NOTE NR. 2 YTINGAR TIL LEIANDE PERSONAR, REVISJONSHONORAR 12 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLAR, AKSJAR OG ANDELAR I VARIG EIGE 17

INNLEIING, REKNESKAPSPRINSIPP 8 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 10 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL I LØYVINGSREKNESKAPEN 10 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL I BALANSEN 11 NOTE NR. 2 YTINGAR TIL LEIANDE PERSONAR, REVISJONSHONORAR 12 NOTE NR. 3 PENSJON 13 NOTE NR. 4 ANLEGGSMIDLAR 16 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLAR, AKSJAR OG ANDELAR I VARIG EIGE 17 NOTE NR. 6 LANGSIKTIG LÅNEGJELD OG AVDRAG PÅ LÅN 19 DEL 1 SAMLA GJELD FORDELT PÅ KREDITORAR 19 DEL 2 GJELD KNYTT TIL SJØLVKOST 19 DEL 3 LANGSIKTIG GJELD MED FAST RENTE 19 DEL 4 RENTESWAP, LANGSIKTIG GJELD SOM ER SIKRA MED FAST RENTE 20 DEL 5 AVDRAG DRIFTSREKNESKAP 21 DEL 6 AVDRAG INVESTERINGSREKNESKAP 21 DEL 7 LANGSIKTIG LÅNEGJELD KNYTT TIL VIDAREUTLÅN OG FORSKOTERINGAR. 21 NOTE NR. 7 GARANTIAR GITT AV KOMMUNEN 22 DEL 1 GARANTIAR GITT AV KOMMUNEN NEDKVITTERT PER 31.12.16 22 DEL 2 INNFRIING OG TAP 22 NOTE NR. 8 FINANSIELLE EIGENDELAR OG FORPLIKTINGAR 23 NOTE NR. 9 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 24 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR DRIFTS- OG INVESTERINGSREKNESKAPEN 24 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 24 DEL 3 BUNDE DRIFTSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 25 DEL 4 UBUNDE INVESTERINGSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 28 DEL 5 BUNDE INVESTERINGSFOND AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR 28 NOTE NR. 10 KAPITALKONTO 30 NOTE NR. 11 SJØLVKOST 31 6

NOTE NR. 12 INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG DEL 1 34 DEL 2.1 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 34 DEL 2.2 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.3 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.4 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 35 DEL 2.5 VESENTLEGE INVESTERINGAR I NYBYGG OG NYANLEGG 36 NOTE NR. 13 FORDRINGAR OG GJELD TIL KOMMUNALE FØRETAK OG SÆRBEDRIFT 36 NOTE NR. 14 INTERKOMMUNALT SAMARBEID 37 NOTE NR. 15 ØKONOMISK OVERSIKT KINO 39 NOTE NR. 16 RESULTAT PER ANSVARSOMRÅDE/EINING, DRIFT 40 NOTE NR. 17 ÅRSVERK 43 NOTE NR. 18 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ STORD VATN OG AVLAUP KF 44 NOTE NR. 19 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ STORD KOMMUNALE EIGEDOM KF 45 NOTE NR. 20 OVERFØRING BALANSEVERDIAR FRÅ KOMMUNALE FØRETAK, AVSTEMMING 46 7

Innleiing, rekneskapsprinsipp Rekneskapen er utarbeida i samsvar med føresegna i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som gjeld kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapen eller investeringsrekneskapen. Rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen vert ikkje gjort. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapen, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapen. Den delen av lånet som ikkje er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskapsavlegginga, er det registrert eit estimert beløp i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapen er anleggsmidlar eigendelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigendelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt marknadsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre marknadsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har gjort investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffingstidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen føl KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen. Standarden har særleg betyding for skiljet mellom vedlikehald og påkosting i høve til anleggsmidlar. Utgifter som kjem av at ein opprettheld anleggsmiddelet sitt kvalitetsnivå vert utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ein standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga vert utgiftsført i investeringsrekneskapen og aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommunelova sin 50 med unntak av likviditetstrekkrett/likviditetslån (kassakreditt) jf. Kl. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån er inkludert i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån er inkludert i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffingskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap. Fordringar som er sikra med legalpant er det ikkje tapsavsett for. Anleggsmidlar er vurdert til skaffekost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlege beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er skaffa/tatt i bruk av verksemda. Avskrivingsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som er forventa å ikkje vere forbigåande er nedskrive til verkeleg verdi i balansen. 8

Vurderingane for eigendelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånet si løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert halde til forfall. Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er satt som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar bereknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14, februar 2014, «Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester». For dei tenestene der kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet føl ein dei same retningslinene. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglene i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For anna kommunal verksemd krev kommunen mva-kompensasjon. Motteken kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskot i inntektssystemet. Pensjon Pensjonsmidlar og pensjonsforpliktingar er ført i balansen som høvesvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktinga består av den diskonterte verdien av dei samla framtidige pensjonsytingane som er opptent ved utgongen av året. Forpliktinga er rekna ut frå langsiktige føresetnader om avkastning, lønsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnad er endring i forpliktinga frå byrjinga til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad utgjer premieavviket, og skal amortiserast (tilbakeførast) i driftsrekneskapen over dei neste 15 åra. Premieavik oppstått i 2011 og seinare skal amortiserast over 10 år. Premieavvik oppstått i 2014 og seinare skal amortiserast over 7 år. Organisering Stord kommune har i perioden 1.6.2009 til 31.12.2015 vore organisert med to kommunale føretak, Stord kommunale eigedom KF og Stord vatn og avlaup KF. 1.1. vart desse tilbakeført til kommunen. Kommunen er og deltakar i interkommunale samarbeid: Sunnhordland interkommunale miljøverk IKS (SIM), Sunnhordland interkommunale legevakt IKS, Sunnhordland interkommunale barnevern (SIB) og Sunnhordland innkjøpsforum. Det er 20 barnehagar i kommunen, av desse er 5 kommunale og 15 private. 9

NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital i løyvingsrekneskapen Anskaffing av midlar 2015 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670; 700:780;800:895) -1 382 997 372-1 213 236 939 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) -73 766 212-13 916 156 Innbetalingar ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -369 992 777-226 772 784 Sum anskaffing av midlar S -1 826 756 361-1 453 925 879 Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300: 480) -690 1 281 728 458 1 174 996 730 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300: 480) -690 308 607 014 41 597 084 Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjoner SUM((500:529) 199 048 249 250 076 275 Sum bruk av midlar T 1 789 383 721 1 466 670 089 Anskaffing - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar U=W Bal: 2.91(2012) - 2.91(2011) -37 372 639 12 744 210-94 191 594 1 197 016 Endring i arbeidskapital V 131 564 233-13 941 226 10

Del 2 Endring i arbeidskapital i balansen Tekst Konto 2015 Omløpsmidlar 2.1 Endring kortsiktige fordringar Endring aksjar og andelar 2.13-2.17 28 562 499-9 070 295 2.18 1 562 752 4 521 624 Premieavvik 2.19-291 205 762 836 Endring sertifikat 2.12 Endring obligasjonar 2.11 2 285 148-20 497 672 Endring betalingsmidlar 2.10 50 703 185 61 634 565 Endring omløpsmidlar 82 822 379 37 351 058 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassakredittlån 2.31 Endring anna kortsiktig gjeld 2.32-2.38 29 196 421-16 276 990 Premieavvik 2.39-1 683 718 1 305 112 Endring arbeidskapital 55 309 676 52 322 936 11

NOTE nr. 2 Ytingar til leiande personar, revisjonshonorar Løn til leiande personar Rekneskap Rekneskap 2015 Løn og anna godtgjering til rådmann inkludert pensjonsavtale 1 395 659 1 152 861 Løn og anna godtgjering til rådmann for verv i kommunal samanheng (AS, KF, IKS, stiftingar etc.) Løn og anna godtgjering til ordførar inkludert pensjonsavtale 1 028 052 1 1 250 645 2 Løn og anna godtgjering til ordførar for verv i kommunal samanheng (AS, KF, IKS, stiftingar etc.) Revisjonshonorar Tekst Rekneskap Rekneskap 2015 Honorar for rekneskapsrevisjon/forvaltningsrevisjon 529 225 367 704 Honorar for rådgjeving 1 Ordførar er etter eige ynskje unnateke frå ordninga med pensjonsordning for folkevalde. 2 Summen inkluderer etterbetaling til ordførar som ikkje vart attvald jamfør pkt 1 Ordførar i Reglement for godtgjersle: «Ordføraren si godtgjersle skal vera lik stortingsrepresentantane si godtgjersle. I dei tilfelle der ordføraren også har andre verv i fast oppretta kommunale komitear, styre, råd og utval, skal det ikkje gjevast ekstra godtgjersle for dette. Ved utløpet av valperioden, når ordføraren ikkje vert attvald, skal han ha utbetalt godtgjersle i 3 månadar dersom han ikkje har ny stilling å gå attende til. Dersom han har stilling å gå attende til, skal han ha godtgjersle i 1 ½ månad.» 12

NOTE nr. 3 Pensjon Pensjonskostnaden er det som vert belasta i kommunen sin rekneskap, medan pensjonspremien er det kommunen faktisk betalar til pensjonsforsikringsselskapa for dekning av framtidige pensjonsforpliktingar. Dersom pensjonspremien er større enn pensjonskostnaden får vi eit positivt premieavvik. Er pensjonspremien mindre enn pensjonskostnaden får vi eit negativt premieavvik. Den rekneskapsmessige handteringa av premieavvik finn vi i Regnskapsforskriften. Eit positivt premieavvik skal førast til inntekt i årsrekneskapen og vert bokført under omlaupsmidlar som kortsiktig fordring. Tilsvarande skal eit negativt premieavvik utgiftsførast i årsrekneskapen og bokførast som kortsiktig gjeld. Premieavvik vert slik ein form for korreksjonspost til den betalte pensjonspremien slik at nettoen av desse to posteringane blir lik pensjonskostnaden. Det er opp til kommunen å velje korleis ein vil handtere premieavviket i rekneskapen. Ein har valet mellom å kvart år avsetje for full dekning av premieavviket eller å amortisere over 15 år (for premieavvik oppstått i perioden 2002-2010), 10 år (for premieavvik oppstått i perioden 2011-2013) og 7 år (for premieavvik oppstått i perioden 2014 og seinare). Rekneskapsføring av premieavvik og seinare amortisering vert dermed eit unntak frå arbeidskapitalprinsippet og anordningsprinsippet. Stord kommune har valt å amortisere over 15, 10 og 7 år. Premieavvik Opplysning om amortiseringstid Amortiseringstid premieavvik 2002 2010 15 år Amortiseringstid premieavvik 2011-2013) 10 år Amortiseringstid premieavvik (2014 og seinare) 7 år Amortisering av premieavvik 15 668 352 21 253 403 32 330 406 Rekneskap Innbetalt premie 93 044 364 Netto pensjonskostnad 82 705 707 Årets positive premieavvik (inntektsført) 10 338 657 Årets del av tidlegare års premieavvik (netto utgiftsført) -9 118 222 Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik 172 081 Netto inntektsføring på årets rekneskap 1 392 516 Rekneskap 2015 Innbetalt premie 72 343 313 Netto pensjonskostnad 70 336 674 Årets positive premieavvik (inntektsført) 2 006 639 Årets del av tidlegare års positive premieavvik (utgiftsført) -8 429 189 Årets del av tidlegare års negative premieavvik (inntektsført) 442 000 Netto arbeidsgjevaravgift på årets og tidlegare års premieavvik -843 258 Netto inntektsføring på årets rekneskap -6 823 808 13

Rekneskap Netto verknad av endra amortiseringsperiode 0 Netto arbeidsgjevaravgift av endra amortiseringsperiode 0 Netto negativt premieavvik 0 Sum netto påverknad premieavvik i forhold til netto driftsresultat 1 392 516 I % av netto driftsresultat 4,55 % Del 2 Attverande premieavvik som vil påverke seinare års rekneskap Rekneskap Attverande positivt premieavvik som skal utgiftsførast seinare år 78 498 223 I % av omlaupsmidlar 16,09 % Attverande negativt premieavvik som skal inntektsførast seinare år 9 246 062 I % av kortsiktig gjeld 4,97 % Del 3 Premiefond Rekneskap Inneståande premiefond i livselskapet til dekning av komande pensjonspremier 13 632 464 Bruk i årets rekneskap 13 632 464 Attverande premiefond 0 Del 4 Pensjonsmidlar Rekneskap Pensjonsmidlar pr. 01.01 1 225 815 320 Årets forventa avkastning 52 779 470 Årets premieinnbetaling eks. adm. utg. 88 238 504 Årets utbetaling av pensjon -38 382 954 Estimatavvik -92 200 299 Brutto pensjonsmidlar pr. 31.12 1 236 250 041 Del 5 Pensjonsforpliktingar Rekneskap Pensjonsforpliktingar pr. 01.01-1 480 606 727 Årets pensjonsopptening -71 404 761 Renteutgifter av påløpt pensjonsforplikting -59 274 556 Utbetalte pensjonar 38 382 954 Estimatavvik 35 954 216 Brutto pensjonsforplikting pr. 31.12-1 536 948 874 Netto arbeidsgjevaravgift mellom pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar -42 398 535 14

Samla pensjonsforplikting inkludert arbeidsgjevaravgift -1 579 347 409 Del 6 Berekningsføresetnader KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventa lønnsvekst 2,97 % 2,97 % G-regulering 2,97 % 2,97 % Pensjonsregulering 2,20 % - Forventa avkasting 4,60 % 4,30 % Amortiseringstid 7 år 7 år 15

NOTE nr. 4 Anleggsmidlar Kommunen føl inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddel gruppe Avskrivings plan Eigendelar Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskinar og liknande. Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 9 (1000 kr) Tekst 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Inga avskriving Gruppe 1 Anleggsmaskinar, maskinar, inventar og utstyr, verktøy og transportmidlar og liknande. Brannbilar, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skular, barnehagar, idrettshallar, vegar og leidningsnett og liknande. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheim og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjoner og liknande. Tomter og kunst Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 9 Skaffekost 81 443 99 652 77 634 1 825 332 450 559 64 547 Akkumulerte avskrivingar 63 070 63 303 25 033 687 674 172 783 Tilgang i rekneskapsåret 3 861 15 764 48 679 171 105 60 407 1 485 Avgang i rekneskapsåret 3 1 399 2 960 Avskrivingar i rekneskapsåret 7 761 4 408 2 333 35 467 7 408 Nedskrivingar Reverserte nedskrivingar 980 904 Bokført verdi 4 14 473 47 286 98 947 1 271 240 330 775 66 032 Bokført verdi 2015 13 500 27 800 6 616 157 982 31 811 46 177 3 Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidlar i rekneskapsåret er berre bokført i balansen i tråd med kommunale rekneskapsforskrifter gjennom ein opp/nedskriving av anleggsmidlet mot kapitalkontoen. 4 Den store auken frå 2015 til kjem som fylje av tilbakeføring av to kommunale føretak 16

NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidlar, aksjar og andelar i varig eige Namn på selskap Kommunal landspensjonskasse gjensidig forsikringsselskap GFS Balanseført verdi 31.12. Balanseført verdi 31.12.2015 Endring frå førre år 28 144 261 24 059 830 4 084 431 Liknings Eigardel Kommentar verdi 5 Ubetydeleg Sunnhordland interkommunale miljøverk IKS 48 014 48 014 27,75 % Opero AS 492 000 492 000 28,03 % Sunnhordland Lufthamn AS 1 1 79 % Stord kommunale 24 679 872 100 000 100 000 eigedomsselskap AS 100 % Frivilligsentralen i Stord 50 000 50 000 100 % Orkla ASA 3 300 3 300 Ubetydeleg Podlen verkstad AS 1 605 000 1 605 000 100 % Forkorting av Bergensbanen (5 lutar) 1 000 1 000 Ubetydeleg Biblioteksentralen SA 3 000 3 000 325 0,26 % Dag og Tid 50 50 Ubetydeleg LL Det Norske Teatret 8 000 8 000 0,16 % Atheno AS 423 000 423 000 683 023 13,13 % Stord idrettspark-vikahaugane AS 2 163 000 2 163 000 0 60 % Fastlandssamband Halsnøy AS 10 000 10 000 5,26 % E 134 Haukelivegen AS 10 000 10 000 2,26 % Huglabutikken AS 50 000 50 000 56 855 10,77 % Sunnhordlandssambandet AS 100 000 100 000 19 446 7,41% SKL AS 17 280 067 17 280 067 2,11 % Filmparken AS 91 91 Ubetydeleg Kinoalliansen AS 5 000 5 000 5 000 5 000 Ymse burettslag, 27 andeler 5 125 Åsen burettslag 1 innsk 360 000 Søsterbust. Fylkessj.inns 500 000 Nysæter burettsl. 2 inns 530 000 Sævarhagen burettsl 1 inn 210 000 Ådland burettslag 4 innsk 750 000 Eigenkapital tilskot Overført frå Stord kommunale eigedom KF 1.1. som fylgje av avvikling. 5 Mottek oppgåve frå Skatteetaten ca 15.3.17. Ikkje fullstendig. 17

Namn på selskap Balanseført verdi 31.12. Balanseført verdi 31.12.2015 Endring frå førre år Ådlandstunet b.lag 5 inns 1 550 000 Åsmyra burettslag 2 innsk 610 000 Mosahaugen b.lag 4 innsk 395 000 Friabrotet b.lag 5 innsk 384 000 Tunet burettslag 4 andel 731 000 Kårevik Burettslag 4 ande 1 500 000 Sæbøhaugen b.lag 1 andel 187 677 Lio burettslag 1 andel 15 300 Buneset Burettslag 6 andel 292 030 Buneset borettslag II 2 542 143 Stølen Burettslag 277 098 Buneset II andel 17 271 300 Buneset II andel 16 277 930 Business Region Bergen AS 36 000 36 000 Sum aksjar og andelar 61 915 387 46 442 353 15 473 034 Liknings Eigardel Kommentar verdi 5 Balanseverdi viser den verdien aksjane er oppført med i kommunen sin balanse. Marknadsverdi er ført opp for aksjar og andelar der det er stilt pris for aksjen i marknaden. Eigardel viser kommunen sin eigardel i selskapet. Det er ikkje seld finansielle anleggsmidlar i løpet av året. Det er innbetalt kr 5 000 i aksjekapital til Kinoalliansen AS. 18

NOTE nr. 6 Langsiktig lånegjeld og avdrag på lån Del 1 samla gjeld fordelt på kreditorar Tekst Rekneskap Attverande Rekneskap 2015 løpetid Kommunen si samla lånegjeld 1 712 151 901 1 462 382 357 7,5 Fordelt på fylgjande kreditorar: Kommunalbanken, flytande rente 689 436 023 496 278 023 Kommunalbanken, fast rente 524 371 000 224 628 000 KLP kommunekreditt, fast rente 0 160 600 000 Forretnings- og sparebankar, flytande rente 354 861 000 451 143 000 Husbanken, fast rente 146 051 445 70 667 845 Husbanken, flytande rente 0 58 888 799 Finansiell leasing 132 518 176 690 Skuldig avdrag -2 700 085 Del 2 gjeld knytt til sjølvkost Attverande Tekst Rekneskap Rekneskap 2015 løpetid Kommunen si samla lånegjeld 1 712 151 901 1 462 382 357 7,5 Del knytt til sjølvkostområde 629 703 059 545 218 295 Vatn, avlaup og renovasjon del i kr 629 703 059 545 218 295 Vatn, avlaup og renovasjon del i prosent 37 37 Kommunen sine utgifter til gjeld knytt til sjølvkostområdet er finansiert gjennom dei brukarbetalingar kommunen krev inn frå brukarane. Del 3 langsiktig gjeld med fast rente LÅN Beløp Fastrente % - vi betaler Rentebinding til Kommunalbanken 127 228 000 1,470 % 04.02.2020 Kommunalbanken 97 400 000 1,458 % 20.08.2018 Kommunalbanken 139 143 000 1,387 % 29.01.2018 Kommunalbanken 160 600 000 1,600 % 27.05.2019 Husbanken 498 489 2,089 % 01.03.2017 Husbanken 633 091 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 1 012 292 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 77 760 1,084 % 01.03.2017 Husbanken 3 300 000 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 5 681 800 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 6 136 344 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 6 590 890 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 7 100 000 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 7 199 948 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 7 623 501 2,084 % 01.03.2017 19

LÅN Beløp Fastrente % - vi betaler Rentebinding til Husbanken 15 400 000 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 115 650 1,084 % 01.03.2017 Husbanken 86 105 1,084 % 01.03.2017 Husbanken 2 200 424 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 2 399 994 2,084 % 01.03.2017 Husbanken 9 000 000 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 20 650 000 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 14 297 498 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 8 332 455 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 3 895 830 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 5 734 890 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 5 834 484 1,385 % 01.12.2019 Husbanken 12 250 000 1,385 % 01.12.2019 Alle er heimla i punkt 7,5 i finansreglementet. Del 4 Renteswap, langsiktig gjeld som er sikra med fast rente Swap Lån Beløp (heile 1000) Fastrente % vi betaler Løpande rente % vi mottek Avtale frå dato Avtale til dato Nordea 790777/139460 100 000 3,91 % 1,07 % 7.11.2011 6.2.2017 Danske 27358815FO- 50 000 3,60 % 1,06 % bank 5965R 11.8.2011 11.8.2018 Nordea 779317/1184947 100 000 4,95 % 1,21 % 30.9.2010 28.9.2018 Nordea 892935/113823 100 000 5,76 % 1,24 % 11.5.2010 11.11.2019 Nordea 696910/1317150 75 000 4,99 % 1,21 % 30.9.2011 30.6.2021 Nordea 834816/1297520 70 000 5,21 % 1,10 % 17.10.2011 16.7.2021 Nordea 677468/1297514 100 000 4,83 % 1,06 % 11.8.2011 11.8.2021 Føremål med sikringa er kontantstrømsikring. Alle sikringane er heimla i finansreglementet punkt 7.5 20

Del 5 Avdrag driftsrekneskap Avdrag Betalt avdrag driftsrekneskap Berekna minste lovlege avdrag Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2015 39 700 000 37 000 000 37 000 000 36 223 937 39 628 486 33 173 834 Differanse 71 514 3 050 103 Kommunen skal betale det i avdrag som er høgst av lovas minimumskrav og budsjettert avdrag. Kommunen har betalt kr 71 514 meir i avdrag enn budsjettert. Del 6 Avdrag investeringsrekneskap Avdrag Betalte avdrag lån utlån i investering Motteke avdrag frå vidareutlån og forskoteringar Avsette midlar på bunde investeringsfond Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2015 13 391 456 11 980 000 10 850 000 21 139 759-16 946 357-10 850 000-10 850 000-21 101 515 4680 735 0 0 1 130 380 Del 7 Langsiktig lånegjeld knytt til vidareutlån og forskoteringar. Avdrag Rekneskap Rekneskap 2015 Utlån 182 826 428 160 848 715 Memoriakonti ubrukte lånemidlar knytt til utlån - 1 446 771 6 943 527 Bunde investeringsfond utlån 4 680 735 1 130 380 Sum A 186 064 392 168 922 622 21

NOTE nr. 7 Garantiar gitt av kommunen Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. Del 1 Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per 31.12.16 Garanti gitt til Opphavleg garanti Garantibeløp per 31.12.16 Garantien går ut Litlabø Sagvåg Samfunnshus BA 2 800 000 1 946 551 18.4.2022 Tunet burettslag 3 000 000 1 284 898 31.12.2024 Podlen verkstad AS 3 000 000 1 200 000 23.6.2026 Apalvegen burettslag 6 930 000 4 494 849 17.10.2029 Prestegardsskogen foreldrebarnehage 5 214 000 2 259 400 31.12.2029 Buneset 2 burettslag 7 338 536 5 670 337 30.10.2030 Naustvågen barnehage 2 650 000 954 000 31.12.2030 Buneset burettslag 11 000 000 5 866 520 2.8.2032 Sæbøhaugen burettslag 5 500 000 3 547 040 1.12.2032 Bandadalen burettslag 5 920 000 4 681 530 10.8.2033 Bandadalen burettslag 7 000 000 5 536 635 10.8.2033 Bandadalen burettslag 7 000 000 5 560 001 10.8.2033 Stord kommunale eigedomsselskap AS Stord kommunale eigedomsselskap AS Stord kommunale eigedomsselskap AS 15 000 000 13 061 058 4.2.2044 15 000 000 12 993 693 15.2.2044 2 350 000 2 232 490 12.1.2045 Stord Hestesportsenter 8 464 000 8 464 000 24.3.2034 Stord Hestesportsenter 3 900 000 3 900 000 23.6.2036 Sum garantiar 112 066 536 83 653 002 Del 2 Innfriing og tap Det har ikkje vore naudsynt for kommunen å innfri nokon garantiar i løpet av rekneskapsåret. 22

NOTE nr. 8 Finansielle eigendelar og forpliktingar (1 000 kr) Aktiva klasse Bokført verdi per 31.12. (inkl. renter) Skaffekost Verkeleg verdi (marknadsverdi per 15.2.17 inkl. renter) Årets resultatførte verdiendring Renter/ bank 1 024 1 082 1 082 Aksjar 24 405 18 426 24 895 1 528 Sertifikat/ obligasjonar 73 552 73 466 73 723 1 595 Sum 98 981 92 974 99 700 3 123 Kommunen si eksponering i marknaden og fordeling av plassering på aktivaklassar er innanfor vedteke finansreglement. Marknadsverdi skal normalt vere lik bokført verdi fordi regelverket krev at finansielle omløpsmidlar skal bokførast til marknadsverdi. Dersom marknadsverdien har endra seg i perioden 31.12 til 15.02 er endringa vist som forskjell mellom marknadsverdi og bokført verdi. Dette vert bokført i neste års rekneskap dersom endringa varer ved. Bokført verdi viser verdien av behaldninga og kva ein kan forvente å få ved eit sal. Årets resultatførte verdiendring er skilnaden mellom IB bokført verdi per 01.01 i rekneskapsåret og UB bokført verdi per 31.12. Dette beløpet er ført i driftsrekneskapen med resultatverknad. Skaffekost syner kva som vart betalt for omløpsmiddelet då det vart kjøpt. Skilnaden mellom skaffekost og marknadsverdi viser urealisert avkastning kommunen har fått til no på plasseringa. Finansiell marknadsrisiko Marknadsrisiko Risikoen for tap som følgje av endringar i prisar og kurssvingingar i dei marknadane kommunane er eksponert: Renterisiko Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringar i renteberande verdipapir endrar seg når renta endrar seg. Går renta opp, går verdien av plasseringar i renteberande verdipapir ned (og motsett). Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko representerer faren for at midlar ikkje kan transformerast til kontantar i løpet av ein rimeleg tidsperiode. Valutarisiko Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingingar i valutamarknaden. Systematisk risiko i aksjemarknaden (generell marknadsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarknaden (selskapsrisiko) Systematisk risiko er forbundet med sannsyn for at den aktuelle aksjemarknaden vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) ein investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på marknaden - både på kort og lang sikt. 23

NOTE nr. 9 Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetningar og bruk av avsetningar drifts- og investeringsrekneskapen Alle fond KOSTRA-art Rekneskap Rekneskap 2015 Avsetningar til fond SUM(530:550)+ 580 99 348 108 73 841 851 Bruk av avsetningar SUM(930:958) -59 275 384-86 586 061 Til avsetning seinare år 980 0 Netto avsetningar 40 072 724-12 744 210 Del 2 Disposisjonsfond avsetningar og bruk av avsetningar Disposisjonsfond IB 0101 KOSTRA - art/bal anse Rekneskap Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2015 2.56 4 140 299 0 Avsetningar driftsrekneskapen 540 37 968 271 38 000 000 38 000 000 13 947 942 Av dette budsjettskjema 1A 37 968 271 38 000 000 38 000 000 Av dette brutto budsjettskjema 1B 37 968 271 38 000 000 38 000 000 Bruk av avsetningar driftsrekneskapen 940 220 495 150 000 38 000 000 0 Av dette budsjettskjema 1A 220 495 150 000 38 000 000 9 807 643 Av dette brutto budsjettskjema 1B 220 495 150 000 38 000 000 Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen 940 3 882 663 0 0 UB 31.12 2.56 41 888 075 4 140 299 Overføring KOSTRA -art Rekneskap Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2015 Overført frå drifts- til investeringsrekneskapen Av dette budsjettskjema 1A Av dette brutto budsjettskjema 1B 570/970 6 239 0 38 000 000 228 455 6 239 0 38 000 000 6 239 0 38 000 000 24

Del 3 Bunde driftsfond avsetningar og bruk av avsetningar Kostra Bunde driftsfond art/balanse Rekneskap Rekneskap 2015 IB 0101 2.51 48 787 204 11 998 296 Avsetningar 550 7 749 441 14 095 064 Bruk av avsetningar driftsrekneskapen Bruk av avsetningar investeringsrekneskapen 950 13 283 041 8 624 515 950 27 176 54 067 UB 31.12 2.51 43 226 428 17 414 777 UB 31.12 viser saldoen på bunde driftsfond. Bruk av midlar i fondet er bunde til bestemte formål og kan ikkje endrast av kommunestyret. Avvik mellom UB 2015 og IB skuldast overføring av bundne driftsfond knytt til sjølvkostområda innanfor VARS, overført frå Stord vatn og avlaup KF 1.1., i samband med avvikling av kommunale føretak. Formål største avsetningar Beløp (i 1000 kr) Lågterskel helsestasjon 800 Førebyggjande helse, tilbod til personar med rusproblem 585 Skjønsmidlar barnevern, førebyggje oppdragarvald 539 Skjønsmidlar mentorordning framandspråklege 500 Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Driftsfond avløp 25 254 Driftsfond bygge- og eigarseksjonering 3 715 Driftsfond renovasjon 2 086 Driftsfond SFO 1 267 Driftsfond septiktømming 696 Scenekunst i Sunnhordland 565 Førebyggja oppdragarvald (samhandling barnevern og kommunale helsetenester) 539 Tiltaksmidlar drift (vedlikehald) 502 Mentorordning for framandspråklege i helseteneste 500 Tilskotsmidlar Husbanken, tilpasning 400 Ungdomstrinnsatsing 371 Opplæring BPA (brukarstyrt personleg assistent) 368 Fagleg Fora 350 Barnefattigdom (3110) 300 SLT-prosjekt 299 Nynorsk litteraturfestival 293 Folkehelsekoordinator 275 Kommunalt rusarbeid 270 25

Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Skjønsmidlar, studie for felles beredskapsplan 250 Stord folkebibliotek gåvebrev 250 Kulturminneregistering 242 Ekstramidlar 1-4 klasse (auka lærartettleik) 211 Kompetanseheving PPT 209 Kulturell spaserstokk 205 Implementering Heimehabilitering 180 Kickback innkjøpsavtalar 175 Frisklivsentral 173 Gangbar Leirvik (2303) 171 Velferdsteknologi (2340) 148 Kompetanseheving vaksenopplæring 146 Kulturelle skulesekk 145 Fond tap etableringslån 141 Heilskapleg tilbod til pårørande 130 Stord modellen 127 Recovery (2510) 117 Lærlingar ekstra rettleiing 116 Kompetansetiltak RHO 100 Sparebanken, almennyttnge midlar (3110) 100 Fellesfond Eining for rehabilitering (2303) 82 Statstilskot Maris 80 Leirvik fyrstasjon 78 Kompetanse regionen barnehage 77 Kompetanse studentar 75 Kompetanseutvikling skule 74 Standardisering av beredskapsplanverket (3240) 72 Kompetanse Leirvik Skule 70 Skadeførebyggjande tiltak 70 Framsyning Stord Kulturskule 65 Fagråd Ådlandsvatnet 63 Kompetansemidlar Tjødnalio barnehage 60 Litteraturformidling 57 Tidleg inn (2511) 57 Aktiv fritid for alle 56 Universell utforming 56 Kompetansemidlar Hystad skule 56 Kompetanseheving psyk. (Hamna) 55 Kompetansehev. Furuly barnehage 41 Elektronisk dokumentutveksling (EDU) 40 Innovasjonspris 40 Skjønsmidlar Skogatufto barnehage 37 26

Oversikt bundne driftsfond Beløp (1000 kr) Tilskotsmidlar Husbanken, etablering 36 Tryggleik og tilgjenge for ungdom på Stord 35 Uteleiker Leirvik Skule 35 Ansvarleg vertskap 29 Folkehelseforum for Sunnhordland 28 Skatebane SUS 25 Comenius Leirvik Skule 25 Viltfond/viltkartlegging 23 Norsk HelseNett 21 Kompetanseheving Skogatufto barnehage 21 Støtteteam Nysæter Ungdomskule 20 Minnegåve (2303) 17 Nynorsksenteret Hystad Skule 15 Oppfølging ungdom (2510) 15 Kartlegging av lokale friluftsområde 13 Tilskot DIFI prosjektleiing 13 Lågterskel parkour (3110) 13 Kommunar i dans m/frivillig innsats 12 Gåve Utekontakt 10 Kompetansemidlar Sagvågog Litlabø barnehage 10 Vassdrag- og energidirektoratet 10 Førebyggande heimebesøk 9 Gåve Sæbø gård 7 Langeland skule - husbankmidlar 6 Gåve Nilsen 6 Piano Nordbygdo 6 Biologisk mangfald 5 Fredskorps III 5 Minoritetsspråk Furuly barnehage 5 Slektsbank-fond, biblioteket 4 Brukartur Maris 3 Driftsfond feiing og tilsyn 1 Sum 43 226 27

Del 4 Ubunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar Ubunde investerings fond KOSTRA art/balan se Revidert budsjett Opphavleg budsjett 2015 IB 0101 2.53 62 474 277 90 922 228 Avsetningar 548 6 613 564 6 049 446 Bruk av avsetningar 948 4 434 279 34 497 398 UB 31.12 2.53 64 653 561 62 474 277 UB 31.12 viser saldoen på ubunde investeringsfond. Fondet er til disposisjon for kommunestyret til investeringsformål. Vesentlege avsetningar til ubunde investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Kommentar Gevinst ved sal av eigedom Tilbakeføring utlån lag og organisasjonar Tilbakeføring kraftsalsfondet 2 619 Skal innbetalast som ekstraordinært avdrag i 2017 jf. kommunestyrevedtak 1 673 Stord Hestesportsenter, Stord Motocrosklubb, Ve og vel, 860 Avdrag Stord lufthamn Utsmykkingsfondet 1 441 Jf. vedtekter Del 5 Bunde investeringsfond avsetningar og bruk av avsetningar Bunde investerings fond KOSTRA art/balanse 2015 IB 0101 2.55 3 354 625 8 173 544 Avsetningar 550 9 208 033 1 781 128 Bruk av avsetningar 958 1 860 155 6 600 046 UB 31.12 2.55 10 702 503 3 354 625 UB 31.12 viser saldoen på bunde investeringsfond. Bruk av midla på fondet er bunde til bestemte investeringsformål og kan ikkje endrast av kommunestyret. 28

Avsetningar til bunde investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Kommentar Ekstraord. avdrag formidlingslån 4 685 Tiltaksmidlar 3 872 Statstilskot Fyrøya 645 Vert innbetalt til husbanken i 2017 Overført til 2017, ikkje avslutta prosjekt Skal delfinansiere lendingsplass, investering 2017 29

NOTE nr. 10 Kapitalkonto KAPITALKONTO 1.1. Balanse (underskot i kapital) 1.1. Balanse (kapital) 149 311 434 Debetposteringar i året: Kreditposteringar i året: Sal av fast eigedom og anlegg 2 055 893 Aktivering av fast eigedom og anlegg 61 891 774 Nedskrivingar fast eigedom Oppskriving av fast eigedom Avskriving av fast eigedom og anlegg 42 876 712 Sal av utstyr, maskiner og transportmidlar 419 803 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar 239 409 222 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidlar Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidlar Avskrivingar av utstyr, maskiner og transportmidlar 14 500 226 Kjøp av aksjar og andelar 3 123 973 Sal av aksjar og andelar Oppskriving av aksjar og andelar Nedskriving av aksjar og andelar Avdrag på formidlings/startlån Utlån formidlings/startlån 38 390 298 16 946 357 Utlån sosial lån -53 757 Avdrag på sosial lån -108 809 Utlån egne midlar 4 100 000 Avdrag på utlånte eigne midlar 3 621 280 Avskrive andre utlån Avdrag på eksterne lån 101 522 458 Bruk av midlar frå eksterne lån Urealisert kurstap utanlandslån UB Pensjonsforplikting (netto) Aga pensjonsforplikting 333 354 966 88 042 493 12 413 991 Urealisert kursgevinst utanlandslån UB Pensjonsmidlar (netto) Reversering nedskriving av fast eigedom Reversering nedskriving, maskiner og transportmateriell 48 076 051 31.12. Balanse 131 648 542 31.12. Balanse Det vil i særskilte tilfelle vere aktuelt å utvide mogelege posteringar mot kapitalkonto. 30

NOTE nr. 11 Sjølvkost Stord kommune har utarbeida etterkalkyle for betalingstenestar i høve til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen nyttar sjølvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Sjølvkost inneber at kommunen sine kostnader med å tilverke tenestane skal dekkjast av gebyra som brukarane av tenestene betalar. Kommunen har ikkje høve til å tene pengar på tenestene. For å kontrollere at dette ikkje skjer må kommunen, etter kvart rekneskapsår, utarbeide ei sjølvkostkalkyle som viser sjølvkostrekneskapen for det einskilde gebyrområdet. Elementa i ei sjølvkostkalkyle avvik frå kommunen sitt ordinære driftsrekneskap på einskilde område og dei to rekneskapane vil ikkje vere direkte samanliknbare. I sjølvkostkalkylen inngår rekneskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv rekneskapsmessige avskrivingar, kalkulatoriske avskrivingar og rentekostnader, og fordelte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved berekning av kalkulatoriske avskrivingar skal det i sjølvkostberekningane gjerast fråtrekk for framandfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikkje i kommunen sin driftsrekneskap, men representerer ei alternativ avkastning som kommunen går glipp av ved at kapital er bunden i anleggsmidlar. Den kalkulatoriske rentekostnaden bereknast med utgangspunkt i anleggsmidlane sin restavskrivningsverdi og ei kalkylerente. Kalkylerenta er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I var denne lik 1,68 %. Retningslinene fastset reglar for fordeling av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i sjølvkostgrunnlaget. Vidare er det bestemd at eventuelle overskot skal avsetjast til bundne sjølvkostfond. Eit overskot frå eit enkelt år skal førast attende til brukarane i form av lågare gebyr innanfor ein femårsperiode. Ein generasjon brukarar skal ikkje subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadane ved tenestene som vert ytt i dag skal dekkjast av dei brukarane som dreg nytte av tenesta. Dette inneber at dersom kommunen har overskot som er eldre enn fire år, så må dette i sin heilskap gå til reduksjon av gebyra i det kommande budsjettåret. Til dømes så må eit overskot som stammar frå i sin heilskap vere disponert innan 2021. I tillegg til å utarbeide ei etterkalkyle for kvar betalingsteneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylane gjev grunnlaget for kommunen sine gebyrsatsar. Ved budsjettering er det ei rekke usikre faktorar, inkludert framtidig kalkylerente, utvikling i tall brukarar og generell etterspurnad. I tillegg til å overhalde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetjing om minst mogeleg svingingar i dei kommunale gebyra. 31

Samla etterkalkyle vatn, avlaup, renovasjon og slam Etterkalkyle for er basert på rekneskap datert 9. februar 2017. Tal i heile 1000. Etterkalkyle sjølvkost 2015 Vatn Avlaup Reno vasjon Slam Totalt Gebyrinntekter 34 793 31 637 15 808 395 82 633 Andre driftsinntekter 619 303 9 0 931 Driftsinntekter 35 411 31 940 15 818 395 83 565 Direkte driftsutgifter 20 738 19 191 15 282 416 55 626 Avskrivningskostnad 10 758 9 507 0 0 20 265 Kalkulatorisk rente (1,68 %) 5 120 4 584 0 0 9 704 Indirekte netto driftsutgifter 858 835 454 30 2 177 Indirekte avskrivningskostnad 36 34 21 0,574 91 Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) 4 4 2 0,051 9 Driftskostnader 37 513 34 155 15 758 446 87 872 Resultat -2 102-2 214 59-51 -4 308 Kostnadsdekning i % 94,40 % 93,50 % 100,4 % 88,50 % Sjølvkostfond/framførbart underskot 01.01 -/+ Bruk av/avsetjing til sjølvkostfond +/- Kalkulert renteinntekt/- kostnad sjølvkostfond (1,68 %) Sjølvkostfond/framførbart underskot 31.12 1 613 27 031 1 993 735 31 372-2 102-2 214 59-51 -4 308 9 437 34 12 492-480 25 254 2 086 696 27 557 32

Samla etterkalkyle feiing, reguleringsplanar, bygge- og eigarseksjonering, kart og oppmåling Etterkalkyle for er basert på rekneskap datert 9. februar 2017. Tal i heile 1000. Etterkalkyle sjølvkost 2015 Feiing Reguler Bygge- Kart og Totalt ings planar og eigarsek sj.-saker opp måling Gebyrinntekter 3 432 2 039 5 045 2 538 13 054 Andre driftsinntekter 644 400 296 72 1 412 Driftsinntekter 4 075 2 439 5 341 2 610 14 466 Direkte driftsutgifter 3 381 2 450 4 182 2 324 12 338 Avskrivningskostnad 7 0 0 67 74 Kalkulatorisk rente (1,68 %) 0 0 0 2 3 Indirekte netto driftsutgifter 282 340 781 446 1 848 Indirekte avskrivningskostnad 15 6 13 7 42 Indirekte kalkulatorisk rente (1,68 %) 1 0,56 1 0,647 4 Driftskostnader 3 687 2 797 4 977 2 847 14 308 Resultat 388-357 364-237 158 Kostnadsdekning i % 110,5 % 87,20 % 107,3 % 91,70 % Sjølvkostfond/framførbart underskot 01.01 -/+ Bruk av/avsetjing til sjølvkostfond +/- Kalkulert renteinntekt/- kostnad sjølvkostfond (1,68 %) Sjølvkostfond/framførbart underskot 31.12-387 0 3 293-3 043-138 388-357 364-237 158-3 -3 59-53 -1-2 -360 3 715-3 333 19 Etterkalkylen for er utarbeida i samarbeid med Momentum Selvkost AS som har meir enn 11 års erfaring med sjølvkostproblematikk og brei erfaring rundt alle problemstillingar knytta til sjølvkost. Sjølvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune er nytta av fleire enn 230 norske kommunar. 33

NOTE nr. 12 Investeringar i nybygg og nyanlegg del 1 Tekst Rekneskap Revidert budsjett Avvik Investeringar Finansiert ved: 432 949 792 587 243 211 154 293 419 Lån -333 354 966-476 137 588-142 782 622 Avdrag utlån/mottekne refusjonar -41 712 493-45 181 100-3 468 607 Statstilskot -6 643 000-2 466 000 4 177 000 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -5 754 934-5 754 934 Momskompensasjon Andre inntekter Overført frå drift Bruk av fond, avsetningar -37 857 425-57 692 632-19 835 207-1 299 126-1 299 126-6 239-108 000-101 761 Avvik (ligg i samla finansiering) 0 0 0 Del 2.1 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Stord ungdomskule Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter 6 670 707 62 646 565 76 407 659 13 761 093 Herav finansiert ved Øremerket tilskudd 0 0 0 Avvik (ligger i samla finansiering) (Udekket) eller udisponert 13 761 093 Behov for beslutning: Ingen 34

Del 2.2 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Snøgghjelp Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter 1 416 750 39 525 300 42 583 250 3 057 950 Herav finansiert ved Øyremerka tilskot 0 0 0 Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert 3 057 950 Behov for avgjerd: Ingen Del 2.3 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Slamavskiljar Skjærsholmane Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter 12 481 642 18 698 132 17 500 000-1 198 132 Herav finansiert ved Øyremerka tilskot 0 0 0 Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert -1 198 132 Behov for avgjerd: Ingen Del 2.4 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Ådlandsvatnet ny vassleidning Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter 2 245 098 15 719 755 18 135 500 2 415 745 Herav finansiert ved Øyremerka tilskot 0 0 0 Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert 2 415 745 Behov for avgjerd: Ingen 35

Del 2.5 Vesentlege investeringar i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Hystad skule, lukke avvik arbeidstilsynet Tidlegare investert/ finansiert Rekneskap Regulert budsjett Avvik Investeringsutgifter 754 549 13 855 642 13 245 451-610 191 Herav finansiert ved Øyremerka tilskot 0 0 0 Avvik (ligg i samla finansiering) (Udekka) eller udisponert -610 191 Behov for avgjerd: Prosjektet manglar reelt kr 610 191 for å bli fullfinansiert. Sak vert fremja for kommunestyret våren 2017 (byggerekneskap). NOTE nr. 13 Fordringar og gjeld til kommunale føretak 6 og særbedrift Tekst Per 31.12 2015 Per 31.12 2015 Kommunen sine samla fordringar 10 429 923 Av dette fordring på Stord Hamnestell Av dette fordring på Stord kommunale eigedom KF 10 429 923 Kommunen si samla gjeld 0 47 709 646 Av dette kortsiktig gjeld til Stord vatn og avlaup KF 0 47 709 646 Kommunen sitt utlån: 12 836 411 1 101 191 724 Av dette langsiktig lån til Stord hamnestell Av dette langsiktig lån til Stord kommunale eigedom KF Av dette langsiktig lån til Stord vatn og avlaup KF 12 836 411 13 904 180 0 542 069 249 0 545 218 295 6 Stord kommunale eigedom KF og Stord vatn og avlaup KF vart avvikla og tilbakeført til kommunen 1.1.. 36

NOTE nr. 14 Interkommunalt samarbeid Sunnhordland interkommunale barnevern Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) 9 871 350 Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) 6 366 297 Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) 1 652 006 Resultat av overføringar 17 889 653 Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) 6 262 259 Driftsutgifter 24 151 912 Resultat av verksemda 0 Disponering av resultatet Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår Udekka underskot 0 Interkommunalt innkjøpskontor Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) 485 482 Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) 207 921 Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) 61 135 Overføring frå Tysnes kommune (deltakar) 58 097 Overføring frå Kvinnherad kommune deltakar) 255 040 Resultat av overføringar 1 067 675 Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) 250 311 Driftsutgifter 1 140 298 Resultat av verksemda 177 686 Disponering av resultatet Inndekning underskot tidlegare år Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår (avsett på fond) 177 686 Udekka underskot 37

Sunnhordland interkommunale legevakt IKS Tekst Utgifter Inntekter Overføring frå Stord kommune (kontorkommunen) 6 914 955 Overføring frå Bømlo kommune (deltakar) 4 433 876 Overføring frå Fitjar kommune (deltakar) 1 327 473 Resultat av overføringar 12 676 304 Andre inntekter (statstilskot, refusjonar) 5 067 179 Driftsutgifter 17 743 483 Resultat av verksemda 1 412 221 Disponering av resultatet Tilbakeført deltakar kommunane Overført til neste driftsår 876 034 Udekka underskot 536 187 38

NOTE nr. 15 Økonomisk oversikt kino Konto Tekst Beløp Regulert budsjett Avvik 10 100 Løn i faste stillingar 767 211 767 192-19 10 106 Tariffesta tillegg 83 819 100 715 16 896 10 200 Sjukevikar 6 419 - -6 419 10 204 Anna vikarløn - 25 000 25 000 10 206 Tariffesta tillegg vikar 1 192 - -1 192 10 300 Løn ekstrahjelp 71 272 420 000 348 728 10 306 Tariffesta tillegg ekstrahjelp 23 797 - -23 797 10 400 Overtid - 11 000 11 000 10 900 Pensjon 143 783 224 830 81 047 10 908 Gruppeliv/ulukkesforsikring 2 246 4 128 1 882 10 990 Arbeidsgjevaravgift 155 886 218 372 62 486 11 000 Kontormateriell - 9 801 9 801 11 001 Andre forbruksvarer -398 9 801 10 199 11 008 Faglitteratur og abonnement 7 235 7 841 606 11 150 Matvarer / skulefrukt 5 416 - -5 416 11 151 Servering representasjon - 4 900 4 900 11 201 Velferdstiltak - 9 801 9 801 11 207 Forbruksmateriell 1 751 692 1 579 386-172 306 11 300 Portoutgifter 375 30 000 29 625 11 302 Utgifter telefon/datakommunikasjon 17 032 - -17 032 11 400 Annonse 151 409 152 895 1 486 11 401 Informasjonstiltak 4 827 18 622 13 795 11 403 Representasjon gåver m.m. 352 - -352 11 500 Kurs og etterutdanning - 40 000 40 000 11 600 Skyss/kostgodtgjersle 11 243 54 886 43 643 11 655 Personalforsikring 1 029 3 000 1 971 11 709 Andre reiseutgifter utlegg 44 278 44 104-174 11 900 Husleige 269 500 269 500-11 951 Kontingent 11 750 14 701 2 951 11 952 Driftsavtalar EDB program - 22 052 22 052 11 955 TONO-avgift o.l. - 9 000 9 000 11 959 Andre avgifter, provisjon og gebyr 148 403 126 254-22 149 12 000 Innbu/utstyr 9 929 24 502 14 573 12 002 Teknisk utstyr 65 174 86 249 21 075 12 302 Vedlikehald teknisk utstyr 18 911 41 164 22 253 12 400 Reparasjonar - 39 204 39 204 12 401 Driftsavtalar data 3 928 23 277 19 349 12 402 Drift- og vedlikehaldsavtaler - 9 311 9 311 12 702 Konsulent-/ rådgiv.-tenester 53 801 33 547-20 254 13 703 Kjøp andre tenester private - 5 000 5 000 13 704 Basis-/driftstilskot via løn 2 500 - -2 500 14 290 Meirverdiavgift 732 - -732 15 001 Renteutgifter (morarenter) 177 - -177 16 290 Billettinntekter -3 255-3 255 16 500 Avgiftspliktig sal varer og tenester -4 291 390-4 575 886-284 496 17 102 Refusjon feriepengar og sjukepengar -18-18 17 290 Kompensasjon for meirverdiavgift -732-732 17 700 Refusjon frå andre (private) -19 338-35 000-15 662 sum 7-479 814-170 851 308 964 7 Kinoen gjekk i med eit overskot på kr 479 814, mot eit budsjettert overskot på kr 170 851, dvs. kr 308 964 betre enn budsjettert 39

Note nr. 16 Resultat per ansvarsområde/eining, drift 8 Ansvar/ teneste Einingar/tenester under formannskapet Rekneskap (1 000) Årsbudsjett (1 000) Avvik (1 000) 1050 Driftstilskot kyrkjeleg fellesråd 8 075 8 070-5 1098 Straum Myro, ikkje fordelt - 42 42 Reguleringspremie, servicepensjon reinhaldarar ISS - 356 356 1099 Politisk styring (FSK-løyvingar) - 17 17 Parkeringsavtale Amfi -83-200 -117 Planarbeid 224 485 261 1110 Strategisk leiargruppe 7 135 7 130-5 1803 Sivilforsvar 80 40-40 3390 Beredskap mot brann og ulykker 219 239 20 1000 Folkevalde, politisk komité /utval 3 249 2 943-306 1001 Kommuneval 3 - -3 1002 Stønad politiske parti 74 70-4 1100 Revisjon og kontrollutval 843 937 94 1200 Dokumentsenter 4 623 4 627 4 1300 Administrasjonslokale (rådhus) 676 572-104 1801 Rådet for funksjonshemma 20 18-2 1804 Eldreråd 42 45 3 2850 Støtte, akuttberedskap Stord sjukehus 89 89-3300 Samferdsel og transportiltak 20 20-1130 Rekneskap og løn 7 369 7 867 498 1140 Personal- og økonomi 7 815 8 882 1 067 1141 Personalføremål - felles -9 120-9 266-146 Stillingsgruppa (-1400) - -800-800 1142 Lærlingeordning 4 288 5 010 722 1150 Utviklingsgruppa 5 972 6 093 121 1170 IKT - IT/Telefoni 9 750 8 534-1 216 8130 Innkjøpskontor, interkommunalt - - - SUM 51 363 51 820 457 8 Oversynet i noten stemmer ikkje med «Til fordeling drift», overført frå skjema 1A linje 22 pga renter, avdrag, avsetning til fond, bruk av fond, overføring til investeringsrekneskapen og rammetilskot. Nokre einingar har føringar på desse postane, som ikkje er med i skjema «Til fordeling drift», 40

Ansvar Einingar under OOU-komiteen Rekneskap Årsbudsjett Avvik 1150 Overføring til private barnehagar m m 127 186 123 721-3 465 2100 Skule felles -1 190 514 1 704 2103 Hystad skule 21 909 21 941 32 2104 Langeland skule 28 831 28 072-759 2105 Leirvik skule 24 625 25 058 433 2106 Litlabø skule 9 404 9 707 303 2107 Rommetveit skule 19 673 19 746 73 2108 Sagvåg skule 14 284 13 740-544 2109 Tjødnalio skule 21 566 21 691 125 2120 Stord ungdomsskule 34 749 33 088-1 661 2121 Nysæter ungdomsskule 17 413 17 180-233 2122 Nordbygdo ungdomsskule 19 531 18 696-835 2123 Eining for vaksenopplæring 730 1 112 382 2200 Barnehage felles - 239 239 2201 Furuly barnehage 4 844 5 009 165 2202 Sagvåg/Litlabø barnehage 7 282 7 165-117 2203 Skogatufto barnehage 9 082 8 805-277 2205 Trodlahaugen barnehage 5 512 5 805 293 2208 Tjødnalio barnehage 5 024 5 489 465 2511 Førebyggande tenester 25 094 25 836 742 2520 Barnevern Stord 32 599 31 666-933 2660 Kundetorg 212 493 281 SUM 435 446 431 746-3700 Ansvar Einingar under RHO-komiteen Rekneskap Årsbudsjett Avvik 1150 Utviklingsgruppa, tenester under RHO 2 355 2 446 91 2301 Stord sjukeheim 100 431 99 807-624 2303 Aktivitet/rehabilitering 33 216 33 536 320 2320 Eining for Habilitering 65 189 64 654-535 2340 Heimebaserte tenester 64 980 64 494-486 2341 Bilar heimebaserte tenester 1 627 1 862 235 2410 Legeteneste 20 855 21 631 776 2510 Eining for psykisk helse og rus 17 409 17 518 109 2515 NAV kommune 42 088 38 260-3 828 2660 Kundetorg 16 305 14 148-2 157 2661 Kundetorg - fordeling 13 359 13 741 382 3099 RHO-komite - Tilleggs/nye løyvingar - - - SUM 377 814 372 097-5 717 41