Konsernregnskap 2007 Høgskolen i Nord-Trøndelag Datterselskap: Trøndelag Forskning og Utvikling AS
1
Konsernregnskap for Høgskolen i Nord-Trøndelag RESULTATREGNSKAP (Beløp i NOK 1 000) 2 007 2 006 Note 2 007 2 006 313 442 312 239 Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 1 313 442 312 239 2 203 2 158 Tilskudd fra NFR 1 2 203 2 158 28 366 27 724 Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet 1 28 366 27 724 2 987 478 Salgsinntekt 1 15 918 12 429 0 0 Salg av eiendom, utstyr og lignende 1 0 0 4 940 9 585 Annen driftsinntekt 1 4 991 9 585 351 938 352 184 Sum driftsinntekt 364 920 364 135 211 008 205 856 Lønnskostnader 2 219 165 214 512 0 0 Varekostnader 2 960 1 874 0 0 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 73 105 0 0 Nedskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 0 0 4 175 8 651 Investeringer og påkostninger 3 4 175 8 651 132 864 137 687 Andre driftskostnader 4, 9 134 971 139 901 348 047 352 194 Sum driftskostnad 361 344 365 043 3 891-10 Driftsresultat 3 576-908 -2 916 1 272 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15-2 916 1 272 975 1 262 Resultat etter avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 660 364 24-5 Netto finansinntekt/(-kostnad) 5, 12 129 18 999 1 257 Ordinært resultat før skattekostnad 789 382 0 0 Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 999 1 257 Ordinært resultat 789 382 0 0 Ekstraordinær inntekt 0 0 0 0 Ekstraordinær kostnad 0 0 0 0 Skattekostnad på ekstraordinært resultat 0 0 0 0 Sum ekstraordinære poster 6 0 0 999 1 257 Resultat fra årets virksomhet 789 382 Resultat bevilgningsfinansiert virksomhet belastet egenkapital: 1 093 628 Egenkapital ved enhetene 1 093 628 0 0 Annen egenkapital 0 0 2 092 1 885 Resultat etter bevilgningsfinansiert virksomhet belastet egenkapital 1 882 1 010 0 0 Minoritetenes andel av årets resultat 2 092 1 885 Konsernresultat 1 882 1 010 2
Konsernregnskap for Høgskolen i Nord-Trøndelag BALANSE (Beløp i NOK 1 000) 2007 2006 Note 2007 2006 EIENDELER A. Anleggsmidler I. Immaterielle eiendeler 0 0 Forskning og utvikling 0 0 0 0 Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter 0 0 0 0 Utsatt skattefordel 0 0 0 0 Goodwill 0 0 II. Varige driftsmidler 0 0 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 0 0 0 0 Maskiner og anlegg 0 0 0 0 Skip, rigger, fly og lignende 0 0 0 0 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 31 105 III. Finansielle anleggsmidler 0 0 Investeringer i datterselskap 0 0 0 0 Investeringer i annet foretak i samme konsern 0 0 0 0 Lån til foretak i tilknyttet selskap 0 0 0 0 Investeringer i tilknyttet selskap 0 0 0 0 Lån til tilknyttet selskap og felles kontrollert virksomhet 0 0 1 161 86 Investeringer i aksjer og andeler 7 1 166 102 0 0 Obligasjoner og andre fordringer 0 0 1 161 86 Sum anleggsmidler 1 197 207 B. Omløpsmidler I. Varer 0 0 Beholdninger 8 0 0 II. Fordringer 3 225 6 073 Kundefordringer 9 6 075 9 934 7 113 5 242 Prosjektfordringer 10 11 002 7 764 8 514 15 907 Andre fordringer 11 8 764 16 008 III. Investeringer 2 500 200 Aksjer og andeler i foretak i samme konsern 7 0 0 0 0 Markedsbaserte aksjer 0 0 0 0 Markedsbaserte obligasjoner 0 0 0 0 Andre markedsbaserte finansielle instrumenter 0 0 0 0 Andre finansielle instrumenter 0 0 IV. Bankinnskudd, kontanter og lignende 66 556 64 088 Bankinnskudd, kontanter og lignende 12 67 802 65 484 87 908 91 510 Sum omløpsmidler 93 643 99 190 89 069 91 596 SUM EIENDELER 94 840 99 397 3
2007 2006 Note 2007 2006 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital I. Innskutt egenkapital 0 0 Aksjer i gruppe 1 7 0 0 0 0 Annen egenkapital 0 0 0 0 Sum innskutt egenkapital 0 0 II. Opptjent egenkapital (fra eksternt finansiert virksomhet) 3 661 286 Bundet egenkapital 18 3 661 286 949 3 325 Egenkapital ved enhetene 16 949 3 325 0 0 Annen egenkapital 17 1 405 3 915 4 610 3 611 Sum opptjent egenkapital 6 015 7 526 D. Gjeld I. Avsetning for forpliktelser 16 798 13 882 Avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 15 16 798 13 882 0 0 Pensjonsforpliktelser 0 0 0 0 Utsatt skatt 0 0 0 0 Andre avsetninger for forpliktelse 0 0 II. Annen langsiktig gjeld 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 Øvrig langsiktig gjeld 0 0 III. Kortsiktig gjeld 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 20 700 28 944 Leverandørgjeld 20 927 29 122 11 673 11 061 Prosjektgjeld 10 13 224 12 647 6 332 8 562 Skyldige skattetrekk 6 332 8 562 0 0 Betalbar skatt 0 0 0 0 Andre skyldige offentlige trekk 0 0 6 854 6 454 Skyldige offentlige avgifter 13 8 292 7 635 17 462 17 465 Avsatte feriepenger 17 462 17 465 0 0 Utbytte 0 0 4 640 1 617 Annen kortsiktig gjeld 14 5 790 2 558 84 459 87 985 Sum gjeld 88 825 91 871 89 069 91 596 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 94 840 99 397 4
Kontantstrømoppstilling 975 1 262 Driftsresultat 660 4 175 8 651 Kostnadsføring av driftsmidler 4 175 0 0 Endring i beholdninger 0 2 848-600 Endring i kundefordringer 3 859-1 259 1 021 Netto endring prosjektfordringer/-gjeld -1 259-8 244 15 421 Endring i leverandørgjeld -8 195 8 583-13 408 Endring i andre tidsavgrensningsposter 7 583 7 078 12 347 (A) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 6 823-3 375-118 (Investering)/salg av aksjer -3 375-4 175-8 651 Kostnadsføring av driftsmidler -4 175-7 550-8 769 (B) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -7 550 2 916-1 272 Endring avsatt andel midler bevilgningsfinansiert virksomhet 2 916 24-5 Netto finansinntekt/(-kostnad) 129 2 940-1 277 (C) Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 3 045 0 0 Sum ekstraordinære poster 0 0 0 (D) Netto kontantstrøm andre endringer 0 2 468 2 301 (E) Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende (A-B+/-C+/-D) 2 318 64 088 61 787 (F) Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens begynnelse 65 484 66 556 64 088 Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende ved periodens slutt (F+/-E) 67 802 Spesifikasjon av kontantbeholdningen ved periodens slutt: 66 542 64 052 Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 66 542 0 0 Andre rentebærende bankinnskudd 1 246 14 36 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 14 66 556 64 088 Sum bankinnskudd og kontanter 67 802 5
Note 0 Generelle regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS) og veiledningsnotater som er utarbeidet i forbindelse med Finansdepartementets utprøving av periodiseringsprinsippet i utvalgte statlige virksomheter med Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Anvendte regnskapsprinsipper Inntekter Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS 10. Dette innebærer at bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet, andre departement, statlige etater og Norges forskningsråd som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisert som forpliktelse og ført opp i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balanseoppstillingen (motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende periode og som ikke er benyttet på balansedagen. Bevilgninger og tilskudd som uttrykkelig er forutsatt benyttet i senere perioder, er klassifisert som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskassen i balansen. Inntekter som forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsene i SRS 9 og er resultatført i den perioden rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter fra salg av tjenester anses som opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår. Kostnader Kostnader ved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse. Kostnader som vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste. Fullføringsgraden er målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader. Tap Det er i morselskapet ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig konstatert. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Fordringer er klassifisert som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Aksjer og andre finansielle eiendeler Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til anskaffelseskost. Aksjer og andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 90-post og aksjer anskaffet før 1.1.2003, har motpost i Innskutt virksomhetskapital. Aksjer og andeler som er finansiert av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapital. Dette gjelder både langsiktige og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Aksjer anskaffet etter 1.1.2003 som ikke er bokført i statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent virksomhetskapital, er balanseført til kostpris. 6
Varige driftsmidler Investeringer og påkostninger i eiendom, bygg og utstyr som har en kostpris som overstiger kr 30 000 og en økonomisk levetid på over tre år, er kostnadsført fortløpende og presentert på linjen Kostnadsførte investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført som andre driftskostnader. Balanseog resultatregnskapet inkluderer derfor ikke poster for henholdsvis varige driftsmidler eller avskrivninger. Tilsvarende gjelder for immaterielle eiendeler. Immaterielle eiendeler Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler som har en kostpris som overstiger kr 30 000 og en økonomisk levetid på mer enn tre år, er kostnadsført løpende og presentert på linjen Investeringer og påkostninger. Mindre anskaffelser er kostnadsført under andre driftskostnader. Varebeholdninger Det finnes ikke varebeholdninger av betydning verken i morselskap eller datterselskap. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap er gjort på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for kundefordringer gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Internhandel Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender innen virksomheten er eliminert i regnskapet. Pensjoner De ansatte i morselskapet er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK). Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell over- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets pensjonskostnad tilsvarer årlig premie til SPK. Se også note 2. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Ekstraordinære poster Transaksjoner som anses som uvanlige, uregelmessige og vesentlige klassifiseres som ekstraordinære. Egenkapital (i morselskapet benevnt virksomhetskapital) Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital innenfor sin oppdragsvirksomhet. Deler av de midlene som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhet kan føres tilbake til og inngå i virksomhetens tilgjengelige midler til dekning av drift, anskaffelser eller andre forhold innenfor formålet til institusjonen. Midler som gjennom interne disponeringer er øremerket slike formål, er klassifisert som virksomhetskapital ved enhetene. Kontantstrøm Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter. Tilpasningen er i første rekke knyttet til prinsippet om kostnadsføring av investeringer og at sektoren ikke har noen form for finansiering gjennom lån. Kontoplan Kunnskapsdepartementets kontoplan for virksomheter i universitets- og høyskolesektoren er lagt til grunn. Selvassurandørprinsipp Staten er selvassurandør. Det er i morselskapet følgelig ikke inkludert poster i balanse eller resultatregnskap som søker å reflektere alternative netto forsikringskostnader eller forpliktelser. 7
Statens konsernkontoordning Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning. Konsernkontoordningen innebærer at alle bankinnskudd/utbetalinger i morselskapet daglig gjøres opp mot virksomhetens oppgjørskontoer i Norges Bank. 8
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter 311 998 312 239 Årets tilskudd fra KD 311 998 312 239 1 444 0 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater 1 444 0 313 442 312 239 Årets tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 313 442 312 239 2 203 2 158 Årets tilskudd fra NFR 2 203 2 158 Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): 6 173 7 939 Statlige etater 6 173 7 939 11 160 10 758 Kommunale og fylkeskommunale etater 11 160 10 758 2 365 291 Organisasjoner 2 365 291 8 607 7 707 Næringsliv/privat 8 607 7 707 61 1 029 EU 61 1 029 0 0 Stiftelser 0 0 0 0 Andre 0 0 28 366 27 724 Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 28 366 27 724 Salg av eiendom, utstyr og lignende 0 0 Salg av eiendom 0 0 0 0 Salg av utstyr 0 0 0 0 Salg av andre driftsmidler 0 0 0 0 Sum salg av eiendom, utstyr og lignende 0 0 Annen driftsinntekt: 2 366 11 Diverse salgsinntekter 15 297 11 962 621 467 Framleieintekter leide lokaler 621 467-114 3 751 Periodisering av andre inntekter -114 3 751 2 080 1 371 Andre driftinntekter og refusjoner 2 131 1 371 353 1 180 Diverse avgiftspliktige inntekter 353 1 180 1 256 1 537 Diverse inntekter utenom avgiftsområdet 1 256 1 537 1 279 923 Refusjon av lønn 1 279 923 86 823 Driftstilskudd 86 823 7 927 10 063 Sum andre inntekter 20 909 22 014 351 938 352 184 Sum driftsinntekt 364 920 364 135 Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte mm. 2007 2006 Lønnskostnader 2 007 2 006 158 400 152 785 Lønninger 164 958 159 285 18 549 18 320 Feriepenger 18 549 18 320 23 810 25 140 Arbeidsgiveravgift 24 827 26 118 14 834 15 458 Pensjonskostnader 15 354 16 513-5 535-5 940 Sykepenger og andre refusjoner -5 535-5 940 950 93 Andre ytelser 1 012 216 211 008 205 856 Sum lønnskostnader 219 165 214 512 375 374 Gjennomsnittlig antall årsverk i løpet av regnskapsåret 393 388 Note 3 Investeringer og påkostninger av driftsmidler Som følge av statens økonomireglement blir alle anskaffelser og påkostninger kostnadsført løpende. Anskaffelser med en kostpris større enn kr 30 000 enkeltvis og med en levetid utover 3 år anses som investeringer. Vedlikehold og mindre investeringer og påkostninger kostnadsføres som andre driftskostnader. 2007 2006 Regnskapsposten består av investeringer og påkostninger til: 2 007 2 006 3 217 6 435 Teknisk data og undervisningsutstyr 3 217 6 435 16 2 216 Anleggsmaskiner og transportmidler 16 2 216 942 0 Kontormaskiner og annet inventar 942 0 4 175 8 651 Sum investeringer og påkostninger av driftsmidler 4 175 8 651 9
Note 4 Annen driftskostnad 2007 2006 Andre driftskostnader består av: 2 007 2 006 58 491 55 797 Husleie 58 491 55 797 675 3 511 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler 675 3 511 11 846 9 390 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler 11 846 9 390 451 0 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv. 451 0 5 887 11 186 Mindre utstyrsanskaffelser 5 887 11 186 5 232 4 473 Leie av maskiner, inventar og lignende 5 232 4 473 16 760 16 016 Konsulenter og andre kjøp av tjenester fra eksterne 16 760 16 016 12 118 11 289 Reiser og diett 12 118 11 289 0 9 227 Overført til Stiftelsen Falstadsenteret 0 9 227 21 404 16 798 Øvrige driftskostnader 23 511 19 012 132 864 137 687 Sum andre driftskostnader 134 971 139 901 Note 5 Netto finansinntekt/(-kostnad) Finansinntekter 0 0 Inntekt på investering i datterselskap 0 0 0 0 Inntekt på investering i annet foretak i samme konsern 0 0 0 0 Inntekt på investering i tilknyttet selskap 0 0 0 0 Renteinntekt fra foretak i samme konsern 0 0 3 2 Annen renteinntekt 3 2 49 26 Annen finansinntekt (agio) 157 64 52 28 Sum finansinntekter 160 66 Finanskostnader 0 0 Verdiendring av markedsbaserte finansielle omløpsmidler 0 0 0 0 Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler 0 0 0 0 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 0 0 0 0 Rentekostnad til foretak i samme konsern 0 0 17 6 Annen rentekostnad 20 21 11 27 Annen finanskostnad 11 27 28 33 Sum finanskostnader 31 48 Note 6 Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter 0 0 Andre ekstrordinære inntekter 0 0 0 0 Sum ekstra ordinære inntekter 0 0 Ekstraordinære kostnader 0 0 Andre ekstrordinære kostnader 0 0 0 0 Sum ekstra ordinære kostnader 0 0 10
Note 7 Investeringer i aksjer og selskapsandeler Investeringer i aksjer foretatt før 1.1.2003, hvor investeringen fremgår av Statens kapitalregnskap, skal presenteres med regnskapsmessig netto verdi tilsvarende kr 0,-. I regnskapet fremkommer dette gjennom balanseføring av en gjeld tilsvarende investeringens bokført verdi. Aksjer anskaffet etter 1.1.2003, som ikke inngår i Statens kapitalregnskap og er finansiert ved opptjent egenkapital fra den ekstern finansierte virksomheten, balanseføres til kostpris. Eierandel Forretningskontor Stemmeandel Brutto balanseført verdi Aksjer inkludert i statens kapitalregnskap Aksjer finansiert ved egenkapital EFV Trøndelag forskning og utvikling AS Steinkjer 50,1 % 50,1 % 2 500 Oi! Trøndersk Mat og Drikke AS Trondheim 0,26 % 0,26 % 5 Innherred Vekst AS Verdal 8,3 % 8,3 % 25 Multimedia Ressurs AS Steinkjer 37,5 % 37,5 % 1 131 Brutto balanseført verdi 31.12. 3 661 Note 8 Beholdninger Verken morselskap eller datterselskap har beholdninger for bruk eller videresalg Note 9 Kundefordringer 3 531 6 079 Kundefordringer til pålydende 6 381 9 940-306 -6 Avsatt til latent tap -306-6 3 225 6 073 Sum kundefordringer 6 075 9 934 322 235 Kostnadsført tap utgjør 322 235 Note 10 Prosjektfordringer/-gjeld 7 113 5 242 Påløpt, ikke fakturert inntekt aktive prosjekter 11 002 7 764 11 673 11 061 Forskuddsfakturert inntekt aktive prosjekter 13 224 12 647-4 560-5 819 Netto prosjektfordring/(-gjeld) -2 222-4 883 Aktive prosjekter er nullstilt, slik at bidraget per 31.12 for aktive prosjekter utgjør kr 0. Påløpte kostnader er benyttet som estimat på fremdriften i prosjektet. Dette prinsippet er valgt som en tilnærming til løpende avregning uten fortjeneste, da universitetet ikke har har verktøy som gjør det mulig å vurdere status i det enkelte prosjekt løpende ved gjennomføring av prosjektet. Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive prosjekter, eventuelle tap kostnadsføres som hovedregel ved endelig konstatering av eventuell underdekning i prosjektet. Tap er først kjent ved avslutning av prosjektet. For aktive prosjekter hvor det er konstatert sannsynlig tap, er det avsatt for latente tap. Høgskolen har følgende hovedgrupper av prosjekter: Oppdragsprosjekter ; dette er prosjekter høgskolen utfører for en ekstern oppdragsgiver og hvor oppdragsgiver som hovedregel har eiendomsretten til resultatene av prosjektet. Denne formen for prosjekter har som hovedregel en fast pris og stiller institusjonen ovenfor en finansiell risiko ved gjennomføring. Det er et krav at oppdragsinntekten skal dekke estimert kostnad, herunder indirekte kostnader, for prosjektet ved prosjektstart. Bidragsprosjekter; dette er prosjekter hvor høgskolen henter støtte fra eksterne bidragsytere, uten konkrete krav til leveranser. Det er ikke krav om fullfinansiering av slike prosjekter. Institusjonen vil som hovedregel ha eiendomsretten til forskningsresultatet. Tap i denne typen av prosjekter anses som ordinær drift for institusjonen, det avsettes derfor ikke som latente tap i bidragsprosjekter. 11
Note 11 Andre fordringer Fordringer på ansatte: 15-16 Reise- og ekskursjonsforskudd 15-16 78 135 Personallån 78 135 38 7 Andre fordringer på ansatte 38 7 131 126 Sum fordringer på ansatte 131 126 Periodiseringer: Påløpt, ikke fakturert/mottatt andre inntekter 7 965 14 348 Forskuddsbetalte kostnader 7 965 14 348 418 1 433 Andre periodiseringer 418 1 433 8 383 15 781 Sum periodiseringer 8 383 15 781 Depositum Øvrige fordringer 250 101 8 514 15 907 Sum andre fordringer 8 764 16 008 Note 12 Bankinnskudd, kontanter og lignende 66 542 64 052 Innskudd statens konsernkonto (ikke rentebærende) 66 542 64 052 0 0 Andre bankinnskudd og interimskonti 1 246 1 396 14 36 Håndkasser og andre kontantbeholdninger 14 36 66 556 64 088 Sum bankinnskudd og kontanter 67 802 65 484 Bundne bankinnskudd: 0 0 Garantier 0 0 0 0 Andre bundne innskudd 0 0 0 0 Sum bundne bankinnskudd* 0 0 *Det er ikke krav om at de statlige høgskolene oppbevarer skattetrekksmidler på egen bankkonto. Note 13 Skyldige offentlige avgifter 275 65 Skyldig merverdiavgift 275 65 6 579 6 389 Skyldige arbeidsgiveravgift 6 579 6 389 0 0 Andre offentlige avgifter 1 438 1 181 6 854 6 454 Sum skyldige offentlige avgifter 8 292 7 635 Note 14 Annen kortsiktig gjeld 2007 2006 2007 2006 Gjeld til ansatte: 0 0 Reiseregninger 0 0 0 0 Utlegg 0 0 0 0 Annen gjeld til ansatte 0 0 0 0 Sum gjeld til ansatte 0 0 Periodiseringer: 0 0 Mottatt/forskuddsfakturert andre inntekter 2 454 379 Periodiserte påløpte lønnskostnader 2 454 379 1 789 1 019 Andre periodiseringer 1 789 1 019 4 243 1 398 Sum periodiseringer 4 243 1 398 397 219 Øvrige kortsiktig gjeld 1 547 1 160 4 640 1 617 Sum annen kortsiktig gjeld 5 790 2 558 12
Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Det statlige bevilgningsreglementet tilsier at den andel av det statlige tilskuddet som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede midler er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor statsoppdraget: NFR 496-1 140 Utsatt virksomhet 496-1 140 496-1 140 Sum NFR 496-1 140 Andre disponeringer 16 832 15 481 Utsatt virksomhet 16 832 15 481 1 444 1 200 Planlagte investeringer 1 444 1 200 18 276 16 681 Sum andre disponeringer 18 276 16 681-1 974-1 659 Udisponerte midler ved enhetene -1 974-1 659 0 0 Udisponerte midler ved styret 0 0 16 798 13 882 Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet 16 798 13 882 Note 16 Egenkapital ved enhetene Høgskolen kan, som følge av det statlige bevilgningsreglementet, ikke etablere egenkapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent egenkapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Disponert andel av overskudd fra den eksternt finansierte virksomheten er presentert som egenkapital ved enhetene. Det er foretatt følgende disponeringer til tiltak og prosjekter: 2007 2006 2007 2006 949 3 325 Høgskolestyret 949 3 325 949 3 325 Sum egenkapital ved enhetene 949 3 325 Note 17 Annen egenkapital Høyskolene kan, som følge av det statlige bevilgningsreglementet, ikke etablere egenkapital innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, se note 15. Opptjent egenkapital tilsvarer dermed resultatet fra den eksternt finansierte virksomheten. Annen egenkapital tilsvarer tilgjengelig kapital etter at det er tatt hensyn til intern disponert andel av resultatet, se note 16. 2007 2006 2007 2006 0 0 Annen egenkapital 01.01 3 915 4 990 0 0 Overført fra egenkapital ved enhetene 0 0 0 0 Underskudd bevilgningsfinansiert virksomhet belastet annen egenkapital 0 0 0 0 Overført til/fra bunden egenkapital ved investering i aksjer -2 300-200 0 0 Overført fra årets resultat -210-875 0 0 Annen egenkapital 31.12. 1 405 3 915 Note 18 Bunden egenkapital Høyskoler kan anvende egenkapital fra EFV til å finansiere investeringer i randsonevirksomhet. Når egenkapital er anvendt til dette formålet, er den å anse som bundet egenkapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke eventuelle underskudd innenfor den løpende driften. 2007 2006 2007 2006 286 168 Bunden egenkapital 01.01 286 168 Overført fra: 0 0 1 075 118 Egenkapital ved enhetene 1 075 118 2 300 0 Annen egenkapital 2 300 0 Overført til: 0 0 0 0 Annen egenkapital ved nedskrivning av aksjer/salg av aksjer 0 0 3 661 286 Bunden egenkapital 31.12 3 661 286 3 661 286 Bokført verdi balanseførte aksjer 3 661 286 0 0 Bokført verdi gjeld balanseført aksjer 0 0 3 661 286 Netto verdi balanseførte aksjer 3 661 286 13
14
Høgskolen i Nord-Trøndelag Serviceboks 2501, 7729 Steinkjer www.hint.no Telefon: 74 11 20 00 Telefaks: 74 11 20 01 15