REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE

Transkript

1 REKNESKAP 2016 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1

2 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital. 7 Rekneskapsskjema 1A drift..8 Rekneskapsskjema 2A investering.. 9 Rekneskapsskjema 1B.. 10 Rekneskapsskjema 2B Noter til rekneskapet

3 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,30 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,93 Overføringer med krav til motytelse , , , ,35 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,11 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,30 Eiendomsskatt , , , ,50 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,49 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,41 Sosiale utgifter , , , ,35 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,72 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,19 Overføringer , , , ,07 Avskrivninger , , , ,91 Fordelte utgifter 0,00 0, ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,65 Brutto driftsresultat , , , ,16 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,09 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån 0, , , ,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,09 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,19 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån 0, , ,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,19 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,10 Motpost avskrivninger , , , ,91 Netto driftsresultat , , , ,35 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,19 0, ,02 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,78 Bruk av bundne fond , ,00 0, ,77 Sum bruk av avsetninger , ,19 0, ,57 Overført til investeringsregnskapet , ,00 0, ,01 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,02 Avsatt til bundne fond ,43 0,00 0, ,00 Sum avsetninger , , , ,03 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,00 0, ,19 3

4 Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , ,00 0, ,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,16 0,00 0, ,91 Statlige overføringer ,00 0, ,00 0,00 Andre overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,91 Utgifter Lønnsutgifter ,13 0,00 0, ,20 Sosiale utgifter ,16 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,58 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,00 0, ,96 Overføringer ,16 0,00 0, ,82 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,56 Finanstransaksjoner Avdrag på lån ,50 0,00 0, ,50 Utlån 0,00 0,00 0, ,28 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,00 0, ,60 Avsatt til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,38 Finansieringsbehov , , , ,03 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,53 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,36 0,00 0, ,01 Overført fra driftsregnskapet , ,00 0, ,01 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,96 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0, ,72 Bruk av ubundne investeringsfond ,41 0,00 0, ,80 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,03 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 4

5 Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,49 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,91 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,63 Sum anskaffelse av midler , , , ,03 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,74 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,56 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,97 Sum anvendelse av midler , , , ,27 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,76 Endring i ubrukte lånemidler ,00 0,00 0, ,75 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,51 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,81 Bruk av avsetninger , ,19 0, ,05 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,76 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,92 Interne utgifter mv , , , ,92 Netto interne overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 5

6 Oversikt balanse Regnskap 2016 Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler , ,55 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,42 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,97 Utlån , ,16 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,00 Herav: Kortsiktige fordringer , ,73 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik , ,52 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,75 SUM EIENDELER , ,55 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,51 Herav: Disposisjonsfond , ,72 Bundne driftsfond , ,31 Ubundne investeringsfond , ,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , ,19 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,86 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,57 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,50 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,50 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,54 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,54 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,55 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,05 Herav: Ubrukte lånemidler , ,05 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto til memoriakontiene , ,05 6

7 Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2016 Regnskap 2015 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,82 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,89 Endring premieavvik , ,47 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,24 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,01 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,23 7

8 Regnskapsskjema 1A - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,30 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,50 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,11 Sum frie disponible inntekter , , , ,91 Renteinntekter og utbytte , , , ,09 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,19 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,10 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,02 Til bundne avsetninger ,43 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,19 0, ,02 Bruk av ubundne avsetninger , ,00 0, ,78 Bruk av bundne avsetninger , ,00 0, ,77 Netto avsetninger , , , ,55 Overført til investeringsregnskapet , ,00 0, ,01 Til fordeling drift , , , ,35 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,00 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk , ,00 0, ,35 8

9 Regnskapsskjema 2A investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,56 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0, ,28 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån ,50 0,00 0, ,50 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0, ,60 Årets finansieringsbehov , , , ,94 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,53 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,00 Tilskudd til investeringer ,00 0, ,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,16 0,00 0, ,91 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , ,00 0, ,01 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,45 Overført fra driftsregnskapet , ,00 0, ,01 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , ,00 0, ,48 Sum finansiering , , , ,94 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 9

10 Rekneskapsskjema 1 B Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJONEN Utgifter Inntekter Sum grp. Ansvar: 1 SENTRALADMINISTRASJON Grp. Ansvar: 2 KULTUR, SKULE OG B.HAGE Utgifter Inntekter Sum grp. Ansvar: 2 KULTUR, SKULE OG B.HAGE Grp. Ansvar: 3 HELSE, PLEIE OG OMSORG Utgifter Inntekter Sum grp. Ansvar: 3 HELSE, PLEIE OG OMSORG Grp. Ansvar: 4 SOSIAL OG BARNEVERN Utgifter Inntekter Sum grp. Ansvar: 4 SOSIAL OG BARNEVERN Grp. Ansvar: 6 TEKNISK Utgifter Inntekter Sum grp. Ansvar: 6 TEKNISK T O T A L T

11 Rekneskapsskjema 2B Vedtatt kostnads- Regnskapsførført i Regnskaps- år Årets Sum Gjenstår av regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme tidligere år budsjett ført ramme Aksjer Bokn tomtes Toyota El-bil kontakter Fleirbrukshall Brannbil/utstyr Kyrkjebygd Uteomr skule UV anlegg Kloakk Rogfast Vassverk Utleigebust Sjukestova Nye eldrebust Småbåthavn Fyrveien Føresvikvei reg.plan Føresvik Utbygg barnehage tomteareal Parkering kyrkja Driftavegen Egenkapitalinnskudd forvaltningslån avsett til fond refundert mva

12 Noter til rekneskapet

13 Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. SUM Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulert nedskriving Akkumulert avskrivning Bokført verdi pr Tilgang i året årets avskrivninger Årets nedskrivninger -171 reverserte nedskrivinger Bokført verdi pr Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Årets nedskrivning gjeld salg av gammel brannbil. Ved nedskrivning av anleggesmidler bør det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt, jf. KRS nr. 9 pkt Note 13 Investeringprosjekter Vedtatt Regnskapsførført Regnskaps- Gjenstår av kostnads- i år Årets Sum regnskaps- kostnads- Prosjekt ramme tidligere år budsjett ført ramme Aksjer Bokn tomtes Toyota El-bil kontakter Fleirbrukshall Brannbil/utstyr Kyrkjebygd Uteomr skule UV anlegg Kloakk Rogfast Vassverk Utleigebust Sjukestova Nye eldrebust Småbåthavn Fyrveien Føresvikvei reg.plan Føresvik Utbygg barnehag tomteareal Parkering kyrkja Driftavegen Egenkapitalinnskudd forvaltningslån avsett til fond refundert mva Prosjekta 9002 og 9003 er brannsikring av omsorgsbustader og sjukeheim, desse to prosjekta heng saman. 19

14 Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Kommunen har ingen markedsbaserte finansielle omløpsmidler Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Kommunen har ingen obligasjoner. Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) kr kr kr , , ,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen på ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen Startlån og formidlingslån Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler 0 0 Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Kommunens totalte langsiktige gjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser (heile 1000) rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,20 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,81 % kr utdrag frå finansreglementet. b) Bokn kommunestyre meiner at allokeringa av låneporteføljen til kommunen kan vera 1/3 fast rente, 1/3 flytande rente og 1/3 som fordelast etter marknadssituasjonen. Allokeringa skal vera retningsgivande og kan i periodar med store svingningar i rentemarknaden avvikast. Ved avvik over ein periode lengre enn 4 mnd skal kommunestyret orienterast. Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i regnskapsprinsipp i Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr av følgende poster: År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger Kompensasjon for mva Tilskudd til ressurskrevende brukere Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen) Dette framkommer i balansen på følgende kontoer Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 0 Sum

15 Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindre-forbruk Note 19 Vesentlige forpliktelser Kommunen har ingen vesentlige forpliktelser ut over det som kjem fram i det ordinære rekneskapet. Note 20 Selvkostområder Resultat 2016 Balansen 2017 Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd (-) Årets dekningsgrad i % 1) Avsetn(+)/ bruk av (-) dekningsgradsfond fremførbart underskudd pr ) Vann ,17 % Avløp ,01 % slam ,88 % ) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca. 90. Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef kr kr Ordfører kr kr Godtgjørelse til revisor Deloitte har utført revisjon for kommunen. Utgiftene til revisjon i 2016 har vore kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Overordna analyse i samband med planar for forvaltningsrevisjon vart utført, (kostnad ,-) Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Kommunen har ingen forhold ved rekneskapsårets slutt med betinget utfall som f.eks rettsaker og liknande, eller hendingar etter balansedagen. Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskapet, jf. note 12, har kommunen ikkje ansvar for andre gjeldsforpliktelser. 21

16 POLITISK OG ADMINISTRATIV LEIING 2016 Politisk leiing Ordførar Varaordførar Tormod Våga Lars Sigmund Alvestad SP H Formannskap: Eirik Nedrebø, SP Anita Kro, SP Sigmund Alvestad, KRF Lene Foss, H Kari Christensen, AP Administrasjonsutval leiar: Forvaltningsstyre leiar Kontrollutval leiar Tormod Våga, Emilie Moi Eikje, Lars Øyvind Alvestad, SP SP AP Politisk aktivitet; Kommunestyret Formannskap Administrasjonsutvalg Forvaltningsstyre Kontrollutvalget 6 møter 69 saker 14 møter 89 saker 1 møte 1 sak 8 møter 46 saker 4 møter 26 saker Administrativ leiing: Rådmann Kommunalsjef/ass.rådmann Kommunalsjef Teknisk sjef Jan Erik Nygaard Solrunn Alvestad Ingunn Toft Kåre Bua Revisjon Deloitte AS 58