Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 03/16 Avlagt årsregnskap 2015 Saksnr: 16/00699-4 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag: 11.02.2016 Informasjonsansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Saken gjelder: Statlige universiteter og høgskoler skal innen 10. februar 2016 rapportere avlagt årsregnskap for 2015. Styregodkjent årsregnskap skal følge som del av årsrapporten til Kunnskapsdepartementet(KD) den 15. mars 2016. Universitetsdirektøren legger med dette fram årsregnskap 2015 for Universitetet i Stavanger for styrets godkjenning. Årsregnskap Det avlagte virksomhetsregnskapet viser et driftsresultat på minus 16,8 mill. og dermed et merforbruk for universitetets samlede virksomhet i 2015. Årsresultatet inkluderer et prosjektoverskudd på 4,1 mill. som foreslås avregnet mot virksomhetskapitalen. Rammer, resultater og gjennomføring av budsjett 2015 Universitetet i Stavanger (UiS) hadde en nominell økning i den statlige grunnfinansieringen fra 2014 til 2015 på 7,5 % og en realvekst (utover pris- og lønnsvekst) på 4,2 %. Årsresultatet understreker et uvanlig høyt aktivitetsnivå mot slutten av året, synliggjort ved at både investeringer og øvrig drift ligger over budsjett. Forsering av investeringer utover det budsjetterte nivået for 2015 er i vesentlig grad knyttet til nybygg, herunder inventar og IKT-utstyr samt vitenskapelig utstyr på fakultetene. Årets merforbruk dekkes av avsatte midler til investeringer og utstyr i balansen samt midler disponert av Styret. Årsverksutviklingen er økende men innenfor vedtatte bemanningsplaner. Lønnskostnadsveksten er på 7,8 %. Hovedutfordringene framover er, slik universitetsdirektøren ser det, å opprettholde den eksterne aktiviteten mot arbeidslivet både innenfor etterspørsel etter etter- og videreutdanningene samt generering av nye forskningsprosjekter. Universitetsdirektøren vurderer at gjennomføringsevnen i forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men understreker at det fortsatt er et betydelig økonomisk handlingsrom på fagenhetene som må utnyttes strategisk. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2015 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 4,1 mill. fra oppdragsprosjekter mot opptjent (fri) virksomhetskapital Stavanger, 01.02.2016 John B. Møst Universitetsdirektør 1
US 03/16 Avlagt årsregnskap 2015 1. VIRKSOMHETSREGNSKAP PR 31.12.2015 Universitetsdirektøren legger med dette fram avlagt virksomhetsregnskap med ledelseskommentarer for 2015 for styrets godkjenning. Årsregnskapet for Universitetet i Stavanger er avlagt i henhold til gjeldende regnskapsprinsipper og statlige regnskapsstandarder. Regnskapsopplysningene vil bli rapportert til Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) og oversendt Riksrevisjonen innen 10. februar i samsvar med fastsatte rapporteringskrav og oppstillingsplaner for universitets- og høgskolesektoren. Avlagt resultatregnskap og balanseoppstilling med kontantstrømanalyse, bevilgningsoppstilling og noteopplysninger samt ledelseskommentarer er vedlagt styresaken (vedlegg 1 og 2). Det er avholdt dialogmøter med fagenhetene i forbindelse med avleggelsen av årsregnskapet. Enhetenes skriftlige redegjørelser i tilknytning til årsresultater og prognose følger som utrykt vedlegg til styresaken. 1.1 HOVEDTALL Universitetets totaløkonomi kan inndeles i to hovedkategorier med utgangspunkt i finansiering; (i) Bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) som betegner statlig finansiering som bevilges av Kunnskapsdepartementet (KD) og fordeles videre internt av styret. I tillegg inngår grunntildeling og øremerkede midler fra Utdanningsdirektoratet (Udir) til universitetets to nasjonale sentre (ii) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) som er en fellesbetegnelse for den ekstern-finansierte prosjektvirksomheten ved universitetet. Tabell 1: Totalregnskap UiS pr 31.12.2015 pr. finansieringskategori (tall i tusen) Finansieringskategorier BFV BOA Totalt 31.12.2015 Totalt 31.12.2014 Inntekter* 1 168 299 323 065 1 491 365 1 394 203 Lønn og sosiale kostnader 813 766 165 595 979 362 908 424 Andre driftskostnader 410 938 77 384 488 322 439 184 Tilbakeførte indir. Kostn/avregn. -63 418 63 418 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd (-/+) -8 601 8 601 0 0 Avskrivninger 40 525 0 40 525 34 950 Sum kostnader og interne avregninger 1 193 211 314 998 1 508 209 1 382 558 Overforbruk(-)/underforbruk(+) - 24 912 8 068-16 844 11 644 *Inkl. investeringer 74 692 7 453 82 145 58 359 *) Investeringer er etter gjeldende regelverk bokført som reduksjon i inntekter Regnskapet viser driftsinntekter på totalt 1 491,4 mill. og driftskostnader på 1 508,2 mill. Den bevilgningsfinansierte delen (BFV) er gjort opp med et merforbruk på 24,9 millioner kroner. Den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) viser et samlet mindreforbruk på 8,1 mill., herav annen bevilgningsfinansiert virksomhet (ABFV) som har et mindreforbruk på 4 mill., mens oppdragsfinansiert aktivitet har gitt et prosjektoverskudd på 4,1 mill. Totalt for universitetet gir dette et samlet merforbruk på 16,8 mill., (se tabell 1 ovenfor). 2
Det var planlagt merforbruk for BFV på til sammen 13,8 mill. for året 2015, jamfør US 09/15 Endelig fordeling av statlig finansiering 2015. Sammenlignet med 2014 viser totale inntekter en økning på 97,2 mill., som utgjør 7 %. I dette ligger en inntektsøkning på 71,9 mill. knyttet til statsbevilgningen fra KD, mens Nasjonale sentre har økt med 17,0 mill. Andre driftskostnader Andre driftskostnader eksklusiv avskrivninger har økt med 49,1 mill. til 488,3 mill. Blant annet er mindre utstyrsanskaffelser økt med 20%, konsulent og andre eksterne tjenester viser en økning med 11%, reiser og diett 13% mens husleien har økt med 8%. Husleieøkningen skyldes planlagt økning i areal. I tillegg er det påløpt ekstra kostnader i forbindelse med ISO sertifisering og lisenser på IT avdelingen. Avskrivningsnivået viser en liten økning på 5,6 mill., som følge av at investeringsnivået økte både i 2014 og 2015. Investeringer Totale investeringer i 2015 var på 82,1 mill. i forhold til 58,3 mill. i 2014. En økning på 23,8 mill. Totalt budsjetterte investeringer for 2015 var 70,5 mill., 11,2 mill. mer enn budsjettert. Dette er i vesentlig grad relatert til høyere investerings kostnader til nytt Elise Ottesen Jensens hus (EOJ-hus) samt ombygginger og utstyr til omdisponerte lokaler som følge av fraflytting til nye lokaler i EOJ-hus, ombygging og nye lesesalsplasser på biblioteket samt kostnader til vitenskapelig utstyr. Investeringer føres som kostnad direkte i resultatregnskapet. Universitetsdirektøren er godt fornøyd med at UiS har forsert mye av investeringsetterslepet. Nivået for investeringer vil følges nøye i årene som kommer i forhold til totalbudsjettet. Blir økonomien mer krevende, vil en måtte utsette eller redusere investeringsnivået. Det må også bemerkes at nivået for investeringer har vært ekstraordinært høyt i 2015. Lønnskostnader og årsverksutvikling Lønn inklusiv sosiale kostnader utgjør totalt 979,4 mill., noe som representerer en nominell økning på 70,9 mill. eller 7,8 % i 2015. Lønnskostnadene er lavere enn budsjettert, hovedsakelig som følge av manglende ansettelser og forsinkelser i planlagte ansettelser. Det har vært generelt høyt aktivitetsnivå i 2015 og det er fortsatt forventet lønnskostnadsvekst. Vi ser en økning innen både BOA og BFV virksomheten. Den nominelle økningen på 7,8 % gjelder i hovedsak årsverksøkning på 6,2 % i forhold til snittet for samme periode i fjor samt lønnsglidning fra 2014 i forbindelse med lønnsoppgjøret. Lønnskostnaden utgjør nå 65,7% av totale driftsinntekter, som er en liten økning på 0,5 % fra i fjor. Bemanningen ved UiS utgjorde 1.241 årsverk (snitt) i 2015. Dette er 72 årsverk over snittet i 2014. Det er relativt sett høyere økning for BOA enn for BFV, og gjelder undervisnings- og forskningsstillinger, samt rekrutteringsstillinger. 3
Årsverksveksten (målt som gjennomsnittlig antall årsverk) viser følgende utvikling i 2014-2015: 1 350 1 300 1 295 1 250 Pr 2.mnd, totalt 1 200 1 150 Snitt, totalt 1 100 1 050 Årsramme, BFV Pr 2. mnd, BFV 1 081 1 000 Snitt, BFV 950 feb.14 mar. apr.14 mai.14 jun.14 jul.14 aug.14 sep.14 okt.14 nov.14 des.14 jan.15 feb.15 mar. apr.15 mai.15 jun.15 jul.15 aug.15 sep.15 okt.15 nov.15 des.15 Universitetsdirektøren viser til at økte bevilgninger, oppnådde resultater og økonomiske prognoser tilsier fortsatt vekst for UiS, og vurderer at bygging av tilstrekkelig kapasitet, herunder sikring av nødvendig faglig og administrativ kompetanse på personellsiden samt nødvendig infrastruktur, blir hovedutfordringene med tanke på å møte den framtidige veksten. Rekrutteringsstillinger Som ledd i oppfølgingen av regjeringens langtidsplan for forskning og høyere utdanning, er UiS over de tre siste års statsbudsjetter tildelt øremerkede midler til i alt 79 nye rekrutteringsstillinger (14 stillinger i 2014, 24 i 2015 og 41 i 2016). Dette representerer betydelige aktivitetsøkninger og økte krav til de interne prosessene, både sentralt og på fakultetsnivå, i forhold til å sikre en god innfasing av veksten. Gitt det høye antallet nye stillinger samt utfordringer i forhold til å få tilsatt i utlyste stillinger innenfor gitte fagområder, har universitetsdirektøren sett behovet for å revidere de interne retningslinjene for fordeling og refordeling av stillinger. Dette arbeidet er prioritert i 2015, og det er vedtatt reviderte «Retningslinjer og rutiner for forvaltning av rekrutteringsstillinger finansiert med øremerkede midler fra departementet» gjeldende fra 01.01.2016. I den grad enhetene ikke klarer å fylle tildelt årsverksramme, vil det fortløpende bli trukket inn finansiering tilsvarende ubenyttet ramme på fakultetsnivå. Slike ubenyttede midler kunne tidligere disponeres av enhetene selv innfor ordningen med rekrutteringsstillinger, men skal fra 01.01.2016 gå til finansiering av midlertidige tilleggsstillinger innenfor strategiske satsingsområder, eller tilføres særskilte satsinger og /eller prosjekter for en tidsbegrenset periode (eksempelvis Fellesløftet, ToppForsk-UiS). UiS har ved utgangen av 2015 ubenyttede midler knyttet til rekrutteringsstillinger tilsvarende 17,8 mill. Universitetsdirektøren vurderer at de grep som er gjort i løpet av 2015 og høyt fokus hos enhetene med tanke på tilsettingsprosesser og oppfølgingen av rekrutteringsstillinger, vil bidra til at den akkumulerende effekten innenfor tildelte øremerkede midler vil reduseres i løpet av 2016. 4
1.1.1 Årsresultat 2015 Merforbruket i 2015 på statsfinansieringen er på 24,9 mill. Styret vedtok i forbindelse med behandling av budsjettet for 2015, et merforbruk på 13,8 mill. Dette til dekning av midler til tverrinstitusjonelle satsinger innenfor bl.a. læringsmiljø samt sentrale investeringsmidler. Videre har universitetet gjennom flere år avsatt midler for å ta høyde for investeringer i forbindelse med innflytting i nytt hus samt ombygging av fraflyttede lokaler. Utover planlagt merforbruk er det påløpt ytterligere kostnader. Dette er i vesentlig grad relatert til høyere investerings kostnader relatert til nytt Elise Ottesen Jensens hus (EOJ-hus) samt ombygginger og utstyr til omdisponerte lokaler som følge av fraflytting til nye lokaler i EOJ-hus. I tillegg er det påløpt ekstra kostnader i forbindelse med ISO sertifisering på IT avdelingen, ombygging og nye lesesalsplasser på biblioteket samt kostnader til vitenskapelig utstyr og lisenser. Fagenhetene har over noe tid opparbeidet seg et vesentlig akkumulert mindreforbruk. Ved inngangen til 2015 var det registrert et samlet mindreforbruk på fagenhetene på 57 mill. Styret og ledelsen har signalisert overfor administrasjonen at det er ønskelig med et større strategisk handlingsrom med tanke på universitetets videre utvikling. Våren 2015 ble det derfor nedsatt en arbeidsgruppe fra fagenheter og administrasjonen, som i tillegg til å vurdere universitetets interne fordelingsmodell, også fikk mandat til å se på ordninger for å justere prinsippene for fakultetenes årlige videreføringer av mindre- og merforbruk. På bakgrunn av arbeidsgruppens vurderinger vedtok universitetsstyret i sak US 44/15 to punkter: (i)maksimalt 70% av et gitt års regnskapsmessige underforbruk kan overføres fra et budsjettår til et annet. (ii)det kan maksimalt akkumuleres et samlet underforbruk tilsvarende 10% av årlig budsjettramme. For årets resultat medfører dette omdisponering av midler fra to av fakultetene med en samlet sum på 8,0 mill. Midlene overføres til disposisjon for styret. Universitetsdirektøren vil løpende vurdere resultatet av de nye retningslinjene og hvorvidt det ønskede strategiske handlingsrommet for Styret oppnås. Årets merforbruk dekkes av avsatte midler til investeringer og utstyr i balansen samt midler disponert av Styret. Universitetet har pr 31.12.2015 fortsatt 111,4 mill. i ubenyttede midler fra tidligere år, jfr. note 15 del 1 i regnskapet. Av disse er 56 mill. relatert til ubenyttede midler ved fagenhetene, 17 mill. relatert til forsinket aktivitet innenfor forskerutdanningen mens det er avsatt om lag 23 mill. i produksjonsutjevningsmidler. Produksjonsutjevningsmidlene er oppsparte midler som kan nyttes inn i driften ved behov/ønske. Overforbruket kan delvis forklares med at UiS har tatt inn utsatt aktivitet fra tidligere år og derav hatt høyere aktivitet enn rammen i statlig finansiering for 2015 har gitt rom for. Universitetsdirektøren er godt fornøyd med det høye aktivitetsnivået i 2015. For å kunne finansiere og opprettholde «incentivordningen» som innebærer at midler tilsvarende 80% av prosjektoverskudd på oppdragsprosjekter, dvs. 3,3 mill., tilbakeføres til enhetene, er tilsvarende beløp øremerket fra midler disponert av Styret. 1.2 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET (BFV) Den årlige statsbevilgningen utgjør, med tillegg av avsatte og ubenyttede statlige midler fra tidligere år, hoveddelen av institusjonens totale økonomi. For 2015 er UiS tildelt en grunnbevilgning over statsbudsjettets kap. 260 og 281 på totalt 1 185,6 mill. som er en nominell økning på 85,8 mill. (7,5 %) fra 2014 til 2015. Realveksten (utover pris- og lønnsvekst) er på 4,2 %, hovedsakelig knyttet til økt studieplassfinansiering og finansiering av totalt 24 nye rekrutteringsstillinger. I tillegg er UiS tildelt midler (over kap. 281) til kunstnerisk utviklingsarbeid 1,0 mill. og dirigentstipend 0,4 mill. via andre utdanningsinstitusjoner, og 1,7 mill. til nye studieplasser gjennom revidert nasjonalbudsjett. Grunntildelingen og særskilte tildelinger fra Utdanningsdirektoratet til nasjonalt senter for leseopplæring og leseforskning (SLF) og Nasjonalt senter for læringsmiljø og atferdsforskning (NSLA), utgjør 46,9 mill. 5
I tabell 2 under vises hovedtall for den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) ved UiS pr 31.12.2015: Tabell 2 Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV (tall i tusen) UiS bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Regnskapstall 31.12.2015 31.12.2014 Endring i % Sum driftsinntekter 1 168 299 1 103 565 5,9 % Sum driftskostnader inkl. avskrivninger -1 265 229-1 155 645 9,5 % Overhead-inntekter/prosjektresultat/interne avregninger 72 018 64 548 11,6 % Overforbruk (-)/underforbruk (+) -24 912 12 468 Den bevilgningsfinansierte virksomheten viser et merforbruk på 24,9 mill. som driftsresultat. Aktiviteten gjennom året har vært høy, og særlig har gjennomføringen av investeringer og disponeringer innenfor sentrale stimuleringsmidler/institusjonelle prosjekter i siste tertial medvirket til at merforbruket for året ble større enn estimert pr 2. tertial 2015. Totale driftskostnader BFV inklusiv avskrivninger viser en økning på 9,5 %. Heri inngår en økning av lønns-kostnadene på 8,1 %. Husleie utgjør 14,8 % av totale driftskostnader BFV eksklusiv avskrivninger, tilsvarende 181,2 mill. Husleiekostnadene har økt med 8,2 % og gjelder det nye EOJ-hus og leie av nye dansesaler i Bjergsted samt helårsvirkning av de nye leiekontraktene for Ivar Langens hus (laboratoriebygget) og OD-bygget fra 2014. Leie/anskaffelser/rep. maskiner og inventar Reiser og Drift av diett; eiendom og lokaler Konsulenter og praksisplasser Driftskostnader BFV Kontorkostnader Husleie; 14,8 % Andre driftskostnader Lønn; 66,4 % 1.3. BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) benyttes som en felles betegnelse for den eksterne prosjektvirksomheten ved UiS, og deles inn i følgende tre underkategorier: Annen bevilgningsfinansiert virksomhet (ABFV) som betegner tildelinger universitetet mottar fra andre departementer/statlige etater/offentlige virksomheter Tilskudd/midler fra Norges forskningsråd (NFR) Eksternt finansiert virksomhet (EFV) som er inntekter og bidrag/gaver universitetet mottar fra næringsliv og andre eksterne bidragsytere/oppdragsgivere samt tilskudd fra EU og EØS BOA virksomheten, med unntak av ABFV, føres etter prinsippet om løpende avregning uten fortjeneste. Det betyr at inntektsføring av midlene skjer etter hvert som kostnadene i de ulike prosjektene påløper/belastes. Det vil derfor ikke genereres resultater fra denne aktiviteten før prosjektene avsluttes. ABFV inntektsføres i hovedsak når midlene mottas (kontantprinsippet), og leder til at resultatpåvirkningen kan variere, alt etter når bevilgningene kommer. Pr 31.12.2015 er det et mindreforbruk på 4,0 mill. for ABFV. Oppdragsvirksomheten er den eneste del av eksternt finansiert virksomhet (EFV) som genererer overskudd til virksomhetskapitalen ved UiS. Prosjekter som utføres mot vederlag fra eksterne oppdragsgivere med krav til leveranser, defineres som oppdrag. Oppdragsvirksomheten har i 2015 gitt 4,1 mill. i resultat til virksomhetskapital, mot 2,6 mill. i 2014. Aktiviteten har vært tilnærmet den samme i disse to årene. 6
Utviklingen av kontraktsverdier for BOA i 2015. Den samlede prosjektporteføljen ved UiS omfatter pr 31.12.2015 totalt 346 aktive prosjekter, en reduksjon på 36 fra 2014. Det er opprettet 163 nye prosjekter i løpet av 2015 mot 178 nye i 2014. Nye kontraktsverdier avtalt i 2015 er 168 mill. kr mot 232 mill. i 2014. Dette er en reduksjon på 64 mill. kr og utgjør 27,6%. Sammenligningstall for 2014 er da justert ned med den ekstraordinære kontraktsverdien på 172 mill. kr relatert til Improved Oil Recovery-senteret (IOR-senteret) fra 2014. Ved en mer langsiktig horisont og sammenligning med gjennomsnittet i årene siden 2010, er nedgangen i nye kontraktsverdier ved UiS på 15,7 %. I diagrammet nedenfor vises samlet kontraktsreserver for prosjektporteføljen, opptjente inntekter som reflekterer ekstern finansiert prosjektaktivitet samt tilførsel av nye kontraktsverdier det enkelte år. Diagrammet er inkludert IOR-senteret. Oppsummert på totalnivå ser vi en generell nedadgående utvikling i 2015, både i tilgang på nye prosjekter og kontraktsreserver. For fakultetene viser gjennomsnittlig kontraktsverdi per nye prosjekt, også en lavere verdi enn tidligere år. Det er en utpreget positiv trend i nye kontraktsverdier ved Arkeologisk Museum (AM) i 2015. Årsaken er tilgang på flere store utgravningsprosjekter innenfor offentlig finansierte prosjekt (ABFV). Etter og videreutdanningen (EVU) er stabil mens fakultetene har nedgang. Antall nye NFR-prosjekt, eksklusiv IOR-senteret, er redusert fra 37 til 23 fra 2014 til 2015 og kontraktsverdiene er redusert fra 77,6 mill. til 36,8 mill. kr i 2015. Samtidig har UiS tidlig i 2016, fått fire nye NFR-prosjekter på til sammen 53,3 mill. Dette viser at utviklingen innenfor NFR er positiv. Kontraktsverdier nye prosjekt fra privat næringsliv, er redusert fra 66,1 mill. 2014 til 16 mill. 2015. En reduksjon på 75,8% når det er justert for den ekstraordinære tildelingen til IOR-senteret i 2014. Spesielt for TN-fakultetet merkes den endrede markedssituasjonen innen olje- og gass sektoren. Her er kontraktsverdier for nye prosjekt fra privat næringsliv, redusert fra 39,5 mill. i 2014 til 8,1 mill. i 2015. 7
Når det gjelder EU-prosjektene er det en positiv utvikling. Kontraktsverdier for EU har økt fra 4,7 mill. i 2014 til 11,4 mill. i 2015. Det er også en positiv utvikling for offentlig finansierte prosjekt (ABFV). Her har kontraktsverdien på nye prosjekt økt fra 41,5 mill. til 57,1 mill. Dette utgjør en økning på 37% og er i hovedsak relatert til AM og HUM. Universitetsdirektøren følger utviklingen i prosjekttilgangen nøye, og ser at det framover blir veldig viktig å øke innsatsen på alle enheter med det formål å fortsette den gode utviklingen for NFR, ABFV og EU prosjekter samtidig blir det viktig å fokusere på å opprettholde og øke aktiviteten mot næringslivet regionalt og nasjonalt. Måloppnåelse Målt mot ren KD-bevilgning utgjør andelen eksterne inntekter eksklusiv egenfinansiering 23,5 % i 2015 mot 22,7 % i 2014. Fastsatt mål for 2015 var 25 %. Det er nødvendig å øke omfanget av den eksterne finansieringen for at UiS skal nå sine langsiktige strategiske mål. Det er satt et mål om 26 % innen 2017. Fastsatte strategiske styringsparametere angir resultatmål for tildelinger fra NFR og EU i NOK 1.000 pr. UFFstilling (årsverk til undervisning, forskning og formidling). Basert på regnskapstallene er oppnådde resultater for 2015 følgende; (i) NFR: kr 72.000 pr UFF-stilling (mål kr 110.000 pr UFF-stilling i 2017), (ii) EU: kr 15.000 pr UFF-stilling (mål kr 17.000 pr UFF-stilling i 2017). Egenfinansiering og tilbakeførte indirekte kostnader (overhead) Utover de rene eksterne inntektene er prosjektvirksomheten tilført 51,6 mill. i form av egenfinansiering (43,3 mill. i 2014). Tilføring av egenfinansiering skal være faglig begrunnet og kontraktsfestet, og synliggjør UiS sitt bidrag/egeninnsats inn i prosjektene. Ved utgangen av 2015 er det avregnet 67,1 mill. i indirekte kostnader fra den eksterne prosjektvirksomheten. Dette er en økning på 8,9% fra 2014, og representerer midler som i det alt vesentlige føres tilbake til fakulteter, institutter, museum og sentre. Utviklingen innenfor egenfinansiering og indirekte kostnader underbygger den omtalte aktivitetsøkningen innenfor eksternfinansierte prosjekter. Veksten reflekteres forholdsvis jevnt gjennom året, og viser at en er mer ajour med synliggjøring av aktivitet i prosjektene. Det er imidlertid en realitet at det tradisjonelt sett er høy aktivitet i siste tertial. Det har også vært stort fokus på å regnskapsmessig avslutte prosjekter som er ferdigstilt pr 31.12.2015. Universitetsdirektøren er fornøyd med utviklingen innenfor den eksternfinansierte virksomheten, men ser samtidig utfordringene med å sikre tilstrekkelig faglig- og administrativ kapasitet slik at den positive utviklingen kan fortsette. Det har historisk sett vært de samme vitenskapelige og administrativt ansatte som benyttes innen kjernevirksomheten, som også bidrar i prosjektene inn mot NFR, EU og andre eksterne samarbeidspartnere. De generelle kapasitetsutfordringene sammen med den store graden av interaksjon mellom bevilgnings-finansiert aktivitet og BOA, vil over tid kunne få negativ innvirkning på de grunnleggende aktivitetene ved UiS dersom en ikke er oppmerksom på dette. I 2015 er det skjedd en positiv utvikling innenfor kapasiteten knyttet direkte til BOA aktiviteten (ref avsnittet om lønnskostnader og årsverksutvikling). Utviklingen innenfor deler av regionens næringsliv vil også være en viktig faktor i det videre arbeidet med å opprettholde og ev øke den eksterne finansieringen fra arbeidslivet. 8
3 REGNSKAP, BUDSJETT OG PROGNOSE 2015 - OPPSUMMERING Årsprognose 2015 BFV Basert på regnskapstall og en framskrivning av aktiviteten ut året, vurderte universitetsdirektøren pr 2. tertial en årsprognose for 2015 tilsvarende et merforbruk på om lag 5 mill. innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten. I prognoseanslaget ble det lagt til grunn fortsatt høy investeringsaktivitet samtidig som det ble vurdert å være usikkerhet knyttet til framdriften i planlagte ansettelser, spesielt innenfor rekrutteringsstillinger. Videre anså en at det var usikkerhet knyttet til disponering av sentrale midler samt utviklingen innenfor den eksterne prosjektvirksomheten. Avlagt årsregnskap 2015 viser et driftsmessig merforbruk på 24,9 mill. Sammenholdt med prognosen er årsresultatet påvirket av følgende forhold: (I) Forsering av investeringer utover det budsjetterte nivået for 2015, i vesentlig grad knyttet til nybygg, herunder inventar og IKT-utstyr samt vitenskapelig utstyr på fakultetene. (II) Økt framdrift i ansettelser i løpet av siste tertial. (III) Positiv utvikling innenfor bruken av sentralt avsatte midler, herunder tverrinstitusjonelle prosjekter. (IV) God aktivitet innenfor BOA-virksomheten samlet sett, med korresponderende høy tilførsel av egenfinansiering inn i de eksterne prosjektene. (V) En betydelig økning innenfor andre driftsutgifter, særlig innenfor mindre utstyrsanskaffelser, tele og data (inkl. lisenser) samt konsulenttjenester. Årsresultatet understreker et uvanlig høyt aktivitetsnivå mot slutten av året, synliggjort ved at både investeringer og øvrig drift ligger over budsjett. Oppsummering regnskap 2015 Økte statlige rammer og en fortsatt positiv utvikling innenfor den eksternfinansierte virksomheten har lagt grunnlaget for et høyt aktivitetsnivå og vekst i totalaktiviteten ved UiS i 2015. Institusjonen har også tatt i bruk ny infrastruktur i form av nye og omdisponerte lokaler samt tatt inn noe av investeringsetterslepet fra tidligere år. Det gjenstår fremdeles noe investeringer innenfor IKT. Årsverksutviklingen er økende men innenfor vedtatte bemanningsplaner. Hovedutfordringene framover er, slik universitetsdirektøren ser det, å opprettholde den eksterne aktiviteten mot arbeidslivet både innenfor etterspørsel etter etter- og videreutdanningene samt generering av nye forskningsprosjekter. Dette samtidig som en fortsetter den gode utviklingen innenfor annen BOA aktivitet. Flere stipendiater og økning i antallet studieplasser legger ytterligere press på eksisterende infrastruktur i tillegg til at arbeid med å sikre tilstrekkelig kapasitet i form av tilførsel av nødvendig vitenskapelig og administrativ kompetanse framover må vektlegges. Vitenskapelig ansatte med høy kompetansen vil være en viktig faktor i forhold til KDs forventninger om økt kvalitet i grunnleggende aktiviteter og strategiske satsinger. Universitetsdirektøren vurderer at gjennomføringsevnen i forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men understreker at det fortsatt er et betydelig økonomisk handlingsrom på fagenhetene som må utnyttes strategisk. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2015 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 4,1 mill. fra oppdragsprosjekter mot opptjent (fri) virksomhetskapital Stavanger, 01.02.2016 John B. Møst Universitetsdirektør Eli Løvaas Kolstø Økonomi- og virksomhetsdirektør 9
Saksbehandlere: Turid A. Husvæg, regnskapssjef Irene Seglem, rådgiver Ellen H. Netland, controller Vedlegg: 1. Avlagt årsregnskap 2015 2. Ledelseskommentarer Utrykt vedlegg: 3. Interne regnskapsrapporter pr 31.12.2015 4. Redegjørelser fra enhetene 10
Vedlegg 4 Redegjørelse fra enhetene 4.1 Arkeologisk museum, AM 4.2 Det tekniske naturvitenskapelige fakultet, TN 4.3 Det Samfunnsvitenskapelige fakultet, SV 4.4 Det humanistiske fakultet, HUM 4.5 Felles ressurs senter, Fres 4.6 Etter og videreutdanning, EVU
Universitetet i Stavanger Det tekniske naturvitenskapelige fakultet 28.01-2016/Øystein Jegtvik Øk-Avd /Eli Kolstø og Kristin Mæland Forklaring Resultat TN-BFV sammenlignet med Budsjett 2015 og Årsprognose etter 2.tertial TN-BFV sin UB pr 31.12-2015 var ett Overforbruk på 0,56 mill. Dette skyldes en IB med underforbruk på 18,4 mill samt ett resultat i 2015 pålydende 19 mill i overforbruk. Dette kan forklares med avvik på både inntekts- og kostnadssiden. Avviket på inntektssiden ble 3,2 mill bedre sammenlignet med budsjettet. Dette skyldes i hovedsak tilbakeholdte KD-midler pga både ubesatte Phdstillinger og manglende inntekter på budsjetterte akkumulerte Phd-midler. Fakultet har i tillegg blitt tilført noen diverse interne midler og andre inntekter. Overforbruket på egenandeler(5,7 mill) gjelder mest overførte midler fra FAK til CIPSI&IOR. Overforbruket på Investeringer(0,6 mill) skyldes forsinkede investeringer på FAK, overforbruk på strategiske midler/ombygging på FAK og overforbruk på enkelte institutt(mest IPT). Overforbruk på lønn(1,4 mill) er sammensatt av flere faktorer. Først kommer pos avvik på ompostering av BFV-lønn til prosjekt(12,4 mill). Det er også noen ubesatte faste stillinger(ca 8,2 mill). Overforbruk på variabel lønn(inkl andre tillegg og overtid) og totalt på andre midlertidige ansatte utgjør tilsammen 13,7 mill. Overforbruk(pga overbooking&innføring av nytt prosjektsystem) på Phd/Post.doc utgjør 8,5 mill. Pos avvik på refusjon fra Nav utgjør 1,9 mill. Neg avvik på andre ytelser utgjør 1 mill. Overforbruket på andre driftskostnader på ca 7,2 mill er sammensatt av flere faktorer. Det er overforbruk på konsulenttjenester(1,4 mill), vedlikehold(1,3 mill), mindre utstyrsanskaffelser(1,6 mill) og på øvrige driftskostn(1,1 mill). Det er ett positivt avvik på overhead-inntekter på ca 5 mill. Dette skyldes både underbudsjettering og merinntjening hos enkelte institutt. Interne avregninger har ett underforbruk på 8,7 mill. Dette skyldes mest budsjettert avregning ordinær aktivitet(5,3 mill) og ikke budsjetterte interne inntekter(interne tilskudd&dekningsbidrag) på ca 2,9 mill. Vår årsprognose med utg.pkt i 2.tertial-regnskap, viste en UB på 8,3 mill i underforbruk ved utgangen av 2015. Sammenligner vi prognosen med årsresultatet(overforbruk 0,6 mill) får vi ett negativt avvik på ca 8,9 mill. Hovedpostene med avvik er investeringer(+6,7 mill), lønn(+2,1 mill), drift(+3,4 mill) og OH(-1,8 mill). Negativt avvik på investeringer skyldes høyere forbruk av strategiske midler til ombygging enn antatt, og at enkelte institutt har investert mere enn antatt. Det negative avviket på lønn skyldes enten høyere forbruk av midlertidige ansatte og/eller mindre omposteringer fra BFV-lønn til lønn i EFV-prosjekter enn antatt. Overforbruk på drift skyldes ett ekspansivt pengeforbruk på 3.tertial hos en del enheter. Det positive avviket på OH skyldes merinntjening i forhold til forventningene hos enkelte institutt. TN-Fakultet sin lønnsandel 1 ligger på ca 70% både i 2014 og i 2015 2. Antall årsverk ved utgangen av 2015 har hatt en marginal økning siden utgangen av 2014. Øystein Lund Bø Dekan Gro Sokn Fakultetsdirektør 1 Lønnsandel:(Lønn+Konsulenttjenester)/(Kd inntekter-overforbruk+oh) 2 I 2014&2015 er IB inkludert i inntektene for å få sammenlignbare tall med tidligere år.
Universitetet i Stavanger Til: Direktør, Økonomidirektør/Controller Cc: STAB. UIS EVU Stavanger, 26.01.2016 UiS EVU Årsregnskap og resultater 2015 Prosjektrapportering Total prosjektomsetning for UIS EVU: 2015 (2014) (2013) (2012) (2011) IB prosjekt 2014: 7937683 6 132 941 (5 950 682) ( 5 614 000) (2 791 548) Prosjekt Inntekter 30882875 30 468323 (25 583 899) (19 124 163) (16 470 817) *Andre Inntekter 2199837 2 107 079 (1 947 397) (148 000) (667 830) Totalt 41020395 38 708343 (33 481 978) (24 886 163) (19 930 195) (*Andre inntekter; tiltak som er finansiert ved UIS, kommer frem på budenhet 9190. Forkurset for Ingeniører, Realfagskurs og Fagdag) Det har i 2015 vært aktivitet med 94 prosjekter (93) (91) (92) (96) Oversikt over fakturert prosjektomsetning pr 2008-2015 og antall studenter: 2008: kr 9,70 2009: kr 13,80 2010: kr 12,70 2011: kr 16,47 2012: kr 19,12 2013: kr 25,58 2013: 1850 studenter 2014: kr 30,4 2014: 2477 studenter 2015: kr 30,8 2015: 2120 studenter Overskudd som tilfaller UIS totalt: kr 7 731 480 (kr 5 505 744) (kr 6 029 451) (kr 3 707 548) (kr 1 826 188) Fordelt som følger 2015(%) 2014 (%) 2013 (%) 2012 (%) 2011 (%) HUM 266 287.- (4%) 505 405.- (10%) 640 565,69.- (11%) 736 001,66.- (20%) 379 680.- ( 21%) SV 4 875 655.-(63%) 3 714 369.- (67%) 2 327 867,70.- (39%) 1 106 209,32.- (30%) 431 773.- (24%) TN 1 960 958.-(25%) 1 285 969.- (23%) 2 198 918,80 (36%) 668 989,61.- (18%) 578 945.- (32) UIS EVU 0.- (0%) 119 302,41.- (2%) 121 788,16.- (2%) -20 503.- (0%) Direktør 628 583.-(8%) 0.- (0%) 742 797,09.- (13%) 1 099 871,00.-(30%) 456 293.- (25%) 2015 ble et år preget av store kontraster vi hadde planlagt for konsolidering og tett oppføling og salg av eksisterende produkter. At markedet skulle innhente oss så hardt hadde vi ikke trodd, men det viste seg tidlig at mange av våre studenter måtte trekke seg fra studiene. Årsaken var at de hadde mistet jobben, og i hht NAV ikke hadde muligheter for å studere og motta arbeidsledighetstrygd. Vi har gått ned fra 2477 studenter i 2014 til 2120 studenter i 2015. Vi som en statlig institusjon ble straks enig om at vi ikke kunne kreve disse aktørene for studieavgift og måtte ta det som tap. Selv om denne utfordringen nådde oss hadde vi en sterk portefølje, og vi tør ikke tenke på hva resultatet kunne ha vært hadde dette ikke skjedd. Vi mistet også våre Kinesiske venner COSL, da de måtte legge studiene på is da de også gikk inn i tøffe økonomiske tider grunnet oljepris (ca2-3 millioner). De fleste er enige i at en korreksjon er sunt og måtte komme, men den hestekuren vi er inne i nå er heftig for mange. Køen av kunder er plutselig vekke. Vi må bli enda flinkere til å fortelle de der ute at vi eksistere. Fokus på kvalitet og salg blir hovedfokuset for 2016. Regnskapsrapportering 9000-9190: (BFV/Prosjektregnskap) overskudd (underforbruk) kr 628 582,66.- Med Vennlig Hilsen Elisabeth Faret Direktør UiS EVU 1/2
2/2
Vedlegg 3 Interne regnskapsrapporter pr 31.12.2015 3.1 UiS Total 3.2 AM 3.3 STAB, inklusiv strategi 3.4 Strategimidler 3.5 Stab 3.6 Fres 3.7 UiS bibliotek 3.8 Hum Fakultet 3.9 SV Fakultet 3.10 TN Fakultet 3.11 UiS Etter- og videreutdanning
UiS Total Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -1 184 369 500-1 182 622 002-1 747 498 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 184 369 500 Inntekter fra KD øremerket -2 707 250-4 397 250 1 690 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 707 250 Tilskudd Nasjonale sentre -46 888 959-46 888 959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-46 888 959 Interne overføringer - årets bevilgning 0 17 223 525-17 223 525 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år 0-77 249 999 77 249 999 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Egenandel til prosjekt (BOA) 51 555 924 19 116 015 32 439 909-5 362 102-5 097 199-264 904-23 105 013-22 646 398-458 615-5 949 890-17 138 918-16 522 041-6 566 768 0 Investeringer, aktivert *1) 74 692 046 68 532 213 6 159 833 105 889 658 154-552 265 1 883 632 81 826 1 801 806 327 057 5 136 773 1 200 000 4 263 830 82 145 396 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -40 525 472 0-40 525 472 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-40 525 472 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -20 056 211-19 533 728-522 483-59 797 022-58 754 108-1 042 914-48 075 980-66 696 775 18 620 795-15 250 844-155 838 677-137 496 182-33 593 339-299 018 734 Sum Driftsinntekter -1 168 299 422-1 225 820 185 57 520 763-65 053 235-63 193 152-1 860 083-69 297 361-89 261 347 19 963 987-20 873 678-167 840 823-152 818 223-35 896 278-1 491 364 519 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 813 766 204 851 693 745-37 927 541 29 248 160 30 873 765-1 625 605 41 669 524 38 636 760 3 032 764 12 367 497 82 310 118 87 086 664 7 590 952 979 361 503 -Lønn 630 646 481 627 145 370 3 501 110 8 714 795 7 049 969 1 664 826 13 919 146 8 364 997 5 554 149 2 891 868 33 641 453 19 077 321 17 456 000 689 813 743 -Lønn til/fra prosjekt/basis -77 502 852-52 629 229-24 873 623 15 956 439 22 769 476-6 813 037 20 849 723 28 654 933-7 805 210 7 630 535 33 066 156 65 899 177-25 202 487 0 -Sosiale kostnader *3) 266 858 685 270 938 620-4 079 935 3 834 206 0 3 834 206 5 897 587 10 600 5 886 987 1 292 292 13 094 217 0 14 386 508 290 976 987 -Sykepenger og andre refusjoner -24 552 860-11 277 818-13 275 041-276 337 0-276 337-693 415 0-693 415-1 845-505 080 0-506 924-26 029 536 -Andre ytelser 18 316 749 17 516 802 799 948 1 019 058 1 054 321-35 263 1 696 483 1 606 230 90 253 554 648 3 013 372 2 110 166 1 457 854 24 600 310 Andre driftskostnader 410 937 766 400 333 154 10 604 611 11 857 734 17 009 295-5 151 560 9 214 139 14 106 970-4 892 831 3 521 240 52 790 883 61 336 818-5 024 696 488 321 762 -Husleie 181 174 963 179 877 387 1 297 576 65 450 0 65 450 37 200 0 37 200 0 49 765 747 538-697 773 181 327 378 -And kostn drift av eiendom og lokaler 34 543 502 34 897 282-353 780 3 079 0 3 079 5 625 0 5 625 0 17 659 0 17 659 34 569 864 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 7 963 647 3 571 564 4 392 083 1 735 0 1 735 2 125 0 2 125 0 360 192 97 846 262 346 8 327 699 -Mindre utstyrsanskaffelser 18 819 788 16 025 387 2 794 401 328 854 2 442 371-2 113 517 1 150 524 6 313 018-5 162 494 376 027 2 888 366 5 878 713-2 614 321 23 563 558 -Leie av maskiner, inventar og lignende 4 449 448 4 841 380-391 932 1 684 846 410 908 1 273 938 5 250 10 259-5 009 16 250 709 525 206 812 518 964 6 865 319 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 41 638 203 39 088 421 2 549 782 2 313 941 4 178 860-1 864 920 1 477 642 1 089 700 387 942 482 492 35 639 269 31 815 648 4 306 113 81 551 546 -Reiser og diett 28 373 727 34 728 753-6 355 025 5 374 450 6 694 762-1 320 311 4 024 991 4 008 890 16 101 2 157 582 5 497 495 9 614 846-1 959 770 45 428 245 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 28 666 740 22 983 029 5 683 711 3 240 560 129-556 890 48 688 62 000-13 312 22 829 655 862 1 057 111-378 420 29 397 359 -Andre kontorkostnader 42 529 583 46 385 037-3 855 454 934 953 1 696 752-761 799 1 375 439 1 744 495-369 056 225 695 4 802 735 3 413 389 1 615 041 49 868 406 -Varekostnad 350 598 420 000-69 402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350 598 -Øvrige driftskostnader 22 427 567 17 514 915 4 912 653 1 147 187 1 025 513 121 674 1 086 656 878 608 208 048 240 364 2 170 015 8 504 915-6 094 535 27 071 790 Avskrivninger 40 525 472 0 40 525 472 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 525 472 Interne avregninger inntekter -32 660 353-13 908 535-18 751 818-471 130-460 130-11 000-400 000 0-400 000-650 591-8 766 465-7 980 858-1 436 198-42 948 539 Interne avregninger kostnader 30 341 344 28 916 722 1 424 622 2 122 571 556 900 1 565 671 362 599 240 906 121 693 83 634 10 038 391 5 235 248 4 886 777 42 948 539 Overhead inntekter -61 280 837-38 861 305-22 419 532 0 0 0-2 711 95 293-98 004 0-5 768 894-2 096 678-3 672 216-67 052 441 Overhead kostnader 182 339 126 643 55 696 13 879 368 15 217 076-1 337 708 18 200 828 19 005 738-804 910 5 864 077 28 925 829 29 887 614 4 902 293 67 052 441 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-4 090 235 0-4 090 235-4 090 235 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -8 600 742-2 645 550-5 955 192 4 439 214 0 4 439 214 252 981 0 252 981-312 179 8 310 960 40 534 7 958 247 4 090 235 Sum Driftskostnader 1 193 211 194 1 225 654 874-32 443 681 61 075 918 63 196 906-2 120 988 69 297 361 72 085 667-2 788 307 20 873 678 163 750 587 173 509 342 11 114 923 1 508 208 737 Resultat 24 911 772-165 311 25 077 082-3 977 318 3 753-3 981 071 0-17 175 680 17 175 680 0-4 090 235 20 691 119-24 781 354 16 844 218 Balansekonti Sum til disposisjon 24 911 772-165 311 25 077 082-3 977 318 3 753-3 981 071 0-17 175 680 17 175 680 0-4 090 235 20 691 119-24 781 354 16 844 218 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 382 962 0 0 0 0 0 0 0 0 382 962 Bygninger inkl påkostning 10 242 890 0 0 0 0 0 0 0 0 10 242 890 Maskiner og anlegg 27 600 993 0 0 0 1 601 518 0 327 057 2 282 014 0 31 811 582 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 14 846 565 0 44 531 0 0 0 0 858 949 0 15 750 045 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 54 100 0 0 0 0 0 0 0 0 54 100 IT/Audiovisuelt utstyr 21 051 681 0 61 357 0 206 320 0 0 540 810 0 21 860 169 Andre driftsmidler 61 272 0 0 0 75 793 0 0 0 0 137 066 Undervisningsutstyr 399 334 0 0 0 0 0 0 0 0 399 334 Kunst 52 250 0 0 0 0 0 0 1 455 000 0 1 507 250 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 700 000 0 Total Investeringer 74 692 046 68 532 213 6 159 833 105 889 658 154-552 265 1 883 632 81 826 1 801 806 327 057 5 136 773 1 200 000 4 263 830 82 145 396 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
AM Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -37 560 999-37 561 000 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-37 560 999 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning -505 133-860 500 355 367 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-505 133 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -66 162-2 373 907 2 307 745 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-66 162 Egenandel til prosjekt (BOA) 424 505 360 000 64 505-67 763 0-67 763-356 742-605 000 248 258 0 0 0 0 0 Investeringer, aktivert *1) 3 462 529 1 500 000 1 962 529 0 0 0 122 014 0 122 014 0 51 289 0 51 289 3 635 832 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -568 624 0-568 624 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-568 624 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -3 094 443-1 970 000-1 124 443-22 852 271-32 460 169 9 607 899-919 144-1 016 400 97 256 0-12 851 584-15 381 034 2 529 450-39 717 442 Sum Driftsinntekter -37 908 327-40 905 407 2 997 080-22 920 034-32 460 169 9 540 135-1 153 873-1 621 400 467 528 0-12 800 295-15 381 034 2 580 739-74 782 528 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 40 120 231 41 237 217-1 116 985 8 983 160 13 253 735-4 270 575 378 646 497 383-118 737 0 6 515 103 8 173 907-1 658 804 55 997 141 -Lønn 39 752 540 38 871 824 880 716 2 790 0 2 790 0 0 0 0 28 127 0 28 127 39 783 457 -Lønn til/fra prosjekt/basis -15 637 851-15 049 234-588 617 8 828 436 13 253 735-4 425 299 348 021 497 383-149 362 0 6 461 394 8 173 907-1 712 513 0 -Sosiale kostnader *3) 17 246 425 17 257 156-10 731 116 130 0 116 130 0 0 0 0 25 582 0 25 582 17 388 138 -Sykepenger og andre refusjoner -1 723 532-670 000-1 053 532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 723 532 -Andre ytelser 482 649 827 470-344 821 35 804 0 35 804 30 625 0 30 625 0 0 0 0 549 078 Andre driftskostnader 7 315 939 8 116 191-800 251 4 803 100 8 195 638-3 392 538 548 384 825 587-277 203 0 2 294 710 2 680 576-385 866 14 962 134 -Husleie 116 422 300 000-183 578 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 116 422 -And kostn drift av eiendom og lokaler 824 417 700 000 124 417 0 0 0 5 625 0 5 625 0 0 0 0 830 042 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 105 390 0 105 390 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 105 390 -Mindre utstyrsanskaffelser 1 590 451 2 095 030-504 579 145 460 1 410 602-1 265 142 77 810 308 816-231 006 0 739 811 319 163 420 648 2 553 532 -Leie av maskiner, inventar og lignende 1 107 672 1 347 000-239 328 1 659 434 410 908 1 248 526 0 0 0 0 700 207 144 042 556 165 3 467 313 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 646 982 1 276 543-629 561 423 632 2 899 764-2 476 132 30 391 371 30 020 0 373 161 925 704-552 543 1 474 166 -Reiser og diett 1 065 707 1 126 618-60 911 2 435 431 3 451 452-1 016 022 244 002 516 400-272 398 0 357 269 1 153 133-795 864 4 102 409 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 140 356 0 140 356 0 0 0 5 000 0 5 000 0 68 235 0 68 235 213 591 -Andre kontorkostnader 677 851 440 000 237 851 22 500 14 615 7 885 34 609 0 34 609 0 23 447 4 808 18 639 758 407 -Varekostnad 350 598 420 000-69 402 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350 598 -Øvrige driftskostnader 690 093 411 000 279 093 116 643 8 297 108 346 150 947 0 150 947 0 32 580 133 726-101 146 990 263 Avskrivninger 568 624 0 568 624 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 568 624 Interne avregninger inntekter -3 394 412-1 429 572-1 964 840-460 130-460 130 0 0 0 0 0-1 668 160-197 481-1 470 679-5 522 701 Interne avregninger kostnader 2 407 668 1 099 572 1 308 096 1 585 765 376 900 1 208 865 0 0 0 0 1 791 512 823 047 968 465 5 784 945 Overhead inntekter -8 006 243-8 118 000 111 757 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-8 006 243 Overhead kostnader 0 0 0 5 302 008 7 914 511-2 612 503 208 813 298 430-89 617 0 3 587 182 4 739 386-1 152 204 9 098 003 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-132 754 0-132 754-132 754 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -234 005 0-234 005 68 781 0 68 781 18 030 0 18 030 0 279 948 0 279 948 132 754 Sum Driftskostnader 38 777 804 40 905 407-2 127 604 20 282 685 29 280 655-8 997 969 1 153 873 1 621 400-467 528 0 12 667 541 16 219 435-3 551 894 72 881 903 Resultat 869 477 0 869 477-2 637 348-3 179 515 542 166 0 0 0 0-132 754 838 401-971 155-1 900 626 Balansekonti Sum til disposisjon 869 477 0 869 477-2 637 348-3 179 515 542 166 0 0 0 0-132 754 838 401-971 155-1 900 626 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 750 958 0 0 0 0 0 0 0 0 750 958 Maskiner og anlegg 1 487 686 0 0 0 0 0 0 0 0 1 487 686 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 444 597 0 0 0 0 0 0 0 0 444 597 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 779 288 0 0 0 46 220 0 0 51 289 0 876 797 Andre driftsmidler 0 0 0 0 75 793 0 0 0 0 75 793 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 3 462 529 1 500 000 1 962 529 0 0 0 122 014 0 122 014 0 51 289 0 51 289 3 635 832 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
STAB Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -193 582 294-193 320 170-262 124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-193 582 294 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning 2 449 484 16 549 078-14 099 594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 449 484 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år 16 568 111-20 261 891 36 830 002 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 568 111 Egenandel til prosjekt (BOA) 6 797 873 2 541 725 4 256 148-2 453 334-2 252 355-200 979-837 302-547 287-290 015-1 055 817-1 167 853-2 616 732 393 061 1 283 566 Investeringer, aktivert *1) 12 363 884 13 043 500-679 616 44 531 0 44 531 0 0 0 0 0 0 0 12 408 415 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -11 667 587 0-11 667 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-11 667 587 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -6 492 207-5 440 000-1 052 207-2 436 000-1 457 538-978 462-945 148-942 000-3 148 428 424-3 062 375-6 719 114 4 085 164-12 507 305 Sum Driftsinntekter -173 562 736-186 887 759 13 325 022-4 844 803-3 709 893-1 134 909-1 782 450-1 489 287-293 163-627 393-4 230 228-9 335 846 4 478 225-185 047 610 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 123 528 437 123 085 256 443 181 1 713 368 1 629 048 84 321 547 738 264 254 283 484 819 739 3 184 422 4 582 740-578 579 129 793 705 -Lønn 87 527 950 86 927 114 600 836 22 373 173 346-150 974 0 0 0 0 1 519 301 0 1 519 301 89 069 624 -Lønn til/fra prosjekt/basis -3 050 600-2 629 482-421 118 1 582 280 1 455 701 126 579 489 130 264 254 224 876 819 739 997 992 4 508 740-2 691 008 838 541 -Sosiale kostnader *3) 36 287 238 37 011 077-723 839 12 252 0 12 252 3 011 0 3 011 0 653 705 0 653 705 36 956 205 -Sykepenger og andre refusjoner -3 885 893-2 849 867-1 036 026 0 0 0 0 0 0 0-18 093 0-18 093-3 903 986 -Andre ytelser 6 649 742 4 626 415 2 023 328 96 464 0 96 464 55 597 0 55 597 0 31 517 74 000-42 483 6 833 321 Andre driftskostnader 74 708 582 67 781 665 6 926 917 1 244 691 1 554 206-309 515 984 071 1 795 800-811 729 89 363 947 079 3 805 829-2 769 388 77 973 786 -Husleie 145 260 150 000-4 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145 260 -And kostn drift av eiendom og lokaler 31 094 173 000-141 906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 094 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 912 196 348 000 564 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 912 196 -Mindre utstyrsanskaffelser 2 435 189 1 933 500 501 689 9 713 45 000-35 288 0 937 000-937 000 0 980 60 000-59 020 2 445 882 -Leie av maskiner, inventar og lignende 2 631 839 3 158 000-526 161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 631 839 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 14 572 496 12 551 622 2 020 874 378 113 535 385-157 272 593 616 400 000 193 616 0 690 944 830 000-139 056 16 235 169 -Reiser og diett 3 461 266 3 850 000-388 734 414 926 144 462 270 465 77 106 50 000 27 106 15 926 175 395 380 000-188 679 4 144 619 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 23 361 735 18 907 116 4 454 619 125 129-4 0 32 000-32 000 0 501 186 300 000 201 186 23 863 046 -Andre kontorkostnader 16 033 602 17 305 190-1 271 588 360 619 673 846-313 227 109 567 184 000-74 433 0 45 501 327 000-281 499 16 549 289 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 11 123 906 9 405 237 1 718 669 81 195 155 385-74 190 203 783 192 800 10 983 73 436-466 928 1 908 829-2 302 320 11 015 392 Avskrivninger 11 667 587 0 11 667 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 667 587 Interne avregninger inntekter -13 006 210-6 879 722-6 126 488-11 000 0-11 000 0 0 0-650 591-643 318 0-1 293 910-14 311 120 Interne avregninger kostnader 8 447 475 3 363 431 5 084 044 0 0 0 40 137 0 40 137 0 4 350 0 4 350 8 491 962 Overhead inntekter -8 073 526-732 868-7 340 658 0 0 0-2 711 95 293-98 004 0-686 114-693 601 7 487-8 762 350 Overhead kostnader 3 0 3 718 656 665 061 53 595 221 209 22 671 198 538 368 883 1 244 377 1 906 395-293 136 2 553 128 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-179 796 0-179 796-179 796 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -682 922 0-682 922 794 380 0 794 380-7 994 0-7 994 0 179 433 0 179 433 282 897 Sum Driftskostnader 196 589 427 186 617 762 9 971 665 4 460 096 3 848 315 611 781 1 782 450 2 178 018-395 568 627 393 4 050 432 9 601 363-4 923 537 207 509 799 Resultat 23 026 690-269 997 23 296 687-384 706 138 422-523 128 0 688 731-688 731 0-179 796 265 517-445 312 22 462 189 Balansekonti Sum til disposisjon 23 026 690-269 997 23 296 687-384 706 138 422-523 128 0 688 731-688 731 0-179 796 265 517-445 312 22 462 189 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 78 608 0 0 0 0 0 0 0 0 78 608 Maskiner og anlegg 393 312 0 0 0 0 0 0 0 0 393 312 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 112 076 0 44 531 0 0 0 0 0 0 156 608 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 11 779 887 0 0 0 0 0 0 0 0 11 779 887 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 12 363 884 13 043 500-679 616 44 531 0 44 531 0 0 0 0 0 0 0 12 408 415 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
Strategimidler Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -5 493 292-5 231 170-262 122 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-5 493 292 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning 6 803 830 17 686 666-10 882 836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 803 830 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år 23 110 705-13 826 827 36 937 532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 110 705 Egenandel til prosjekt (BOA) 3 214 933 0 3 214 933 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 214 933 Investeringer, aktivert *1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum Driftsinntekter 27 636 176-1 371 331 29 007 507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 636 176 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 260 246 0 260 246 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 260 246 -Lønn 228 086 0 228 086 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 228 086 -Lønn til/fra prosjekt/basis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Sosiale kostnader *3) 32 160 0 32 160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 160 -Sykepenger og andre refusjoner 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Andre ytelser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre driftskostnader 960 653 970 000-9 347 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 960 653 -Husleie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -And kostn drift av eiendom og lokaler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Mindre utstyrsanskaffelser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Leie av maskiner, inventar og lignende 300 000 0 300 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 300 000 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 100 000 0 100 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 000 -Reiser og diett 3 175 0 3 175 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 175 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Andre kontorkostnader 95 000 620 000-525 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95 000 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 462 478 350 000 112 478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 462 478 Avskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne avregninger inntekter -2 300 000 0-2 300 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 300 000 Interne avregninger kostnader 4 157 838 401 334 3 756 504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 157 838 Overhead inntekter -6 853 876 0-6 853 876 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-6 853 876 Overhead kostnader 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum Driftskostnader -3 775 139 1 371 334-5 146 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-3 775 139 Resultat 23 861 037 3 23 861 034 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 861 037 Balansekonti Sum til disposisjon 23 861 037 3 23 861 034 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 861 037 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Maskiner og anlegg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
Stab Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -188 089 002-188 089 000-2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-188 089 002 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning -4 354 346-1 137 588-3 216 758 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-4 354 346 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -6 542 594-6 435 064-107 530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-6 542 594 Egenandel til prosjekt (BOA) 3 582 940 2 541 725 1 041 215-2 453 334-2 252 355-200 979-837 302-547 287-290 015-1 055 817-1 167 853-2 616 732 393 061-1 931 367 Investeringer, aktivert *1) 12 363 884 13 043 500-679 616 44 531 0 44 531 0 0 0 0 0 0 0 12 408 415 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -11 667 587 0-11 667 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-11 667 587 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -6 492 207-5 440 000-1 052 207-2 436 000-1 457 538-978 462-945 148-942 000-3 148 428 424-3 062 375-6 719 114 4 085 164-12 507 305 Sum Driftsinntekter -201 198 912-185 516 427-15 682 485-4 844 803-3 709 893-1 134 909-1 782 450-1 489 287-293 163-627 393-4 230 228-9 335 846 4 478 225-212 683 786 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 123 268 192 123 085 256 182 936 1 713 368 1 629 048 84 321 547 738 264 254 283 484 819 739 3 184 422 4 582 740-578 579 129 533 459 -Lønn 87 299 865 86 927 114 372 750 22 373 173 346-150 974 0 0 0 0 1 519 301 0 1 519 301 88 841 539 -Lønn til/fra prosjekt/basis -3 050 600-2 629 482-421 118 1 582 280 1 455 701 126 579 489 130 264 254 224 876 819 739 997 992 4 508 740-2 691 008 838 541 -Sosiale kostnader *3) 36 255 078 37 011 077-755 999 12 252 0 12 252 3 011 0 3 011 0 653 705 0 653 705 36 924 045 -Sykepenger og andre refusjoner -3 885 893-2 849 867-1 036 026 0 0 0 0 0 0 0-18 093 0-18 093-3 903 986 -Andre ytelser 6 649 742 4 626 415 2 023 328 96 464 0 96 464 55 597 0 55 597 0 31 517 74 000-42 483 6 833 321 Andre driftskostnader 73 747 929 66 811 665 6 936 264 1 244 691 1 554 206-309 515 984 071 1 795 800-811 729 89 363 947 079 3 805 829-2 769 388 77 013 133 -Husleie 145 260 150 000-4 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 145 260 -And kostn drift av eiendom og lokaler 31 094 173 000-141 906 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 094 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 912 196 348 000 564 196 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 912 196 -Mindre utstyrsanskaffelser 2 435 189 1 933 500 501 689 9 713 45 000-35 288 0 937 000-937 000 0 980 60 000-59 020 2 445 882 -Leie av maskiner, inventar og lignende 2 331 839 3 158 000-826 161 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 331 839 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 14 472 496 12 551 622 1 920 874 378 113 535 385-157 272 593 616 400 000 193 616 0 690 944 830 000-139 056 16 135 169 -Reiser og diett 3 458 091 3 850 000-391 909 414 926 144 462 270 465 77 106 50 000 27 106 15 926 175 395 380 000-188 679 4 141 444 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 23 361 735 18 907 116 4 454 619 125 129-4 0 32 000-32 000 0 501 186 300 000 201 186 23 863 046 -Andre kontorkostnader 15 938 602 16 685 190-746 588 360 619 673 846-313 227 109 567 184 000-74 433 0 45 501 327 000-281 499 16 454 289 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 10 661 428 9 055 237 1 606 191 81 195 155 385-74 190 203 783 192 800 10 983 73 436-466 928 1 908 829-2 302 320 10 552 914 Avskrivninger 11 667 587 0 11 667 587 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 667 587 Interne avregninger inntekter -10 706 210-6 879 722-3 826 488-11 000 0-11 000 0 0 0-650 591-643 318 0-1 293 910-12 011 120 Interne avregninger kostnader 4 289 637 2 962 097 1 327 540 0 0 0 40 137 0 40 137 0 4 350 0 4 350 4 334 124 Overhead inntekter -1 219 650-732 868-486 782 0 0 0-2 711 95 293-98 004 0-686 114-693 601 7 487-1 908 475 Overhead kostnader 3 0 3 718 656 665 061 53 595 221 209 22 671 198 538 368 883 1 244 377 1 906 395-293 136 2 553 128 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-179 796 0-179 796-179 796 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -682 922 0-682 922 794 380 0 794 380-7 994 0-7 994 0 179 433 0 179 433 282 897 Sum Driftskostnader 200 364 566 185 246 428 15 118 138 4 460 096 3 848 315 611 781 1 782 450 2 178 018-395 568 627 393 4 050 432 9 601 363-4 923 537 211 284 938 Resultat -834 346-270 000-564 347-384 706 138 422-523 128 0 688 731-688 731 0-179 796 265 517-445 312-1 398 848 Balansekonti Sum til disposisjon -834 346-270 000-564 347-384 706 138 422-523 128 0 688 731-688 731 0-179 796 265 517-445 312-1 398 848 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 78 608 0 0 0 0 0 0 0 0 78 608 Maskiner og anlegg 393 312 0 0 0 0 0 0 0 0 393 312 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 112 076 0 44 531 0 0 0 0 0 0 156 608 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 11 779 887 0 0 0 0 0 0 0 0 11 779 887 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 12 363 884 13 043 500-679 616 44 531 0 44 531 0 0 0 0 0 0 0 12 408 415 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
Fres Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -231 956 000-231 956 001 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-231 956 000 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning -1 919 400-1 306 921-612 479 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 919 400 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -12 865 000-8 238 000-4 627 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-12 865 000 Egenandel til prosjekt (BOA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Investeringer, aktivert *1) 11 942 213 9 008 000 2 934 213 0 0 0 0 0 0 0 1 455 000 0 1 455 000 13 397 213 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -7 683 642 0-7 683 642 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-7 683 642 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -4 654 100-6 456 804 1 802 704-24 000 0-24 000 0 0 0 0-2 037 600 0-2 037 600-6 715 700 Sum Driftsinntekter -247 135 930-238 949 726-8 186 204-24 000 0-24 000 0 0 0 0-582 600 0-582 600-247 742 530 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 20 945 552 20 609 978 335 574 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 945 552 -Lønn 14 653 550 14 524 928 128 622 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 653 550 -Lønn til/fra prosjekt/basis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Sosiale kostnader *3) 6 364 962 5 851 692 513 270 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 364 962 -Sykepenger og andre refusjoner -304 976 0-304 976 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-304 976 -Andre ytelser 232 015 233 358-1 342 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 232 015 Andre driftskostnader 223 143 816 218 327 750 4 816 066 0 0 0 0 0 0 0 620 090 0 620 090 223 763 906 -Husleie 179 566 599 178 047 387 1 519 212 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 179 566 599 -And kostn drift av eiendom og lokaler 32 377 817 33 751 282-1 373 465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 377 817 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 3 382 331 1 541 478 1 840 853 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 382 331 -Mindre utstyrsanskaffelser 3 122 321 1 983 000 1 139 321 0 0 0 0 0 0 0 323 0 323 3 122 644 -Leie av maskiner, inventar og lignende 67 836 0 67 836 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67 836 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 266 357 60 000 206 357 0 0 0 0 0 0 0 2 552 0 2 552 268 909 -Reiser og diett 45 726 90 000-44 274 0 0 0 0 0 0 0 11 367 0 11 367 57 093 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 752 829 180 000 572 829 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 752 829 -Andre kontorkostnader 1 386 152 1 831 596-445 444 0 0 0 0 0 0 0 422 535 0 422 535 1 808 687 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 2 175 846 843 007 1 332 839 0 0 0 0 0 0 0 183 314 0 183 314 2 359 159 Avskrivninger 7 683 642 0 7 683 642 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 683 642 Interne avregninger inntekter -555 700 0-555 700 0 0 0 0 0 0 0-998 557 0-998 557-1 554 257 Interne avregninger kostnader 515 296 12 000 503 296 0 0 0 0 0 0 0 961 067 0 961 067 1 476 363 Overhead inntekter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Overhead kostnader 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum Driftskostnader 251 732 606 238 949 728 12 782 878 0 0 0 0 0 0 0 582 600 0 582 600 252 315 207 Resultat 4 596 677 2 4 596 675-24 000 0-24 000 0 0 0 0 0 0 0 4 572 677 Balansekonti Sum til disposisjon 4 596 677 2 4 596 675-24 000 0-24 000 0 0 0 0 0 0 0 4 572 677 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 1 641 617 0 0 0 0 0 0 0 0 1 641 617 Maskiner og anlegg 363 400 0 0 0 0 0 0 0 0 363 400 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 6 406 329 0 0 0 0 0 0 0 0 6 406 329 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 3 530 867 0 0 0 0 0 0 0 0 3 530 867 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 1 455 000 0 1 455 000 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 11 942 213 9 008 000 2 934 213 0 0 0 0 0 0 0 1 455 000 0 1 455 000 13 397 213 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
UiS bibliotek Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -34 447 000-34 447 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-34 447 000 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning -612 363-500 000-112 363 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-612 363 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -411 000-411 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-411 000 Egenandel til prosjekt (BOA) 90 059 0 90 059-90 059-74 229-15 830 0 0 0 0 0 0 0 0 Investeringer, aktivert *1) 1 394 175 523 750 870 425 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 394 175 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -1 282 185 0-1 282 185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 282 185 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -491 131-100 000-391 131-120 000-120 000 0 0 0 0 0 0 0 0-611 131 Sum Driftsinntekter -35 759 445-34 934 250-825 195-210 059-194 229-15 830 0 0 0 0 0 0 0-35 969 504 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 20 937 801 22 235 941-1 298 140 63 807 50 649 13 159 0 0 0 0 0 0 0 21 001 608 -Lønn 15 297 972 15 409 360-111 388 1 329 0 1 329 0 0 0 0 0 0 0 15 299 301 -Lønn til/fra prosjekt/basis -62 110 0-62 110 62 110 50 649 11 461 0 0 0 0 0 0 0 0 -Sosiale kostnader *3) 6 534 189 6 802 205-268 016 369 0 369 0 0 0 0 0 0 0 6 534 558 -Sykepenger og andre refusjoner -931 715-50 376-881 339 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-931 715 -Andre ytelser 99 464 74 752 24 712 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 464 Andre driftskostnader 13 082 800 12 654 222 428 578 46 816 120 000-73 184 0 0 0 0 0 0 0 13 129 616 -Husleie 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -And kostn drift av eiendom og lokaler 51 905 37 500 14 405 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 905 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 89 334 58 000 31 334 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 334 -Mindre utstyrsanskaffelser 256 034 154 784 101 250 4 451 25 000-20 549 0 0 0 0 0 0 0 260 484 -Leie av maskiner, inventar og lignende 58 447 65 000-6 553 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58 447 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 112 752 80 000 32 752 0 50 000-50 000 0 0 0 0 0 0 0 112 752 -Reiser og diett 194 412 559 938-365 526 32 029 30 000 2 029 0 0 0 0 0 0 0 226 441 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 1 388 120 1 118 000 270 120 865 0 865 0 0 0 0 0 0 0 1 388 985 -Andre kontorkostnader 10 756 562 10 371 000 385 562 1 006 0 1 006 0 0 0 0 0 0 0 10 757 568 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 175 234 210 000-34 766 8 466 15 000-6 534 0 0 0 0 0 0 0 183 700 Avskrivninger 1 282 185 0 1 282 185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 282 185 Interne avregninger inntekter -242 113-150 000-92 113 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-242 113 Interne avregninger kostnader 459 124 194 087 265 037 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 459 124 Overhead inntekter -25 663 0-25 663 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-25 663 Overhead kostnader 0 0 0 27 949 23 581 4 368 0 0 0 0 0 0 0 27 949 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Sum Driftskostnader 35 494 134 34 934 250 559 884 138 573 194 230-55 657 0 0 0 0 0 0 0 35 632 707 Resultat -265 312 0-265 312-71 486 1-71 487 0 0 0 0 0 0 0-336 797 Balansekonti Sum til disposisjon -265 312 0-265 312-71 486 1-71 487 0 0 0 0 0 0 0-336 797 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 24 000 0 0 0 0 0 0 0 0 24 000 Bygninger inkl påkostning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Maskiner og anlegg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 1 209 842 0 0 0 0 0 0 0 0 1 209 842 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 160 333 0 0 0 0 0 0 0 0 160 333 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 1 394 175 523 750 870 425 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 394 175 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
Hum Fakultet Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -229 484 001-229 484 001 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-229 484 001 Inntekter fra KD øremerket -2 707 250-4 397 250 1 690 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 707 250 Tilskudd Nasjonale sentre -46 888 959-46 888 959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-46 888 959 Interne overføringer - årets bevilgning 36 878 322 776-285 898 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 878 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -910 027-14 322 352 13 412 325 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-910 027 Egenandel til prosjekt (BOA) 17 372 676 0 17 372 676-1 691 200-1 406 591-284 609-12 713 314-12 866 809 153 495-1 136 886-1 831 276-2 586 412-381 750 0 Investeringer, aktivert *1) 3 904 592 4 859 963-955 371 35 313 0 35 313 15 380 0 15 380 0 0 0 0 3 955 285 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -2 675 124 0-2 675 124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 675 124 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -2 799 146-3 746 071 946 925-20 225 199-12 871 537-7 353 663-14 359 904-13 179 234-1 180 670-2 233 299-12 980 155-9 530 538-5 682 915-52 597 703 Sum Driftsinntekter -264 150 360-293 655 893 29 505 533-21 881 087-14 278 128-7 602 959-27 057 838-26 046 043-1 011 795-3 370 185-14 811 430-12 116 950-6 064 665-331 270 901 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 223 405 982 245 124 057-21 718 075 12 291 968 8 854 312 3 437 657 17 902 899 17 294 322 608 577 1 213 504 8 773 510 7 498 790 2 488 224 263 587 864 -Lønn 167 282 482 171 078 336-3 795 855 7 272 111 6 497 466 774 646 6 009 023 6 827 264-818 241 308 567 4 884 937 5 637 713-444 209 185 757 120 -Lønn til/fra prosjekt/basis -12 208 117-635 680-11 572 437 1 588 113 2 123 218-535 105 8 671 578 9 972 100-1 300 522 738 623 1 209 803 1 597 924 350 502 0 -Sosiale kostnader *3) 70 684 505 73 500 522-2 816 017 3 126 722 0 3 126 722 2 594 975 10 600 2 584 375 133 300 2 145 549 0 2 278 849 78 685 050 -Sykepenger og andre refusjoner -7 615 890-2 951 316-4 664 574-131 314 0-131 314-46 719 0-46 719-581 -110 013 0-110 593-7 904 516 -Andre ytelser 5 263 003 4 132 195 1 130 807 436 336 233 628 202 709 674 042 484 358 189 684 33 595 643 234 263 154 413 675 7 050 209 Andre driftskostnader 44 029 948 48 826 333-4 796 386 3 148 107 3 847 888-699 780 1 471 324 2 804 482-1 333 158 1 613 686 2 163 894 3 783 846-6 266 52 426 959 -Husleie 124 661 115 000 9 661 4 000 0 4 000 0 0 0 0 500 36 923-36 423 129 161 -And kostn drift av eiendom og lokaler 200 239 193 000 7 239 0 0 0 0 0 0 0 1 738 0 1 738 201 977 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 498 431 95 000 403 431 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 498 431 -Mindre utstyrsanskaffelser 1 836 960 2 324 823-487 864 82 968 50 000 32 968 21 207 367 692-346 485 1 056 108 045 159 692-50 591 2 050 236 -Leie av maskiner, inventar og lignende 310 361 241 380 68 981 25 411 0 25 411 0 0 0 0 1 063 2 769-1 706 336 836 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 21 344 175 21 814 756-470 581 864 499 393 068 471 431 38 400 324 756-286 356 407 000 565 753 796 022 176 732 23 219 828 -Reiser og diett 11 130 995 13 195 067-2 064 072 1 277 327 1 796 266-518 940 1 020 518 1 334 419-313 901 1 120 717 751 178 1 878 486-6 591 15 300 735 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 973 604 1 272 913-299 309 2 250 200 000-197 750 23 432 20 000 3 432 21 992 3 911 60 000-34 098 1 025 188 -Andre kontorkostnader 5 877 235 8 672 766-2 795 531 465 404 862 067-396 663 211 768 486 608-274 839 32 975 398 681 598 296-166 640 6 986 063 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 1 733 286 901 628 831 658 426 248 546 487-120 238 155 998 271 007-115 009 29 947 333 026 251 658 111 314 2 678 505 Avskrivninger 2 675 124 0 2 675 124 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 675 124 Interne avregninger inntekter -6 517 287-2 871 064-3 646 223 0 0 0 0 0 0 0-103 976-95 978-7 998-6 621 263 Interne avregninger kostnader 8 743 747 11 629 131-2 885 384 333 594 180 000 153 594 28 171 1 000 27 171 0 109 964 0 109 964 9 215 475 Overhead inntekter -15 762 641-9 052 564-6 710 077 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-15 762 641 Overhead kostnader 0 0 0 5 256 414 3 840 727 1 415 688 7 775 043 7 791 522-16 479 542 995 3 635 877 3 402 701 776 171 17 210 329 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-164 654 0-164 654-164 654 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -3 806 778 0-3 806 778 3 509 699 0 3 509 699-119 599 0-119 599 0 232 161 0 232 161-184 517 Sum Driftskostnader 252 768 094 293 655 893-40 887 799 24 539 782 16 722 926 7 816 856 27 057 838 27 891 326-833 488 3 370 185 14 646 777 14 589 360 3 427 602 322 382 676 Resultat -11 382 266 0-11 382 266 2 658 695 2 444 798 213 898 0 1 845 283-1 845 283 0-164 654 2 472 410-2 637 063-8 888 224 Balansekonti Sum til disposisjon -11 382 266 0-11 382 266 2 658 695 2 444 798 213 898 0 1 845 283-1 845 283 0-164 654 2 472 410-2 637 063-8 888 224 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 581 654 0 0 0 0 0 0 0 0 581 654 Maskiner og anlegg 448 713 0 0 0 0 0 0 0 0 448 713 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 1 770 359 0 0 0 0 0 0 0 0 1 770 359 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 652 283 0 35 313 0 15 380 0 0 0 0 702 976 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 399 334 0 0 0 0 0 0 0 0 399 334 Kunst 52 250 0 0 0 0 0 0 0 0 52 250 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 3 904 592 4 859 963-955 371 35 313 0 35 313 15 380 0 15 380 0 0 0 0 3 955 285 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
SV Fakultet Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -227 272 875-226 459 000-813 876 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-227 272 875 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning 92 967-1 443 600 1 536 567 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 967 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -1 026 345-5 164 701 4 138 356 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 026 345 Egenandel til prosjekt (BOA) 11 268 459 6 275 087 4 993 372-516 005-1 197 292 681 287-4 484 688-4 214 902-269 786-2 394 044-2 650 243-3 589 014-1 455 273 1 223 481 Investeringer, aktivert *1) 5 394 024 4 000 000 1 394 024 13 441 0 13 441 8 688 0 8 688 0 0 0 0 5 416 152 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -2 230 478 0-2 230 478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 230 478 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -474 953 0-474 953-6 376 613-5 762 142-614 471-12 208 119-13 327 455 1 119 336-4 353 787-17 069 687-17 507 402-3 916 071-40 483 158 Sum Driftsinntekter -214 249 201-222 792 214 8 543 013-6 879 177-6 959 434 80 257-16 684 119-17 542 357 858 238-6 747 830-19 719 929-21 096 416-5 371 344-264 280 256 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 195 962 855 212 579 564-16 616 708 4 910 241 5 369 104-458 863 9 874 670 8 589 362 1 285 308 3 897 833 14 644 196 13 522 901 5 019 128 229 289 795 -Lønn 156 562 805 162 289 581-5 726 776 1 008 830 0 1 008 830 1 527 265 120 280 1 406 985 553 634 4 347 257 424 715 4 476 176 163 999 791 -Lønn til/fra prosjekt/basis -24 040 023-23 610 150-429 872 3 556 414 5 304 489-1 748 074 7 258 594 7 721 210-462 616 2 826 343 8 550 615 12 667 113-1 290 155-1 848 057 -Sosiale kostnader *3) 66 572 679 70 746 545-4 173 866 415 801 0 415 801 603 191 0 603 191 285 959 1 639 230 0 1 925 188 69 516 860 -Sykepenger og andre refusjoner -5 773 610-2 639 043-3 134 568-145 023 0-145 023-90 639 0-90 639-1 264-111 480 0-112 744-6 122 016 -Andre ytelser 2 641 004 5 792 631-3 151 627 74 219 64 615 9 604 576 259 747 872-171 613 233 161 218 574 431 073 20 662 3 743 217 Andre driftskostnader 17 493 923 20 069 343-2 575 419 733 391 1 025 093-291 703 2 311 583 2 938 736-627 153 836 245 2 937 246 3 174 823 598 668 24 312 388 -Husleie 162 760 315 000-152 240 0 0 0 37 200 0 37 200 0 0 109 000-109 000 199 960 -And kostn drift av eiendom og lokaler 32 773 0 32 773 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 773 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 398 094 234 086 164 008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 398 094 -Mindre utstyrsanskaffelser 1 749 657 1 260 750 488 907 6 489 26 000-19 511 5 504 313 423-307 919 7 180 10 853 50 000-31 967 1 779 683 -Leie av maskiner, inventar og lignende 198 639 0 198 639 0 0 0 5 250 10 259-5 009 0 1 250 0 1 250 205 139 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 1 752 945 1 695 000 57 945 448 658 118 973 329 685 406 321 344 573 61 748 44 511 1 109 470 336 969 817 012 3 761 905 -Reiser og diett 5 504 307 8 702 358-3 198 051 243 972 310 197-66 226 1 135 371 911 408 223 963 546 903 874 883 1 658 796-237 010 8 305 436 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 466 847 520 000-53 153 0 360 000-360 000 20 256 0 20 256 838 20 045 54 000-33 118 507 985 -Andre kontorkostnader 4 280 499 4 681 935-401 436 21 174 36 923-15 749 532 527 1 043 888-511 361 140 631 705 072 463 354 382 349 5 679 903 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 2 947 402 2 660 214 287 188 13 098 173 000-159 902 169 154 315 186-146 031 96 182 215 673 502 704-190 849 3 441 510 Avskrivninger 2 230 478 0 2 230 478 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 230 478 Interne avregninger inntekter -700 477 0-700 477 0 0 0 0 0 0 0-2 878 768-93 677-2 785 091-3 579 244 Interne avregninger kostnader 4 843 733 1 800 000 3 043 733 112 740 0 112 740 68 006 0 68 006 5 950 791 575 93 677 703 848 5 822 004 Overhead inntekter -12 298 628-9 011 143-3 287 485 0 0 0 0 0 0 0-197 498 0-197 498-12 496 126 Overhead kostnader 0 0 0 2 139 682 2 326 532-186 850 4 218 933 4 748 546-529 613 1 964 133 4 898 763 5 276 965 1 585 930 13 221 511 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 253 566 0-1 253 566-1 253 566 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -3 562 217-2 645 550-916 667 9 890 0 9 890 210 926 0 210 926 43 670-475 586 0-431 915-3 773 316 Sum Driftskostnader 203 969 669 222 792 213-18 822 545 7 905 943 8 720 729-814 786 16 684 119 16 276 645 407 475 6 747 830 18 466 363 21 974 689 3 239 504 253 773 924 Resultat -10 279 532 0-10 279 532 1 026 766 1 761 295-734 528 0-1 265 712 1 265 712 0-1 253 566 878 274-2 131 840-10 506 332 Balansekonti Sum til disposisjon -10 279 532 0-10 279 532 1 026 766 1 761 295-734 528 0-1 265 712 1 265 712 0-1 253 566 878 274-2 131 840-10 506 332 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 2 810 746 0 0 0 0 0 0 0 0 2 810 746 Maskiner og anlegg 94 053 0 0 0 0 0 0 0 0 94 053 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 475 671 0 0 0 0 0 0 0 0 475 671 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 1 952 281 0 13 441 0 8 688 0 0 0 0 1 974 410 Andre driftsmidler 61 272 0 0 0 0 0 0 0 0 61 272 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 5 394 024 4 000 000 1 394 024 13 441 0 13 441 8 688 0 8 688 0 0 0 0 5 416 152 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
TN Fakultet Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -229 380 330-228 708 830-671 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-229 380 330 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning 458 967 4 462 692-4 003 725 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 458 967 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -1 229 439-25 778 148 24 548 709 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 229 439 Egenandel til prosjekt (BOA) 15 602 351 9 939 203 5 663 148-543 742-166 732-377 010-4 712 967-4 412 400-300 567-1 363 143-11 489 547-7 576 988-5 275 702-2 507 047 Investeringer, aktivert *1) 36 230 629 35 597 000 633 629 12 603 658 154-645 551 1 737 550 81 826 1 655 724 327 057 3 630 484 1 200 000 2 757 541 41 938 324 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -14 226 018 0-14 226 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-14 226 018 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -2 009 951 0-2 009 951-7 762 938-6 082 721-1 680 217-19 643 665-38 231 686 18 588 021-9 092 183-78 174 544-65 047 134-22 219 594-116 683 282 Sum Driftsinntekter -194 553 791-204 488 083 9 934 292-8 294 077-5 591 299-2 702 778-22 619 081-42 562 260 19 943 179-10 128 269-86 033 607-71 424 122-24 737 755-321 628 825 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 184 855 095 183 475 678 1 379 417 1 285 614 1 716 918-431 303 12 965 571 11 991 440 974 131 6 436 421 34 928 694 39 525 267 1 839 848 240 471 395 -Lønn 143 880 691 132 371 172 11 509 519 407 363 379 157 28 206 6 382 858 1 417 453 4 965 405 2 029 667 15 873 136 3 350 639 14 552 164 168 573 714 -Lønn til/fra prosjekt/basis -18 982 070-6 610 091-12 371 978 339 086 581 684-242 598 4 082 400 10 199 987-6 117 587 3 245 830 11 551 470 35 192 997-20 395 698 236 716 -Sosiale kostnader *3) 60 847 393 57 759 036 3 088 357 162 932 0 162 932 2 696 410 0 2 696 410 873 033 6 651 226 0 7 524 259 71 230 994 -Sykepenger og andre refusjoner -3 762 059-1 857 969-1 904 091 0 0 0-556 057 0-556 057 0-265 494 0-265 494-4 583 611 -Andre ytelser 2 871 141 1 813 531 1 057 610 376 234 756 078-379 844 359 960 374 000-14 040 287 892 1 118 355 981 631 424 617 5 013 582 Andre driftskostnader 28 706 820 21 460 233 7 246 587 1 881 629 2 266 469-384 841 3 898 777 5 742 364-1 843 588 981 947 39 375 487 43 511 931-3 154 498 74 844 658 -Husleie 97 767 0 97 767 61 450 0 61 450 0 0 0 0 10 265 0 10 265 169 482 -And kostn drift av eiendom og lokaler 1 025 255 42 500 982 755 3 079 0 3 079 0 0 0 0 15 921 0 15 921 1 044 255 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 2 577 870 1 295 000 1 282 870 1 735 0 1 735 2 125 0 2 125 0 360 192 97 846 262 346 2 941 922 -Mindre utstyrsanskaffelser 7 817 220 6 221 500 1 595 720 79 774 885 769-805 994 1 046 002 4 386 086-3 340 084 367 791 2 022 616 5 271 396-2 880 989 11 333 403 -Leie av maskiner, inventar og lignende 74 654 30 000 44 654 0 0 0 0 0 0 16 250 7 006 60 000-36 745 97 910 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 2 923 975 1 510 500 1 413 475 199 038 181 671 17 367 408 914 20 000 388 914 30 981 31 424 519 28 467 546 2 987 955 34 987 428 -Reiser og diett 6 901 971 7 059 772-157 801 970 765 962 384 8 381 1 547 993 1 196 663 351 330 474 036 2 914 659 4 183 816-795 121 12 809 425 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 1 532 877 985 000 547 877 0 0 0 0 10 000-10 000 0 62 486 218 431-155 945 1 595 363 -Andre kontorkostnader 2 887 570 2 540 132 347 438 64 249 109 301-45 051 486 968 30 000 456 968 52 089 787 974 172 907 667 156 4 278 851 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 2 867 660 1 775 829 1 091 831 501 537 127 345 374 192 406 774 99 615 307 158 40 800 1 769 849 5 039 990-3 229 341 5 586 619 Avskrivninger 14 226 018 0 14 226 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 226 018 Interne avregninger inntekter -2 943 175 0-2 943 175 0 0 0-400 000 0-400 000 0-862 424-2 115 224 1 252 800-4 205 600 Interne avregninger kostnader 4 763 574 10 498 898-5 735 324 90 473 0 90 473 226 285 239 906-13 621 77 684 2 356 465 1 483 160 950 989 7 514 480 Overhead inntekter -15 910 826-10 946 730-4 964 096 0 0 0 0 0 0 0-4 885 282-1 403 077-3 482 205-20 796 108 Overhead kostnader -16 206 0-16 206 434 657 446 664-12 007 5 776 831 6 144 569-367 738 2 988 067 14 128 561 13 547 779 3 568 849 23 311 911 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-2 359 466 0-2 359 466-2 359 466 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -152 889 0-152 889 56 464 0 56 464 151 618 0 151 618-355 850 992 107 40 534 595 724 691 452 Sum Driftskostnader 213 528 411 204 488 080 9 040 331 3 748 837 4 430 051-681 214 22 619 081 24 118 279-1 499 198 10 128 269 83 674 142 94 590 370-787 960 333 698 740 Resultat 18 974 620-3 18 974 623-4 545 239-1 161 248-3 383 991 0-18 443 981 18 443 981 0-2 359 466 23 166 249-25 525 714 12 069 915 Balansekonti Sum til disposisjon 18 974 620-3 18 974 623-4 545 239-1 161 248-3 383 991 0-18 443 981 18 443 981 0-2 359 466 23 166 249-25 525 714 12 069 915 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 358 962 0 0 0 0 0 0 0 0 358 962 Bygninger inkl påkostning 4 379 306 0 0 0 0 0 0 0 0 4 379 306 Maskiner og anlegg 24 813 828 0 0 0 1 601 518 0 327 057 2 282 014 0 29 024 417 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 4 427 690 0 0 0 0 0 0 858 949 0 5 286 639 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 54 100 0 0 0 0 0 0 0 0 54 100 IT/Audiovisuelt utstyr 2 196 743 0 12 603 0 136 033 0 0 489 521 0 2 834 899 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 700 000 0 Total Investeringer 36 230 629 35 597 000 633 629 12 603 658 154-645 551 1 737 550 81 826 1 655 724 327 057 3 630 484 1 200 000 2 757 541 41 938 324 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
UiS Etter- og videreutdanning Regnskap pr 31.12.2015 BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 31.12.2015 Regnskap vs budsjett EU/EØS EFV EU/EØS/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr 31.12.2015 31.12.2015 31.12.2015 budsjett 31.12.2015 Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling -686 000-686 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-686 000 Inntekter fra KD øremerket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Tilskudd Nasjonale sentre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Interne overføringer - årets bevilgning -1 400 0-1 400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 400 Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år -60 138-700 000 639 862 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-60 138 Egenandel til prosjekt (BOA) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-152 895 152 895 0 Investeringer, aktivert *1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inntekt til dekning av avskrivninger *2) -191 814 0-191 814 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-191 814 Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre -40 280-1 820 853 1 780 573 0 0 0 0 0 0 0-29 662 732-23 310 960-6 351 772-29 703 012 Sum Driftsinntekter -979 632-3 206 854 2 227 221 0 0 0 0 0 0 0-29 662 732-23 463 855-6 198 877-30 642 365 Lønnskostnader med mer Lønnskostnader 4 010 249 3 346 054 664 196 0 0 0 0 0 0 0 14 264 194 13 783 059 481 135 18 274 443 -Lønn 5 688 490 5 673 055 15 435 0 0 0 0 0 0 0 6 988 695 9 664 254-2 675 559 12 677 186 -Lønn til/fra prosjekt/basis -3 522 082-4 094 591 572 510 0 0 0 0 0 0 0 4 294 881 3 758 497 536 384 772 800 -Sosiale kostnader *3) 2 321 295 2 010 388 310 908 0 0 0 0 0 0 0 1 978 925 0 1 978 925 4 300 220 -Sykepenger og andre refusjoner -555 185-259 248-295 937 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-555 185 -Andre ytelser 77 731 16 450 61 281 0 0 0 0 0 0 0 1 001 692 360 308 641 384 1 079 423 Andre driftskostnader 2 455 938 3 097 418-641 480 0 0 0 0 0 0 0 4 452 377 4 379 813 72 564 6 908 314 -Husleie 961 494 950 000 11 494 0 0 0 0 0 0 0 39 000 601 615-562 615 1 000 494 -And kostn drift av eiendom og lokaler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Rep og vedl av maskiner, utstyr mv. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Mindre utstyrsanskaffelser 11 957 52 000-40 043 0 0 0 0 0 0 0 5 737 18 462-12 725 17 694 -Leie av maskiner, inventar og lignende 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Konsulenter og andre eksterne tjenester 18 520 100 000-81 480 0 0 0 0 0 0 0 1 472 869 459 407 1 013 462 1 491 389 -Reiser og diett 69 342 145 000-75 658 0 0 0 0 0 0 0 412 744 360 615 52 129 482 086 -Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) 50 372 0 50 372 0 0 0 0 0 0 0 0 424 681-424 681 50 372 -Andre kontorkostnader 630 112 542 418 87 694 0 0 0 0 0 0 0 2 419 526 1 847 025 572 501 3 049 638 -Varekostnad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -Øvrige driftskostnader 714 141 1 308 000-593 859 0 0 0 0 0 0 0 102 501 668 008-565 506 816 642 Avskrivninger 191 814 0 191 814 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 191 814 Interne avregninger inntekter -5 300 978-2 578 177-2 722 801 0 0 0 0 0 0 0-1 611 261-5 478 498 3 867 237-6 912 240 Interne avregninger kostnader 160 727 319 603-158 876 0 0 0 0 0 0 0 4 023 458 2 835 364 1 188 094 4 184 185 Overhead inntekter -1 203 311-1 000 000-203 311 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 203 311 Overhead kostnader 198 541 126 643 71 898 0 0 0 0 0 0 0 1 431 069 1 014 387 416 682 1 629 610 Prosjektoverskudd/underskudd til VK 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA -161 931 0-161 931 0 0 0 0 0 0 0 7 102 897 0 7 102 897 6 940 966 Sum Driftskostnader 351 049 3 311 541-2 960 491 0 0 0 0 0 0 0 29 662 732 16 534 124 13 128 608 30 013 782 Resultat -628 583 104 687-733 270 0 0 0 0 0 0 0 0-6 929 731 6 929 731-628 583 Balansekonti Sum til disposisjon -628 583 104 687-733 270 0 0 0 0 0 0 0 0-6 929 731 6 929 731-628 583 *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Bygninger inkl påkostning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Maskiner og anlegg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Biler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inventar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IT/Audiovisuelt utstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Andre driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Undervisningsutstyr 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kunst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktiverte, ikke anleggsførte investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total Investeringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører in *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader
Vedlegg 1 Avlagt årsregnskap med noter pr 31.12.2015 Inneholder: Resultatregnskap Balanse Prinsippnote Kontantstrømoppstilling Bevilgningsoppstilling Noter
Regnskap pr. 31.12.2015 for Universitetet i Stavanger
Resultatregnskap Virksomhet: Universitetet i Stavanger Org.nr: 971 564 679 Tall i 1000 kroner Note 2015 2014 Referanse Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 1 192 395 1 121 678 RE.1 Inntekt fra gebyrer 1 0 0 RE.2 Inntekt fra tilskudd og overføringer 1 169 310 162 951 RE.3 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 1 11 4 RE.4 Salgs- og leieinntekter 1 128 052 107 137 RE.5 Andre driftsinntekter 1 1 597 2 432 RE.6 Sum driftsinntekter 1 491 365 1 394 203 RE.7 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 2 979 362 908 424 RE.8 Varekostnader 351 640 RE.9 Andre driftskostnader 3 486 500 438 730 RE.10 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 RE.11 Avskrivninger 4,5 40 525 34 950 RE.12 Nedskrivninger 4,5 0 0 RE.13 Sum driftskostnader 1 506 737 1 382 745 RE.14 Ordinært driftsresultat -15 373 11 458 RE.15 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 6 673 916 RE.16 Finanskostnader 6 2 145 730 RE.17 Sum finansinntekter og finanskostnader -1 472 186 RE.18 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 RE.19 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 RE.20 Resultat av ordinære aktiviteter -16 844 11 644 RE.21 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 7 0 0 RE.22 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I 20 934-9 044 RE.23 Sum avregninger 20 934-9 044 RE.24 Periodens resultat 4 090 2 601 RE.25 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital 8 4 090 2601 RE.26 Sum disponeringer 4 090 2 601 RE.27 Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 9 0 0 RE.28 Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet 9 0 0 RE.30 Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 RE.31 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 10 0 0 RE.32 Utbetalinger av tilskudd til andre 10 0 0 RE.33 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0 RE.34
Balanse Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner EIENDELER Note 31.12.2015 31.12.2014 Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 4 0 0 AI.01 Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 1 831 2 544 AI.02 Sum immaterielle eiendeler 1 831 2 544 AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 45 748 41 666 AII.01 Maskiner og transportmidler 5 69 034 47 870 AII.02 Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 82 775 65 739 AII.03 Anlegg under utførelse 5 0 0 AII.04 Beredskapsanskaffelser 5 0 0 AII.05 Sum varige driftsmidler 197 557 155 274 AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper 11 0 0 AIII.01 Investeringer i tilknyttet selskap 11 26 342 26 342 AIII.02 Investeringer i aksjer og andeler 11 160 160 AIII.03 Obligasjoner og andre fordringer 0 0 AIII.04 Sum finansielle anleggsmidler 26 502 26 502 AIII.1 Sum anleggsmidler 225 891 184 320 AIV.1 B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger 12 578 404 BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører 12 0 0 BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 578 404 BI.3 II Fordringer Kundefordringer 13 25 456 34 079 BII.1 Andre fordringer 14 13 960 12 665 BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 16 I 3 047 2 733 BII.3 Sum fordringer 42 463 49 476 BII.4 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank 17 438 213 425 644 BIV.1 Andre bankinnskudd 17 43 221 65 081 BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter 17 6 6 BIV.3 Sum kasse og bank 481 440 490 731 BIV.4 Sum omløpsmidler 524 482 540 611 BIV.5 Sum eiendeler 750 372 724 931 BV.1
Balanse Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note 31.12.2015 31.12.2014 Referanse I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 5 5 C.01 Sum innskutt virksomhetskapital 5 5 C.02 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital 8 43 737 39 647 C.03 Sum opptjent virksomhetskapital 43 737 39 647 C.04 Sum virksomhetskapital 43 742 39 652 C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, 5 199 389 157 818 DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser 0 0 DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 199 389 157 818 DI.3 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 DII.01 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 52 896 52 538 DIII.1 Skyldig skattetrekk 35 060 34 475 DIII.2 Skyldige offentlige avgifter 32 186 30 730 DIII.3 Avsatte feriepenger 82 593 75 613 DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 16 II 8 869 18 239 DIII.5 Annen kortsiktig gjeld 18, 20 36 549 28 581 DIII.6 Sum kortsiktig gjeld 248 152 240 177 DIII.7 IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 DIV.1 Avsetning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) 15 I 131 432 152 341 DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) 15 II 71 459 74 159 DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger 15 II 56 199 60 786 DIV.4 Sum avregninger 259 090 287 286 DIV.5 Sum gjeld 706 630 685 281 DV.1 Sum virksomhetskapital og gjeld 750 372 724 931 DVI.1
Virksomhet: Universitetet i Stavanger 17.12.2013 Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet og avlagt i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandarderne (SRS) og etter de nærmere retningslinjene som er fastsatt for forvaltningsorganer med fullmakt til bruttoføring utenfor statsregnskapet i Bestemmelser om økonomistyringen i staten av 12. desember 2003 med endringer, senest 18. september 2013. Regnskapet er avlagt i henhold til punkt 3.4 i Bestemmelser om økonomistyringen i staten og retningslinjene i punkt 6 i Finansdepartementets rundskriv R-115 med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Alle regnskapstall er oppgitt i 1000 kroner dersom ikke annet er særskilt opplyst. Anvendte regnskapsprinsipper Definisjonsliste: For å avlaste lesningen samt forståelsen av regnskapet, gir vi innledningsvis noen begrepsdefinisjoner: Resultatregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets inntekter og utgifter i løpet av regnskapsåret. Transaksjonsbaserte inntekter: Eksempler på transaksjonsbaserte inntekter er salg av varer og tjenester, leieinntekter, oppdragsinntekter knyttet til eksternt finansierte prosjekter. Inntekter fra bevilgningsfinansierte aktiviteter: Eksempler på slike inntekter er inntekt fra Kunnskapsdepartementet (BFV) og tilskudd fra andre departement (ABFV). Driftskostnader: Utgifter i perioden som vedrører driftsaktiviteter. Eksempler på driftskostnader er lønnskostnader, reisekostnader, kjøp av varer og tjenester, kontorutstyr og andre kontorkostnader, husleie etc. Finansielle poster: Dette er finansielle inntekter og utgifter. For UiS dreier dette seg om morarenter, agio-vinning og agio-tap og andre renter. Renter av bankinnskudd i Norges Bank godskrives ikke UiS, men Statskassen. Når det gjelder konto for gaver og ubenyttede gaveforsterkningsmidler gis det unntak og renter godskrives. Balanseregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets eiendeler og gjeld pr. regnskapsdato. Anleggsmidler: Med anleggsmidler forstås eiendeler som er anskaffet til varig eie eller langsiktig bruk i virksomheten. Anleggsmidler kan være; Varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og finansielle eiendeler (aksjer med mer). Varige driftsmidler: Med varige driftsmidler forstås materielle eiendeler som er ment til varig eie og bruk i virksomheten. Eksempler på dette kan være: Bygninger, herunder både tekniske og administrative bygninger Anlegg under utførelse; bygg eller ombygging under oppføring Tomter, som er definert å tilhøre virksomheten Boliger, herunder personalboliger med tilhørende tomter Infrastruktur-eiendeler Bedriftsspesifikt utstyr, maskiner og lignende. IT- og kommunikasjonsutstyr, eksempelvis PC er og servere Immaterielle eiendeler: Immaterielle eiendelene som kan være aktuelle for en statlig virksomhet er følgende: Programvare, konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter. For statlige virksomheter vil hovedregelen være at kun eksternt anskaffet programvare med tilhørende eksterne konsulenttjenester tilknyttet implementeringen skal balanseføres. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet (BOA): BOA virksomheten er delt i to. Bidragsfinasiert virksomhet er støtte fra nasjonale og internasjonale finansieringskilder, uten at bidragsyter stiller konkret krav til motytelse eller overføring av risiko og kontroll og består av bidrag både fra private og offentlige virksomheter, som Norges Forskningsråd og annen statlig finansiert virksomhet samt EU-bevilgninger. Oppdragsfinansiert virksomhet er prosjekter hvor det er krav til motytelse og overføring av risiko og kontroll. Oppdragsfinansiert virksomhet er den delen av vår virksomhet som kan generere virksomhetskapital.
Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode som skal behandles som bevilgninger etter bestemmelsene i SRS 10 og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd fra statlige virksomheter som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for gaver og gaveforsterkninger. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost på transaksjonstidspunktet. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet ikke er forventet å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Varig driftsmidler balanseføres med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene. Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen mellom salgsvederlaget og balanseført verdi på realisasjonstidspunktet. Resterende bokført verdi av forpliktelse knyttet til anleggsmiddelet på realisasjonstidspunktet er vist som Utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler i note 1. For eiendeler som inngår i åpningsbalansen er bruksverdi basert på gjenanskaffelsesverdi lagt til grunn for verdifastsettelsen, mens virkelig verdi benyttes når det gjelder finansielle eiendeler. Ved fastsettelse av gjenanskaffelsesverdi er det tatt hensyn til slit og elde, teknisk funksjonell standard og andre forhold av betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet ikke inkludert i åpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreligger en reell bruksverdi for virksomheten. Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i åpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig forpliktelse. Denne forpliktelsen løses opp i takt med avskrivningen på de anleggsmidler som finansieringen dekker. For omløpsmidler, kortsiktig gjeld samt eventuelle øvrige forpliktelser som inkluderes i åpningsbalansen, er virkelig verdi benyttet som grunnlag for verdifastsettelsen. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler. Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed resultatvirkningen av avskrivningene.
Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det er foretatt nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Virksomhetskapital Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet.. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Kontoplan Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets anbefalte føringskontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd/utbetalinger daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. Bankkonti utenfor konsernkontordningen er presentert på linjen Andre bankinnskudd i avnitt IV i balanseoppstillingen.
Kontantstrømoppstilling for nettobudsjetterte virksomheter (direkte modell) Virksomhet: Universitetet i Stavanger Tall i 1000 kroner Note 2015 2014 Budsjett 2016 Referanse Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) 1 234 616 1 116 000 1 234 616 KS.1 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen 0 0 0 KS.2 innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 KS.3 innbetalinger fra salg av varer og tjenester 188 287 212 360 188 287 KS.4 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser 14 754 13 457 14 754 KS.5 innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater 96 821 77 440 96 821 KS.6 innbetalinger av utbytte 0 0 0 KS.7 innbetalinger av renter 673 916 673 KS.8 innbetaling av refusjoner 26 030 23 889 26 030 KS.9 andre innbetalinger 76 867 63 507 76 867 KS.10 Sum innbetalinger 1 638 048 1 507 569 1 638 048 KS.INN Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader 883 880 812 949 883 880 KS.11 utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk 674 594 540 913 674 594 KS.12 utbetalinger av renter 2 145 730 2 145 KS.13 utbetalinger av skatter og offentlige avgifter 0 16 730 0 KS.14 utbetalinger og overføringer til andre statsetater 0 0 0 KS.14A utbetalinger og overføringer til andre virksomheter 0 0 0 KS.14B andre utbetalinger 4 574 7 472 4 574 KS.15 Sum utbetalinger 1 565 193 1 378 794 1 565 193 KS.UT Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter* 72 855 128 775 72 855 KS.OP Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 0 0 KS.16 - utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler (+) 82 145 58 360 82 145 KS.17 innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 0 KS.18 - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak (+) 0 0 0 KS.19 - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter (+) 0 0 0 KS.20 innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter 0 0 0 KS.21 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -82 145-58 360-82 145 KS.INV Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital 0 0 0 KS.22 - tilbakebetalinger av virksomhetskapital (+) 0 0 0 KS.23 - utbetalinger av utbytte til statskassen (+) 0 0 0 KS.24 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0 KS.FIN Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter (+/-) 0 0 0 KS.24A Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (+/-) -9 291 70 415-9 291 KS.25 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 490 731 420 316 490 731 KS.26 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 481 440 490 731 481 440 KS.BEH
* Avstemming Note 2015 2014 periodens resultat 4 090 2 601 KS.27 bokført verdi avhendede anleggsmidler 49 48 KS.28 ordinære avskrivninger 40 525 34 950 KS.29 nedskrivning av anleggsmidler 0 0 KS.30 netto avregninger -20 909 8 666 KS.31 inntekt fra bevilgning (gjelder vanligvis bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 KS.32 arbeidsgiveravgift/gruppeliv ført på kap 5700/5309 0 0 KS.33 avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler) -82 145-58 360 KS.34 resultatandel i datterselskap 0 0 KS.35 resultatandel tilknyttet selskap 0 0 KS.36 endring i ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 41 571 23 361 KS.37 endring i varelager -174 148 KS.38 endring i kundefordringer 8 623-2 141 KS.39 endring i ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag -2 700 19 766 KS.40 endring i ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger -4 587-14 939 KS.41 endring i leverandørgjeld 358 19 637 KS.42 effekt av valutakursendringer 0 0 KS.43 inntekter til pensjoner (kalkulatoriske) 0 0 KS.44 pensjonskostnader (kalkulatoriske) 0 0 KS.45 poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 82 145 58 360 KS.46 korrigering av avsetning for feriepenger når ansatte går over i annen statsstilling 0 0 KS.46A endring i andre tidsavgrensningsposter 6 009 36 678 KS.47 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 72 855 128 775 KS.AVS
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Oppstilling av bevilgningsrapportering for 2015 for nettobudsjetterte virksomheter DEL I Tall i 1000 kroner Beholdninger på konti i statens kapitalregnskap Konto Tekst Note 31.12.2015 31.12.2014 Endring Referanse 6001/820213 Oppgjørskonto i Norges Bank 17 438 213 425 644 12 569 BRI.011 628002 Leieboerinnskudd 11 0 0 0 BRI.012 640205 Tøyenfondet 3) 0 0 0 BRI.013 640206 Observatoriefondet 3) 0 0 0 BRI.014 640210/810211 Gaver og gaveforsterkninger 43 221 65 081-21 860 BRI.015 DEL II Beholdninger rapportert i likvidrapport 1) Oppgjørskonto i Norges Bank Inngående saldo på oppgjørskonto i Norges Bank Endringer i perioden (+/-) Sum utgående saldo oppgjørskonto i Norges Bank Note Regnskap 31.12.2015 17 425 644 BRII.001 12 569 BRII.002 17 438 213 BRII.1 Øvrige bankkonti Norges Bank 2) Inngående saldo på i øvrige bankkonti i Norges Bank 17 65 081 BRII.021 Endringer i perioden (+/-) -21 860 BRII.022 Sum utgående saldo øvrige bankkonti i Norges Bank 17 43 221 BRII.2 DEL III Samlet innbetaling i henhold til tildelingsbrev Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet innbetaling 260 Universiteter og høyskoler 50 Statlige universiteter og høyskoler 1 184 370 BRIII.011 280 Felles enheter 01 Driftsutgifter 0 BRIII.012 280 Felles enheter 21 Spesielle driftsutgifter 0 BRIII.013 280 Felles enheter 50 Senter for internasjonalisering av utdanning 0 BRIII.014 280 Felles enheter 51 Drift av nasjonale fellesoppgaver 0 BRIII.015 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 01 Driftsutgifter, kan nyttes under post 70 1 310 BRIII.016 281 Felles utgifter for universiteter og høyskoler 45 Større utstyrsanskaffelser, kan overføres 0 BRIII.017 Sum på kapitler og poster under programkategori 07.60 Høyere utdanning og fagskoler 1 185 680 BRIII.01 xxxx [Formålet/Virksomheten] xx 0 BRIII.021 xxxx [Formålet/Virksomheten] xx 0 BRIII.021 Sum tildelinger på andre kapitler og poster i statsbudsjettet 0 BRIII.02 Sum utbetalinger i alt 1 185 680 BRIII.1 1) Dersom virksomheten disponerer flere oppgjørskontoer i Norges Bank enn den ordinære driftskontoen, skal også disse beholdningene spesifiseres med inngående saldo, endring i perioden og utgående saldo. Slike beholdninger skal også inngå i oversikten over beholdninger rapportert til kapitalregnskapet. Vesentlige beløp spesifiseres særskilt nedenfor. 2) Oversikten skal omfatte andre konti som virksomheten har i Norges Bank. Som eksempel nevnes gavekonti. 3) Gjelder bare Universitetet i Oslo
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Tall i 1000 kroner 2015 2014 2013 A) Budsjett 2016 Referanse Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.1 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet 1 187 077 1 115 225 1 050 454 1 187 077 N1.2 - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd (-) -82 145-58 359-46 186-82 145 N1.3 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.4 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 40 525 34 950 36 207 40 525 N1.5 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 0 0 N1.5A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 49 48 3 49 N1.6 + inntekt til pensjoner (gjelder virksomheter som er med i sentral ordning) 0 0 0 N1.7 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 0 N1.8 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet* 46 889 29 814 25 283 46 889 N1.9 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 1 192 395 1 121 678 1 065 764 1 192 395 N1.10 Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 0 N1.11A - brutto benyttet til investeringsformål/varige driftsmidler av periodens bevilgning /driftstilskudd (-) 0 0 0 N1.12 - ubrukt bevilgning til investeringsformål (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0 N1.13 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) (+) 0 0 0 N1.14 + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (nedskrivninger) (+) 0 0 0 N1.14A + utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler (+) 0 0 0 N1.15 - utbetaling av tilskudd til andre (-) 0 0 0 N1.17 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0 N1.18 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 0 N1.19 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Sum inntekt fra bevilgninger (linje RE.1 i resultatregnskapet) 1 192 395 1 121 678 1 065 764 1 192 395 N1.20 Tilskudd og overføringer fra statlige etater 1) Periodens tilskudd/overføring fra andre statlige etater 37 688 20 600 15 913 37 688 N1.21 + periodens tilskudd fra andre statlige aktører via andre virksomheter 0 0 0 0 N1.21A - utbetaling av tilskudd til andre virksomheter (-) 0 0-2 710 0 N1.21B Periodens netto tilskudd fra andre statlige etater 37 688 20 600 13 203 37 688 N1.21E Periodens tilskudd/overføring direkte fra Norges forskningsråd (NFR) 36 608 46 124 31 199 36 608 N1.23 + periodens tilskudd fra NFR via andre virksomheter (+) 19 923 0 376 19 923 N1.23A - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra NFR til andre (-) 0 0 0 0 N1.29 Periodens netto tilskudd fra NFR 56 531 46 124 31 575 56 531 N1.29A Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige etater (spesifiseres) 2) 0 18 245 11 787 0 N1.30 Sum tilskudd og overføringer fra statlige etater 94 219 84 969 56 565 94 219 N1.31 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linjene N1.21 skal bare omfatte tilskudd/overføringer som omfattes av bestemmelsene i rundskriv F-07-13. Midler som benyttes til investeringer, skal 2) Vesentlige bidrag skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Linje N1.30 skal omfatte tilskudd/overføringer Tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 1) Periodens tilskudd/overføring fra regionale forskningsfond (RFF) 2 601 2 196 1 038 2 601 N1.22A + periodens tilskudd fra RFF via andre virksomheter (+) 0 0 0 0 N1.22B - utbetaling av tilskudd/overføring fra RFF til andre (-) 0 0-1 556 0 N1.22C Periodens netto tilskudd/overføring fra RFF 2 601 2 196-518 2 601 N1.22D Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 1 151 976 1 262 1 151 N1.32A Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 2 988 3 133 827 2 988 N1.32B Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 33 183 39 981 39 261 33 183 N1.32C Periodens tilskudd/overføring fra andre bidragsytere 0 0 0 0 N1.32D - utbetaling av tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere til andre virksomheter (-) 0 0 0 0 N1.32E Periodens netto tilskudd/overføring fra diverse bidragsytere 37 322 44 090 41 350 37 322 N1.32F Periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) 8 520 7 399 10 306 8 520 N1.35 + innbetaling av tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning fra andre (+) 0 0 0 0 N1.35B - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning til andre (-) 0 0 0 0 N1.35A Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning (FP6, FP7 og Horizon 2020) 8 520 7 399 10 306 8 520 N1.35C Periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 3 499 2 436 1 700 3 499 N1.36 + innbetaling av tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet fra andre (+) 0 0 0 0 N1.36B - utbetaling av periodens tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet til andre (-) 0 0 0 0 N1.36A Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet 3 499 2 436 1 700 3 499 N1.36C Periodens tilskudd/overføringer fra andre bidragsytere 5 611 3 722 2 032 5 611 N1.37 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 57 553 59 843 54 871 57 553 N1.38 1) Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Avsnittet gjelder bidrag som tilfredsstiller kravene i Tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger* Mottatte gaver/gaveforsterkninger i perioden 12 950 3 200 10 875 12 950 N1.40 - ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger (-) 0 0 0 N1.41 + utsatt inntekt fra mottatte gaver/gaveforsterkninger (+) 4 587 14 939 11 737 4 587 N1.42 Sum tilskudd fra gaver og gaveforsterkninger 17 537 18 139 22 612 17 537 N1.43 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på egne linjer eller i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet. Sum tilskudd og overføringer fra andre (linje RE.3 i resultatregnskapet) 169 310 162 951 134 048 169 309 N1.44
Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Salg av eiendom 0 0 0 N1.45 Salg av maskiner, utstyr mv 11 4 1 11 N1.46 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 N1.47 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. (linje RE.4 i resultatregnskapet) 11 4 1 11 N1.48 * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter. Oppdragsinntekter, salgs- og leieinntekter Inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 1) Statlige etater 8 751 10 192 12 685 8 751 N1.49 Kommunale og fylkeskommunale etater 2 462 7 983 2 960 2 462 N1.50 Organisasjoner og stiftelser 0 0 0 0 N1.51 Næringsliv/privat 22 330 19 365 19 597 22 330 N1.52 Andre 77 0 0 77 N1.54 Sum inntekt fra oppdragsfinansiert aktivitet 33 620 37 540 35 242 33 620 N1.55 1) Avsnittet skal omfatte oppdragsinntekter som omfattes av bestemmelene i rundskriv F-07-13. Andre salgs- og leieinntekter Kommunale/fylkeskommunale 7 914 4 942 10 248 7 914 N1.56 Næringsliv/private 63 634 51 048 10 598 63 634 N1.56 Andre salgs- og leieinntekter 22 886 13 607 16 010 22 886 N1.57 Sum andre salgs- og leieinntekter 94 434 69 597 36 856 94 434 N1.59 Sum oppdrags-, salgs- og leieinntekter (linje RE.5 i resultatregnskapet) 128 052 107 137 72 097 128 054 N1.60 Andre driftsinntekter Gaver som skal inntektsføres 0 0 0 N1.61 Purregebyr og erstatning for bøker, film og musikk 75 28 9 75 N1.62 Medlemsavgifter og kontigenter 305 43 85 305 N1.62 Andre tilfeldige inntekter, inkl refusjoner 1 216 2 363 9 942 1 216 N1.63 Sum andre driftsinntekter (linje RE.6 i resultatregnskapet) 1 597 2 434 10 035 1 596 N1.65 Gebyrer og lisenser 1) Gebyrer 0 0 0 N1.661 Lisenser 0 0 0 N1.662 Sum gebyrer og lisenser (linje RE.2 i resultatregnskapet) 0 0 0 N1.66 * Vesentlige inntekter av denne typen skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Dette avsnittet skal bare brukes når gebyrerene eller lisensene skal klassifiseres som driftsinntekt for institusjonen. 1) Dersom institusjonen krever inn gebyrer eller mottar midler knyttet til lisenser på vegne av staten og som skal overføres til statskassen, skal slike midler klassifiseres som innkrevningsvirksomhet og presenteres i avsnittet for innkrevningsvirksomhet i resultatregnskapet og spesifiseres i note 9. Sum driftsinntekter 1 491 365 1 394 203 1 281 946 1 491 365 N1.67 A) Regnskapstall for 2013 legges kun inn for linjer som inngår i nytt finansieringssystem. Det tilstrekkelig med nettotall for 2013.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 2 Lønn og sosiale kostnader DEL I Tall i 1000 kroner 2015 2014 Referanse Lønninger 685 201 632 255 N2.1 Feriepenger 86 055 79 119 N2.2 Arbeidsgiveravgift 118 560 110 439 N2.3 Pensjonskostnader* 86 362 82 419 N2.4 Sykepenger og andre refusjoner -26 030-21 762 N2.5 Andre ytelser 29 213 25 954 N2.6 Sum lønnskostnader 979 362 908 424 N2.7 Antall årsverk: 1 279 1 187 N2.8 *Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet). Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for 2015. Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. DEL II Lønn og godtgjørelser til ledende personer Lønn Andre godtgjørelser Rektor (gjelder også dersom rektor er tilsatt) 1 195 860 4392 Ekstern styreleder (gjelder institusjoner som har tilsatt rektor) Administerende direktør 1 109 885 4392 Godtgjørelse til styremedlemmer Fast godtgjørelse Godtgjørelse pr. møte Styremedlemmer fra egen institusjon 30000 6000 Eksterne styremedlemmer 30000 6000 Styremedlemmer valgt av studentene 30000 6000 Varamedlemmer for styremedlemmer fra egen institusjon 6000 Varamedlemmer for eksterne styremedlemmer 6000 Varamedlemmer for studenter 6000
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 3 Andre driftskostnader Tall i 1000 kroner 2015 2014 Referanse Husleie 181 327 167 916 N3.1 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 N3.2 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler ** 6 177 2 148 N3.3 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler ** 34 570 31 965 N3.4 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 3 231 3 668 N3.5 Mindre utstyrsanskaffelser 23 564 19 751 N3.6 Leie av maskiner, inventar og lignende 20 644 16 311 N3.7 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 96 090 85 853 N3.8 Reiser og diett 45 428 40 346 N3.9 Øvrige driftskostnader (*) 75 469 70 772 N3.10 Sum andre driftskostnader 486 500 438 730 N3.11 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet ** Kostnader knyttet til reparasjon og vedlikehold av leide lokale presenteres under vedlikehold og ombygging av leide lokaler. Tallene for 2014 er omarbeidet i henhold til dette.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 4 Immaterielle eiendeler Tall i 1000 kroner F&U Rettigheter mv. Under utførelse SUM Referanse Anskaffelseskost 31.12.2014 0 7 370 0 7 370 N4.1 + tilgang pr. 31.12.2015 (+) 0 383 0 383 N4.2 - avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2015 (-) 0 0 0 0 N4.3 +/- fra eiendel under utførelse til annen gruppe (+/-) 0 0 0 0 N4.3A Anskaffelseskost 31.12.2015 0 7 753 0 7 753 N4.4 - akkumulerte nedskrivninger 31.12.2014 (-) 0 0 0 0 N4.5 - nedskrivninger pr. 31.12.2015 (-) 0 0 0 0 N4.6 - akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 (-) 0-4 826 0-4 826 N4.7 - ordinære avskrivninger pr, 31.12.2015 (-) 0-1 095 0-1 095 N4.8 + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 N4.9 Balanseført verdi 31.12.2015 0 1 831 0 1 831 N4.10 Avskrivningsatser (levetider) spesifikt 5 år / lineært Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser av anleggsmidler, skal oppgi hvilke immaterielle eiendeler institusjonene har anskaffet i perioden når kostprisen overstiger kr 30 000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og levetiden er over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger for: 2015 2014 Referanse Immaterielle eiendeler 0 0 Sum investeringer og påkostninger i immaterielle eiendeler 0 0 N4.11
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 5 Varige driftsmidler Tall i 1000 kroner Tomter Driftsbygninger Øvrige bygninger Anlegg under utførelse Infrastruktureiendeler Beredskapsanskaffelser Maskiner, transportmidler Annet inventar og utstyr Sum Referanse Anskaffelseskost 31.12.2014 0 76 410 0 0 0 0 207 527 306 224 590 161 N5.1 + tilgang nybygg pr. 31.12.2015 - eksternt finansiert (+) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.20 + tilgang nybygg pr. 31.12.2015 - internt finansiert (+) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.20A + andre tilganger pr. 31.12.2015 (+) ** 0 10 243 0 0 0 0 31 812 39 708 81 763 N5.21 - avgang anskaffelseskost pr. 31.12.2015 (-) 0 0 0 0 0 0 0-7 622-7 622 N5.3 +/- fra anlegg under utførelse til annen gruppe (+/-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.4 Anskaffelseskost 31.12.2015 0 86 653 0 0 0 0 239 339 338 310 664 302 N5.5 - akkumulerte nedskrivninger pr. 31.12.2014 (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.6 - nedskrivninger pr. 31.12.2015 (-) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 N5.7 - akkumulerte avskrivninger 31.12.2014 (-) 0-34 745 0 0 0 0-159 657-240 486-434 888 N5.8 - ordinære avskrivninger pr. 31.12.2015 (-) 0-6 161 0 0 0 0-10 647-22 622-39 430 N5.9 + akkumulert avskrivning avgang pr. 31.12.2015 (+) 0 0 0 0 0 0 0 7 573 7 573 N5.10 Balanseført verdi 31.12.2015 0 45 748 0 0 0 0 69 034 82 775 197 557 N5.11 Avskrivningsatser (levetider) Ingen avskrivning 10-60 år dekomponert 20-60 år dekomponert Ingen avskrivning Virksomhetsspesifikt Virksomhetsspesifikt 3-15 år lineært 3-15 år lineært Tilleggsopplysninger når det er avhendet anleggsmidler: Vederlag ved avhending av anleggsmidler 0 0 0 0 0 0 0 60 60 N5.12 - bokført verdi av avhendede anleggsmidler* (-) 0 0 0 0 0 0 0-49 -49 N5.13 Regnskapsmessig gevinst/tap 0 0 0 0 0 0 0 11 11 N5.14 * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er inntektsført og vist i note 1 som "utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler". * Når det er sannsynlighetsovervekt for at salgssummen ikke tilfaller virksomheten: Resterende forpliktelse vedrørende bokført verdi av avhendede anleggsmidler er regnskapsført direkte mot "avregning med statskassen" i balansen. Universiteter og høyskoler som kostnadsfører anskaffelser og påkostninger, skal oppgi anskaffelser av andre varige driftsmidler som har en kostpris større enn kr 30 000 (dersom dette avviker fra benyttet sats, skal faktisk sats oppgis) og økonomisk levetid over 3 år. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger skal kostnadsføres som andre driftskostnader.
Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 2015 2014 Referanse Eiendom og bygg (benyttes kun av de som forvalter egne bygg) 0 0 Teknisk data og undervisningsutstyr 0 0 Anleggsmaskiner og transportmidler 0 0 Kontormaskiner og annet inventar 0 0 Sum investeringer og påkostninger av varige driftsmidler 0 0 N5.15 ** Universitetet i Stavanger har tolket det slik at påkostninger knyttet til investering i bygg presenteres under andre tilganger, i og med at vi er blant institusjonene som er innenfor Statsbyggs husleieordning.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 6 Finansinntekter og finanskostnader Tall i 1000 kroner 2015 2014 Referanse Finansinntekter Renteinntekter 578 844 N6.1 Agio gevinst 96 72 N6.2 Oppskrivning av aksjer 0 0 N6.2A Annen finansinntekt 0 0 N6.3 Sum finansinntekter 673 916 N6.4 Finanskostnader Rentekostnad 19 21 N6.5 Nedskrivning av aksjer 0 0 N6.6 Agio tap 2 126 709 N6.7 Annen finanskostnad 0 0 N6.8 Sum finanskostnader 2 145 730 N6.9 Utbytte fra selskaper m.v. Mottatt utbytte fra selskap X 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Y 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap Z 0 0 N6.010 Mottatt utbytte fra selskap andre selskap* 0 0 N6.011 Sum mottatt utbytte 0 0 N6.11 * Spesifiseres om nødvendig på egne linjer under oppstillingen. Grunnlag beregning av rentekostnad på investert kapital: 31.12.2014 31.12.2015 Gjennomsnitt i perioden Balanseført verdi immaterielle eiendeler 2 544 1 831 2 188 Balanseført verdi varige driftsmidler 155 274 197 557 176 416 Sum 157 818 199 388 178 603 Antall måneder på rapporteringstidspunktet: (må fylles ut) 12 Gjennomsnittlig kapitalbinding i år 2015: 178 603 Fastsatt rente for år 2015: 2,05 % Beregnet rentekostnad på investert kapital*: 3 661 Beregning av rentekostnader på den kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til "Utkast til veiledningsnotat om renter på kapital". * Gjelder bare institusjoner som balansefører anleggsmidler. Beregnet rentekostnad på investert kapital skal kun gis som noteopplysning. Den beregnede rentekostnaden skal ikke regnskapsføres.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 8 Innskutt og opptjent virksomhetskapital (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Nettobudsjetterte virksomheter kan ikke etablere virksomhetskapital innenfor den bevilgningsfinansierte og bidragsfinansierte aktiviteten, se note 15. Opptjent virksomhetskapital tilsvarer dermed resultatet fra oppdragsfinansiert aktivitet. Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomhetskapital til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når virksomhetskapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet virksomhetskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. Innskutt virksomhetskapital er kapitalene knyttet til aksjer som ble finansiert av bevilgning på 90-post og som derfor tidligere var klassifisert som aksjer i gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe 2 og er overført til den enkelte institusjons virksomhetsregnskap. Innskutt virksomhetskapital skal anses som bundet. Innskutt virksomhetskapital: Innskutt virksomhetskapital 01.01.2015 Oppskrivning av eierandeler i perioden (+) Nedskrivning av eierandeler i perioden (-) Salg av eierandeler i perioden (-) Innskutt virksomhetskapital 31.12.2015 Bunden virksomhetskapital: Bunden virksomhetskapital pr. 01.01.2015 Kjøp av aksjer i perioden Salg av aksjer i perioden (-) Oppskrivning av aksjer i perioden Nedskrivning av aksjer i perioden (-) Bunden virksomhetskapital 31.12.2015 Innskutt og bunden virksomhetskapital 31.12.2015 Annen opptjent virksomhetskapital: Annen opptjent virksomhetskapital 01.01.2015 Underskudd bevilgningsfinansiert aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital (-) Overført fra periodens resultat Overført til/fra bunden virksomhetskapital (+/-) Annen opptjent virksomhetskapital 31.12.2015 Sum virksomhetskapital 31.12.2015 Beløp Referanse 5 N8I.011 0 N8I.012 0 N8I.013 0 N8I.014 5 N8I.1 26 497 N8I.021 0 N8I.022 0 N8I.023 0 N8I.024 0 N8I.025 26 497 N8I.2 26 502 N8I.sum 13 150 N8II.011 0 N8II.012 4 090 N8II.013 0 N8II.014 17 240 N8II.1 43 742 N8.total Nettobudsjetterte virksomheter kan eventuelt supplere med ytterligere spesifikasjon og gruppering av opptjent virksomhetskapital på egne linjer under oppstillingen. (Gjelder f. eks. virksomheter som fordeler opptjent virksomhetskapital til underliggende driftsenheter)
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 11 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Tall i 1000 kroner Organisasjonsnummer Antall aksjer/ andeler Årets resultat* Balanseført egenkapital** Balanseført verdi i virksomhetens regnskap Rapportert til kapitalregnskapet (1) Referanse Ervervsdato Eierandel Aksjer Stavanger Helseforskning AS 986 364 080 30.12.2003 350 7,0 % -1 489 2 130 105 105 N11.010 Prekubator TTO AS 884 291 232 14.11.2003 65 375 36,8 % 5 481 14 657 2 813 2 813 N11.010 Blue Planet AS 987 523 352 12.10.2004 1 2,6 % 298 5 530 50 50 N11.010 IRIS AS 988 944 459 13.12.2005 5 000 50,0 % 13 460 134 315 23 529 23 529 N11.010 Måltidets Hus AS 959 859 965 01.09.1992 5 0,7 % 165 1 278 5 5 N11.010 Øvrige selskap 0,0 % 0 0 0 0 N11.011 Sum aksjer 17 915 157 910 26 502 26 502 N11.1 Andeler (herunder leieboerinnskudd) Selskap 1 0 0 0 0 N11.021 Selskap 2 0 0 0 0 N11.021 Øvrige selskap*** 0 0 0 0 N11.022 Sum andeler 0 0 0 0 N11.2 Balanseført verdi 31.12.2015 17 915 157 910 26 502 26 502 N11.3 * Gjelder bokført resultat i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap ** Gjelder bokført egenkapital i vedkommende selskaps siste avlagte årsregnskap *** Vesentlige poster spesifiseres i eget avsnitt under oppstillingen Rapportering av aksjer og andeler til statens kapitalregnskap skal følger reglene i kapittel 4.4 i Meld. St. 3
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 12 Varebeholdninger Tall i 1000 kroner 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Anskaffelseskost Beholdninger anskaffet til internt bruk i virksomheten 0 0 N12.1 Beholdninger beregnet på videresalg 578 404 N12.2 Sum anskaffelseskost 578 404 N12.3 Ukurans Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten (-) 0 0 N12.4 Ukurans i beholdninger beregnet på videresalg (-) 0 0 N12.5 Sum ukurans 0 0 N12.6 Sum varebeholdninger 578 404 N12.7 Dersom virksomheten har foretatt forskuddsbetalinger til leverandører, skal det opplyses om forskuddsbetalt beløp. Det er bare forskudd til leverandører som leverer varer eller tjenester som er en direkte del av varekretsløpet eller tjenesteproduksjonen, som skal rapporteres i denne noten. Forskudd til andre leverandører skal rapporteres som andre fordringer (For eksempel: husleie, strøm og tidsskrifter).
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 13 Kundefordringer Tall i 1000 kroner 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Kundefordringer til pålydende 26 036 34 659 N13.1 Avsatt til latent tap (-) -580-581 N13.2 Sum kundefordringer 25 456 34 079 N13.3
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 14 Andre kortsiktige fordringer Tall i 1000 kroner 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Forskuddsbetalt lønn 50 121 N14.1 Reiseforskudd 472 401 N14.2 Personallån 380 393 N14.3 Andre fordringer på ansatte 0 0 N14.4 Forskuddsbetalte kostnader 7 815 5 898 N14.5 Andre fordringer 5 243 5 851 N14.6 Fordring på datterselskap m.v* 0 0 N14.7 Sum 13 960 12 665 N14.8 * gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter) Tall i 1000 kroner Den andel av bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen, er å anse som en forpliktelse. Det skal spesifiseres hvilke formål bevilgningen forutsettes å dekke i påfølgende termin. Vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert aktivitet og aktivitet som skal behandles tilsvarende: Del I: Inntektsførte bevilgninger: Avsetning pr. 31.12.2015 Overført fra virksomhetskapital Avsetning pr. 31.12.2014 Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Utsatt virksomhet Forskerutdanning/stipendiater 17 752 0 12 487 5 265 N15I.011 Forpliktelser lærerutdanningen og følgegruppen 0 0 475-475 N15I.011 Underforbruk/overforbruk fagenheter, samt insentivmidler 56 446 0 57 178-732 N15I.011 Andre prioriterte oppgaver* 239 0 3 348-3 109 N15I.012 SUM utsatt virksomhet 74 437 0 73 488 949 N15I.1 Strategiske formål Omstillingstiltak UiS 0 0 0 0 N15I.021 Gavepensjon 0 0 292-292 N15I.021 Tverrgående satsinger 1 031 0 0 1 031 N15I.021 Andre prioriterte oppgaver* 0 0 0 0 N15I.022 SUM strategiske formål 1 031 0 292 739 N15I.2 Større investeringer Avsatt til investeringer bygg 3 500 0 15 100-11 600 N15I.031 Avsatt til investeringer i utstyr 0 0 6 497-6 497 N15I.031 Avsatt til investeringer IKT* 5 242 0 10 445-5 203 N15I.031 Andre prioriterte oppgaver* 0 0 0 0 N15I.032 SUM større investeringer 8 742 0 32 042-23 300 N15I.3 Andre avsetninger Skyldig fagenheter, virksomhetskapital 3 272 0 2 601 671 N15I.041 Midler til utgjevning av produksjon 22 625 0 23 949-1 324 N15I.041 Udisponerte midler ved styret 1 322 0 3 969-2 647 N15I.041 Andre formål* 0 0 0 0 N15I.042 SUM andre avsetninger 27 219 0 30 519-3 300 N15I.4 Sum Kunnskapsdepartementet 111 429 0 136 341-24 912 N15I.KD Andre departementer Utsatt virksomhet 0 0 0 0 N15I.051 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.052 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.053 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.054 Sum andre departementer 0 0 0 0 N15I.5 Sum avsatt andel av bevilgningsfinansiert aktivitet 111 429 0 136 341-24 912 N15I.5A Inntektsførte bidrag: Andre statlige etater Utsatt virksomhet 19 977 0 16 000 3 977 N15I.061 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.062 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.063 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.064 Sum andre statlige etater 19 977 0 16 000 3 977 N15I.6 Norges forskningsråd Utsatt virksomhet 0 0 0 0 N15I.071 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.072 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.073 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.074 Sum Norges forskningsråd 0 0 0 0 N15I.7
Regionale forskningsfond Utsatt virksomhet 0 0 0 0 N15I.081 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.082 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.083 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.084 Sum regionale forskningsfond 0 0 0 0 N15I.8 Andre bidragsytere 1) Utsatt virksomhet 0 0 0 0 N15I.091 Strategiske formål 0 0 0 0 N15I.092 Større investeringer 0 0 0 0 N15I.093 Andre avsetninger 0 0 0 0 N15I.094 Sum andre bidragsytere 0 0 0 0 N15I.9 Direkte posterte statsinterne feriepengeforpliktelser, inkl. arbeidsgiveravgift (underkonto 2168) 26 0 26 N15I.FPF Sum avsatt andel av tilskudd til statlig og bidragsfinansiert aktivitet 131 432 0 152 341-20 909 N15I.10 Korreksjon - feriepengeforpliktelser Tilført fra annen opptjent virksomhetskapital - se note 8 Resultatført endring av avsatt andel av tilskudd til bidrags- og bevilgningsfiansiert aktivitet -26 N15I.10A 0 N15I.10B -20 934 N15I.11
Note 15 Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet mv. (nettobudsjetterte virksomheter), forts Del II: Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver: Avsetning pr. 31.12.2015 Avsetning pr. 31.12.2014 Endring i perioden Referanse Kunnskapsdepartementet Periodisering KD inntekter 0 0 0 N15II.011 Nasjonale senter 650 775-125 N15II.011 Tiltak/oppgave/formål* 0 0 0 N15II.011 Sum Kunnskapsdepartementet 650 775-125 N15II.1 Andre departementer Undervisningsrelaterte prosjekter 2 324 1 645 679 N15II.021 Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 N15II.021 Tiltak/oppgave/formål* 0 0 0 N15II.021 Sum andre departementer 2 324 1 645 679 N15II.2 Andre statlige etater (unntatt NFR) Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 N15II.061 Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 N15II.061 Tiltak/oppgave/formål* 0 0 0 N15II.061 Sum andre statlige etater 0 0 0 N15II.6 Norges forskningsråd NFR 2 130 3 129-999 N15II.031 Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 N15II.031 Tiltak/oppgave/formål* 0 0 0 N15II.031 Sum Norges forskningsråd 2 130 3 129-999 N15II.3 Regionale forskningsfond Regionale forskningsfond -1 681-1 860 179 N15II.041 Tiltak/oppgave/formål 0 0 0 N15II.041 Tiltak/oppgave/formål* 0 0 0 N15II.041 Sum regionale forskningsfond -1 681-1 860 179 N15II.4 Andre bidragsytere 1) Kommunale og fylkeskommunale etater 0 0 0 N15II.051A Organisasjoner og stiftelser 0 0 0 N15II.051B Næringsliv og private bidragsytere 60 544 65 248-4 704 N15II.051C Andre bidragsytere 2 216 2 463-247 N15II.051D EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning 5 070 1 855 3 215 N15II.051E EU tilskudd/tildeling til undervisning og andre formål 206 905-699 N15II.051F Sum andre bidrag 1) 68 036 70 470-2 434 N15II.051G Andre tilskudd og overføringer 2) 0 0 0 N15II.052 Sum andre bidrag, tilskudd og overføringer 68 036 70 470-2 434 N15II.5 Sum ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag 71 459 74 159-2 700 N15II.BB Gaver og gaveforsterkninger Gaveforsterkningsprosjekter 43 958 43 771 187 N15II.071 Gaveforsterkning NFR 12 241 17 015-4 774 N15II.071 Tiltak/oppgave/formål/giver* 0 0 0 N15II.071 Sum gaver og gaveforsterkninger 56 199 60 786-4 587 N15II.7 Sum ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver mv 127 658 134 945-7 287 N15II.BBG * Vesentlige poster skal spesifiseres, eventuelt i egne avsnitt under oppstillingen. 1) Linjene N15II.051 skal bare omfatte bidrag som tilfredsstiller kravene i rundskriv F-07-13. 2) Gjelder tilskudd og overføringer som ikke kan klassifiseres som bidrag etter rundskriv F-07-13. Avsnittet "Ikke inntektsførte bevilgninger, bidrag og gaver" skal primært brukes til periodisering av bevilgninger m.v. i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer.
I avsnittet "Inntektsførte bevilgninger og bidrag" skal de prioriterte oppgavene grupperes i kategorier som vist under den delen av note som spesifiserer avsetningene under Kunnskapsdepartementet. I avsnittet "Utsatt virksomhet" skal institusjonene føre opp tildelinger til planlagt virksomhet som ikke ble gjennomført i perioden. I avsnittet "Strategiske formål" skal institusjonene føre opp avsetninger til tiltak som i henhold til institusjonens strategiske plan eller annet planverk er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer tiltakene planlegges gjennomført. I avsnittet "Større investeringer" skal institusjonene føre opp avsetninger til utstyr til nybygg eller andre bevilgninger til eller i tilslutning til byggevirksomhet som er forutsatt gjennomført i senere perioder og som ikke er dekket gjennom bevilgninger i de terminer investeringene er planlagt gjennomført. I avsnittet "Andre avsetninger" skal institusjonene føre opp avsetninger uten spesifisert formål eller formål som som ikke hører inn under de tre kategoriene som er omtalt ovenfor. * I avsnittet "Andre bidragsytere" skal vesentlige poster spesifiseres etter bidragsyter i kategoriene "Utsatt virksomhet", "strategiske formål", "Større investeringer" og eventuelt "Andre avsetninger", jf. oppstillingen i avsnittet for NFR.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 16 Opptjente, ikke fakturerte inntekter/forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Tall i 1000 kroner DEL I Opptjente, ikke fakturerte inntekter 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater 1) 59 93 N16.010A Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater 1) 2 934 2 587 N16.010B Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser 1) 0 0 N16.010C Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private 1) 54 53 N16.010D Oppdragsfinansiert aktivitet - andre 0 0 N16.010E Andre prosjekter2 ) 0 0 N16.011 Sum fordringer 3 047 2 733 N16.1 DEL II Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Oppdragsfinansiert aktivitet - statlige etater 1) 1 134 3 943 N16.021A Oppdragsfinansiert aktivitet - kommunale og fylkeskommunale etater 1) 762 927 N16.021B Oppdragsfinansiert aktivitet - organisasjoner og stiftelser 1) 0 0 N16.021C Oppdragsfinansiert aktivitet - næringsliv/private 1) 4 180 9 032 N16.021D Oppdragsfinansiert aktivitet - andre 2 793 4 337 N16.021E Andre prosjekter2 ) 0 0 N16.022 Sum gjeld 8 869 18 239 N16.2 Prosjektene spesifiseres etter sin art. 1) Gjelder aktivitet som faller inn under bestemmelsene i F-07-13. Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder aktivitet som ikke tilfredsstiller kravene i F-07-13. Vesentlige poster spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende Tall i 1000 kroner 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Innskudd statens konsernkonto (nettobudsjetterte virksomheter) 438 213 425 644 N17.1 Øvrige bankkonti i Norges Bank * 43 221 65 081 N17.2A Øvrige bankkonti utenom Norges Bank* 0 0 N17.2B Håndkasser og andre kontantbeholdninger* 6 6 N17.3 Sum bankinnskudd og kontanter 481 440 490 731 N17.4 * Vesentlige beholdninger skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 18 Annen kortsiktig gjeld Tall i 1000 kroner 31.12.2015 31.12.2014 Referanse Skyldig lønn 8 724 7 416 N18.1 Skyldige reiseutgifter 2 246 2 431 N18.2 Annen gjeld til ansatte * 8 266 8 297 N18.3 Påløpte kostnader * 12 374 6 617 N18.4 Midler som skal videreformidles til andre 2) 405 0 N18.4A Annen kortsiktig gjeld 4 534 3 820 N18.5 Gjeld til datterselskap m.v 1) 0 0 N18.6 Sum 36 549 28 581 N18.7 1) Gjelder også tilknyttet selskap (TS) og felleskontrollert virksomhet. Alle vesentlige poster skal spesifiseresi egne avsnitt under oppstillingen. 2) Gjelder midler som skal videreformidles til andre samarbeidspartnere i neste termin. Alle vesentlige poster skal spesifiseres i egne avsnitt under oppstillingen. Se også note 20 om spesifikasjon av midler som er videreformidlet. * Avsetning for ikke avviklet overtid, reisetid etc samt avsetning for ikke avviklet ferie presenteres under annen gjeld til ansatte. Tallene for 2014 er omarbeidet i henhold til dette.
Segmentregnskap for nasjonal fellesoppgave organisert etter UHL 1.4.4 Fellesoppgave: Nasjonalt senter for læringsmiljø og atferdsforskning (NSLA) Segmentregnskap for nasjonal fellesoppgave organisert etter UHL 1.4.4 Fellesoppgave: Nasjonalt senter for leseopplæring og leseforskning (SLF) Tall i 1000 kroner Tall i 1000 kroner Note 2015 2014 Note 2015 2014 Driftsinntekter Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger S1 40 941 29 022 Inntekt fra bevilgninger S1 31 175 22 012 Inntekt fra tilskudd og overføringer S1 4 092 10 028 Inntekt fra tilskudd og overføringer S1 12 513 10 991 Salgs- og leieinntekter S1 2 491 3 035 Salgs- og leieinntekter S1 7 920 7 605 Andre driftsinntekter S1 32 92 Andre driftsinntekter S1 17 576 Sum driftsinntekter 47 556 42 177 Sum driftsinntekter 51 625 41 184 Driftskostnader Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader S2 33 586 29 482 Lønn og sosiale kostnader S2 35 370 29 649 Varekostnader S3 0 0 Varekostnader S3 0 0 Andre driftskostnader S3 12 150 11 127 Andre driftskostnader S3 16 405 11 351 Kostnadsførte investeringer S3 Kostnadsførte investeringer S3 Sum driftskostnader 45 736 40 609 Sum driftskostnader 51 775 40 999 Overføringer til andre Overføringer til andre Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere S4 482 53 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere S4 775 0 Sum videreformidling 482 53 Sum videreformidling 775 0 Ordinært driftsresultat 1 338 1 568 Ordinært driftsresultat -925 184 Avregninger Avregninger Mellomregnskap med vertsinstitusjonen S5 Mellomregnskap med vertsinstitusjonen S5 Sum avregninger 0 0 Sum avregninger 0 0 Periodens resultat 1 338 1 568 Periodens resultat -925 184 Note S1 Spesifikasjon av driftsinntekter 2015 2014 Note S1 Spesifikasjon av driftsinntekter 2015 2014 Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet* 12 834 12 290 Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet* 12 545 11 075 - brutto benyttet til investeringsformål av periodens bevilgning (-)** -53-268 - brutto benyttet til investeringsformål av periodens bevilgning (-)** -99-1 877 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 28 160 17 000 Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 18 729 12 814 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 40 941 29 022 Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 31 175 22 012 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. **Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Tilskudd og overføringer fra andre departement Tilskudd og overføringer fra andre departement Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra andre departement* 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 0 * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer under oppstillingen. Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 Andre tilskudd /overføringer i perioden* 4 092 10 028 Andre tilskudd /overføringer i perioden* 10 160 10 203 Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 Andre poster som vedrører tilskudd/overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 0 0 (spesifiseres) Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 4 092 10 028 Sum tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 10 160 10 203 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter
forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Tilskudd fra fylkeskommuner og kommuner m.v. * Tilskudd fra fylkeskommuner og kommuner m.v. * Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra kommunale og fylkeskommunale etater 547 542 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra organisasjoner og stiftelser 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra næringsliv og private 150 4 Periodens tilskudd/overføring fra andre 0 0 Periodens tilskudd/overføring fra andre 1 656 242 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 0 0 Sum tilskudd til annen bidragsfinansiert aktivitet 2 353 789 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Salgs- og leieinntekter Salgs- og leieinntekter Kommunale/fylkeskommunale 1 949 2 734 Kommunale/fylkeskommunale 166 98 Næringsliv/private 519 247 Næringsliv/private 3 228 1 124 Statlige etater 23 55 Statlige etater 4 526 6 383 Sum andre salgs- og leieinntekter 2 491 3 035 Sum andre salgs- og leieinntekter 7 920 7 605 Andre driftsinntekter Andre driftsinntekter Kommunale/fylkeskommunale 0 3 Kommunale/fylkeskommunale 0 0 Næringsliv/private 32 74 Næringsliv/private 14 576 Statlige etater 0 16 Statlige etater 3 0 Sum andre driftsinntekter 32 92 Sum andre driftsinntekter 17 576 *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. *Vesentlige bidrag skal spesifiseres på i egne avsnitt under oppstillingen. Midler som benyttes til investeringer skal behandles etter forpliktelsesmodellen og spesifiseres i KD-avsnittet og aktiveres i vertsinstitusjonens virksomhetsregnskap. Sum driftsinntekter 47 556 42 177 Sum driftsinntekter 51 624 41 184 Note S2 Spesifikasjon av lønn og sosiale kostnader 2015 2014 Note S2 Spesifikasjon av lønn og sosiale kostnader 2015 2014 Lønninger 23 594 20 078 Lønninger 23 792 19 941 Feriepenger 3 010 2 529 Feriepenger 2 913 2 458 Arbeidsgiveravgift 4 024 3 516 Arbeidsgiveravgift 4 144 3 453 Pensjonskostnader* 3 020 2 789 Pensjonskostnader* 3 114 2 677 Sykepenger og andre refusjoner (-) -1 964-974 Sykepenger og andre refusjoner (-) -879-693 Andre ytelser 1 902 1 543 Andre ytelser 2 286 1 813 Sum lønnskostnader 33 586 29 482 Sum lønnskostnader 35 370 29 649 Antall årsverk: 46,9 38,8 Antall årsverk: 50,8 36,8 *Gjelder virksomheter som betaler pensjonspremie selv (alle som har unntak fra bruttoprinsippet) Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for 2015. Premiesats til Statens pensjonskasse er 12,7 prosent for 2015. Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. Premiesatsen for 2014 var13,15 prosent. Note S3 Spesifikasjon av andre driftskostnader 2015 2014 Note S3 Spesifikasjon av andre driftskostnader 2015 2014
Husleie 0 0 Husleie 114 105 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold egne bygg og anlegg 0 0 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 5 1 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 36 13 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 55 85 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 40 215 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 0 12 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 0 7 Mindre utstyrsanskaffelser 119 212 Mindre utstyrsanskaffelser 345 308 Leie av maskiner, inventar og lignende 49 121 Leie av maskiner, inventar og lignende 102 145 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 3 175 3 086 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 2 209 1 760 Reiser og diett 5 059 4 135 Reiser og diett 3 487 1 527 Øvrige driftskostnader (*) 3 688 3 476 Øvrige driftskostnader (*) 10 072 7 270 Sum andre driftskostnader 12 150 11 127 Sum andre driftskostnader 16 405 11 351 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er andre vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Note S4 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere 2015 2014 Note S4 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere 2015 2014 Høgskolen i Telemark 202 0 Nasjonalt senter for skriveopplæring og skriveforsking, HiST 775 0 Gøteborg Universitet 198 0 Viderformidlet til virksomhet B 0 0 Oxford University 82 0 Viderformidlet til virksomhet C 0 0 Andre videreformidlinger* 0 0 Andre videreformidlinger* 0 0 Sum videreformidlinger 482 0 Sum videreformidlinger 775 0 (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet (*) Spesifiseres ytterligere under oppstillingen dersom det er vesentlige poster som bør fremgå av regnskapet Note S5 Spesifikasjon av mellomregnskap med vertsinstitusjonen 2015 2014 Endring Note S5 Spesifikasjon av mellomregnskap med vertsinstitusjonen 2015 2014 Endring Omløpsmidler Omløpsmidler Varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 Varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 Kundefordringer 0 0 Kundefordringer 0 0 Andre fordringer 0 0 Andre fordringer 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 Opptjente, ikke fakturerte inntekter 0 0 Kasse og bank 0 0 Kasse og bank 0 0 Sum omløpsmidler 0 0 0 Sum omløpsmidler 0 0 0 0 0 Kortsiktig gjeld 0 Kortsiktig gjeld 0 Leverandørgjeld 0 0 Leverandørgjeld 0 0 Skyldig skattetrekk 0 0 Skyldig skattetrekk 0 0 Skyldige offentlige avgifter 0 0 Skyldige offentlige avgifter 0 0 Avsatte feriepenger 0 0 Avsatte feriepenger 0 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 0 0 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 0 0 Annen kortsiktig gjeld 0 0 Annen kortsiktig gjeld 0 0 Sum kortsiktig gjeld 0 0 0 Sum kortsiktig gjeld 0 0 0 0 0 Avregning med vertsinstitusjonen 0 0 0 Avregning med vertsinstitusjonen 0 0 0
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 20 Videreformidling av midler til andre samarbeidspartnere Tall i 1000 kroner 2015 2014 Referanse Universitetet på Svalbard 2 850 2 850 N20.01 Universitetet i Agder 2 717 1 681 N20.01 Høgskolen i Telemark 1 899 1 377 N20.01 Andre videreformidlinger 8 925 2 304 N20.02 Sum videreformidlinger 16 391 8 212 N20.1
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 30 EU-finansierte prosjekter Tall i 1000 kroner Prosjektnavn (tittel) Prosjektets kortnavn (hos EU) Tilskudd fra Horizon 2020 Tilskudd fra EUs rammeprogram for forskning (FP6 og FP7) Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7 Tilskudd fra andre tiltak/programmer finansiert av EU SUM Koordinatorrolle (ja/nei) Referanse 0 EU.011 AFSPAN - Aquaculture for Food Security, Poverty Alleviation and Nutrition 18 Nei 18 EU.011 EU Sustain Value 242 242 Nei EU.011 EU H2-IGCC (49801) 987 987 Nei PERARES (EU 7.RP) 212 212 Nei SECUR-ED (EU 7.RP) 177 177 Nei SEEDS (FP7 - GA: 285150) (40807) 1477 1477 Nei EU.011 SCC-Computing (GA: 287746) (40808) 41 41 Nei EU.011 ENSEA FP7 (320024) 1085 1085 Nei EU.011 A4CLOUD (GA 317550) 1786 1786 Nei EU.011 Perfume (EU Marie Curie 7RP GA:316723) 1314 1314 Nei EU.011 EU-TRIANGULUM (2020) GA: 646578 2075 2075 Nei EU.011 EU COST Action E-READ (IS1404) 1339 1339 Nei EU.011 EU - "Edison" H2020 (GA:675419) 981 981 Nei EU.011 DIMEANE Erasmus+ via SIU 827 827 Ja EU.011 EMMIR - European Master in Migration and Intercultural Relations 38 38 Nei EU.011 itract (EU Interreg. program) 104 104 Nei EU.011 INVESTT - Inclusive Vocational Education and Specialised Tailor-made Nei Training (EU-Lifelong learning programme) -50-50 EU.011 Erasmus Mundus - MFamily 660 660 Nei EU.011 TTTnet - Teamwork, training and technology (540029-LLP) 55 55 Nei EU.011 Family complexity and social work - NORFACE 829 829 Nei EU.011 Erasmus+ Space for science - Implementing Innovations in Science Nei Education 62 62 EU.011 Erasmus+ Improving Language Learning 77 77 Nei EU.011 Erasmus+ Colibri 198 198 Nei EU.011 Outdoor Learning and Health Physical Education in Cross-curricular Nei Education 32 32 EU.011 EEA AGH (EU) 1669 1669 Nei EU.011 EEA ENFLUID Politechnika Slaska 1105 1105 Nei EU.011 Socio-cultural and psychological predictors_eea Norway Grants 81 81 Nei EU.011 EEA MUSE Multifield CO2 Storage for Environment and Energy AGH -137-137 Nei EU.011 EEA - Education towards research and education development 18 18 Nei EU.011 Programme CZ07 - EEA Scholarship programme; Bilateral Scholarship Nei Programme 129 129 EU.011 0 EU.011 Sum 4395 7339 829 4868 17431 EU.1 Forklaring Tabellen omfatter de tiltak/prosjekter ved institusjonen som finansieres av EU. Prosjekter som er EU-finansiert, størrelsen på finansieringen og navnet og kortnavnet på prosjektene skal rapporteres. Det skal skilles mellom prosjekter som finansieres via Horizon 2020, EUs rammeprogram for forskning (FP7 og eventuelt FP6) og andre EU-finansierte prosjekter. Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7 skal oppgis særskilt. Institusjoner som har koordinatorrolle i EU-finansierte prosjekter, skal opplyse om dette. Det vises til departementets brev av 16. desember 2011 som inneholder en oversikt over aktuelle randsoneprogrammer til FP7. Merknader Summen av kolonnene: Tilskudd fra Horizon 2020, EUs rammeprogram for forskning (FP6 og FP7) og Tilskudd fra EUs randsoneprogram til FP7, skal samsvare med linje N1.35C; Periodens netto tilskudd/overføring fra EUs rammeprogram for forskning i note 1. Summen i kolonnen Tilskudd fra andre tiltak/programmer finansiert av EU skal samsvare med linjen N1.36C; Periodens netto tilskudd/overføring fra EU til undervisning og annet i note 1. Totalsummen i kolonne G skal samsvare med linjen N32.3; Tilskudd fra EU i note 32.
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 31 Resultat - Budsjettoppfølgingsrapport Tall i 1000 kroner Budsjett Regnskap Avvik budsjett/ regnskap Regnskap 2015 2015 2015 2014 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 249 394 1 192 395 56 999 1 121 678 Inntekt fra gebyrer 0 0 0 0 Inntekt fra tilskudd og overføringer 142 033 169 310-27 277 162 951 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner 0 11-11 4 Salgs- og leieinntekter 127 757 128 052-295 107 137 Andre driftsinntekter 13 105 1 597 11 508 2 432 Sum driftsinntekter 1 532 289 1 491 365 40 924 1 394 203 Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader 1 008 439 979 362 29 077 908 424 Varekostnader 420 351 69 640 Andre driftskostnader 517 797 486 500 31 297 438 730 Kostnadsførte investeringer og påkostninger 0 0 0 0 Avskrivninger 0 40 525-40 525 34 950 Nedskrivninger 0 0 0 0 Sum driftskostnader 1 526 656 1 506 737 19 918 1 382 745 Ordinært driftsresultat 5 633-15 373 21 006 11 458 Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 0 673-673 916 Finanskostnader 6 2 145-2 139 730 Sum finansinntekter og finanskostnader -6-1 472 1 466 186 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter 5 627-16 844 22 472 11 644 Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0 0 0 0 Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) -8 981 20 934-29 915-9 044 Sum avregninger -8 981 20 934-29 915-9 044 Periodens resultat -3 354 4 090-7 443 2 601 Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital 0 4 090 0 2 601 Sum disponeringer 0 4 090 0 2 601 Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen 0 0 0 0 Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet 0 0 0 0 Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre 0 0 0 0 Utbetalinger av tilskudd til andre 0 0 0 0 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 0 0 0 0
Virksomhet: Universitetet i Stavanger Note 32 Datagrunnlaget for indikatorer i finansieringssystemet Tall i 1000 kroner Indikator 2015 2014 2013 Referanse Tilskudd fra EU 12 019 9 835 12 006 N32.3 Tilskudd fra Norges forskningsråd - NFR 56 531 46 124 31 575 N32.20 Tilskudd fra regionale forskningsfond - RFF 2 601 2 196-518 N32.21 Sum tilskudd fra NFR og RFF 59 132 48 320 31 057 N32.2 Tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) - diverse bidragsinntekter 37 322 44 090 41 350 N32.10 - tilskudd fra statlige etater 37 688 20 600 13 203 N32.12 - oppdragsinntekter 33 620 37 540 35 242 N32.13 Sum tilskudd fra bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet 108 630 102 230 89 795 N32.1
Vedlegg 2 Ledelseskommentarer