Årsregnskap 2013
Innholdsfortegnelse 1 REGNSKAPSRESULTAT 2013 1 2 REVISJONSBERETNING 2013 2 3 OM KOMMUNEREGNSKAPET 4 4 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 2013 5 4.1 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAP 2013 13 4.2 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP 2013 14 5 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING 2013 16 5.1 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET 2013 20 5.2 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAPET 2013 21 6 BALANSEREGNSKAP 2013 22 7 NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2013 27 7.1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 1) 28 7.2 PENSJON (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 2) 28 7.3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 3) 29 7.4 FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, BEDRIFTER OG SAMARBEID JF. KOMMUNELOVEN 11 OG 27 (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 4) 29 7.5 AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 5) 30 7.6 AVSETNING OG BRUK AV FOND (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 6) 31 7.7 KAPITALKONTO (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 7) 32 7.8 SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 5 NR. 8) 32 7.9 INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 (REGNSKAPSFORSKRIFTEN 12 NR. 3) 32 7.10 SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER I REGNSKAPET 33 7.11 VESENTLIGE TRANSAKSJONER 33 7.12 ANLEGGSMIDLER 33 7.13 INVESTERINGSOVERSIKT BELØP I 1000 KR 34 7.14 MARKEDSBASERTE FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 35 7.15 OBLIGASJONER SOM HOLDES TIL FORFALL 35 7.16 LANGSIKTIG GJELD OG AVDRAG 35 7.17 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP 35 7.18 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK / MINDREFORBRUK. UDEKKET UDISPONERT I INVESTERINGSREGNSKAPET 36 7.19 VESENTLIGE FORPLIKTELSER 36 7.20 SELVKOSTOMRÅDER 36 7.21 ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR 39 7.22 BETINGETE FORHOLD OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN 39 7.23 SAMLET EKSTERN GJELDSFORPLIKTELSE 39 7.24 UTGIFTSFØRT TAP PÅ KRAV 40 7.25 NETTO DRIFTSRESULTAT 40 8 UTVIKLINGSTREKK 2009-2013 41
1 REGNSKAPSRESULTAT 2013 Regnskapsåret 2013 ble avsluttet med et netto driftsunderskudd på 40,7 mill. kr, dvs.5,3 mill. kr mer enn budsjettert. I tillegg ble det overført fra drift til investeringsregnskapet 1,4 mill. kr mer enn budsjettert. Finansieringsbehovet på 6,7 mill. kr ble dekket med et netto forbruk av bundne driftsfond på 0,1 mill. kr (inntekt) og 6,6 mill. kr (reelt driftsunderskudd i 2013) ved å redusere avsetningen til disposisjonsfond (utgiftsreduksjon). Regnskapsresultatet er på 0 kr og har en slik sammensetning: netto mindreforbruk sektorene mindreinntekter energiomsetning mindreinntekt skatt og rammetilskudd (frie inntekter) mindreforbruk renteinntekter, renter og avdrag på lån 9,1 mill. kr -15,3 mill. kr -1,4 mill. kr 7,6 mill. kr Brutto driftsresultat (driftsinntekter driftsutgifter) var på -31,0 mill. kr og ga uttrykk for en lavere vekst i driftsinntektene enn i driftsutgiftene. Driftsinntektene falt med 4,3 % sammenlignet med 2012. Driftsutgiftene økte med 6,8 %. Reduksjonen i driftsinntektene skyldes i stor grad reduserte energiinntekter. Driftsregnskapet viser inntekter på i alt 496,6 mill. kr og netto driftsresultat utgjør -8,2 % av driftsinntektene. Måltallet på en bærekraftig økonomi er minst 3 % over tid. Investeringsregnskapet viser et finansieringsbehov på 137,9 mill. kr. Investeringer i anleggsmidler utgjør 117,2 mill. kr. Utlån, avdrag og avsetninger utgjør 20,7 mill. kr. Investeringsregnskapet er avsluttet med et udisponert resultat (overskudd) på 1,8 mill. kr. Fondskapitalen er på 116,2 mill. kr og er redusert med 66,0 mill. kr fra 2012. Kleivi Næringspark har 2,8 mill. kr av fondskapitalen og Felleskjøkkenet Hol og Ål har 0,6 mill. kr. Det er tatt opp nye lån med i alt 105,3 mill. kr hvor 8,0 mill. kr er startlån og 4, 0 mill. kr gjelder Kleivi Næringspark. Låneavdrag ble betalt med i alt 42,0 mill. kr hvorav 0,8 mill. kr fra Kleivi Næringspark, 0,5 mill. kr fra Felleskjøkkenet og 22,4 mill. kr til ekstraordinære avdrag. Lånegjelden økte således til 431,5 mill. kr, dvs. med 63,3 mill. kr i 2013. Kleivi Næringspark har 19,8 mill. kr av lånegjelden mens Felleskjøkkenet har 0,2 mill. kr. Ubrukte lånemidler er økt med 50,2 mill. kr og er totalt på 114,5 mill. kr. Arbeidskapitalen (omløpsmidler kortsiktig gjeld) var på 231,1 mill. kr ved regnskapsårets utgang. En reduksjon på 51,8 mill. kr fra 2012. I arbeidskapitalen inngår ubrukte lånemidler, premieavvik og fondskapital. I fondskapitalen ligger det en del bindinger knyttet opp mot både drifts- og investeringstiltak. Betydelige investeringer, høy lånegjeld og høyt tjenestenivå har tæret kraftig på likviditeten og det økonomiske handlingsrommet. 1
2 Revisjonsberetning 2013 2
3 HOL KOMMUNE REGNSKAP 2013
3 Om kommuneregnskapet Kommunene fører et finansielt orientert regnskap i tråd med kommuneloven og budsjett- og regnskapsforskriftene. Kommuneregnskapet er arbeidskapitalorientert i og med at regnskapet skal vise all tilgang og anvendelse av midler. Arbeidskapitalen er lik differansen mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det innebærer at kommuneregnskapet sier noe om kommunens evne til å dekke sine betalingsforpliktelser. Periodiseringsprinsippet i kommuneregnskapet er at regnskapet skal føres etter anordningsprinsippet. Dette prinsippet innebærer at alle kjente utgifter/utbetalinger og inntekter/innbetalinger i året skal tas med i regnskapet for vedkommende år, enten de er betalt eller ikke når regnskapene avsluttes. At transaksjonen er «kjent» innebærer at varer og tjenester må være levert/utført eller mottatt i regnskapsperioden. Det er dermed ikke betalingstidspunktet som er avgjørende for regnskapsføringen, men som hovedregel anskaffelses- og anvendelsestidspunktet. Kommuneregnskapet skal stilles opp i en driftsdel og en investeringsdel. I driftsdelen inngår kommunens løpende inntekter, og anvendelsen av disse (driftsutgiftene). I investeringsdelen inngår andre inntekter som ikke er løpende, og anvendelsen av disse (investeringsutgifter). Inntekter som inngår i investeringsdelen kan ikke anvendes til driftsformål, men det er anledning til å benytte løpende inntekter til investeringsformål. Lånte midler kan kun finansiere utgifter i investeringsregnskapet, og kan ikke benyttes til å finansiere driftsformål. Avdrag på lån skal som hovedregel føres som driftsutgifter. Unntak gjelder avdrag på startlån som føres i investeringsregnskapet. Kommuneregnskapet omfatter et balanseregnskap, med en oppstilling av eiendeler (anleggsmidler og omløpsmidler), gjeld (langsiktig og kortsiktig) og egenkapital. Under egenkapitalen skal blant annet særskilte formålsbundne midler og midler som er forbeholdt investeringsformål skilles ut på egne poster. Varige driftsmidler aktiveres som anleggsmidler, og skal avskrives i balanseregnskapet. Avskrivningene skal også føres opp i regnskapets driftsdel, men disse inngår ikke i kommunens finansielle resultat, og omfattes ikke av balansekravet til driften. Hensikten med disse avskrivningene er primært å synliggjøre verdiforringelsen av de varige driftsmidlene. Balansekravet innebærer at kommunen må ha et finansielt resultat som er tilstrekkelig til å dekke driftsutgiftene (inklusive renter og avdrag på lån). I tillegg må resultatet være tilstrekkelig til å dekke: avsetninger av ubrukte inntekter i driftsdelen som er øremerket bestemte driftsformål tidligere års underskudd, og eventuelt andre avsetninger som anses nødvendige av hensynet til god kommunal økonomiforvaltning Kommuneregnskapet skal, utover det som følger av lov og tilhørende forskrifter, føres i tråd med god kommunal regnskapsskikk. Utarbeidelsen og utgivelsen av standarder for god kommunal regnskapsskikk, samt fortolkningen av prinsipielle spørsmål i tilknytning til avgitte standarder, finnes på nettsidene til http://www.gkrs.no/. 4
4 Økonomisk oversikt Drift 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.652.328,88 13.267.000,00 13.217.000,00 13.322.024,34 Andre salgs- og leieinntekter 87.645.259,50 123.674.000,00 53.674.000,00 46.932.073,51 Overføringer med krav til motytelse 83.539.080,01 57.534.000,00 47.284.000,00 87.458.752,06 Rammetilskudd 82.509.297,00 81.300.000,00 81.300.000,00 77.992.962,00 Andre statlige overføringer 6.599.272,00 7.462.000,00 7.462.000,00 6.759.905,00 Andre overføringer 23.279.316,67 1.534.000,00 71.534.000,00 92.521.120,03 Skatt på inntekt og formue 143.519.392,34 146.100.000,00 146.100.000,00 140.672.325,20 Eiendomsskatt 41.331.615,98 41.500.000,00 41.500.000,00 37.199.571,74 Andre direkte og indirekte skatter 16.491.860,00 16.000.000,00 16.000.000,00 15.806.526,00 Sum driftsinntekter 496.567.422,38 488.371.000,00 478.071.000,00 518.665.259,88 Driftsutgifter Lønnsutgifter 254.585.378,73 244.135.000,00 243.596.000,00 241.126.119,27 Sosiale utgifter 63.889.095,78 65.480.000,00 65.439.000,00 54.110.744,28 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 89.569.717,23 81.058.000,00 79.605.000,00 81.740.878,99 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 48.491.900,96 46.054.000,00 46.054.000,00 43.967.698,08 Overføringer 47.242.360,68 44.893.629,00 42.203.000,00 52.831.627,73 Avskrivninger 24.041.101,92 23.621.000,00 20.063.000,00 20.522.161,14 Fordelte utgifter -225.940,50 0,00 0,00-299.171,50 Sum driftsutgifter 527.593.614,80 505.241.629,00 496.960.000,00 494.000.057,99 Brutto driftsresultat -31.026.192,42-16.870.629,00-18.889.000,00 24.665.201,89 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 11.517.996,31 9.025.000,00 9.025.000,00 18.465.236,45 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 11.517.996,31 9.025.000,00 9.025.000,00 18.465.236,45 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 8.533.857,93 12.473.000,00 12.473.000,00 7.941.360,44 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 36.485.614,00 38.437.000,00 18.437.000,00 12.573.359,00 Utlån 250.000,00 250.000,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 45.269.471,93 51.160.000,00 30.910.000,00 20.514.719,44 Resultat eksterne finanstransaksjoner -33.751.475,62-42.135.000,00-21.885.000,00-2.049.482,99 Motpost avskrivninger 24.041.101,92 23.621.000,00 20.063.000,00 20.522.161,14 Netto driftsresultat -40.736.566,12-35.384.629,00-20.711.000,00 43.137.880,04 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 36.569.828,29 36.569.828,00 0,00 26.161.053,51 Bruk av disposisjonsfond 33.741.890,89 33.387.335,00 32.871.000,00 19.587.235,22 Bruk av bundne fond 21.261.048,98 20.310.294,00 20.100.000,00 22.568.111,57 Sum bruk av avsetninger 91.572.768,16 90.267.457,00 52.971.000,00 68.316.400,30 Overført til investeringsregnskapet 19.604.898,47 18.157.000,00 7.907.000,00 33.853.892,38 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 13.186.986,03 19.754.828,00 7.382.000,00 19.326.826,00 Avsatt til bundne fond 18.044.317,54 16.971.000,00 16.971.000,00 21.703.733,67 Sum avsetninger 50.836.202,04 54.882.828,00 32.260.000,00 74.884.452,05 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 36.569.828,29 Driftsinntekter De regnskapsførte driftsinntekter er 8,2 mill. kr. høyere enn budsjettert. Budsjettavviket (merinntekten) fordeler seg slik (merinntekt +, mindreinntekt -): Brukerbetalinger -1,6 mill. kr 5
Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum -36,0 mill. kr 26,0 mill. kr 1,2 mill. kr -0,9 mill. kr 21,8 mill. kr -2,6 mill. kr -0,2 mill. kr 0,5 mill. kr 8,2 mill. kr Brukerbetalinger gjelder skolefritidsordning, kulturskole/musikkskole, barnehage, legetjeneste, hjemmebasert omsorg, opphold institusjoner og fysioterapitjeneste. Budsjettavviket (mindreinntekten) på -1,6 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Barnehagetilbud Skolefritidsordningen Hjemmetjenester Kultur-/musikkskole Pleie og omsorg -0,4 mill. kr -0,4 mill. kr 0,1 mill. kr -0,1 mill. kr -0,8 mill. kr Andre salgs- og leieinntekter gjelder salg av varer og tjenester, husleieinntekter, festeavgifter, kommunale årsgebyr og tilknytningsavgifter. Budsjettavviket (mindreinntekten) på -36,0 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Salgsoppgaver meglere Plansaksbehandling Bygge- og delingssaker Ungdomskafe, kino, kultur- og musikkskole, bygdebøker Psykisk helse, hjemmetjenesten Kart og oppmåling Brann- og ulykkesberedskap Vann og kloakk Husleieinntekter Kommunale årsgebyr Tilknytningsavgift vann og kloakk Friluftsliv, vilt- og fiskeforvaltning Felleskjøkkenet Energiomsetning 0,2 mill. kr 0,1 mill. kr 1,6 mill. kr 0,3 mill. kr 0,4 mill. kr 0,4 mill. kr 0,2 mill. kr -0,1 mill. kr -0,3 mill. kr -1,3 mill. kr -0,7 mill. kr 0,4 mill. kr -0,2 mill. kr -37,0 mill. kr Overføringer med krav til motytelse gjelder tilskudd og refusjoner fra stat, fylkeskommuner, kommuner og private. Budsjettavviket (merinntekten) på 26,0 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Tilskudd og refusjoner fra staten Lønnsrefusjoner Momskompensasjon investeringer Momskompensasjon drift Tilskudd og refusjoner fra fylket Tilskudd og refusjoner fra kommuner Tilskudd og refusjoner fra private 5,1 mill. kr 9,4 mill. kr 2,0 mill. kr 4,9 mill. kr 0,7 mill. kr 2,3 mill. kr 1,6 mill. kr 6
Rammetilskuddet skal ta hensyn til strukturelle ulikheter i kommunenes kostnader (utgiftsutjevning) og ulikheter i skatteinntektene (inntektsutjevning). Tilskuddet inneholder også distriktspolitiske virkemidler og skjønnsmidler for å korrigere forhold som ikke er dekket av andre fordelinger. Gjennom inntektsutjevningen fordeles midler fra kommuner med høye inntekter til kommuner med lave inntekter. Inntektsutjevningen omfatter inntekts- og formuesskatt fra personlige skatteytere og naturressursskatt fra kraftforetak. Det overordnede formålet med inntektssystemet er å utjevne kommunenes forutsetninger for å gi et likeverdig tjenestetilbud til sine innbyggere. Hol fikk tildelt 103,2 mill. kr i rammetilskudd i 2013. Skatteinngangen ble på 143,5 mill. kr og utgjorde 32.266 kr pr. innbygger. Hol lå 28,9 % over landsgjennomsnittet som var på 25.027 kr. Inntektsutjevningen ble etter dette på 20,7 mill. kr og Hol fikk utbetalt 82,5 mill. kr i rammetilskudd, dvs. 1,2 mill. kr mer enn budsjettert. Andre statlige overføringer er sammensatt av bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig (0,6 mill. kr), integreringstilskudd flyktninger (3,9 mill. kr) og kompensasjon for kapitalutgifter (2,1 mill. kr). Budsjettavviket (mindreinntekten) på -0,9 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig Integreringstilskudd flyktninger Rentekompensasjon 0,6 mill. kr -1,1 mill. kr -0,4 mill. kr Kompensasjonstilskuddet gjelder omsorgsboliger/sykehjem (0,8 mill. kr), rentekompensasjon skoler (0,5 mill. kr), investeringskompensasjon reform 1997 (0,4 mill. kr) og kirker (0,4 mill. kr). Investeringskompensasjonen beregnes ut fra rentenivået på statssertifikatlån på 9-12 mnd. pluss 0,5 prosentpoeng. Rentekompensasjonen utgjør rente beregnet på grunnlag av et serielån i Husbanken med 20 års løpetid inklusiv 5 års avdragsfri periode og med den til en hver tid gjeldende flytende rente. Andre overføringer gjelder kommuner/fylkeskommuner og andre (private) herunder gaver. Drift av leirskoleanlegg og inntekter fra energiomsetningen inngår her. Budsjettavviket (merinntekten) på 21,8 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Leirskole Gaver og legater Energiomsetning 0,1 mill. kr 0,1 mill. kr 21,6 mill. kr Skatt på inntekt og formue (inklusive naturressursskatt) er bokført med 2,8 mill. kr mer enn i 2012. Budsjettavviket (mindreinntekten) er på -2,6 mill. kr. Eiendomsskatten gjelder verker og bruk og fordeler seg med 33,0 mill. kr på kraftproduksjonsanlegg, 8,2 mill. kr på linjenett og 0,3 mill. kr på bruk. Budsjettavviket (mindreinntekten) er på -0,2 mill. kr. Andre direkte eller indirekte skatter er erstatning vedrørende kraftutbyggingen, dvs. reguleringsog konsesjonsavgiftene. Avgiftene indeksreguleres med 5 års mellomrom. Budsjettavviket (merinntekten) er på 0,5 mill. kr. Avgiftene avsettes kraftfondet for deretter å finansiere låneavdrag. Merinntekten på 0,5 mill. kr er brukt direkte til finansiering uten først å ta veien om kraftfondet. Driftsutgifter De regnskapsførte driftsutgifter er 22,4 mill. kr. høyere enn budsjettet. Budsjettavviket (merutgiften) 7
fordeler seg slik (merutgift +, mindreutgift -): Lønnsutgifter Pensjon, forsikring Arbeidsgiveravgift Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen Kjøp av varer og tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum 10,9 mill. kr -2,1 mill. kr 0,5 mill. kr 8,1 mill. kr 2,4 mill. kr 2,4 mill. kr 0,4 mill. kr -0,2 mill. kr 22,4 mill. kr Lønnsutgifter (inklusiv oppgavepliktige godtgjørelser skyss/kost etc.) er bokført med 254,6 mill. kr og hadde et budsjettmessig merforbruk på 10,5 mill. kr. De oppgavepliktige godtgjørelser etc. inngår med 2,2 mill. kr og en budsjettmessig innsparing på 0,5 mill. kr. Sosiale utgifter er bokført med 63,9 mill. kr, dvs. et budsjettmessig mindreforbruk på -1,6 mill. kr. Her er årets premieavvik inntektsført med 6,2 mill. kr for KLP (Kommunenes Landspensjonskasse) og utgiftsført med 0,5 mill. kr for STP (Statens Pensjonskasse). Premieavvik 2012 er utgiftsført med 9,5 mill. kr. Lønnsrefusjoner er bokført med 9,4 mill. kr. Refusjonene er ikke budsjettert og gir i sin helhet en reell budsjettinnsparing på lønnssektoren. Lønnsutgifter (inklusiv oppgavepliktige godtgjørelser skyss/kost etc.) og sosiale utgifter utgjør 59,7 % av driftsutgiftene (inklusiv avskrivninger). Dette er en økning på 0,6 prosentpoeng fra foregående år. Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjonen (eksklusiv oppgavepliktige godtgjørelser skyss/kost etc.). Budsjettavviket (merutgiften) på 8,5 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Kontormateriell Undervisningsmateriell Medisiner Matvarer og bevertning Velferdstiltak Forbruksmateriell, råvarer Porto og telefontjenester Informasjon, reklame og profilering Opplæring Transport utgifter, reiseutlegg, skoleskyss Energi Bioenergi Forsikringer Leie av lokaler og grunn Kontingenter, lisenser, eiendomsavgifter Inventar og utstyr Leasing Uspesifisert bygg- og anleggstjeneste Serviceavtaler, reparasjoner, materiell 0,4 mill. kr 0,4 mill. kr -0,4 mill. kr -0,8 mill. kr 0,6 mill. kr 0,2 mill. kr 0,4 mill. kr 0,7 mill. kr 0,1 mill. kr 0,7 mill. kr 1,4 mill. kr -0,8 mill. kr 1,2 mill. kr 1,1 mill. kr 0,4 mill. kr -1,6 mill. kr -1,3 mill. kr 4,4 mill. kr 8
vedlikehold, renhold Andre tjenester, konsulenttjenester etc. Vikarbyråer -1,9 mill. kr -7,9 mill. kr -5,8 mill. kr Kjøp av varer og tjenester som erstatter tjenesteproduksjonen. Budsjettavviket (merutgiften) på 2,4 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Kjøp fra staten Kjøp fra andre kommuner Kjøp fra andre Kjøp fra interkommunale selskaper (IKS) 0,7 mill. kr 2,4 mill. kr -0,5 mill. kr -0,2 mill. kr Overføringer. Budsjettavviket (merutgiften) på 2,4 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Skatt på kraftverk Momskompensasjon Samhandlingsreformen Psykisk helse Overføring til fylket Overføring til andre -0,2 mill. kr 4,9 mill. kr -1,4 mill. kr 0,4 mill. kr 0,1 mill. kr -1,4 mill. kr Avskrivninger Budsjettavviket (merutgiften) på 0,4 mill. kr gjelder avskrivningen vedrørende Kleivi Næringspark. Fordelte utgifter Budsjettavviket (mindreutgiften) på -0,2 mill. kr gjelder interne inntektsføringer etatene i mellom. Brutto driftsresultat (driftsinntekter driftsutgifter) gir et underskudd på 31,0 mill. kr. Her inngår de kalkulatoriske avskrivninger med 24,0 mill. kr. Finansinntekter Renteinntekter og utbytte er bokført med henholdsvis 8,2 mill. kr og 3,3 mill. kr. Budsjettavviket (merinntekten) på 2,5 mill. kr kan i hovedsak knyttes til disse formålene: Renter bankinnskudd Renter av utlån Andre renteinntekter Utbytte fra Gjensidige -2,3 mill. kr 0,3 mill. kr -0,2 mill. kr -0,3 mill. kr Kommunen har ikke plasseringer utover bankinnskudd og har dermed ingen gevinst på finansielle instrumenter. Det er for tiden ingen utlån som innebærer årlige avdrag. Finansutgifter De regnskapsførte finansutgifter er 5,9 mill. kr. lavere enn budsjettert. Budsjettavviket (mindreutgiften) fordeler seg slik: Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån -3,9 mill. kr -2,0 mill. kr 9
Alle vedtatte lån er budsjettert med full virkning av renter og avdrag. Store etterslep i investeringsprosjekter har medført til utsettelse av låneopptak og dermed lavere kapitalutgifter. Lavere lånerente enn forutsatt har gitt ytterligere innsparinger. Kommunestyret innvilget i møte 27/6-13, saksnr. 37/13, et lån på 250.000 kr til Godfarfoss Kraft AS. Lånet renteberegnes med 4 % p.a. og skal tilbakebetales i sin helhet innen 31.12.2014. Resultat eksterne finanstransaksjoner (finansinntekter - finansutgifter) er negativt i 2013 (-33,7 mill. kr). Med høyere finansutgifter enn finansinntekter bidrar de eksterne finanstransaksjonene til at netto driftsresultat reduseres. Brutto driftsresultat og resultat eksterne finanstransaksjoner (-64,7 mill. kr) korrigert for avskrivningene (24,0 mill. kr) gir et netto driftsresultat på -40,7 mill. kr i 2013. Netto driftsresultat utgjør -8,2 % av driftsinntektene. Måltallet for en bærekraftig økonomi er 3 %. Driftsbudsjettet er balansert ved bruk og avsetninger til fond. I tillegg er det budsjettert med overføringer til investeringsregnskapet. Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere regnskapsmessig mindreforbruk i 2013 på 36,6 mill. kr gjelder mindreforbruket i 2012 og er disponert i henhold til vedtatt regnskap 2012 i kommunestyresak 28/13: Samhandlingsreformen, folkehelsetiltak Ferdigstilling av sansehagene på Geilo og i Hol Interiør, gardiner og planter Kringlemyr Flyktninger Vedlikehold Ustedalsfjorden rundt Ekstraordinært låneavdrag Avsatt disposisjonsfond Tilskudd unge boligsøkende 2013 0,8 mill. kr 0,3 mill. kr 0,2 mill. kr 0,1 mill. kr 0,4 mill. kr 20,0 mill. kr 12,4 mill. kr 2,4 mill. kr 10
Bruk av disposisjonsfond fordeler seg slik: 2013 2012 Tekst Mill. kr Mill. kr Budsjettbalansering 11,4 0,9 Tiltaksfond 0,0 0,8 Tilskudd unge boligsøkende 1,5 1,5 Energitiltaksfond 0,6 1,0 Profileringstiltak 1,0 0,9 Hardangerviddatunnellene AS 0,0 0,2 Kjøp av nettbrett til politikere 0,0 0,3 Spillemidler 0,0 3,6 Prosjekttilskudd allmenn kultur 0,0 0,1 Tilskudd til landbruk 0,0 0,4 Opplæring voksne fremmedspråklige 0,0 0,7 Avsatte leieinntekter skoler og barnehager 0,0 0,1 Opplæringsmidler skoler 0,0 0,1 Tiltak barn og unge 0,0 0,7 Grendeutvalg 0,0 0,2 Karttjenester/info.skilt, overføring til løypeområder 0,0 0,2 Høyskolestudier på Geilo 0,0 0,1 Avsatt flyktninger ("Flyktningefond") 0,0 0,9 Vedlikeholdsfond 0,0 0,2 Vedlikehold vann- og avløpsnett 2,0 2,0 Vedlikehold kommunale veier 4,0 4,0 Vedlikehold Ustedalsfjorden rundt 0,0 0,4 Felleskjøkken Hol og Ål 0,4 0,3 Utlån Godfarfossen AS 0,2 0,0 Tidligere års premieavvik 12,3 0,0 Tilskudd Visit Geilo 0,3 0,0 Sum 33,7 19,6 Budsjettavviket er på 0,4 mill. kr (merforbruk) og skyldes inndekking av underskudd Felleskjøkkenet. Bruk av bundne fond fordeler seg slik: 2013 2012 Tekst Mill. kr Mill. kr Selvkostfond renovasjon, feiing, vann og avløp 0,9 3,3 Næringstilskudd 2,8 1,0 Nasjonalparklandsby 0,1 1,7 Utbedringstilskudd Husbanken 0,0 0,1 Den kulturelle spaserstokken 0,0 0,1 Utbyggeravtaler Geilo Løyper AS 0,7 0,3 NAV kvalifiseringsordningen 0,0 0,1 Låneavdrag 16,0 16,0 Kommunepsykolog 0,7 0,0 Friskliv og rehabilitering 0,1 0,0 Sum 21,3 22,6 Budsjettavviket er på 1,0 mill. kr (merforbruk) og fordeler seg slik: Utbyggingsavtale løypenett Landbrukstilskudd Nasjonalparklandsby Fri rettshjelp Kommunepsykolog Frisk liv og habiliteringstjeneste for barn og unge Selvkostfond renovasjon, vann og avløp 0,7 mill. kr -0,3 mill. kr 0,1 mill. kr 0,1 mill. kr 0,5 mill. kr 0,1 mill. kr -0,2 mill. kr 11
Overføring til investeringsregnskapet i 2013 er bokført med 19,6 mill. kr og har et budsjettmessig avvik (netto merforbruk) på 1,4 mill. kr. Momskompensasjon på investeringer forårsaker merforbruk på 1,9 mill. kr og avdrag på startlån har et mindreforbruk på 0,5 mill. kr. Momskompensasjon på investeringer skal etter reglene føres på driftsregnskapet. Kompensasjonen skal gradvis tilbakeføres investeringsregnskapet i årene 2010-2014. Minstekravet i 2013 er 80 %. Hol tilbakefører 100 %. Avsetninger til disposisjonsfond fordeler seg slik: 2013 2012 Tekst Mill. kr Mill. kr Premieavvik 6,5 12,3 Fond for utvikling av tettsteder i Hol 0,0 3,5 Energifond 0,0 1,6 Spillemidler 0,0 1,0 Budsjettbalansering 0,0 0,6 Bygdebøker, tiltak for barn og unge 0,2 0,3 Disponering overskudd 2012 6,5 0,0 Sum 13,2 19,3 Det er avsatt 6,6 mill. kr mindre enn budsjettert. Dette for å dekke inn regnskapsmessig merforbruk. Avsetninger til bundne fond bundne fordeler seg slik: 2013 2012 Tekst Mill. kr Mill. kr Selvkostfond vann, avløp, renovasjon og slamtømming 0,0 3,0 Bankrenter bundne fond 1,0 1,0 Utbyggeravtaler Geilo Løyper AS 0,4 0,5 Utbedringstilskudd/boligtilpassing Husbanken 0,6 0,5 Avsluttete legater 0,0 0,2 Friluftsfond Haugastøl 0,0 0,1 Steinsetting Prestholtstien 0,0 0,1 Nasjonalparklandsby 0,0 0,1 Fri rettshjelp 0,0 0,1 Kulturell spaserstokk 0,0 0,1 Konsesjonsavgifter 16,0 16,0 Sum 18,0 21,7 Budsjettavviket (merforbruket) på 1,1 mill. kr fordeler seg slik: Selvkostfond vann, avløp, renovasjon, Slamtømming og feiing Utbyggeravtaler løypenett Utbedrings-/tilpassingstilskudd Husbanken Kulturell spaserstokk Renter bundne fond -0,9 mill. kr 0,4 mill. kr 0,6 mill. kr 0,1mill. kr 0,9 mill.kr Netto driftsresultat korrigert for netto avsetninger gir et regnskapsmessig mer-/mindreforbruk på 0,0 mill. kr i 2013. 12
4.1 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskap 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue 143.519.392,34 146.100.000,00 146.100.000,00 140.672.325,20 Ordinært rammetilskudd 82.509.297,00 81.300.000,00 81.300.000,00 77.992.962,00 Skatt på eiendom 41.331.615,98 41.500.000,00 41.500.000,00 37.199.571,74 Andre direkte eller indirekte skatter 16.491.860,00 16.000.000,00 16.000.000,00 15.806.526,00 Andre generelle statstilskudd 6.599.272,00 7.462.000,00 7.462.000,00 6.759.905,00 Sum frie disponible inntekter 290.451.437,32 292.362.000,00 292.362.000,00 278.431.289,94 Renteinntekter og utbytte 11.517.996,31 9.025.000,00 9.025.000,00 18.465.236,45 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 8.533.857,93 12.473.000,00 12.473.000,00 7.941.360,44 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 36.485.614,00 38.437.000,00 18.437.000,00 12.573.359,00 Netto finansinnt./utg. -33.501.475,62-41.885.000,00-21.885.000,00-2.049.482,99 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger 13.186.986,03 19.754.828,00 7.382.000,00 19.326.826,00 Til bundne avsetninger 18.044.317,54 16.971.000,00 16.971.000,00 21.703.733,67 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 36.569.828,29 36.569.828,00 0,00 26.161.053,51 Bruk av ubundne avsetninger 33.741.890,89 33.387.335,00 32.871.000,00 19.587.235,22 Bruk av bundne avsetninger 21.261.048,98 20.310.294,00 20.100.000,00 22.568.111,57 Netto avsetninger 60.341.464,59 53.541.629,00 28.618.000,00 27.285.840,63 Overført til investeringsregnskapet 19.604.898,47 18.157.000,00 7.907.000,00 33.853.892,38 Til fordeling drift 297.686.527,82 285.861.629,00 291.188.000,00 269.813.755,20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 297.686.527,82 285.861.629,00 291.188.000,00 233.243.926,91 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 36.569.828,29 Regnskapsskjema 1A gir en oversikt over hva driften fikk stilt til rådighet i 2013 (297,7 mill. kr) etter at de frie disponible inntekter er avregnet mot eksterne og interne finanstransaksjoner og mot overføringer til investeringsregnskapet. Til fordeling drift viser et regnskapsmessig resultat på 297,7 mill. kr, dvs. en økning på 11,8 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes reduserte frie disponible inntekter (-1,9 mill. kr), redusert netto finansinntekter/-utgifter, som betyr lavere lånerenter/låneavdrag og høyere renteinntekter, dvs. netto innsparing 8,4 mill. kr, økt netto avsetning, som betyr høyere bruk enn avsetning fond, dvs. økte inntekter 6,8 mill. kr og økt overføring til investeringer (-1,5 mill. kr). Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) viser at sektorene har brukt 297,7 mill. kr i 2013, dvs. en budsjettmessig merforbruk på 11,8 mill. kr. Sektorenes mindreforbruk sammen med merforbruket i tildeling til drift (11,8 mill. kr) gir et balansert regnskapsmessig mindreforbruk på 0,0 mill. kr. 13
4.2 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Til fordeling drift (fra skjema 1A) 297 686 527,82 285 861 629 291 188 000 269 813 755,20 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen: Inntekter eksl. kraftomsetning 17 414 658,35 12 128 500,00 12 128 500,00 14 938 668,50 Inntekter salg kraftrettigheter 54 587 090,77 70 000 000,00 70 000 000,00 90 000 000,00 Sum inntekter 72 001 749,12 82 128 500,00 82 128 500,00 104 938 668,50 Utgifter eksl. kraftomsetning 83 890 841,50 85 207 129,00 81 794 500,00 64 497 378,81 Utgifter kraftrettigheter 4 841 959,00 5 000 000,00 5 000 000,00 7 369 133,00 Sum utgifter 88 732 800,50 90 207 129,00 86 794 500,00 71 866 511,81 Netto driftsramme 16 731 051,38 8 078 629,00 4 666 000,00-33 072 156,69 Kultur- og oppvekstetaten: Sum inntekter 33 828 157,48 21 752 500,00 21 752 500,00 38 973 224,25 Sum utgifter 147 604 039,13 141 958 500,00 141 958 500,00 156 998 534,28 Netto driftsramme 113 775 881,65 120 206 000,00 120 206 000,00 118 025 310,03 Helse- og sosialetaten: Sum inntekter 37 597 039,64 40 611 000,00 30 311 000,00 46 034 296,73 Sum utgifter 186 346 929,82 174 310 000,00 172 749 000,00 170 980 823,69 Netto driftsramme 148 749 890,18 133 699 000,00 142 438 000,00 124 946 526,96 Teknisk etat: Sum inntekter 52 531 745,34 40 932 000,00 40 932 000,00 40 793 208,84 Sum utgifter 71 851 194,58 66 725 000,00 66 725 000,00 65 256 426,93 Netto driftsramme 19 319 449,24 25 793 000,00 25 793 000,00 24 463 218,09 Felleskjøkkenkjøkken: Sum inntekter 8 021 953,81 7 784 000,00 7 784 000,00 7 495 275,11 Sum utgifter 8 379 805,70 7 784 000,00 7 784 000,00 7 757 364,33 Netto driftsramme 357 851,89 0,00 0,00 262 089,22 Kleivi Næringspark: Sum inntekter 2 361 280,17 2 801 000,00 2 801 000,00 2 298 468,01 Sum utgifter 1 113 683,65 886 000,00 886 000,00 917 407,31 Netto driftsramme -1 247 596,52-1 915 000,00-1 915 000,00-1 381 060,70 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) 297 686 527,82 285 861 629,00 291 188 000,00 233 243 926,91 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 36 569 828,29 Regnskapsskjema 1B viser hvordan de enkelte sektorene har brukt de tildelte midlene fra regnskapsskjema 1A. Sum fordelt til drift (til skjema 1A) viser en budsjettmessig merforbruk på 11,8 mill. kr. Regnskapsskjema 1A skal i utgangspunktet inneholde data som ikke kan henføres direkte til de enkelte sektorene i regnskapsskjema 1B. Her foreligger det imidlertid en del skjønn og ved å nøste opp skjema 1A og sammenstille det med skjema 1B vil årets regnskapsmessige mindreforbruk på 0,0 mill. kr vise slik fordeling på sektorene (alle tall i mill. kr): 14
Skjema Skjema 1A Skjema 1A Netto Skjema 1A Overført Regnskapsmessig Sektorer 1B Frie disp. Netto drifts- Netto investering mermidler finansinnt. resultat avsetninger /mindreforbruk Sentraladministrasjonen 6,6 0,1 6,7 5,9 0,4 13,0 Energiomsetning -15,3-15,3-15,3 Kultur og oppvekst 6,5 6,5-0,1-3,0 3,4 Helse og sosial -15,1-0,5-15,6 10,4-5,2 Teknisk 6,5 6,5 0,6-9,2-2,1 Felleskjøkken 1) -0,3-0,3 0,3 0,0 Kleivi Næringspark 1) -0,7 0,7 0,0 0,0 Frie inntekter -1,4-1,4-1,4 Netto renter, avdrag, utbytte 7,6 7,6 7,6 Sum -11,8-1,9 8,4-5,3 6,7-1,4 0,0 1) Jf. regnskapsnote 7.9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27. Sektorenes budsjettavvik (merforbruk) på -11,8 mill. kr korrigert med budsjettavvikene for frie disponible midler (merinntekt) på -1,9 mill. kr og netto finansinntekter (mindreutgift) på 8,4 mill. kr, gir et netto driftsresultat -5,3 mill. kr lavere enn budsjettert. Budsjettavviket for netto driftsresultat (-5,3 mill. kr) korrigert med budsjettavvikene for netto avsetninger (mindreutgift) på 6,7 mill. kr og overføring til investeringsregnskapet (merutgift) på -1,4 mill. kr gir regnskapsårets mer-/mindreforbruk på 0,0 mill. kr. 15
5 Økonomisk oversikt Investering 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 3.182.672,00 3.500.000,00 3.500.000,00 1.135.076,80 Andre salgsinntekter 10.870,00 0,00 0,00 126.874,81 Overføringer med krav til motytelse 8.366.370,50 0,00 0,00 25.148.383,50 Statlige overføringer 5.336.720,60 0,00 0,00 9.332.000,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 679.000,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter 16.896.633,10 3.500.000,00 3.500.000,00 36.421.335,11 Utgifter Lønnsutgifter 3.369,90 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 95.350.403,90 119.340.000,00 63.540.000,00 127.673.454,38 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 773.320,00 763.000,00 763.000,00 1.176.068,00 Overføringer 21.110.446,45 15.810.000,00 5.560.000,00 23.591.414,15 Renteutgifter og omkostninger 6.217,21 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter 117.243.757,46 135.913.000,00 69.863.000,00 152.440.936,53 Finanstransaksjoner Avdrag på lån 5.534.995,00 3.622.000,00 3.622.000,00 12.866.016,00 Utlån 6.895.000,00 8.000.000,00 8.000.000,00 7.757.000,00 Kjøp av aksjer og andeler 5.435.245,00 5.339.862,00 825.000,00 867.724,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond 1.150.016,01 1.150.016,00 0,00 2.286.105,00 Avsatt til bundne investeringsfond 1.684.259,30 0,00 0,00 4.711.517,49 Sum finansieringstransaksjoner 20.699.515,31 18.111.878,00 12.447.000,00 28.488.362,49 Finansieringsbehov 121.046.639,67 150.524.878,00 78.810.000,00 144.507.963,91 Dekket slik: Bruk av lån 55.152.667,35 109.840.000,00 68.840.000,00 78.569.554,45 Salg av aksjer og andeler 43.281,00 0,00 0,00 21.870,55 Mottatte avdrag på utlån 1.829.199,58 1.100.000,00 1.100.000,00 2.288.637,77 Overført fra driftsbudsjettet 19.604.898,47 18.157.000,00 7.907.000,00 33.853.892,38 Bruk av tidligere års udisponert 1.150.016,01 1.150.016,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 27.254.303,93 16.077.862,00 963.000,00 25.632.767,57 Bruk av bundne driftsfond 142.926,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond 6.978.789,20 1.200.000,00 0,00 5.291.257,20 Bruk av bundne investeringsfond 10.723.834,40 3.000.000,00 0,00 0,00 Sum finansiering 122.879.915,94 150.524.878,00 78.810.000,00 145.657.979,92 Udekket/udisponert 1.833.276,27 0,00 0,00 1.150.016,01 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom (3,2 mill. kr) Salg av 2 biler brannvesen Salg av Hvalhall Redusert verdi tomtesalg 2012 Kleivi Næringspark 0,6 mill. kr 2,8 mill. kr -0,2 mill. kr Budsjettet på 3,5 mill. kr gjelder salg av tomter Kleivi Næringspark. Kleivi har ikke solgt tomter i 2013. I tillegg har Kleivi redusert prisen på tidligere års tomtesalg med 0,2 mill. kr. Andre salgsinntekter (0,0 mill. kr) Oppmålingsgebyr 10.870 kr 16
Overføringer med krav til motytelse (8,4 mill. kr) Nærmiljøtiltak Hol ungdomsskole Trafikksikringstiltak Utbyggingsavtale infrastruktur Utbyggingsavtale ledningsnett 0,2 mill. kr 1,4 mill. kr 1,8 mill. kr 5,0 mill. kr Statlige overføringer (5,3 mill. kr) Tilskudd Kringlemyr KID-midler (bedre kollektivtransport i distriktene) Geilo Stasjon 4,9 mill. kr 0,4 mill. kr Utgifter Årets utgifter på 117,2 mill. kr er finansiert slik: salg av driftsmidler salg av fast eiendom overføring fra fylket overføring fra kommuner overføring fra private overføring fra staten lån fond overført fra drift 0,6 mill. kr 0,8 mill. kr 1,4 mill. kr 0,2 mill. kr 6,8 mill. kr 5,3 mill. kr 47,3 mill. kr 38,2 mill. kr 16,6 mill. kr Årets budsjett (135,9 mill. kr) gjelder alle vedtatte investeringsprosjekter, jf. 6.2 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet 2013 og regnskapsnote 7.13 Investeringsoversikt. I tillegg kommer overføring av investeringsramme fra 2012 til 2013 på 146,5 mill. kr, jf. vedtak i kommunestyret 13.12.2012 sak 99/12 Overføring av investeringsramme og 98/12 Handlingsprogram og økonomiplan 2013-2016. Finanstransaksjoner Avdragsutgifter (5,5 mill. kr) Ordinære avdrag startlån Husbanken Ekstraordinært avdrag på lån 3,1 mill. kr 2,4 mill. kr Avdragsbudsjettet er på 3,6 mill. kr hvorav innsparing på 0,5 mill. kr er gått til inndekking av ekstraordinære låneavdrag. Merforbruk i forhold til budsjett blir da 1,9 mill. kr. Utlån (6,9 mill. kr) Videreformidling av startlån 6,9 mill. kr Utlånene er i sin helhet finansiert av låneopptak i Husbanken. Nytt lån i 2013var på 8,0 mill. kr og 1,1 mill. kr er overført 2014 som ubrukte lånemidler startlån. Kjøp av aksjer og andeler (5,4 mill. kr) Egenkapitalinnskudd KLP Geilo Informasjonssenter AS 0,8 mill. kr 4,5 mill. kr 17
Budsjettet (5,5 mill. kr) er overskredet med 0,1 mill. kr. Overskridelsen gjelder egenkapitaltilskudd KLP og er dekket inn med merinntekter på investeringsregnskapet. Jf. regnskapsnote 7.5 Aksjer og andeler i varig eie. Avsetninger til ubundne investeringsfond (1,2 mill. kr) Udisponert fra investeringsregnskapet 2012 Avsetninger til bundne fond (1,7 mill. kr) Utbyggingsavtale, merverdiavgift Justeringsrett ledningsnett Ekstraordinære avdrag startlån 1,2 mill. kr 0,7 mill. kr 0,3 mill. kr 0,7 mill. kr Summen av inntekter, utgifter og finansieringstransaksjoner gir et Finansieringsbehov på 121,0 mill. kr som er 29,5 mill. kr lavere enn budsjettert. Bruk av lån (55,2 mill. kr) Investeringslån Startlån Ekstraordinært avdrag etableringslån 47,3 mill. kr 6,9 mill. kr 1,0 mill. kr Kommunen tok opp nye lån på 105,3 mill. kr i 2013 hvorav 8,0 mill. kr var startlån og 4,0 mill. kr tilhørte Kleivi Næringspark. Budsjetterte lån i 2013 var på 56,5 mill. kr. I tillegg, uten budsjettjustering, ble det i sak 99/12 vedtatt å overføre 90,6 mill. kr fra tidligere års vedtatte, men ikke realiserte låneopptak. Mottatte avdrag på lån (1,8 mill. kr) Ordinære avdrag startlån Ekstraordinære avdrag startlån 1,1 mill. kr 0,7 mill. kr Budsjettavviket er på 0,7 mill.kr og gjelder ekstraordinære avdrag startlån. Overføringer fra driftsregnskapet (19,6 mill. kr) Egenkapitalinnskudd KLP Avdrag startlån Momskompensasjon investeringer 0,8 mill. kr 2,0 mill. kr 16,8 mill. kr Budsjettoverskridelsen er på 1,4 mill. kr (merforbruk) og består av merforbruk 1,9 mill. kr fra momskompensasjon og mindreforbruk -0,5 mill. kr vedrørende avdrag på startlån. Bruk av disposisjonsfond (27,3 mill. kr): Kjøp av aksjer (P004) IKT Hallingdal (P007) Dagali/Skurdalen oppvekstsenter (P028) Asfaltering Geilo skole-hk (P024) Utomhusarbeid skoleområdet (P025) Prosjekteringsmidler (P074) 4,5 mill. kr 0,8 mill. kr 0,3 mill. kr 0,2 mill. kr 0,2 mill. kr 0,1 mill. kr 18
Gatebruksplan Geilo (P110) Gatebruksplan Geilo fase 2 gågate (P115) Gatebruksplan Geilo, bygg A+B (P116) Amfi omlegging Vesleslåttvegen (P117) Parkeringsplass Kikut (P156) Flomsikring Skriu (P176) 0,1 mill. kr 4,5 mill. kr 7,0 mill. kr 9,4 mill. kr 0,1 mill. kr 0,1 mill. kr Jf. 6.2 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet 2013. Budsjett (16,1 mill. kr) gjelder: Kjøp av aksjer (P004) IKT Hallingdal (P007) Utomhusarbeid skoleområdet (P025) Amfi omlegging Vesleslåttvegen (P117) 4,5 mill. kr 0,8 mill. kr 0,2 mill. kr 10,6 mill.kr Kommunestyre sak 99/12 Overføring av investeringsramme 2012 til 2013 omfatter tidligere års ubrukte fondsfinansiering. Denne finansieringen er på 32,7 mill. kr og er ikke budsjettjustert i 2013. Bruk av bundne driftsfond (0,1 mill. kr): Bil Geilotun, gavefond (P014) 0,1 mill. kr Bruk av ubundne investeringsfond (7,0 mill. kr) Asfaltering Geilo skole-hk (P024) Overvåking renseanlegg og pumpestasjoner østre dalføre Brannbiler (P113) Amfi omlegging Vesleslåttvegen (P117) Kleivi kjøp/salg/infrastruktur (P195) 0,4 mill. kr 0,2 mill. kr 5,0 mill. kr 1,2 mill. kr 0,2 mill. kr Budsjett (1,2 mill. kr) gjelder: Amfi omlegging Vesleslåttvegen (P117) 1,2 mill. kr Kommunestyre sak 99/12 Overføring av investeringsramme 2012 til 2013 omfatter tidligere års ubrukte fondsfinansiering. Denne finansieringen er på 32,7 mill. kr og er ikke budsjettjustert i 2013. Bruk av bundne fond (10,7 mill. kr) Ekstraordinært avdrag formidlingslån (P008) Gatebruksplan Geilo (P110) Amfi omlegging Vesleslåttvegen (P117) Justeringsrett Geilohovda (P145) og Holestøl (P146) 1,4 mill. kr 6,2 mill. kr 3,0 mill. kr 0,1 mill. kr Udekket/udisponert Det er forskuttert 1,6 mill. kr av ubrukte lånemidler i påvente av utsatte låneopptak. Investeringsregnskapet er avsluttet med et udisponert resultat på 1,8 mill. kr. 19
5.1 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler 117.243.757,46 135.913.000,00 69.863.000,00 152.440.936,53 Utlån og forskutteringer 12.330.245,00 13.339.862,00 8.825.000,00 8.624.724,00 Avdrag på lån 5.534.995,00 3.622.000,00 3.622.000,00 12.866.016,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 2.834.275,31 1.150.016,00 0,00 6.997.622,49 Årets finansieringsbehov 137.943.272,77 154.024.878,00 82.310.000,00 180.929.299,02 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 55.152.667,35 109.840.000,00 68.840.000,00 78.569.554,45 Inntekter fra salg av anleggsmidler 3.225.953,00 3.500.000,00 3.500.000,00 1.156.947,35 Tilskudd til investeringer 5.336.720,60 0,00 0,00 10.011.000,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 10.195.570,08 1.100.000,00 1.100.000,00 27.437.021,27 Andre inntekter 10.870,00 0,00 0,00 126.874,81 Sum ekstern finansiering 73.921.781,03 114.440.000,00 73.440.000,00 117.301.397,88 Overført fra driftsregnskapet 19.604.898,47 18.157.000,00 7.907.000,00 33.853.892,38 Bruk av tidligere års udisponert 1.150.016,01 1.150.016,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 45.099.853,53 20.277.862,00 963.000,00 30.924.024,77 Sum finansiering 139.776.549,04 154.024.878,00 82.310.000,00 182.079.315,03 Udekket/udisponert 1.833.276,27 0,00 0,00 1.150.016,01 20
5.2 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet 2013 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Ramme til investeringer i anleggsmidler 117 243 757,46 135 913 000,00 69 863 000,00 152 440 936,53 Fordelt slik: 006 Kjøp/salg fast eiendom 124 313,00 0,00 0,00 0,00 007 IKT Hallingdal 773 320,00 763 000,00 763 000,00 1 176 068,00 012 Geilo gravlund. utvidelse 1 000 000,00 1 000 000,00 1 000 000,00 2 300 000,00 014 Bil Geilotun 190 000,00 0,00 0,00 0,00 020 Bolig ressurskrevende bruker 2 116 103,99 0,00 0,00 5 625,00 021 Tilrettelagte boliger 10 495 571,59 0,00 0,00 47 695 265,08 022 Boligfelt Skurdalen 0,00 0,00 0,00 309 541,00 023 Grønlie boligfelt, utvidelse 72 681,26 2 000 000,00 2 000 000,00 0,00 024 Asfaltering Geilo skole-hk 901 363,00 0,00 0,00 343 297,50 025 Utomhusarbeider skoleområdet, del 2 og 3 3 085 458,38 3 000 000,00 3 000 000,00 0,00 028 Dagali/Skurdalen oppvekstsenter, parkering 366 169,00 0,00 0,00 1 351 508,70 046 Ny 4-avd. barnehage Geilo 12 556 787,63 0,00 0,00 27 638 785,35 062 Rehabilitering Geilo skole 1 163 820,74 0,00 0,00 0,00 072 Øyovegen-Langehaugvegen,gang- og sykkelveg 6 520 505,62 1 500 000,00 1 500 000,00 240 284,00 073 Overvåking renseanl./pumpestasj. østre dalføre 148 177,40 0,00 0,00 0,00 074 Prosjekteringsmidler (innbefatter boligfelt B7) 80 976,00 0,00 0,00 80 949,00 090 Nytt bibliotek 0,00 0,00 0,00 7 478 227,28 096 Sanering vannledninger 0,00 0,00 0,00 31 000,00 109 Ombygging Dagali vann og avløp 2 196 255,86 0,00 0,00 2 283 609,20 110 Gatebruksplan Geilo 8 156 444,88 0,00 0,00 75 464,69 111 Gatebruksplan Hovet trafikksikring 0,00 0,00 0,00 10 666,00 113 Bil- og maskinpark 9 365 622,50 1 500 000,00 1 500 000,00 2 703 000,00 114 Geilo fase 1, vest 9 500,00 0,00 0,00 237 036,00 115 Geilo fase 2, gågate 5 662 440,10 0,00 0,00 21 138 783,76 116 Geilo, Bygg A+B 8 785 783,34 0,00 0,00 0,00 117 Amfi omlegging Vesleslåttvegen 17 020 238,07 14 800 000,00 0,00 0,00 123 Avløpsledning Gullsteinv.-Hjalmev. 0,00 990 000,00 990 000,00 0,00 127 Geilo stasjon 467 741,00 0,00 0,00 0,00 144 Ledningsnett Budalslia, utb.avtale 1 832 895,20 0,00 0,00 4 703 255,20 145 Justeringsrett Geilohovda 1 296 624,40 0,00 0,00 11 469 361,60 146 Justeringsrett Holestøl 152 352,00 0,00 0,00 1 340 698,00 147 Ledningsnett Blomsetlia utb.avtale 825 000,00 0,00 0,00 0,00 156 Parkeringsplass Kikut 2005 58 352,00 0,00 0,00 17 863,00 159 Ny Lauvrudbru 70 427,00 0,00 0,00 50 683,75 165 Vannledning Rønsgård-Hegnaveien 13 250,60 0,00 0,00 0,00 168 Avløpsledning Rønsgård-Hegnaveien 13 250,60 0,00 0,00 0,00 169 Utskifting vannledn Nye Havsdalsveien 61 725,20 0,00 0,00 32 500,00 172 Utskifting avløpsledning Geilo sentrum 517 768,40 0,00 0,00 850 854,20 173 Avløpsledning nye Havsdalsveien 45 725,20 0,00 0,00 32 500,00 176 Flomsikring Skriu 112 304,00 0,00 0,00 0,00 179 Søppelhåndteringsanlegg Geilotun 0,00 0,00 0,00 117 860,00 183 Vannledningsnett Lien, Geilo 1 623 950,20 9 080 000,00 9 080 000,00 93 638,70 184 Kloakkledningsnett Lien, Geilo 1 617 980,60 8 480 000,00 8 480 000,00 93 638,70 185 Vannledning Geilo sentrum 168 474,00 0,00 0,00 922 570,10 186 Hegnavegen utvidelse/fortau 53 741,20 0,00 0,00 0,00 187 Utvidelse Hol vannverk 77 176,60 0,00 0,00 0,00 189 Øyo undergangen 0,00 0,00 0,00 200 183,00 191 Utomhusplan Geilotun 117 036,02 0,00 0,00 5 202 458,92 192 Gatebruksplan Hol 0,00 0,00 0,00 1 278 079,20 193 Vannledning Høgehaugfeltet 6 565,20 0,00 0,00 40 500,00 194 Kloakkledning Høgehaugfeltet 6 565,20 0,00 0,00 40 500,00 195 Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 3 150 000,00 12 050 000,00 12 050 000,00 17 861,20 197 Hovedledning kloakk Geilo 7 512 049,82 9 700 000,00 9 700 000,00 10 836 820,40 198 Pleie-og omsorgsplan 6 651 270,66 71 050 000,00 19 800 000,00 0,00 Skjemaet viser regnskapsårets bokførte investeringsutgifter, regulert og opprinnelig budsjett samt fjorårets bokførte utgifter. Jf. for øvrig regnskapsnote 7.13 Investeringsoversikt. 21
6 Balanseregnskap 2013 Tekst Regnskapsnoter Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler 1.309.670.830,71 1.179.430.860,71 Herav: Faste eiendommer og anlegg 7.7, 7.12 693.160.290,43 617.036.856,15 Utstyr, maskiner og transportmidler 7.7, 7.12 24.880.888,46 16.473.044,60 Utlån 7.7 83.353.698,82 78.052.270,96 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 7.5 86.150.523,00 80.758.453,00 Pensjonsmidler 7.2 422.125.430,00 387.110.236,00 Omløpsmidler 7.1 287.522.940,38 356.570.011,94 Herav: Kortsiktige fordringer 7.24 36.605.403,24 41.791.540,73 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik 7.2 6.168.043,00 10.147.760,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 244.749.494,14 304.630.711,21 SUM EIENDELER 1.597.193.771,09 1.536.000.872,65 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 554.419.373,96 584.722.029,86 Herav: Disposisjonsfond 7.6 64.462.785,60 112.271.994,39 Bundne driftsfond 7.6 41.238.943,94 44.598.601,38 Ubundne investeringsfond 7.6 5.539.234,01 11.368.007,20 Bundne investeringsfond 7.6 4.995.722,39 14.035.297,49 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 7.17-1.413.196,49-1.413.196,49 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 7.18 0,00 36.569.828,29 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 7.18 1.833.276,27 1.150.016,01 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto 7.7 437.762.608,24 366.141.481,59 Langsiktig gjeld 986.383.644,00 877.627.468,00 Herav: Pensjonsforpliktelser 7.2 554.906.422,00 509.419.637,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 7.16, 7.23 431.477.222,00 368.207.831,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld 56.390.753,13 73.651.374,79 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 7.1 55.934.236,13 73.066.931,79 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 456.517,00 584.443,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1.597.193.771,09 1.536.000.872,65 MEMORIAKONTI Memoriakonto 117.245.921,09 66.858.588,44 Herav: Ubrukte lånemidler 7.1 114.475.421,09 64.338.088,44 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 2.770.500,00 2.520.500,00 Motkonto til memoriakontiene -117.245.921,09-66.858.588,44 22
Faste eiendommer og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler er økt med 84,6 mill. kr fra 2012 til 2013: Aktivering Avskriving Salg/refusjon Nedskriving maskinpark 109,2 mill. kr -24,0 mill. kr -0,3 mill. kr -0,3 mill. kr Kleivi Næringspark har avskrevet 0,4 mill. kr og tilbakeført tomter for 0,2 mill. kr. Felleskjøkkenet har avskrevet 0,2 mill. kr. Avskrivingene er i samsvar med forskriftene, dvs. 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Utlån (83,3 mill. kr) består av Ansvarlig lån Ørteren kraftverk KF Ansvarlig lån Geilo Lufthavn, Dagali AS Formidlingslån til etableringsformål (startlån) Utlån til Dagali Flyplass AS Utlån til Ustaoset Avløp AS Utlån til Godfarfoss Kraft AS 40,0 mill. kr 7,9 mill. kr 32,7 mill. kr 1,5 mill. kr 1,0 mill. kr 0,2 mill. kr Utlån er økt med 5,3 mill. kr fra 2012 til 2013. Økningen er sammensatt av økte formidlingslån til etableringsformål (5,1 mill. kr) og utlån til Godfarfoss Kraft AS (0,2 mill. kr). Kortsiktige fordringer er redusert med 5,2 mill. kr. Restansene er gjennomgått og det er foretatt utgiftsføringer med 239 669 kr, jf. regnskapsnote 7.24. Bankinnskuddene inkluderer Kleivi Næringspark med 0,3 mill. kr. Innskuddene er redusert med 59,9 mill. kr fra 2012 til 2013. Fondsbeholdningen er på 116,2 mill. kr. ved regnskapsårets utgang. Dette er en reduksjon på 66,0 mill. kr fra 2012. Reduksjonen er sammensatt av netto forbruk på 23,8 mill. kr. i driftsregnskapet og netto forbruk på 42,2 mill. kr i investeringsregnskapet. 23