Arkiv: 210 Arkivsaksnr: 2017/3286-1 Saksbehandler: Einar Spjøtvoll Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet 16.10.2017 Kommunestyret Regnskapsrapport etter 2.tertial 2017 Rådmannens innstilling: 1. Kommunestyret tar rapporten for 2. tertial 2017 til orientering. 2. Kommunestyret vedtar følgende endring av investeringsbudsjettet for 2017 (tall i tusen kroner): Økt utgift/ redusert inntekt Økt inntekt/ redusert utgift Sandfjæra barnehage 800 Hommelvik ungdomsskole 10 500 Vikhammer ungdomsskole 2 400 Veg Sveberg Hommelvik 1 800 Mindre investeringer 7 100 Vann, avløp selvkost 25 800 Egenkapitalinnskudd KLP 2 200 Bruk av ubundne investeringsfond 2 200 Bruk av lånemidler 58 600 Salg av anleggsmidler 15 100 Kompensasjon for merverdiavgift 10 200 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 5 300 Sum 71 000 71 000 3. Som følge av budsjettendringene vedtar kommunestyret nye hovedoversikter, skjema 2A og 2B slik det framgår i tabell 3 og tabell 4 i denne saken. 4. Kommunestyret gir rådmannen fullmakt til å fordele de vedtatte budsjettendringene på drifts- og investeringsområdene.
Regnskapsrapport etter 2. tertial 2017 Driftssiden Tabell 1: Prognose driftsbudsjett, tall i millioner kroner (inntekt med negativt fortegn) Vedtatt budsjett 2017 Prognose årsavvik Sum frie disponible inntekter -749,1-6,0 Netto finansinntekter/utgifter 59,3-3,0 Avsetning til disposisjonsfond 40,0 0,0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -41,5 0,0 Til fordeling rammeområder -691,4-9,0 Rammeområder: Folkevalgte 7,8 0,0 Rådmann inkl lønnsreserve 60,1-3,6 Eiendomsservice 63,7-2,4 Oppvekst 302,2 0,0 Helse og velferd 230,2 0,0 Tekniske tjenester 21,5 0,0 Kirkelig fellesråd 5,9 0,0 Sum rammeområder 689,9-6,0 Merforbruk (+)/ mindreforbruk (-) -15,0 Prognosen per utgangen av 2. tertial tilsier et mindreforbruk på omlag 15 millioner kroner for 2017. Sum frie disponible inntekter Skatt og rammetilskudd Skatteinngangen har vært bra i de åtte første månedene av 2017, og prognosen for året tilsier en skatteinngang på om lag sju millioner kroner over budsjettet. Men, som følge av at Malvik kommune har en skatteinngang per innbygger som er under landsgjennomsnittet, mottar kommunen inntektsutjevning som en del av rammetilskuddet. Når skatteinngangen er god mottar kommunen mindre i inntektsutjevning. Det meste av den økte skatteinngangen vil dermed motsvares lavere inntektsutjevning. Størrelsen på inntektsutjevningen er imidlertid avhengig av den samlede skatteinngangen for hele kommunesektoren. I dette anslaget er det forutsatt at skatteinngangen for kommunene blir oppjustert i samsvar med det som er beskrevet i brev fra kommunalministeren til
stortingsrepresentant Frank Jensen (H). Når denne forutsetningen legges til grunn blir skatt inklusive skatteutjevning om lag fem millioner kroner høyere enn budsjettert. Eiendomsskatt Eiendomsskatten ble oppjustert til 31,5 millioner kroner etter kommunestyrets vedtak i sak 24/2017. Prognosen tilsier at regnskapet vil bli på linje med budsjettet. Andre statlige tilskudd Flyktningeinntekter antas å bli noe høyere enn budsjettert. Foreløpig anslås økningen å bli minst 1 million kroner høyere enn tidligere lagt til grunn. Netto finansinntekter/utgifter Ved inngangen til 2017 var gjelden til Malvik kommune noe lavere enn lagt til grunn for budsjett 2017. En av årsakene til dette er at kommunestyret vedtok å redusere bruk av lån i forbindelse med behandlingen av 2. tertialrapport 2016 som følge av forsinkelser og ubrukte lånemidler fra tidligere år. I tillegg er årets lånebehov mindre enn forventet ettersom årets investeringsutgifter også ser ut til å bli lavere enn forutsatt. Det kan derfor legges til grunn at finansutgiftene blir noe lavere enn budsjettert. Netto avsetninger I tråd med vedtak i sak 35/2017 om årsoppgjørsdisposisjoner, vil disposisjonsfondet styrkes med 40 millioner kroner. Dette finansieres av årsresultatet for 2016. Denne transaksjonen vil bli gjennomført i forbindelse med avslutningen av årsregnskapet for 2017. Rammeområdene Prognosene som er utarbeidet nedenfor baseres på regnskapsinformasjon etter åtte måneders drift. Rådmannen observerer at rammeområdene har god kontroll på økonomien/aktivitetsnivået, og regner med at rammeområdene vil komme nær balanse ved årsskiftet. Det er likevel viktig å påpeke at det er press innenfor flere tjenester, noe som bl.a. skyldes flere brukere med spesielle og ressurskrevende behov. Det kan se ut som om det er et økende antall som får vedtak om omfattende tjenester, og dette vil kunne bli en større utfordring i tiden fremover. Folkevalgte Det forventes at området går i balanse. Rådmannen inklusive lønnsreserven Innenfor dette området vil vakante stillinger føre til mindreforbruk. I tillegg er det avsatt mer midler på lønnsreserven enn det som ble rammene for årets lønnsoppgjør. Innenfor rammen vil rådmannen finne rom for å delta på en nasjonal satsing på digitalisering, som er initiert av KS. Formålet med ordningen er å utvikle flere nye felles digitale løsninger for kommunal sektor. Når kommunen har bidratt med sin engangssum, vil vi få tilgang til alle løsningene som blir utviklet gjennom ordningen.
Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har signalisert at de vil bidra med 125 millioner kroner fordelt over to år, forutsatt at kommunal sektor bidrar med minst like mye. KS vil bidra med inntil 40 millioner kroner. Storbynettverket og de ti største kommunene har signalisert at de vil bidra med til sammen 35 millioner kroner. For å etablere ordningen, og for å utløse midlene fra KMD, er det nødvendig at å reise tilstrekkelig kapital. KS inviterer derfor alle sine medlemmer til å delta med et engangsbeløp på henholdsvis 20 kroner per innbygger for kommuner og 5 kroner per innbygger for fylkeskommuner. For Malvik kommune vil det gi en økt utgift på 280 000 kroner som rådmannen foreslår å dekke innenfor rammeområdet. Eiendomsservice Området forventes å få et mindreforbruk på noe over to millioner kroner. Oppvekst Det forventes at oppvekstområdet samlet sett går i balanse. Det er et press på barnehageområdet som skyldes et økende behov for ressurskrevende tjenester. I tillegg er det flere barn enn forventet i private barnehager i nabokommuner som Malvik må betale for. Innenfor skole er det også utfordringer knyttet til økt behov for ressurskrevende tjenester. På den annen side er det områder innenfor oppvekstområdet som har mindreforbruk, noe som bidrar til at resultatet samlet sett forventes å bli nær balanse ved årets slutt. Helse og velferd Innenfor rammeområdet helse og velferd forventes det merutgifter knyttet til flyktninger og introduksjonstilskudd. Videre er det noe merutgifter knyttet til transport. Imidlertid vil det komme en merinntekt knyttet til refusjon for ressurskrevende tjenester for 2016. I regnskapet for 2016 ble det anslått et beløp. Det er nå klart hvilket beløp kommunen vil få for 2016, og det er en del høyere enn det som ble benyttet i regnskapet for 2016. Denne differansen vil bli inntektsført i 2017, og gir dermed en merinntekt. Samlet sett forventes området å gå i balanse. Tekniske tjenester, Kirkelig fellesråd og fellesformål Disse områdene forventes å gå i balanse. Disponering av årsresultat for 2016 I kommunestyresak 35/2017 ble disponering av årsresultatet for 2016 behandlet. I saken ble det vedtatt en del konkrete tiltak, og rådmannen ønsker å gi kommunestyret en statusoppdatering. Bevilgningen til sommertoget på inntil 150 000 kroner har vært tilstrekkelig for å dekke kostnadene, og beløpet vil bli overført til de områdene som i sommer fikk merkostnader som følge av sommertoget. Kun dokumenterte kostnadene blir refundert, og det forventes at det kan bli noe under 150 000 kroner. Det er overført midler til Jervskogen skisenter som tilskudd til snøproduksjonsanlegg. Det ble bevilget 200 000 kroner til oppgradering av grendehus og lekeplasser begrenset oppad til 25 000 kroner per prosjekt. Det har kommet inn mange søknader som nå blir behandlet. Det forventes at midlene blir utbetalt før årsskiftet. Videre ble det bevilget 100 000 kroner til innkjøp og utplassering av sittebenker. Sittebenker er bestilt og blir levert i oktober/november 2017.
Det ble bevilget 50 000 kroner til instrumentkjøp. Midlene er fordelt og vil bli utbetalt ved mottatt dokumentasjon fra korpsene. Som en del av disponeringen av årsresultatet for 2016, vedtok kommunestyret å bevilge 40 000 kroner til innkjøp av «bubble football». I sommer ble det ikke kjøpt inn men leid «bubble football». Det er nå iverksatt innkjøp av dette utstyret, og det vil etter hvert bli tilgjengelig for ungdomshusene i kommunen. I tråd med kommunestyrets vedtak er det overført midler for innkjøp av hjertestarter som skal disponeres av «skogskaran», jf. bevilgningen på 15 000 kroner. Bevilgningen til miljøfremmende tiltak ble styrket med 6 000 kroner til 16 000 kroner. Fordelingen av disse midlene blir behandlet i ARESAM 12. oktober 2017. Investeringssiden Tabell 2: Prognose investering og finansiering, beløp i millioner kroner Årsbudsjett Årsprognose Avvik Sandfjæra barnehage 1,2 0,4-0,8 Hommelvik ungdomsskole 148,0 137,5-10,5 Vikhammer ungdomsskole 3,6 1,2-2,4 Vegbelysning, oppgradering til LED-lys 2,5 2,5 0 Veg Sveberg Hommelvik 1,9 0,1-1,8 Svebergmarka 3. etappe 24,4 24,4 0 Datautstyr 3,8 3,4-0,4 Mindre investeringer 28,8 21,7-7,1 Vann, avløp selvkost 45,7 19,9-25,8 Sum investeringer i anleggsmidler 259,9 211,1-48,8 Utlån og forskutteringer 50,0 50,0 0 Avdrag på lån 35,5 35,5 0 Dekning av tidligere års udekket inv.regnskap 49,0 49,0 0 Årets finansieringsbehov 394,4 345,6-48,8 Bruk av lånemidler -283,5-224,9 58,6 Salg av anleggsmidler -35,9-51,0-15,1 Kompensasjon for merverdiavgift -42,6-32,0 10,6 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -28,7-34,0-5,3 Andre inntekter -3,7-3,7 0 Sum finansiering -394,4-345,6 48,8
Investeringer i anleggsmidler Her beskrives status for de investeringsprosjektene som forventes å få avvik sammenliknet med bevilget beløp i 2017. Årsaken til budsjettavvik er hovedsakelig knyttet til avvik i framdrift, og ikke reelle mindreforbruk i form av at prosjektene er blitt rimeligere. Forbruket vil da komme på et senere tidspunkt, og må bevilges på nytt i neste års budsjett. Alle beløpene er inkludert merverdiavgift, unntatt for selvkostområdene innenfor vann og avløp som har et annet regelverk knyttet til refusjon av merverdiavgift. Større prosjekter Kunstnerisk utsmykking av Sandfjæra barnehage er forsinket, og det vil bli et mindreforbruk i 2017 på 0,8 millioner kroner som følge av dette. Disse midlene vil i stedet blir ført opp i budsjettet for 2018. Hommelvik ungdomsskole fikk økt sin bevilging i forbindelse med behandlingen av regnskapsrapporten etter 1. tertialrapport med 10,5 millioner kroner. Det ser nå ut som om det ikke er behov for denne økningen i 2017, og bevilgningen kan derfor reduseres slik det opprinnelig var vedtatt for 2017. Det er benyttet mindre midler til planleggingen av ny ungdomsskole på Vikhammer i 2017, og det forventes at 2,4 millioner kroner av bevilgningen på 3,6 millioner kroner blir ubrukt i inneværende år. Bevilgningen til planlegging og prosjektering av ny veg mellom Sveberg og Hommelvik blir så å si ikke benyttet i 2017, og kan reduseres med 1,8 millioner kroner. Det forventes et mindreforbruk på kjøp av datautstyr på 0,4 millioner kroner. Mindre prosjekter I investeringsbudsjettet ble det bevilget 1 million kroner til utvikling av sentrumsplan for Vikhammer. Det er ikke anledning til å belaste denne type planleggingutgifter på investeringsbudsjettet, så utgiftene må finansieres over driftsbudsjettet. Bevilgningen på investeringsbudsjettet vil dermed ikke bli benyttet. Det ble bevilget 6 millioner kroner til etablering av fortau og gangveg i Dalabakken og Snurruvegen. Per utgangen av 2. tertial forventes det et mindreforbruk på 4,6 millioner kroner i 2017. Innenfor posten kjøp av datautstyr vil det bli benyttet 1,4 millioner kroner mindre til kjøp av itutstyr på skolene. Det er planlagt at innkjøpene vil bli foretatt i 2018 og 2019. Totalt sett kan budsjettet til mindre prosjekter reduseres med 8,2 millioner kroner i 2017. VAR investeringer Innenfor vann er to prosjektet forsinket. Det gjelder utskiftning av hovedvannsledning Torp- Betania og sikring av damanlegg på Stavsjøen. Innenfor avløpsområdet er nytt kloakkrenseanlegg på Hommelvik forsinket. I tillegg er det mindreforbruk knyttet til oppgradering av vann- og avløpsnettet. Tilsammen utgjør dette 25,8 millioner kroner i forventet mindreutgift i år.
Årets finansieringsbehov I tillegg til finansiering av investeringer i anleggsmidler må kommunen finansiere låneopptak til startlån og avdrag knyttet til dette. Det forventes ikke større avvik på disse postene. Finansiering Kompensasjon for merverdiavgift Den reduserte investeringsaktiviteten gir mindre kompensasjonsinntekt for merverdiavgift. Det forventes en inntektsreduksjon på i overkant av 10 millioner kroner. Mottatte avdrag på utlån Prognosen tilsier noe høyere innbetaling av ekstraordinære avdrag fra de som har fått startlån fra Malvik kommune. Prognosen er usikker da det er vanskelig å estimere størrelsen på de ekstraordinære avdragene. Eventuelle merinntekter blir satt på fond, og innbetalt ekstraordinært til Husbanken. Andre inntekter Dette gjelder spillemidler og forventes å bli som budsjettert. Salg av anleggsmidler Salg av tomter på Sveberg går som planlagt. Inntektene forventes å bli noe høyere enn budsjettert, blant annet som følge av at en del salg som ble gjennomført i 2016, først har blitt inntektsført i år. Bruk av lånemidler Samlet sett er det etter rådmannens vurdering rom for å redusere lånerammen med 58,6 millioner kroner i 2017. Andre forhold investeringer i aksjer og andeler I budsjettet for 2017 er det avglemt en post i investeringsbudsjettet for finansiering av egenkapitalinnskudd til KLP (kommunal landspensjonskasse). Denne utgiften er på 2,2 millioner kroner, og er en årlig kostnad som kommunen må budsjettere. Rådmannen foreslår at denne kostnaden blir finansiert med bruk av ubundet investeringsfond. Dette er midler som ikke er bundet til bestemte investeringsformål, og består av salgsinntekter etter tidligere salg av for eksempel fast eiendom eller andre anleggsmidler i kommunen. I 2017 er det foretatt store endringer i investeringsbudsjettet både etter første tertialrapport og i denne tertialrapporten. Rådmannen ønsker derfor å sette opp de formelle hovedoversiktene 2A og 2B slik det legges opp til etter denne tertialrapporten. Det er disse oversiktene som da blir benyttet i kommunens årsregnskap, og i avviksrapportering i kommunens årsberetning.
Tabell 3: Skjema 2A - investering og finansiering, beløp i millioner kroner Revidert budsjett 2017 Investeringer i anleggsmidler 211,1 Utlån og forskutteringer 50,0 Kjøp av aksjer og andeler 2,2 Avdrag på lån 35,5 Dekning av tidligere års udekket 49,0 Avsetninger 0 Årets finansieringsbehov 347,8 Bruk av lånemidler -224,9 Inntekter fra salg av anleggsmidler -51,0 Tilskudd til investeringer -3,7 Kompensasjon for merverdiavgift -32,0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -34,1 Andre inntekter 0 Sum ekstern finansiering -345,6 Overført fra driftsregnskapet 0 Bruk av avsetninger -2,2 Sum finansiering -347,8 Udekket/udisponert 0 Tabell 4: Skjema 2B - Investering i anleggsmidler, beløp i millioner kroner Revidert budsjett 2017 Sandfjæra barnehage 0,4 Hommelvik ungdomsskole 137,5 Vikhammer ungdomsskole 1,2 Veg Sveberg-Hommelvik 1 etappe 0,1 Svebergmarka 3 etappe 24,4 Vegbelysning, oppgradering til LED-lys 2,5 IT-utstyr 3,4 Ramme for mindre investeringer 21,7 Ramme for vann, avløp og renovasjon 19,9 Sum investeringer i anleggsmidler 211,1 Budsjettkorrigeringer Rådmannen vil ikke foreslå å endre driftsbudsjettet, selv om det forventes økning i frie disponible midler og reduserte rentekostnader. Dette fordi anslagene er usikre, og det anbefales å vente til årsoppgjøret for 2017 før det foretas endelige disposisjoner av et eventuelt positivt resultat. Innenfor investeringssiden anbefales det å gjennomføre budsjettkorreksjoner, slik at budsjettet harmonerer mer med forventet regnskapsutvikling.
Tabell 5: Forslag til budsjettkorrigering av investeringsbudsjettet, tall i tusen kroner Økt utgift/ Redusert inntekt Økt inntekt/ Redusert utgift Sandfjæra barnehage 800 Hommelvik ungdomsskole 10 500 Vikhammer ungdomsskole 2 400 Veg Sveberg Hommelvik 1 800 Mindre investeringer 7 100 Vann, avløp selvkost 25 800 Egenkapitalinnskudd KLP 2 200 Bruk av ubundne investeringsfond 2 200 Bruk av lånemidler 58 600 Salg av anleggsmidler 15 100 Kompensasjon for merverdiavgift 10 200 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 5 300 Sum 71 000 71 000 Sykefraværsutvikling Figur 1: Utvikling i sykefravær på rammeområder Sykefraværet i andre tertial 2017 var på 8,0 prosent og sammenlignbar periode i 2016 viser et sykefravær på 8,7 prosent. Dette er en relativt stor nedgang, og en gledelig utvikling. Sykefraværet på høsten pleier å gå noe opp, men det forventes at sykefraværet for hele 2017 blir en del lavere enn før. Sammendrag Etter 2. tertial 2017 viser prognosene at driftsregnskapet forventes å vise et regnskapsmessig mindreforbruk på omlag 15 millioner kroner for 2017. Tjenesteproduksjonen går som forventet og innenfor budsjettrammene, selv om enkelte melder om press innenfor rammen. Nedgangen i sykefraværet er positivt, og bidrar til god tjenesteproduksjon og mer forutsigbar økonomistyring. Prognosen for investeringene viser at det er en del forsinkelser i forhold til de forutsetningene budsjettet er basert på.