST KJØP AV AKSJER, ANDELER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET KLP - EGENKAPITALINNSKUDD AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER HØYGÅRD - BOLIGFELT PÅKOSTNING - KIRKER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV LÅN OPPRUSTING AV KIRKEBYGG/ANLEGG PÅKOSTNING - INDUSTRIBYGG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG ULEMPESERSTATNING (GRUNNERVERV) KJØP AV BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OPPARBEIDELSE AV NYE NÆRINGSAREALER

19 Farsund kommune Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst TILBAKEKJØP AV "SOLGTE TOMTER" AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TOMTEOMRÅDE - ÅPTA KJØP AV TOMT OG GRUNN AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV FAST EIENDOM SALG AV TOMTER SALG KOMMUNAL GRUNN (FOND EIEND.SALG) AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV TOMTER BILANDSFELTET AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ÅRETS OVERSKUDD UTBYTTE FRA SELSKAPER AGDER ENERGI Rådmannen investeringer finans AVDRAG HUSBANKENS VIDEREUTLÅN UTLÅN AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND BRUK AV LÅN MOTTATTE AVDRAG PÅ HUSBANKENS VIDEREUTLÅN HUSBANKEN - ETABLERINGSLÅN EKSTRAORDINÆRE AVDRAG LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET EKSTRAORDINÆRE AVDRAG - LÅN DEKNING AV TIDLIGERE ÅRS NEGATIVE RESULTAT BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LIKVIDITETSRESERVE - OPPGJØR UTLÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LISTER KOMPETANSE AS

20 Farsund kommune Farsund Havnevesen - investeringer Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst NYBYGG TILBAKEBETALING AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SOLGTE BÅTPLASSER - SMÅBÅTHAVNER BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND FLYTEBRYGGE LAUERVIK NYBYGG AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD NY LIGGEKAI - LISTAHAVN NYBYGG REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND LAUERVIK - OPPLAGSPLASS/PARK.PLASS NYBYGG BRUK AV LÅN LAUERVIK NY DEL - STRØM VANN NYBYGG BRUK AV LÅN VESTERSIDEN - HAVN/BRYGGE NYBYGG ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN BORSHAVN - LIGGEKAI "POLLEN" NYBYGG BRUK AV LÅN LUNDEVÅGEN DYPVANNSKAI NYBYGG BRUK AV LÅN HAVNEKONTORET FARØY NYBYGG TILBAKEBETALING INSKUDD BÅTPLASSER - SMÅBÅTHAVNER BRUK AV LÅN BÅTHAVN - HAVNEGATEN EKSTRAORDINÆRE AVDRAG LÅN BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND HAVNEVESENET - EKSTRAORDINÆRE AVDRAG - LÅ NYBYGG TILBAKEBETALING AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SOLGTE BÅTPLASSER - SMÅBÅTHAVNER KJØRREFJORD BÅTHAVN - UTVIDELSE

21 Farsund kommune Oppvekst og kultur - investeringer Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst LÆREMIDLER BRUK AV LÅN KUNNSKA PSLØFTET FASTLØNN TIL ANSATTE PENSJON - KLP/VITAL KOLLEKTIV ULYKKES-/GRUPPELIVSFORSIKRING ARBEIDSGIVERAVGIFT EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN DATAUTSTYR ALLE SKOLER NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER TURISTINFORMASJON - INVENTAR OG UTSTYR KJØP INVENTAR OG UTSTYR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ANDRE SALGSINNTEKTER UTEN MVA BRUK AV BUNDNE FOND - INVESTERINGER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET ISBANE FARSUND EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BIBLIOTEKET - OPPGRADERING DATAUTSTYR EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OPPVEKST - "FEIDE" EDB-UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET LISTA UNGDOMSSKOLE - IKT DIVERSE INNKJØP MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET LIFT TIL HALLENE KJØP INVENTAR OG UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN TEMPERATURREG. BIBLIOTEK EILERT SUNDT PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET FARSUND UNGDOMSSKOLE - RENOVERING NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FARSUND BARNEHAGE - NY 4-AVDELINGS

22 Farsund kommune Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst KJØP INVENTAR OG UTSTYR RENGJØRINGSMASKINER INNKJØP KUNST, UTSMYKNING DIVERSE INNKJØP PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYGGELÅNSRENTER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET LISTA UNGDOMSSKOLE PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - KULTURBYGG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN UTBYGGING KINO NYBYGG BRUK AV LÅN UTBYGGING MUSEUM PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN VANSE SKOLE - NYE TILTAK "REMEBYGGET" PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN VANSE SKOLE - VENTILASJON GYMSAL PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BORHAUG BARNEHAGE, OPPGRADERING AVTALEFESTEDE TILLEGG KJØP INVENTAR OG UTSTYR PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET BORHAUG BARNEHAGE - PROSJ. "LØA" NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SUNDE BARNEHAGE - NATURGRUPPE PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BORHAUG SKOLE - BRASTADB- ETTERKLANGISOLER PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG BRUK AV LÅN VA NSE SKOLE - "GULBYGGETA DM" OMBYGGING/REN

23 Farsund kommune Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst PÅKOSTNING - KULTURBYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET FLERBRUKSHUS NYBYGG BRUK AV LÅN ORE SKOLE -OMLEGGING AV TRAFIKKFORH NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BORHAUG SKOLE - UTEOMRÅDE NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE ØREMERKEDE FYLKESKOMM. TILSKUDD BRUK AV LÅN BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET SKATEANLEGG - BMX DIVERSE INNKJØP BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND BYGDEBOK - SPIND KJØP AV AKSJER, ANDELER BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER VISIT SØRLANDET PÅKOSTNING - BALLBANER OG LEKEPLASSER NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN OPPGRADERING AV UTEOMR. - KOM.BARNEHAGER NYBYGG BRUK AV LÅN BADEHUSET - OPPGRADERING AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD KUNSTGRESSBANE VANSE/OPPRUSTN. GARDER. LIS NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SKILTING I FARSUND BY OG AV ATTRAKSJONER PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN MERKING/TILRETTELEGGING AV STIER - OPPGRADE KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV LÅN ALCOA MILJØPARK (HUSEBYPARKEN) NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET SPIND KUNSTGRESSBANE NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN SPEIDERLEIR

24 Farsund kommune Helse og omsorg - investeringer Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst KJØP AV TRANSPORTMIDLER SALG UTSTYR/BILER/MASKINER OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET BIL EDB-PROGRAMVARE MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV DISPOSISJONSFOND - INVESTERINGER FORVALTNING HELSE - NYTT TURNUSPROGRAM TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR BRUK AV LÅN INNKJØP AV "PSS" - HJEMMESYKEPLEIEN NYBYGG BRUK AV LÅN PROSJEKTERING 4 BOLIGER MINDE BOFELLESSKAP KJØP AV BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN KOMMUNALE BOLIGER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN HELSESTASJONEN - FORPROSJEKT UTBEDRING AV B NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN INST.TJ. SONE FARSUND - NYTT ROM FRISØR/FOTTE NYBYGG BRUK AV LÅN BYGGING AV 4 BOLIGER MINDE BOFELLESSKAP PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BYGGEKLOSSEN - UTEAREAL NYBYGG BRUK AV LÅN KOMMUNALT HJELPEMIDDELLAGER AVSETNING TIL UBUNDNE INVESTERINGSFOND SALG AV FAST EIENDOM SALG BOLIG MINDE - GNR 103 BNR 185 SEKSJON NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN LISTAHEIMEN - ENDRING BYGN.STRUKTUR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN LISTAHEIMEN - GJERDE HAGE 72 OG 62 BYGG NYBYGG BRUK AV LÅN HJ.TJENESTE SONE FARSUND - BYGN.MESSIGE ENDR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN KONTORER MOSVOLD/BYGGEKLOSSEN

25 Farsund kommune Teknisk - investeringer Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst KJØP AV TRANSPORTMIDLER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN UTSKIFTING AV MASKINER, BIL OG UTSTYR KJØP AV TRANSPORTMIDLER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE KOMMUNER BRUK AV LÅN BRUK AV BUNDNE FOND - INVESTERINGER BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND BRUK AV BUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET BÅT - SKJÆRGÅRDSTJENESTEN PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - ADMINISTRASJONSBYGG PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN EKSTRAORD. PÅKOSTNING BYGNINGER PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN REDSKAPS-/FLISLAGER TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG PÅKOSTNING - SOSIALE BYGG PÅKOSTNING - ANDRE BYGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRANNSIKRING KOMMUNALE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN VESTERSIDEN 7 - GJENNOPPBYGG. BOLIGHUS PÅKOSTNING - KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN ENØK TILTAK HELE BYGNINGSMASSEN PÅKOSTNING - LEDNINGER MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG BRUK AV LÅN REHABILITERING AV VANNLEDNINGSNETTET PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG ANDRE AVGIFTSPLIKTIGE INNTEKTER REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN UTSKIFTING AV VANNLEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV LÅN SKIDVANN VANNBEHANDLINGSANLEGG PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG BRUK AV LÅN UTSKIFTING AV DÅRLIGE KUMMER

26 Farsund kommune Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV LÅN OMBYGGING AV KLEVELANDS VANNVERK PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING BRUK AV LÅN VANNLEDNING TIL LOSHAVN/EIKVÅG PÅKOSTNING - LEDNINGER KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV LÅN UTSKIFTING/SEPARERING AVLØPSLEDNINGER PÅKOSTNING - LEDNINGER BRUK AV LÅN NYE AVLØPSLEDNINGER I TETTSTEDSOMRÅDER PÅKOSTNING - LEDNINGER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG BRUK AV LÅN DRIFTSOVERVÅKING - AVLØP PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN AVLØPSSTASJONER PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG BRUK AV LÅN AVLØPS RENSEANLEGG ÅPTA - BIOANLEGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE BRUK AV LÅN REINERE LISTAFJORDER - PROSJEKT PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN ASFALTERING INNKJØP KUNST, UTSMYKNING PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE ØREMERKEDE FYLKESKOMM. TILSKUDD BRUK AV LÅN GATEBRUKSPLANEN I FARSUND PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN NYANLEGG GATELYS PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TRAFIKK- OG MILJØTILTAK I TETTSTEDENE PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG BRUK AV LÅN SKRÅ VEIEN PLA NLEGGING/FORNMINNER OG BYGGIN

27 Farsund kommune Regnskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opprinnelig budsjett 2011 Regnskap 2010 Konto Tekst ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET SKOGSVEI RØINÅS - LAUNDAL OPPGRADERING PÅKOSTNING - TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER REFUSJONER FRA ANDRE ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BRUK AV LÅN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET OPPRUSTNING BORSHAVN KJØP AV TOMT OG GRUNN BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND TOMT HANANGER /159 - MAKESKIFTE NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN VANSEBEKKEN PÅKOSTNING - EIENDOMMER (IKKE BYGG) NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FORVALTNING VARBAKK NYBYGG BRUK AV LÅN BRANNVESENET SØR - FARSUND ANDEL PÅKOSTNING - VEI - OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE FYLKESKOMM. TILSKUDD TURVEI RUNDT MOSVOLDTJERN KJØP AV TOMT OG GRUNN ØREMERKEDE FYLKESKOMM. TILSKUDD OVERFØRING FRA DRIFTSREGNSKAPET ØSTHASSELSTRAND - GNR 28 BNR KJØP AV KONSULENTTJENESTER - BYGG OG ANLEGG BRUK AV UBUNDNE INVESTERINGSFOND NORDKA PP NYBYGG BRUK AV LÅN HØYGÅRD - BOLIGFELT TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR PÅKOSTNING - UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN FELLESTILTAK TYVERISIKRING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING - BALLBANER OG LEKEPLASSER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BRUK AV LÅN TILTAK LEKEPLASSER (OPPRUSTING, IKKE VEDLIKE MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG BRUK AV LÅN SIKRING AV TILTAK I TUR- OG FRILUFTSOMRÅDER