TYDAL KOMMUNE Arkiv: 145 Arkivsaksnr: 2017/479-39 Saksbehandler: Marthe Rønning Græsli Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 96/17 27.11.2017 Kommunestyret Årsbudsjett 2018 og Handlingsprogram med økonomiplan 2018-2021 Vedlegg: Rådmannens forslag - årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Vedlegg - Budsjettforslag 2018 Værnesregionen Vedlegg - sentrale bakgrunndokumenter Særutskrift UMS- Årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Særutskrift REF - Årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Særutskrift SUO - Årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Særutskrift UR - Årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til årsbudsjett 2018 og handlingsprogram med økonomiplan 2018-2021 vedtas. Vedtak eiendomsskatt: Eiendomsskatt for 2018 skrives ut på faste eiendommer i hele kommunen, jfr eiendomsskattelovens 3 første ledd bokstav a. Eiendomsskatt for 2018 for kraftanlegg skrives ut med grunnlag i ligningstaksten pr. 1. jan 2017, jfr eiendomsskattelovens 8B-1 og skattelovens 18-5 første ledd. Eiendomsskatt for 2018 for fast eiendommer utenom kraftanlegg skrives ut med grunnlag i taksten pr. 1.1.2018, jfr. eiendomsskattelovens 8A-2. Ny alminnelig taksering inkludert retaksering legges til grunn som takst for 2018, jfr eiendomsskattelovens 8A-3
Siste alminnelige taksering ble gjennomført i 2016. Eventuell taksering/retaksering som følge av endringer i lovbestemmelser eller annet i 2018/2019. Eiendomsskatten skal betales i to terminer, jfr. eiendomsskattelovens 25 første ledd, med forfall 1. mai og 1. september 2018. For skatteåret 2018 unntas eiendom eid av stiftelser og institusjoner med allmennyttig formål, jf esktl 7 bokstav a. Dette gjelder eiendom eid av idrettslag, ungdomslag og andre i tilsvarende kategori, som drives i lagets formål. Eiendom tilhørende andre stiftelser/organisasjoner kan bli vurdert fritatt av kommunestyret. For skatteåret 2018 unntas bygning av historisk verdi, jf. esktl. 7 bokstav b. Med bygning av historisk verdi menes bygninger som er automatisk fredet eller vedtaksfredet etter kulturminneloven. Andre bygninger av historisk verdi vil bli vurdert fritatt på grunnlag av søknad. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for skatteåret 2018 er 7 promille jfr. eiendomsskattelovens 11 første ledd. Differensiert skattesats for eiendommer med selvstendige boligdel for skatteåret 2018 er 2 promille, jf. esktl. 12 bokstav a og 13 annet ledd. Samme satsen skal også legges til grunn for fritidsboliger. Alle selvstendige boligdeler skal ha et bunnfradrag på NOK 100.000,- som trekkes fra i takstgrunnlaget, jf. esktl. 11 andre ledd. Fristen for utskriving av eiendomsskatt blir dermed 1. april i skatteåret 2017, jf. esktl. 14 andre ledd. Takstvedtekter for eiendomsskatt i Tydal kommune vedtatt i kommunestyret 23.06.2016 skal gjelde for eiendomsskatteåret 2018, jf. esktl. 10. Behandling i Formannskapet - 27.11.2017 Innspill fra Børge Hanssen (SP) : Tiltak 004: 5132 Innendørs skytebane. Det utarbeides en leieavtale med Tydal skytterlag. Kr 1 mill. avsettes i 2018 til omgjøring av svømmehall til skytebane. En forutsetting er at skytterlaget går inn med dugnadsinnsats der det er mulig. Forslag fra Børge Hanssen (SP) og Henning Braaten (AP/SV): 1. Stedsutvikling Ås.
Det avsettes inntil 1,5 mill. kr til stedsutvikling i Ås på strekningen Nygarden Beststasjonen. Det er i første rekke ønskelig å få lagt alle kablene i jord samt skifte stolper og lysarmaturer, men også andre tiltak som vil forskjønne sentrum bør vurderes. Administrasjonen legger fram en plan for arbeidene. Finansieres fra disposisjonsfond evt. låneopptak hvis mulig. 2. Tiltak 034: 4140 Endre museumsdrift. Tydal museum er et spesialbygg med formål å formidle kulturarven. Administrasjonen bes utrede fortsatt drift av museet med bistand av frivilligheten til guiding. Kan det være aktuelt å etablere museets venner? I utredningsperioden bevilges inntil 100.000,- til strøm/kommunale avgifter fra disposisjonsfondet. 3. Tiltak 013: Prosjekt Opptur. Reduseres med 111.000,- Total bevilgning tiltak 013: 389.000,- Disponible midler i tiltak 013 disponeres slik: Tiltak 032 SFO i skolens fri og feriedager: Legges inn i budsjett. 60.000,- Tiltak 038: 5151 Tilskudd private veger Tilskudd private veger opprettholdes, kr 40.000 hvert år i hele perioden. Skolefrukt 4. 2101 Tydal barne- og ungdomsskole. Ordningen med skolefrukt videreføres, 24.000,- overføres fra ansvar 4161 Tilskudd lag og foreninger (feilføring i rådmannens forslag) og 11.000,- overføres fra tiltak 013 Prosjekt opptur. Administrasjonen bes utrede ordning med skolemåltid frokost/varmt måltid. Det skal tas hensyn til foreldrenes ønsker. Et alternativ kan være abonnementsordning. Rådmannens innstilling med tilleggsforslag enstemmig vedtatt. Innstilling i Formannskapet - 27.11.2017 Rådmannens forslag til årsbudsjett 2018 og handlingsprogram med økonomiplan 2018-2021 vedtas med følgende tillegg 1-4:
1 - Stedsutvikling Ås. Det avsettes inntil 1,5 mill. kr til stedsutvikling i Ås på strekningen Nygarden Beststasjonen. Det er i første rekke ønskelig å få lagt alle kablene i jord samt skifte stolper og lysarmaturer, men også andre tiltak som vil forskjønne sentrum bør vurderes. Administrasjonen legger fram en plan for arbeidene. Finansieres fra disposisjonsfond evt. låneopptak hvis mulig. 2 - Tiltak 034: 4140 Endre museumsdrift. Tydal museum er et spesialbygg med formål å formidle kulturarven. Administrasjonen bes utrede fortsatt drift av museet med bistand av frivilligheten til guiding. Kan det være aktuelt å etablere museets venner? I utredningsperioden bevilges inntil 100.000,- til strøm/kommunale avgifter fra disposisjonsfondet. 3 - Tiltak 013: Prosjekt Opptur. Reduseres med 111.000,- Total bevilgning tiltak 013: 389.000,- Disponible midler i tiltak 013 disponeres slik: Tiltak 032 SFO i skolens fri og feriedager: Legges inn i budsjett. 60.000,- Tiltak 038: 5151 Tilskudd private veger Tilskudd private veger opprettholdes, kr 40.000 hvert år i hele perioden. Skolefrukt 4-2101 Tydal barne- og ungdomsskole. Ordningen med skolefrukt videreføres, 24.000,- overføres fra ansvar 4161 Tilskudd lag og foreninger (feilføring i rådmannens forslag) og 11.000,- overføres fra tiltak 013 Prosjekt opptur. Administrasjonen bes utrede ordning med skolemåltid frokost/varmt måltid. Det skal tas hensyn til foreldrenes ønsker. Et alternativ kan være abonnementsordning. Vedtak eiendomsskatt:
Eiendomsskatt for 2018 skrives ut på faste eiendommer i hele kommunen, jfr eiendomsskattelovens 3 første ledd bokstav a. Eiendomsskatt for 2018 for kraftanlegg skrives ut med grunnlag i ligningstaksten pr. 1. jan 2017, jfr eiendomsskattelovens 8B-1 og skattelovens 18-5 første ledd. Eiendomsskatt for 2018 for fast eiendommer utenom kraftanlegg skrives ut med grunnlag i taksten pr. 1.1.2018, jfr. eiendomsskattelovens 8A-2. Ny alminnelig taksering inkludert retaksering legges til grunn som takst for 2018, jfr eiendomsskattelovens 8A-3 Siste alminnelige taksering ble gjennomført i 2016. Eventuell taksering/retaksering som følge av endringer i lovbestemmelser eller annet i 2018/2019. Eiendomsskatten skal betales i to terminer, jfr. eiendomsskattelovens 25 første ledd, med forfall 1. mai og 1. september 2018. For skatteåret 2018 unntas eiendom eid av stiftelser og institusjoner med allmennyttig formål, jf esktl 7 bokstav a. Dette gjelder eiendom eid av idrettslag, ungdomslag og andre i tilsvarende kategori, som drives i lagets formål. Eiendom tilhørende andre stiftelser/organisasjoner kan bli vurdert fritatt av kommunestyret. For skatteåret 2018 unntas bygning av historisk verdi, jf. esktl. 7 bokstav b. Med bygning av historisk verdi menes bygninger som er automatisk fredet eller vedtaksfredet etter kulturminneloven. Andre bygninger av historisk verdi vil bli vurdert fritatt på grunnlag av søknad. Den alminnelige eiendomsskattesatsen for skatteåret 2018 er 7 promille jfr. eiendomsskattelovens 11 første ledd. Differensiert skattesats for eiendommer med selvstendige boligdel for skatteåret 2018 er 2 promille, jf. esktl. 12 bokstav a og 13 annet ledd. Samme satsen skal også legges til grunn for fritidsboliger. Alle selvstendige boligdeler skal ha et bunnfradrag på NOK 100.000,- som trekkes fra i takstgrunnlaget, jf. esktl. 11 andre ledd. Fristen for utskriving av eiendomsskatt blir dermed 1. april i skatteåret 2018, jf. esktl. 14 andre ledd. Takstvedtekter for eiendomsskatt i Tydal kommune vedtatt i kommunestyret 23.06.2016 skal gjelde for eiendomsskatteåret 2018, jf. esktl. 10.
Saksopplysninger Rådmannens forslag til årsbudsjett 2018 og handlingsprogram med økonomiplan ble lagt frem for formannskapet 6.november 2017. Rådmannens forslag har i ettertid blitt fremlagt i utvalg, samarbeidsutvalgene, ungdomsråd og råd for eldre og mennesker med nedsatt funksjonsevne før det går tilbake til formannskapet. Behandlinger i råd og utvalg er vedlagt saken. Formannskapet gjør sin innstilling til kommunestyret i møte 27.11.2107. Dokumentet legges deretter ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles i kommunestyret. Kommunestyret vedtar Årsbudsjett og økonomiplan for kommende år i møte 14.desember 2017. I henhold til kommunelovens 45 og 46, skal kommunestyret selv vedta en økonomisk plan for kommende kalenderår. Årsbudsjettet skal deles opp i en drifts- og investeringsdel, og er bestemmende for bruken av midler kommende år. Årsbudsjettet skal være realistisk. Det skal fastsettes på grunnlag av de inntekter og utgifter som kommunen kan forvente i budsjettåret. Årsbudsjettet er en bindende plan for kommunens midler og anvendelsen av disse i budsjettåret. Økonomiplan med handlingsprogram og årsbudsjettet vedtas i ett og samme dokument, det forutsettes samsvar mellom økonomiplanens første år og årsbudsjettet. Gjennom økonomiplanen vedtar kommunestyret budsjettet for det kommende året, økonomiplanen for de påfølgende tre årene samt hvilke mål kommunen skal arbeide mot i fireårsperioden. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet. Vedtak om utskrivning av eiendomsskatt er tatt inn som en del av budsjettvedtaket. Vurdering Årsbudsjett og økonomiplan er inndelt i handlingsprogram, konsekvensjustert budsjett, driftstiltak, investeringstiltak og økonomiplanforutsetninger. Økonomiske oversikter finnes i siste del av dokumentet. Det er utarbeidet to vedlegg til dokumentet, bakgrunnsdokumenter og forslag fra Værnesregionen.