Økonomirapport for 1. tertial 2014

Transkript

1 Økonomirapport for 1. tertial 2014 Til: Formannskapet og Kommunestyret Fra: Rådmann Sak: Økonomirapportering 1. tertial 2014 Dato: 12. juni 2014 Behandles i Formannskapet og i kommunestyret Innholdsfortegnelse 1. Innledning... 3 Rådmannens styringsark Oppsummering økonomi Fellesinntekter og fellesutgifter jamfør budsjettskjema 1A Skatteinngang Rammetilskudd Skjønnstilskudd Renter og avdrag Avkastning på kommunens finansforvaltning Utbytte fra selskaper Momskompensasjon investering Generelle statstilskudd Oppsummering ihht budsjettskjema 1A: Andre sentrale elementer: Refusjon ressurskrevende brukere Lønnsoppgjør Driftsutgiftene pr. 1. tertial pr tjenesteområde økonomisk status Sektor for by- og samfunnsutvikling Sektor for helse og velferd Sektor for oppvekst, utdanning og kultur Områder utenfor sektorene Til tak fra sak om helhetlig helse og velferdstjenester Fondsoversikt Investeringsbudsjett Side 1 av 32

2 8.1 Rebudsjettering ubrukte lånemidler fra Nye investeringer opptak av nye lån Rapportering finansforvaltning Side 2 av 32

3 1. Innledning 1.tertialrapport gir en statusbeskrivelse av Lillehammer kommunes økonomiske situasjon pr På de områder hvor det er ny informasjon om status etter 30. april, vil dette bli opplyst. Budsjettmodellen som ble vedtatt for 2014 stiller strenge krav til økonomistyring. Virksomhetene har totalansvaret for tildelt budsjett og krav til reserve er lagt til tjenesteområdenivå. Det er ikke satt av sentrale reserver i budsjett Jamfør økonomisk rapportering pr februar, er det store utfordringer knyttet til årets driftsbudsjett spesielt knyttet til sektor Helse og velferd. NAV og samhandlingsreformen har de største utfordringene. Rådmannen vil samtidig understreke at hele organisasjonen nå jobber med streng budsjettdisiplin. Tjenesteområdene er gode til å omstille ressurser og til å se nye måter å gjøre oppgaver på. Dette er veldig positivt. Nytenking, modernisering og innovasjonskultur må bygges i hele organisasjonen fremover og rådmannen ser at vi har et potensiale som må tas ut. Mye av dette handler om evne og vilje til å følge opp de behov organisasjonen har for omstilling. Som en del av den vedtatte budsjettomleggingen i 2013 vil virksomhetene nå få beholde inntil 2 % av budsjettrammen ved eventuelle overskudd, og må dekke inn 2 % av budsjettrammen ved eventuelle underskudd. Overskudd/underskudd fra 2013 er nå justert for de aktuelle tjenesteområdene etter vedtak i kommunestyresak 46/2014 økonomisk status med tiltak. Gjennom revidert statsbudsjett, ble skatteanslaget skrevet ned. For Lillehammer kommune utgjør dette 7,8 mill. kroner. Det er stor usikkerhet knyttet til anslaget. Rådmann foreslår i denne saken å se an skatteutviklingen til 2. tertial før budsjettet eventuelt endres. Rådmannen mener at de aller fleste områdene har realistiske budsjettrammer og at det må være en forventning til alle tjenestenivå at budsjett holdes. Det er også usikkerhet knyttet til barnehageområdet med utbetaling av tilskudd til de ikke kommunale barnehagene. Utfordringene innenfor Helse og velferd er beskrevet i Helhetlig sak om helse og velferd og de kortsiktige gevinstene som foreslås i den saken, er i tertialen tatt inn som et eget kapittel. Mer detaljer omkring utfordringsbildet belyses under kapitlene for hver sektor. Tross vedtatte tiltak i kommunestyresak 46/2014 for til sammen 29 mill. kroner, melder rådmannen en prognose i størrelsesorden 15 mill. kroner lavere enn budsjett, eller et overskudd for året på ca 15 mill. kroner. Dersom kortsiktige tiltak i helhetlig sak om helse og velferdstjenester vedtas vil prognosen reduseres til ca 11 mill. kroner lavere enn budsjett, som ev. vil gi et resultat på ca 19 mill. kroner. Det at prognosen forverres etter kommunestyresak skyldes flere forhold. Rådmannen er av den oppfatning at det er knyttet risiko til størrelsen på gevinsten i 2014 i flere av de vedtatte tiltakene. I tillegg har noen områder hatt negativ utvikling etter 28. februar Det er vedtatt store effektiviseringstiltak både i budsjett 2014 og i kommunestyresak 46/2014, gjennom vedtatte tiltak for å nå budsjett. I tillegg foreslås det flere tiltak i helhetlig sak om helse og velferd. Rådmann foreslår i 1. tertialrapport å beholde opprinnelig budsjett, men rapporterer om den store usikkerheten på noen tjenesteområder. Etter rådmannens syn er det nå viktig at vedtatte tiltak får virke, og foreslår å vente til 2. tertial rapport med eventuelle budsjettjusteringer. Det betyr at organisasjonen fortsatt jobber målrettet med mål om å nå budsjettert resultat. Side 3 av 32

4 Sektor helse og velferd Sektor for by- og samfunnsutvikling Felles for Lillehammer kommune Rådmannens styringsark Målkartet for 2014 tar utgangspunkt i målkartet som ble vedtatt i kommunestyremøte 25. april 2013, jf sak 24/13. Kartet reflekterer hvilke utfordringer rådmannen mener det er viktig å ha fokus på i Mål 2014 Måles ved Sist målt (status 1. tertial 2014) Ambisjon 2014 Sykefravær hittil i år (snitt pr 1.kvartal) 8.9% samme periode i fjor 9.1% 7,0 % Nærvær og trivsel Sykefravær hittil i år Medarbeiderundersøkelsen Gjennomført medarbeidersamtale Medarb.u.s. alt i alt (2013, ref årsmelding) 4,5 Min 4,6 Gjennomført medarb.samtale (2013, ref årsmelding) 73% 95 % HelseMiljøSikkerhet Andel helt eller delvis innført HMS-system Andel helt eller delvis innført HMS system uendret 94% 100 % Ledelse Budsjettavvik Sørge for god forvaltning av kommunal bygningskapital og kommunal infrastruktur Medarbeiderundersøkelsen, ledelse Prognose 2014 totalt for Lillehammer kommune målt mot budsjett Utført vedlikehold i henhold til vedtatt vedlikeholdsstrategi og i henhold til budsjett og oppsatt vedlikeholdsprogram Medarb.undersøkelse Leder (2013, årsmelding) 4, mill. kroner mot budsjett Ingen endring Min 4,8 Avvik = 0 Etterslep opprettholdt Uavsluttede saker innenfor byggesaksbehandling skal ikke være eldre enn byggetillatelse (3 år) Prosjekt AJOUR/Byggesak foretar statusoppdatering 281 saker 200 saker Svevestøv (PM10), redusere antall døgnoverskridelser Overholde rensekrav avløpsvann Overholde drikkevannforskriftens krav til drikkevannkvalitet Velferdsteknologi Redusere behov for innleggelse i spesialisthelsetjenesten Flere unge på aktive tiltak gjennom NAV Redusere uønsket deltid i PLO Antall overskridelser skal ikke overstige grenseverdiene (<25 døgn) Bankplassen 13 (2013 7) Prøvetaking/analyse Ingen avvik (1) Ingen avvik Prøvetaking/analyse Ingen avvik (1) Ingen avvik Tiltak i form av delprosjekter: Natt-turnus Helsehuset Smarthusteknologi i nytt bofellesskap Helse vakt telefon (trygghetsalarm med mer.) Noe forsinket gjennomføring i hh til fremdriftsplan. Innvilget midler fra FMO på 0,7 mkr. Muntlig tilsagn på ytterligere 0,4 mkr fra InnoMed. Kommunal med finansiering Budsjettavvik 3 mill. kroner Budsjett Andel unge år på sosialhjelp Samordnet vikarbruk Gjennomføre tiltak, 3- part-samarbeid Samordnet turnus sysselsetting/bofellessk. Ved utgangen av april får 81 personer under 25 år utbetalt økonomisk sosialhjelp. Dette utgjør 2,8 % av populasjonen unge år per Planlagt, men ikke utført. Gjennomføring utsatt til (ref. vedtak 46/14 ) <25 Effektivitetsinnsparing (Ikke avklart) Mer velferd for pengene Maks. 4 % Alle ansatte har en stillingsstørrelse som er ønsket. Side 4 av 32

5 Sektor for oppvekst, utdanning og kultur Undervisning med god faglig kvalitet Flere elever skal inkluderes i den ordinære undervisning Alle som søker bhg-plass ved hovedopptaket skal få plass Et godt læringsmiljø Grunnskolepoeng 40,6 41 Andel elever i grunnskolen med spes.undervisning 6,5 % 6 % Barnehagedekning andel søkere hovedopptak % Spørreundersøkelse Kvalitetsportal for 502 >500 poeng Lillehammerskolen Bosatte flytninger skal raskt inn i arbeid eller utdanning Andel etter 2 år i introduksjonsprogrammet (landsgj.sn = 65 %) 93 % 70 % (1) Ingen avvik i henhold til drikkevannsforskriften. Enkeltavvik etter analyse er lukket etter gjennomførte tiltak i henhold til forskrift. Lillehammer vannverk har dispensasjon fra Mattilsynet tilknyttet høye verdier av Mangan. Side 5 av 32

6 SYKEFRAVÆR jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Sykefraværet i april 2014 var på 6,96 %. Gjennomsnittlig sykefravær for de fire første månedene i 2014 er 8,88 %. Dette er 0,22 prosentpoeng lavere enn for samme periode i 2013 og 0,62 prosentpoeng lavere enn for de fire første månedene i Det totale sykefraværet i 2013 var på 8,27 %. Målsettingen for 2014 er et sykefravær på 7 % Utviklingen innenfor de største tjenesteområdene varierer fra svak positivt til svak negativt utvikling. Prognosen for 2014 er på rundt 8 %. 2. Oppsummering økonomi Det meldes en prognose totalt på omlag mill. kroner lavere enn budsjett. Med et budsjettert resultat på 29,7 mill. kroner, er prognostisert resultat i størrelsesorden mill. kroner i overskudd (mindreforbruk). Rådmannen foreslår i denne saken ikke budsjettjusteringer, og foreslår å avvente til 2. tertial rapport. Med dette ønsker rådmannen å fortsatt holde den ambisiøse budsjettmålsettingen med press på alle tjenesteområdene om fortsatt styring etter det opprinnelige budsjettet. Vesentlige prognosevurderinger på fellesinntekter og fellesutgifter: Skatteinntektene har en har en usikker prognose som følge av nedjustert skatteanslag etter revidert statsbudsjett. Usikkerheten vurderes i størrelsesorden 0 8 mill. kroner. Utbytte fra LGE Holding forventes å være 1,5 mill. kroner høyere enn budsjett. Refusjon ressurskrevende brukere forventes i størrelsesorden 3 mill. kroner høyere enn budsjett. Den avsatte lønnsreserven forventes å holde. Prognose knyttet til fellesinntekter og fellesutgifter vurderes lik budsjett, dog er det knyttet usikkerhet til anslaget spesielt knyttet til skatteanslaget. Side 6 av 32

7 Tjenestenes justerte budsjett pr 1. tertial og prognose mot budsjett: Bevilgningsområder Årsbudsjett 2014 Budsjettjusteringer 1. tertial Justert budsjett Årsprognose Forutsatt vedtak i helsevelferdssak Sektor by- og samfunnsutvikling KOMMUNALTEKNIKK OG UTEMILJØ BYGGSERVICE AREAL OG MILJØ EIENDOM VANN OG AVLØP PARK OG IDRETT VEI OG TRAFIKK BYGGESAK PLAN OG MILJØ LILLEHAMMER KIRKELIGE FELLESRÅD Sektor helse og velferd HJEMMEBASERTE TJENESTER LILLEHAMMER HELSEHUS* BOFELLESSKAP NAV SAMHANDLINGSREFORM SYSSELSETTING REHABILITERING LEGEHELSETJENESTER OG MILJØRETTET HELSEVERN TILDELINGSENHETEN FAG OG UTVIKLINGSENHET PSYKISK HELSE OG RUS Sektor oppvekst, utdanning og kultur GRUNNSKOLE KOMMUNALE BARNEHAGER INKL FORVALTNING LILLEHAMMER LÆRINGSSENTER BARNEVERNSTJENESTEN AVLASTNING LILLEHAMMER HELSESTASJON KULTUR OG FRITID LILLEHAMMER BIBLIOTEK LILLEHAMMER KULTURSKOLE KULTURHUSET BANKEN LILLEHAMMER KINO FAGAVDELING OPPVEKST, UTDANNING, KULTUR Fagenheter og andre Omplasseringsutvalg / overtallige Politisk virksomhet STAB IT HR RÅDHUSFORVALTNING STRATEGI OG UTVIKLING RÅDMANNSFUNKSJON Revisjon og kontrollutvalg INNKJØP ØKONOMISK PLANLEGGING OG ANALYSE FELLESOMRÅDET FELLESENHET ØKONOMI Felles brann lk LKs andel av fellesfunksjoner SUM DRIFTSOMRÅDER Som tabellen viser, varsles en negativ prognose i størrelsesorden mill. kroner, som kan reduseres med 4,3 mill. kroner dersom foreslåtte tiltak gjennom helhetlig sak om helse og velferdstjenester blir vedtatt. Side 7 av 32

8 3. Fellesinntekter og fellesutgifter jamfør budsjettskjema 1A 3.1. Skatteinngang Skatt på inntekt og formue / netto inntektsutjevning Lillehammer kommune har budsjettert med en inntekts- og formueskatt på 631,9 mill. kroner i Bokført skatteinngang i 1. tertial er 187,0 mill. kr, mot periodisert budsjett 188,1 mill. kroner. Et negativt avvik på 1,1 mill. kroner. Skatteinngangen må ses i sammenheng med inntektsutjevningen som utbetales sammen med rammetilskuddet. Inntektsutjevningen er budsjettert med 28,9 millioner kroner for Pr er inntektsutjevningen 1,0 mill. kroner lavere enn budsjett. Inntektsutjevningen vil variere gjennom året avhengig av Norges generelle skatteinngangen sett opp mot kommunens skatteinngang. Kommunens skatteinngang inklusiv netto inntektsutjevning er ca. 2,1 mill. kroner lavere enn budsjett pr Tilsvarende tall pr er et negativt avvik på ca 2,7 mill. kroner. Gjennom revidert statsbudsjett, er skatteanslaget for kommunesektoren nedjustert. For Lillehammer kommune utgjør det nye anslaget 7,8 mill. kroner lavere enn budsjett. Det er knyttet usikkerhet til skatteanslaget, og rådmannen følger inntektsutviklingen tett. Rådmann foreslår at budsjett på skatteinngang og inntektsutjevning blir stående som opprinnelig Eiendomsskatt Vedtatt budsjett i 2014 er 68,4 millioner kroner. To av fire terminer er nå utfakturert, og avvik pr er 0,1 mill. kroner. Prognostisert avvik ved årets slutt er -0,2 mill. kroner. Rådmann foreslår å beholde budsjettert inntekt eiendomsskatt på opprinnelig nivå Rammetilskudd For 2014 er det budsjettert med rammetilskudd fra staten på 590,9 mill. kroner. Pr er det inntektsført 236,4 mill. kroner, som er lik budsjettet. Prognose rammetilskudd er lik budsjett, og budsjettet foreslås opprettholdt Skjønnstilskudd For 2014 er det budsjettert med skjønnstilskudd på 13,5 mill. kroner. Hittil er det bokført 5,4 mill. kroner, på samme nivå som budsjett. Prognose skjønnstilskudd er lik budsjett, og foreslås beholdt på det nivået. Side 8 av 32

9 3.4. Renter og avdrag Rentebudsjettet Lillehammer kommune har etter økonomireglementet fordelt lånene sine med 1/3 på fast rente, 1/3 på flytende rente mens den siste 1/3-delen tilpasses etter forholdene i rentemarkedet. Pr er ca 58 % av lånene knyttet til flytende lån, mens ca 42 % er knyttet til fastrente lån. I budsjettet for 2014 er det lagt til grunn en rente på 2,3 % for flytende og nye lån som gir en gjennomsnittsrente på hele låneporteføljen på 3,4 %, og 3 % på innskudd. Budsjetterte renteutgifter er 56,6 mill. kroner, og budsjetterte renteinntekter og utbytte er 54,1 mill. kroner Rentene hittil i år Renteutviklingen hittil i år (pr ) har vist 3 måneders NIBOR (Norwegian InterBank Offered Rate) på 1,7 % til 1,8 %, med et snitt på ca. 1,75 %. Lillehammer kommunes renter har i snitt vært på ca 2% på sertifikatlån, serielån og obligasjonslån med flytende lån. Gjennomsnittsrente hittil i år på hele låneporteføljen, inkludert fastrenteavtalene har vært på 3,4 %. Som en kan lese ut av stresstest i finansrapporteringen, er Lillehammer kommunes økonomi p.t. mindre rentesensitiv, da en endring i renteutgifter i stor grad blir veid opp av endringer i renteinntekter. Dette skyldes en forholdsvis høy andel av fastrente på innlån samt utlån av kommunens midler og renteutgifter som blir ført over til Vann og avløps-sektoren (selvkost). Med den andel fastrentelån Lillehammer kommune har p.t., påvirker rentenivået ikke netto renteutgifter vesentlig på kort sikt, det vil si at det ikke forventes store endringer på netto renteutgifter i 2014 i forhold til budsjett. Dersom rentenivået holder seg på samme nivå forventes en gevinst på i størrelsesorden 1-2 mill. kroner. Budsjetterte renteutgifter anbefales opprettholdt Avdrag Avdrag er budsjettert med 52,8 mill. kroner. Det er praktisert minimumsavdrag de senere år i Lillehammer kommune. Minimums-avdrag er det minste Lillehammer kommune kan betale i avdrag ila et år, jf kommune-lovens 50 nr. 7. Prognostisert minimumsavdrag forventes på budsjettert nivå Avkastning på kommunens finansforvaltning Budsjettert avkastning på finansforvaltningen er 2,8 mill. kroner i 2014 (dette er inkludert i renteinntekter i budsjettoversikten). Endringene i markedsverdi i Lillehammer kommunes finansportefølje er ikke bokført i kommunens regnskap siden , og vil først bli det pr Side 9 av 32

10 Det vises for øvrig til finansrapportering pr senere i denne rapporten. Rådmann foreslår å beholde budsjettert nivå Utbytte fra selskaper I 2014 er det budsjettert med 27 millioner kroner i ordinært utbytte fra LGE Holding AS. Det forventes nå et utbytte på 28,5 mill. kroner. Utbyttet er ikke endelig vedtatt i LGE Holdings generalforsamling, og rådmann foreslår derfor å holde budsjettert utbytte på opprinnelig nivå Momskompensasjon investering Tidligere er deler av merverdiavgiften ved investeringskjøp kompensert i driftsregnskapet. Dette er en ordning som ila fem år ble avviklet i Det vil derfor ikke inntektsføres momskompensasjon fra investering i drift for Dette er hensyntatt i budsjettet Generelle statstilskudd Generelle statstilskudd inneholder integreringstilskudd og tilskudd for statlig rentekompensasjon (amortiseringstilskudd) For 2014 er det budsjettert med 34,3 millioner kroner i integreringstilskudd. Det er alltid knyttet noe usikkerhet til integreringstilskuddet pga. usikkerhet med antall bosatte i gjeldende år. Forventet inntekt 2014 er på nivå med budsjettert beløp. Statlig rentekompensasjon har et budsjettert beløp på 7,4 mill. kroner for Hva tilskuddet endelig blir er ikke kjent før desember og henger sammen med gjennomsnittlig rentenivå i Rådmannen foreslår å opprettholde inntektsanslaget for Oppsummering ihht budsjettskjema 1A: Etter vurdering av fellesinntekter og fellesutgifter jamfør budsjettskjema 1A, foreslår rådmann å beholde opprinnelig budsjett, men melder en usikker prognose som følge av nedjustert skatteanslag etter revidert statsbudsjett. Usikkerheten vurderes i størrelsesorden 0 8 mill. kroner. Vurdert sammen med forventet økte utbytte-inntekter og forholdene nevnt i kapittel 4, meldes prognose 2014 lik budsjett på fellesinntekter og fellesutgifter. Side 10 av 32

11 4 Andre sentrale elementer: 4.1. Refusjon ressurskrevende brukere Budsjett for 2014 er 50,0 millioner kroner. Det er knyttet usikkerhet til den totale størrelsen på refusjonen. Antallet brukere og behovet pr bruker endres løpende gjennom året. Avregningen på refusjonen for 2013, beregnet i mars 2014 var 1 mill. kroner høyere enn avsetningen gjort i regnskap 2013, og påvirker regnskap 2014 positivt. I tillegg er grunnlaget for refusjonen økt siden budsjettet ble utarbeidet i Dette utgjør i størrelsesorden 3 mill. kroner. Rådmann foreslår at budsjett på tilskudd til ressurskrevende brukere blir stående uforandret og ny vurdering gjøres ved 2. tertial rapport Lønnsoppgjør Budsjett 2014 har avsatt lønnsmidler til dekning av lønnsoppgjør på 3,5 % jf. statsbudsjett Det ble avsatt lønnsreserve til å dekke lønnsoppgjøret med 34,2 mill. kroner. Lønnsoppgjør i kommunal sektor forventes å bli 3,34 %. Det forventes at avsetningen til Lillehammer kommune er tilstrekkelig. Imidlertid kan fordelingen av lønnsoppgjøret slå slik ut at lønnsavsetningen er knapp. Rådmann foreslår å holde budsjettert lønnsavsetning uendret. 5. Driftsutgiftene pr. 1. tertial pr tjenesteområde økonomisk status I del er sektorenes og tjenesteområdenes avviksforklaring beskrevet Sektor for by- og samfunnsutvikling Innenfor sektor for by- og samfunnsutvikling rapporteres det om et samlet negativt årsavvik på ca. 1,8 mill. kroner, hensyntatt tiltak innenfor sektor ref. kommunestyrets vedtak i sak 46/14 (1.6 mill. kroner). I tillegg til rapportert negativt avvik er det knyttet stor usikkerhet til vinterdrift av kommunale veger i november/desember 2014 og usikkerhet tilknyttet gebyrinntekter innenfor tjenesteområdene byggesak og plan og miljø. Øvrige tjenesteområder rapporterer om balanse ved årsavslutning. Byggesak Budsjettet for gebyrinntekter er fortsatt noe usikkert, selv om dette nå ligger bedre enn budsjett. Gebyrinntekter er periodisert høyt for 2 halvår. Det er usikkerhet tilknyttet dette, men det forventes realistisk. Forventer balanse ved årets slutt. Side 11 av 32

12 Byggservice Årsprognose uten å ta hensyn til planlagte tiltak tilsier et negativt avvik på ca. 5,6 mill. kroner, hvorav 1,6 dekkes i henhold til kommunestyrevedtak. Det er iverksatt ytterligere tiltak gjennom reduksjon i aktivitet tilsvarende ca. 2,2 mill. kroner. Forventes et negativt årsresultat på ca. 1,8 mill.kr Omstilling renhold og vaktmester er igangsatt, første del med nye renholdsplaner og organisering vaktmestertjeneste er gjennomført innen mai/juni. Effektuering av omstillingen (nedtak) gjennomføres f.o.m juni/juli(renhold) og september (vaktmester). Prosessen har tatt lengre tid enn budsjettforutsetningene og vil maksimalt få halvårseffekt for Full effekt av omstillingen kan ikke forventes før f.o.m Nye renholdsplaner innebærer større grad av maskinrenhold som igjen forutsetter at det avsettes investeringsmidler i Flytting av renhold i barnehager over på dagtid er avklart og vil iverksettes f.o.m. juni. Resultatet etter første tertial er noe dårligere enn forventet og med redusert bemanning tilknyttet områdeledere er det bekymring knyttet til å klare å redusere aktiviteten i.h.t. budsjettforutsetningene. Det må i så fall inkludere en områdeleder mindre resten av året. Eiendom Forventer balanse ved årets slutt. Park og idrett Økte lønnskostnader i Kristins hall på grunn av sykefravær tas inn ved redusert vedlikehold innenfor tjenesteområdet. Kostnader til fjernvarme i Kristins hall vil bli 0,3 mill. kroner høyere enn budsjettert. Ombyggingsprosjektet er ikke optimalisert og det forventes at denne merkostnaden må dekkes av prosjektet tilknyttet TO Eiendom. I budsjettet er det lagt inn forutsetning om besparelser innenfor innkjøpsavtaler, bilhold og telefoni. Disse forutsetningene har foreløpig ikke gitt noen effekt innenfor tjenesteområdet. Salg av tjenester til Kirkevergen vil bli noe redusert gjennom en effektivisering av tjenestene. Reduserte inntekter søkes løst ved omdisponering av mannskap innenfor sektoren. Gjennom meget streng kostnadsstyring vil konsekvensene være etterslep på vedlikehold og redusert kvalitet på tjenestene. Forventes balanse ved årsslutt forutsatt inndekning av merkostnader fjernvarme Plan og miljø Det er knyttet bekymring til om man klarer å få inn gebyrinntekter i samsvar med budsjettet. Lillehammer kommunes andel i GIS-samarbeidet med Øyer og Gausdal er budsjettert ca. kr lavere enn forpliktelsen i.h.t avtalen. Noe av dette dekkes ved vakanse i koordinatorstillingen. Med unntak av kostnader knyttet til GIS-samarbeidet, samt usikkerhet i forhold til gebyrinntekter forventes det at tjenesteområdet vil gå i balanse ved årsslutt Side 12 av 32

13 Vann og avløp Det forutsettes at budsjettet går i balanse ved årsavslutning, inklusive avsetninger til fond. Dette forutsetter imidlertid kalkulatoriske renter og avskrivninger i henhold til vedtatt budsjett. Lav bemanning innebærer fortsatt at flere prioriterte oppgaver og tiltak ikke blir gjennomført. Påvirker ikke Lillehammer kommunes totale resultat. Veg og trafikk En ekstrem vinter med relativt store snøfall over lengre perioder, avbrutt av regn og mildvær, har medført store kostnader knyttet til brøyting og strøing. Veg har store overskridelser for perioden, totalt ca. kr. 1,4 mill. kroner som kun er knyttet til vinterdrift. Det skal ut nytt anbud på vinterdrift fra og med vinteren 2014/15 og det er knyttet stor usikkerhet i kostnadene ved dette på grunn av økning i antall kilometer kommunal veg, antall roder og prisstigning. Det er ikke gjenstående midler inneværende år til vinterdrift for perioden november/desember Med bakgrunn i betydelig negativt avvik tilknyttet vinterdrift vil sommerdrift kun skje med egne mannskaper da det ikke er midler til kjøp av tjenester og gjennomføring av prioriterte vedlikeholdsoppgaver. Det vil føre til et meget begrenset sommervedlikehold og gjennomføring av vedlikehold tilknyttet trafikksikkerhetstiltak som oppmerking(eks. fotgjengerfelt) og skilting vil i liten grad bli utført. Nevnte tiltak er en forutsetning for å holde seg innenfor vedtatt budsjettramme. Større rehabilitering og vedlikeholdsprosjekter vil gå som planlagt da dette dekkes over investeringsbudsjettet Sektor for helse og velferd Prognose for sektoren: -13,6 millioner. Bofellesskap I forbindelse med økonomisaken pr. februar ble det vedtatt tiltak knyttet til TO bofellesskap tilsvarende 2,1 mill. kroner, og omfordeling av 2,38 mill. kroner. Volumvekst utover dette utgjør 1,3 mill. Tjenesten løser dette innenfor egen budsjettramme. I økonomisak som ble behandlet i april fikk Bofellesskap et krav om innsparing knyttet til alternative turnusordninger/ arbeidstidsordninger med effekt i 2014 på kroner. Dette vil det ikke være mulig å få effekt av på så kort tid. Erfaringer fra utprøving av denne type turnus er en merkostnad, men med god effekt på kvalitet og sykefravær. Årsprognose = 0 Psykisk helse og rus I det politiske vedtaket fra april skjermes tjenesten fra økonomiske tiltak med unntak av kroner. Tjenesten er tilført 2,2 mill. kroner for å dekke negativ prognose Årsprognose = 0. Side 13 av 32

14 Hjemmetjenesten Hjemmetjenesten ble også delvis skjermet i den økonomiske saken som ble behandlet i april. Det ble da meldt om en negativ prognose på 4-6 mill. kroner. I helhetlig sak for sektoren er det skissert tiltak som vil gi effekt på litt lengre sikt. I vår har Hjemmetjenesten innført Gerica mobil som gir en antatt tidsbesparelse pr. vakt på 20-30min. Arbeidet med å realisere gevinsten er i gang og det forventes en økonomisk effekt allerede fra høsten Rådmann avventer derfor omstilling av midler og igangsetting av ytterligere kostnadsreduserende tiltak inntil vi ser effekten av det pågående omstillingsarbeidet. Rådmann kommer tilbake med synliggjøring av de økonomiske effektene i forbindelse med 2.tertial. Det er knyttet noe usikkerhet til tiltak som omhandler reduksjon av kompetansedager med effekt i Dette vil vi komme tilbake til i 2.tertial. Årsprognose = 0. Lillehammer helsehus Lillehammer Helsehus melder om balanse ved årets slutt. I den økonomiske saken i april ble det vedtatt tiltak på til sammen 2,9 mill. Årsbudsjett er som følge av dette redusert tilsvarende for å overføre budsjettmidlene til andre områder. Ved rapportering 1.tertial meldes det om en prognose i balanse. Det er knyttet noe usikkerhet til om tiltak som omhandler reduksjon av kompetansedager med effekt i Dette vil vi komme tilbake til i 2.tertial. Årsprognose = 0 NAV NAV melder om en svært utfordrende budsjettramme for I budsjett 2014 blir det beskrevet krav om innsparing i form av stønadsreduserende tiltak til sosialhjelpsmottakere. Dette betinger et systematisk og forpliktende samarbeid med andre tjenesteområder. Arbeidet er godt i gang, men det tar noe lengre tid enn forventet å se effekten av dette arbeidet. NAV jobber systematisk for å iverksette tiltak som ligger til grunn for budsjettet og prognosen som meldes i 1.tertial gjenspeiler forventningene rådmann har til effekten av arbeidet. Dette omfatter bl a tiltak knyttet til LLS/NAV og tiltak for å få på plass kommunale sysselsettingstiltak. NAV har også opprettet nye egne ungdoms kurs, finansiert av statlige midler, for å jobbe tett og godt arbeidsrettet med de som har spesialt tilpasset innsatsbehov. Det må også nevnes at det er satt inn mange tiltak for å lukke avvik fra 2012, der kvalitet på vedtak knyttet til økonomisk sosialhjelp står i fokus. Ved rapportering i februar ble det meldt om en prognose opp mot 4-6 mill. Siden sist har det skjedd en negativ utvikling på utbetaling av sosialhjelp tilsvarende 3,5 mill. Side 14 av 32

15 Rådmann vurderer budsjettutfordringen i NAV som alvorlige og tilfører tjenesten 5 mill. kroner etter vedtak i økonomisaken i april. Rådmann er imidlertid tydelig på at en mer effektiv drift innen gjeldende rammer fortsatt er en forventning, også for NAV. Årsprognose = 2 mill. kroner Samhandlingsreformen Ved rapportering i februar beskrev rådmannen en prognose på kommunal medfinansiering (innleggelser ved sykehus) på -2-3 mill. kroner. Per 1.tertial fastholdes denne prognosen. Utskrivningsklare pasienter og kjøp av plasser hadde en prognose på ca -10 mill. kroner pr. februar. Tross tiltak gjennom kjøp av plasser fra private og fra Øyer kommune er prognosen stigende og har økt til mill. per 1.tertial. Det er tatt hensyn til økt kapasitet på kjøp av plasser i Øyer. Per i dag har vi kjøpt 3,6 plasser. Dette er økt til 6 plasser i snitt. Grafen viser utgifter tilknyttet utskrivningsklare pasienter gjennom 2013 og hittil i 2014 mot budsjett Side 15 av 32

16 Kjøp av plasser: Grafen viser kjøp av plasser for utskrivningsklare pasienter i årets første fire måneder. Side 16 av 32

17 Grafen viser kommunal medfinansiering gjennom 2013, hittil i 2014 mot budsjett Som tiltak er det frigjort to plasser ved Lillehammer helsehus til korttidsplasser. Det forventes en effekt gjennom året på mill. kroner. Årsprognose = -10,6 mill. kroner Av dette er prognosen for kommunal medfinansiering ca -3 mill. kroner. Rehabilitering Tjenesten legger frem en prognose på 0,5 mill. kroner for Det settes inn tiltak gjennom vakanser for å nå budsjettbalanse ved årets slutt. Årsprognose = 0 Legehelsetjenester Det rapporteres om et avvik på -0,5 mill. kroner knyttet til pasientskadeerstatning. Rådmannen foreslår å dekke dette fra forsikringsfondet. Årsprognose = 0. Side 17 av 32

18 Sysselsetting Tjenesten melder om budsjettbalanse. Årsprognose = 0. Tildeling I budsjett 2014 er det forutsatt en effektivisering av Tildeling og av tjenesteomfanget på tilsammen 3,5 mill. I vedtaket heter det at det skal gjøres en gjennomgang av Tildelings rolle, kvalitet på hjemmetjenester og av om tjenesteområdene driver med god nok produktivitet. Bakgrunnen er KOSTRA tall som viser at Lillehammer kommune bruker forholdsmessig mer på hjemmebaserte tjenester enn sammenlignbare kommuner. Det kan ligge an til at kravet om 3,5 mill. kroner ikke vil nås i sin helhet i Årsprognose = -1 mill. kroner Fag- og utviklingsenheten Alle prosjekter som er igangsatt innen sektor helse og velferd knyttet til denne enheten er finansiert, enten gjennom budsjett 2014 eller fra eksterne parter. Årsprognose = Sektor for oppvekst, utdanning og kultur Sektoren melder prognose lik budsjett, dog med noen usikkerhetsfaktorer. Kultur og Fritid, Lillehammer helsestasjon, Lillehammer bibliotek, Lillehammer kino, Lillehammer kulturskole og Kulturhuset Banken forventes å gå i balanse ved årets slutt. LLS Prognose 0 Hovedutfordringen for tjenesteområdet er utbetalingen av introduksjonsstønad. Per 1.5. ser det ut som introduksjonsstønaden blir 2 millioner høyere enn budsjettert. 0,75 millioner dekkes inn ved kostnadsreduserende tiltak bl.a. fra kommunestyresak 46/14. De resterende dekkes av økt introduksjonstilskudd. BARNEHAGE Prognose: 0 Side 18 av 32

19 Situasjonen er uforandret fra økonomisak Barnehageområdet har en utfordring på -5,5-7 millioner. Tiltakene beskrevet i kommunestyresak 46/14 er eller vil bli igangsatt. Prognosen forbedres da til millioner. Det er store risikofaktorer knyttet til beregningen: Kommunale barnehager har store krav til innsparinger. Satsen til driftstilskudd skal avregnes. Kommunale barnehager får i gjennomsnitt færre barn høsten Det kan medføre økt tilskuddssats. Ikke-kommunale barnehager får vesentlig færre barn fra 1.8. Det er usikkerhet knyttet til hvor mange færre barn kommunene må utbetale tilskudd for. Som en del av forutsetningene i budsjettet skal kommunale barnehager redusere aktiviteten med 2,7 millioner høsten For å nå dette målet er det redusert 80 enheter barn fra 1.8. Ingen ansatte er sagt opp. BARNEVERN Busmoen felleskap: Prognose 0 Avviket skyldes periodisering av inntekter. Tiltaket dekkes av statlige midler og skal gå i balanse ved årets slutt. Barnevernstjenesten Prognose 0 Barnevernstjenesten har god oversikt over kostnadene 1. tertial og over kjente kostnader resten av året. Bruken av eksterne konsulenter til saksbehandling er kraftig redusert. Nye utgifter til fosterhjem vil med dagens vedtak, gi en økt utgift på 0,8 millioner ut året. Tjenesteområdet har satt i gang en gjennomgang av eksterne avtaler som kan gi en besparelse på inntil 0,5 millioner. I sum gir dette et avvik på -0,3 millioner ved årets slutt. Tjenesten hadde svært mange meldinger ved årets start. Det må forventes at utredning av disse meldingene vil medføre tiltak og utgifter. Barnevernstjenesten hadde 209 barn med tiltak i februar og 219 i april. Prognosen for tjenesten er derfor usikker. AVLASTNING Prognose: 0 Avlastningstjenesten er i balanse etter 1.tertial Tjenesten har mot slutten av 1.tertial hatt en netto økning til ressurskrevende brukere som tilsvarer 0,8 millioner ut året. Det drives et kontinuerlig arbeid for å redusere kostnader. Regnskapet så lang i Side 19 av 32

20 år tilsier at dette arbeidet gir resultater. Antall brukere av avlastning og støttekontakttjenester endrer seg gjennom året. Mange av disse tjenestene er ressurskrevende. Det er derfor vanskelig å gi en sikker prognose. GRUNNSKOLE Prognose: 0 Tjenesteområdet fremkommer med et negativt resultat på kr ,- Avviket skyldes delvis feil periodisering på inntekter, blant annet IMDI- midler til skolene, etterslep på refusjon sykepenger og midler til kompetanseheving for lærere. Enkelte skoler har et merforbruk på lønn så langt i Tjenesteområdet iverksetter tiltak for å reduser lønnsutgifter og forventer å gå i balanse ved årets slutt. LILLEHAMMER KINO Prognose: 0 Tjenesteområdet fremkommer med et negativt resultat på ,- Avviket skyldes etterslep på refusjon sykepenger, samt etterslep på registrering av billettinntekter. Korrigert resultat er pluss ,-. Det har vært en positiv besøksutvikling første tertial, men kinoen går inn i en periode med erfaringsmessig lavere besøkstall. Byggestart for ny kino er planlagt til september Det vil bety delvis og hel stans i kinodriften i periode. En er derfor avhengig av å opparbeide seg en liten buffer. Tjenesten forventer å gå i balanse ved årets slutt ved ordinær drift Områder utenfor sektorene IT Gjennom vedtatt budsjett 2014 er det lagt inn redusert linjeleie og annen effektivisering knyttet til IKT på 2 mill. kroner. Gjennom Kommunestyresak 46/2014 ble det vedtatt effektivisering på 3 mill. kroner tilknyttet redusert innkjøp ikt. Til sammen er dette en reduksjon på 5 mill. kroner, som er krevende å ta ut. Rådmann og stab jobber systematisk for å nå disse målsettingene blant annet gjennom reforhandling med Ikomm, men det er knyttet usikkerhet til om målene kan nås i Prognose = budsjett. Side 20 av 32

21 Andre områder forventer også balanse ved årets slutt. Side 21 av 32

22 6. Til tak fra sak om helhetlig helse og velferdstjenester Nr. Tjenesteområde Tiltaksbeskrivelse 2014 effekt Full helårseffekt Full effekt pr.mnd 1 Bofellesskap Kutt 9 årsverk Sysselsetting Overføre ansvar og oppgaver til TO-Psykiske helsearbeid Sysselsetting Overføre ansvar og oppgaver til TO-Bofellesskap Fag og utv. avd Omplassere fagressurser til tjenesteområdene Fag og utv. avd Omplassere plan- og utviklingsressurser Samhandlingsreformen Omdisponere midler til innsatsteam for raskere mottak Rehabiliteringssenteret Overføre ansvar og oppgaver, ny organisatorisk tilhørighet Hjemmetjenesten Innføre ny metodikk (hjemmerehabilitering og miljøbeh.) Sektor Ta i bruk velferdsteknologiske løsninger i nattjenestene Hjemmetjenesten Ny organisering, effektivisering 0 p.t.uavklart 11 Psykisk helsearbeid/nav Nye dag-, aktivitets-, og sysselsettingstilbud 0 p.t.uavklart 12 Tildelingsenheten Effektivisering av forvaltningen 0 p.t.uavklart 13 Sektor Fjerning av uønsket deltid 0 p.t.uavklart Sum Jamfør sak om helhetlige helse og velferdstjenester, er det foreslått tiltak med kortsiktige gevinster som forventes å få effekt i Dette avhenger av vedtak i saken som fremmes parallelt med tertialrapporten. 7. Fondsoversikt Forventet Saldo tall i hele mill. kroner endring Saldo Driftsfond Ubundne driftsfond 56,7-28,3 28,4 Disposisjonsfond 3,1-3,15 0,0 Kommunalt utviklingsfond 48,8-25,15 23,6 Forsikringsfond 0,7 0,7 Sum andre ubundne driftsfond 4,2 4,2 Bundne driftsfond 72,1-0,6 71,5 Næringsfond 0,4 0,4 Vannfond 8,3 8,3 Avløpsfond 41,2 41,2 Kulturfond 0,9 0,9 Sum gaver og minnefond 2,3 2,3 Sum andre bundne driftsfond 19,0-0,6 18,4 Investeringsfond Ubundne investeringsfond 11,0 0 11,0 Kapitalfond 0,4 0,4 Utviklingsfond kraftfusjon 4,7 4,7 Sum andre ubundne investeringsfond 5,9 5,9 Bundne investeringsfond 11,5 0 11,5 Tilfluktsromsmidler 4,2 4,2 Frikjøpsfond 1,3 1,3 Forvaltningslånefond 0,8 0,8 Idrettsfond 3,0 3,0 Sum andre bundne investeringsfond 2,3 2,3 Sum fond 151,3-28,9 122,3 Total fondsbeholdning ved inngangen til 2014 var 151,3 mill. kroner. Med budsjettert bruk av fond er prognose fond pr ,6 mill. kroner. Side 22 av 32

23 Det er budsjettert finansiering av investeringer med 6 mill. kroner fra disposisjonsfond. Hvis disse må gjennomføres vil det ikke være tilstrekkelig beholdning på disposisjonsfondet med bakgrunn i manglende resultat fra Rådmann avventer utviklingen på investeringer til 2. tertial og gjør ny vurdering om finansieringen. Side 23 av 32

24 8. Investeringsbudsjett 8.1 Rebudsjettering ubrukte lånemidler fra 2013 Investeringsbudsjettet er ett-årig på lik linje med driftsbudsjettet. Ubrukte lånemidler fra tidligere år må derfor rebudsjetteres inn i nytt år. Lillehammer kommune hadde pr ,3 mill. kroner i ubrukte lånemidler. 5,17 mill. kroner av disse er knyttet til forvaltningslån fra Husbanken. Ubrukte lånemidler til rebudsjettering for investeringer er således 54,13 mill. kroner. Rådmannens anbefaling for overføring av investeringsmidler: Budsjett Avvik pr Anbefalt BevomrBevomr(T) overført 05 BOFELLESSKAP PSYKISK HELSE OG RUS BYGGSERVICE EIENDOM GRUNNSKOLE HJEMMETJENESTEN KULTURHUSET BANKEN LILLEHAMMER BIBLIOTEK LILLEHAMMER KINO LILLEHAMMER HELSEHUS REHABILITERING VANN OG AVLØP TILDELINGSENHETEN PARK OG IDRETT VEG OG TRAFIKK PLAN OG MILJØ LILLEHAMME KIRKELIGE FEL FAGAVDELING HELSE OG VE LEGEHELSETJENESTER RÅDMANNSFUNKSJON STAB IT BARNEHAGEFORVALTNING RÅDHUSFORVALTNING FELLESOMRÅDET Slik rådmannen ser det, er det behov for overføring av 65,0 millioner kroner fra 2013 til Av disse 60, 95 mill. kronene, overføres det 48 mill. kroner som opprinnelig var et midlertidig låneopptak knyttet til utbyggingen på Lillehammer Helsehus. Midlene ble frigjort via statlige tilskudd til utbyggingen. 48 mill. kroner er allerede vedtatt brukt som lånefinansiering i opprinnelig budsjett 2014, og overføres fra 2013 via denne sak på linje for Eiendom. Ubrukte lånemidler tilgjengelig for rebudsjettering investeringer er 54,13 mill. kroner. Rådmannen anbefaler overføring av investeringsmidler på 65,0 mill. kroner, som er 10,9 mill. kroner høyere enn de ubrukte lånemidlene. Grunnen til overføringen er høyere enn de ubrukte lånemidlene henger sammen med at det i 2013 var budsjettert med bruk av disposisjonsfond, men gjennomførte investeringer måtte i sin helhet finansieres av lån, da det som kjent ikke var tilstrekkelig fondsmidler Side 24 av 32

25 tilgjengelig. Allikevel er ligger det vedtatte planer for investeringsmidlene og rådmannen anbefaler videreføring jamfør beskrivelser nedenfor. Investeringer utover ubrukte lånemidler, må finansieres via fond eller via nytt låneopptak. Lillehammer kommune har følgende frie fond pr : BILFOND BRANNVESEN ,00 REHABILITERING AV BYGNINGER ,00 KAPITALFOND KIRKE ,50 UTVIKLINGSFOND KAPITAL KRAFTFU ,00 KAPITALFOND ,52 SALGSINNTEKTER FRA SKOGENFELTET ,52 Ubundne investeringsfond ,54 Rådmannen foreslår å finansiere til sammen 4,4 mill. kroner ved å bruke fond for rehabilitering av bygninger på 2,1 mill. kroner og fondsmidler fra salg av tomter i Skogenfeltet på 2,3 mill. kroner. Videre foreslår rådmannen å øke låneopptaket med resterende 6,5 mill. kroner for å kunne videreføre investeringsprosjekter fra 2013 til Overføringer på de enkelte tjenesteområder i rapporten ovenfor: Eiendom: Det anbefales overføring av 51,5 mill. kroner. Hovedsakelig er dette: 48 mill. kroner i overføring av frigjorte investeringsmidler fra Lillehammer helsehus (midlertidig lån som er erstattet av tilskudd og skal finansiere allerede vedtatte investeringsmidler i 2014). 10,1 mill. kroner til Lillehammer helsehus for avslutning av utbyggingen. Jamfør tidligere budsjettbevilgninger. -2,2 millioner kroner knyttet til kjøp av leiligheter. Med bakgrunn i akutt behov for leilighet/bolig i 2013 ble det investert i 2,2 mill. kroner mer enn budsjettert. Det anbefales at tilsvarende beløp trekkes fra i den opprinnelig bevilgningen til kjøp av boliger for 2014 på 10 mill. kroner. -11,2 mill. kroner knyttet til spillemiddelinntekter på følgende avsluttede prosjekter: Ungdomshallen, Kristinshall teknisk og Kristinshall- utbygging av curlinghallen. 3,9 mill. kroner knyttet til oppgradering Kommunestyresalen. Spesielt er dette knyttet til ventilasjonsanlegg. 3,8 mill. kroner knyttet til rehabilitering bygninger Grunnskole: 2 mill. kroner er overføring av finansieringsmidler til anskaffelse av lesebrett lesebrett til pedagogisk bruk og infrastruktur i skolene, jamfør kommunestyresak Kulturhuset banken: rest av bevilgning knyttet til innvendig rehabilitering i Kulturhuset banken, 0,2 mill. kroner, anbefales overført til Side 25 av 32

26 Park og idrett: Det anbefales overført 3,4 mill. kroner. Hovedsakelig er dette: Skatebordanlegg: ubrukte midler 3,9 mill. kroner anbefales overført Spillemidler knyttet til rulleskitrase og HC-toaletter -1,8 mill. kroner. Finna bru 0,7 mill. kroner Røyslimoen kunstgress 0,5 mill. kroner Veg og trafikk: Det anbefales overført 7,7 mill. kroner. Hovedsakelig er dette: Sykkelby 1,8 mill. kroner. Maskiner og utstyr 4,3 mill. kroner. Knyttet til kjøp av feiebil og lastebil. Infrastruktur Samferdsel 0,8 mill. kroner. Barnehageforvaltning: Det anbefales overført 0,2 mill. kroner som er rest knyttet til uteområdene i de kommunale barnehagene. 8.2 Nye investeringer opptak av nye lån Med bakgrunn i endrede og fastsatte behov etter vedtatt budsjett 2014, foreslår rådmann to nye investeringsprosjekter. Flom 2013: Beregnede utgifter for rehabilitering etter flom beløper seg til ca 7 mill. kroner. Av dette har Lillehammer kommune fått tilført 3,5 mill. kroner gjennom fylkesmann. Resterende 3,5 mill. kroner utgiftsføres over investeringsbudsjettet. Rådmannen anbefaler å foreta utbedringene og foreslår å finansiere dette ved økt låneopptak på 3,5 mill. kroner. Utbedringer Bo og Servicesentre: Etter ulykken på Horsters Minde gjennomførte rådmannen en kartlegging og risikovurdering av de bygningstekniske anleggene. Det viste seg behov for flere strakstiltak for å sikre trappeoppganger, dører, rømningsveier, sette opp rekkverk m.m. Tiltakene er utført i prioritert rekkefølge. Kostnadsrammen er på ca. 2 mill. kroner. Rådmannen foreslår å finansiere dette via låneopptak. Alternativt kan dette finansieres av allerede budsjetterte prosjektmidler, da innen rehabilitering av bygninger. Det vil eventuelt bety at annen planlagt rehabilitering må utsettes. Investeringer i maskiner Byggservice Det foreslås å investere i renholdsmaskiner for 0,5 mill. kroner for gjennomføring av effektivisering renholdsdrift i Byggservice. Rådmann foreslår å øke låneopptaket med 0,5 mill. kroner. Det foreslås økt låneopptak knyttet til nye investeringer på 6 mill. kroner. Totalt foreslås det økt låneopptak på 12,5 mill. kroner. Side 26 av 32

27 9. Rapportering finansforvaltning Bakgrunn: Rapportering pr jfr. gjeldende finansreglement. Rapportering - ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål Innskudd hovedbankforbindelse, Nordea hos Mill. NOK % Mill. NOK % 50,5 42 % 35,8 34 % Pengemarkedsfond 70,1 58 % 70,6 66 % Samlet kortsiktig likviditet 120,6 100 % 106,4 100 % Avkastning pengemarked 2,0 % 0,8 % hittil i år Avkastning pengemarked 2,0 % 2,3 % p.a. Avkastning bank p.a 2,5 % 2,5 % Avkastning benchmark 1,6 % 1,4 % (ST1X) Tabellen viser at Lillehammer kommune pr har 35,8 mill. kroner som bankinnskudd og 70,6 mill. kroner i kortsiktige pengemarkedsfond. Likviditet i bankinnskudd varierer vesentlig gjennom året. Avkastningen på pengemarkedsfond har hittil i år ligget på 2,3 % p.a. som er høyere enn sammenlignbar indeks (ST1X) 1,4 %, men er noe lavere enn avkastningen på bankinnskudd. Rådmannen vurderer løpende om deler av kortsiktig pengemarkedsfond bør flyttes til bankinnskudd (Jfr. finansreglement). Vurderingen gjøres opp mot den løpende likviditetssituasjonen. Side 27 av 32

28 Rapportering - langsiktig plassering Mill. NOK % Mill. NOK % Forvaltet av Pareto Pengemarkedsfond 0,0 0 % 0,0 0 % Obligasjoner 0,0 0 % 0,0 0 % Obligasjonsfond 20,9 75 % 21,2 74 % Rentepapirer 20,9 75 % 21,2 74 % Aksjer Norge 7,0 25 % 7,3 26 % Innskudd i andre banker 0,0 0 % 0,0 0 % Samlet langsiktig likviditet 27,9 100 % 28,5 100 % Avkastning hittil i året 6,8 % 2,5 % Avkastning p.a. 6,8 % 7,7 % Avkastning benchmark (ST1X) p.a. 1,6 % 1,4 % Avkastning benchmark (ST4X) p.a. 1,8 % 1,9 % Avkastning OSEBX hittil i året 23,6 % 5,4 % Avkastning OSEBX p.a. 23,6 % 17,0 % Tabellen viser at Lillehammer kommune pr har 21,2 mill. kroner i langsiktige obligasjonsfond og 7,3 mill. kroner i aksjefond. Langsiktige plasseringer forvaltet av Pareto har siden gitt en avkastning på 2,5 % (tilsvarende 7,7 % p.a). Hvis man vekter sammenlikningsindeksene (ST4X og OSEBX) i samme forhold som plasseringene til Lillehammer kommune, så vil totalindeksen være 5,8 % p.a. Lillehammer kommune har m.a.o. hatt bedre avkastning på sin portefølje enn sammenligningsindeksene. Aksjeporteføljen består av solide selskaper på Oslo Børs hvor avkastningen i perioder vil avvike fra gjennomsnittet (OSEBX). Siden har de langsiktige plasseringene gitt en årlig avkastning på 7,93 % mot benchmark 4,44 %. Side 28 av 32

29 Rapportering vedrørende gjeldsforvaltningen Mill. NOK % Mill. NOK % Lån med pt rente 200,1 12 % 228,8 13 % Lån med NIBOR-basert rente 1478,0 88 % 1537,1 87 % Lån med fast rente 1,2 0 % 1,1 0 % Sum lånegjeld 1679,3 100 % 1767,0 100 % Rentebytteavtaler med forfall>1år 759,3 749,3 Rentebytteavtaler med forfall<1år 72,1 0,0 Gjennomsnittlig rentebindingstid (år) 2,5 2,3 Andel fastrente 45 % 42 % Finansiell leasing 4,7 4,7 Samlet langsiktig gjeld 1684,0 1771,7 Rentekostnad pt 3,35 % 3,22 % 3 mnd NIBOR (gj.snitt siste mnd) 1,66 % 1,75 % Antall løpende enkeltlån Største enkeltlån 290,0 290,0 Tabellen viser at Lillehammer kommune har en lånegjeld pr på 1,767 mrd kroner. Langsiktig gjeld inkludert finansiell leasing er 1,772 mrd kroner. Rullering av sertifikatlån og årets låneopptak Sertifikatlån er innløst og det er tatt opp nye lån for å erstatte disse. 70 mill. kroner av årets låneopptak, knyttet til investeringer, på 113,2 mill. kroner er tatt opp i første tertial (jfr. budsjett 2014). Lånet ble tatt opp som sertifikatlån via Kommunalbanken. Refinansiering av eldre lån Det er ikke refinansiert andre lån i første tertial Leasingavtaler Det er ikke inngått finansielle leasingavtaler i første tertial Rentebytteavtaler Pr foreligger rentebytteavtaler på til sammen kr 759 mill. kroner. I mars 2014 utløpte en rentebytteavtale på 72,8 mill. kroner, noe som har medvirket til en lavere fastrenteandel. Neste rentebytteavtale som forfaller, utløper i november Side 29 av 32

30 Sammensetning av langsiktig gjeld Avdrag Nye lån Husbanken 200,1 1,7 30,4 228,8 Kommunalbanken 576,3 10,9 0,0 565,4 DNB 1,2 0,2 0,0 1,1 Sertifikatlån 611,7 0,0 70,0 681,7 Obligasjonslån 290 0,0 0,0 290,0 Leasing 4,74 0,0 0,0 4,7 Lån og avdrag Sum langsiktig 1684,0 12,8 100, ,7 gjeld 228,8 mill. kroner av den langsiktige gjelden er formidlingslån, som er lån finansiert i Husbanken som videreformidles som startlån til Lillehammer kommunes innbyggere. Av lånebevilgning på 50 mill. kroner gitt i budsjett 2014, er det tatt opp 21 mill. kroner i startlån. Lånene avdras i h.t. kommunelovens bestemmelse om minimumsavdrag. Gjeldsforvaltningen er innenfor reglementets bestemmelse om minimum 1/3 til fast rente 1/3 til flytende rente og resten etter vurdering. Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding på samlet rentebærende gjeld skal være mellom 1 og 5 år, med norm 3. Gjenværende rentebinding er beregnet til 2,3 år. Rådmannen vurderer gjennom 2014 å inngå nye fastrenteavtaler, eventuelt forlengelse av eksisterende avtaler for å øke den gjenværende rentebindingstida. Risikovurdering inkludert stresstest Stresstest, totale plasseringer inkl. gjeld pr Stresstest er en test for å måle effekten av et eventuelt markedssjokk, og omfatter de kortsiktige konsekvensene av plutselige endringer i de økonomiske rammebetingelsene. Dette er i tråd med vanlig bankstandard jf. veiledning fra finanstilsynet. Iflg. finansreglementet skal det foretas risikovurdering for hele porteføljen, forutsatt 30 % reduksjon i aksjeverdi og 2 % økning av renter. Side 30 av 32