Saknr. 17/5533-2 Saksbehandler: Hilde Anette Neby Trond Rebne Budsjettjustering 2017 - Revidert nasjonalbudsjett 2017 og andre endringer Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: Fylkeskommunens årsbudsjett for 2017 endres som følger: 1. Utgifter og inntekter i driftsbudsjettet økes med kr 53.352.000 slik det er oppsummert i kapittel 9 i saksfremlegget. 2. Utgifter og inntekter i investeringsbudsjettet reduseres med kr 17.499.900 slik det er oppsummert i kapittel 9 i saksfremlegget. 3. Fylkestinget godkjenner at ubrukte lånemidler på kr 47.946.200 brukes til finansiering av investeringsutgifter i 2017. 4. Fylkestinget godkjenner et redusert låneopptak i 2017 med kr 64.978.200 fra kr. 306.491.200 til kr 241.513.000, med en avdragstid på 30 år, til finansiering av investeringsprosjekter i 2017. 5. Fylkestinget gir fylkesrådet fullmakt til å fordele korrigert lønnsreserve på kr 17.800.000 i fylkeskommunens driftsbudsjett på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 6. Fylkestinget gir fylkesrådet fullmakt til å disponere mottatt statstilskudd på 30,0 mill. kroner knyttet til regionreformen iht. forutsetningene. 7. Fylkestinget opphever vedtaket om dekning av HTU s underskudd i 2016 i fylkestingssak 37/17 (vedtakspunkt 3/siste kulepunkt) og opprettholder den opprinnelig foreslåtte avsetningen til disposisjonsfond i samme sak, slik det fremgår av kapittel 6.1 i saksfremlegget. Vedlegg: Kommunal og moderniseringsdepartementets rundskriv 30.06.2017 om Kommuneproposisjonen 2018 og Revidert nasjonalbudsjett 2017 (H-5/17)
Hamar, 19.09.2017 Per-Gunnar Sveen fylkesrådsleder Dette dokumentet er elektronisk godkjent.
Saksutredning Budsjettjustering 2017 - Revidert nasjonalbudsjett 2017 og andre endringer Sammendrag Fylkesrådet legger frem forslag til endringer i 2017-budsjettet knyttet til: Endringer i rammetilskudd etter vedtatt revidert nasjonalbudsjett 2017 Endringer i skatteanslag etter skatteinngangen så langt i år Endringer i lønnsreserven Endringer i pensjonsutgifter Endringer i renter Andre endringer i drifts- og investeringsbudsjettet 2017 Endringer i frie inntekter Med bakgrunn i revidert nasjonalbudsjett og en prognose for skatteinngang pr. juli 2017, foreslås en økning i frie inntekter på netto 15,3 mill. kroner: Endring i frie inntekter Forslag til endring 2017 (kroner) Utgift Inntekt Netto Økt fylkesskatt -21 000 000-21 000 000 Økt rammetilskudd -1 252 000-1 252 000 Redusert inntektsutjevning 7 000 000 7 000 000 VGO - økt lærlingtilskudd (RNB-2017) 1/2 år 393 000-393 000 0 393 000-15 645 000-15 252 000 Endringer i anslag for lønnsvekst og deflator På grunnlag av en korrigering av beregningsgrunnlaget for lønnsreserven 2017 sammen med nedjustert årslønnsvekst fra 2,7 til 2,4 % i revidert nasjonalbudsjett 2017, foreslås det en reduksjon i lønnsreserven på 5,9 mill. kroner. Endringer i pensjonsutgifter Det forventes betydelig lavere reguleringspremie for 2017 enn det KLP la til grunn i september 2016 og som Hedmark fylkeskommune har brukt som grunnlag for årsbudsjettet 2017. I tillegg får fylkeskommunen tilbakeført overskudd fra KLP for 2016. Med bakgrunn dette foreslås pensjonsutgiftene redusert med 29,4 mill. kroner: Endring i pensjonsutggifter Forslag til endring 2017 (kroner) Utgift Inntekt Netto Pensjonsutg., lavere reguleringspremie 2017 (KLP) -16 100 000 0-16 100 000 Pensjonsutg., tilbakeført overskudd KLP, avregninger mm -13 342 000 0-13 342 000-29 442 000 0-29 442 000 Endringer i renter Det er gjort en revidert beregning av renteutgifter og -inntekter for rentekompensasjonsordningene for skolebygg og transporttiltak (fylkesveger), lånerente og rente på likviditetsbeholdningen.
Fylkesrådets foreslår at budsjettet for 2017 korrigeres ved at renteinntekter reduseres med 2,7 mill. kroner og renteutgifter reduseres med 12,7 mill. kroner med fordeling slik det fremgår av tabellen. I tillegg foreslås det budsjettert med avsetning av renter på bundet likviditet til fond med 3,5 mill. kroner. Dette gir en netto merinntekt på 6,5 mill. kroner: Renter (mill kroner) Endring Renteinntekter 2,700 Renteutgifter -12,700 Avsetning av renter på bundet likviditet 3,500 Lavere netto renteutgifter -6,500 Andre endringsforslag i driftsbudsjettet for 2017: Oppheving av tidligere vedtak i FT-sak 37/17 om inndekning av driftsunderskudd 2016 for HTU, jf. at HTU ikke er definert til å være omfattet av resultatordningen. Det betyr at HTU får beholde sin opprinnelige ramme for 2017 uforandret, uten krav om inndekning av underskudd for 2016. Visma Flyt Skole endret fremdrift Fylkesvegvedlikehold dekning av flomutgifter mai 2017 Inntektsføring og avsetning til bundet fond av mottatt statstilskudd knyttet til dekning av kostnader i forbindelse med sammenslåingsprosessen av Hedmark og Oppland fylkeskommuner. Diverse omdisponeringer mellom hovedtjenester Endringsforslag i investeringsbudsjettet for 2017: Det foreslås endringer i investeringsbudsjettet som skyldes endringer i forventet fremdrift for de prosjekter som er lagt til grunn for budsjetteringen i 2017. De foreslåtte endringene ligger innenfor de vedtatte totalrammer for byggeprosjekter og innenfor totalrammen for det 4-årige handlingsprogrammet for fylkesveger (2014-2017). Revidert budsjettramme for bygningsmessige investeringer (315,9 mill. kroner) og fylkesveginvesteringer (275,0 mill. kroner) blir etter dette på til sammen 590,9 mill. kroner, en reduksjon på 21,3 mill. kroner i forhold til opprinnelig budsjett 2017. Dette gir en tilsvarende reduksjon i finansieringsbehovet for 2017 på 21,3 mill. kroner i forhold til opprinnelig budsjett. Investeringsbudsjettet Forslag til endring 2017 (kroner) Oppr budsj Endring Rev budsj Bygningsmessige investeringer 318 084 000-2 190 000 315 894 000 Handlingsprogram fylkesveger 2014-2017 294 100 000-48 050 000 246 050 000 Handlingsprogram fylkesveger 2018-2021 0 28 950 000 28 950 000 Finansiering -612 184 000 21 290 000-590 894 000 Sum 0 0 0 Egenfinansieringen av investeringer (overføring fra drift og bruk av fond) holdes uendret i forhold til opprinnelig budsjett. Lavere investeringsutgifter gir redusert mva-kompensasjon. I tillegg tas det inn ubrukte lånemidler for 2016. Samlet gir dette et redusert lånebehov i 2017 på 65,0 mill. kroner fra 306,5 til 241,5 mill. kroner.
Saldering I saken er det følgende forslag til endringer som påvirker det økonomiske handlingsrommet og som i sum er beregnet å gi netto besparelser i driftsbudsjettet på ca. 58 mill. kroner: Forslag til endring 2017 Utgift Inntekt Netto Frie inntekter 0-15,3-15,3 Pensjonsutgifter -29,4 0-29,4 Lønnsreserve -5,9 0-5,9 Renter -9,2 2,7-6,5 Økt lærlingtilksudd 0,4 0 0,4 Visma Flyt Skole -1,4 0-1,4 Sum -45,5-12,6-58,1 I tillegg er det foreslått diverse andre endringer som ikke påvirker det økonomiske handlingsrommet ved at de er rene omdisponeringer eller forutsatt dekket innenfor området. Det er store etterslep på både bygningsmessig vedlikehold og vedlikehold av fylkesveger. Det foreslås derfor å avsette 58,1 mill. kroner til innhenting av vedlikeholdsetterslep. Fylkesrådet vil komme tilbake til nærmere disponering av disse midlene i forbindelse med forslag til Økonomiplan 2018-2021/Årsbudsjett 2018.
1. Innledning I denne saken legger fylkesrådet frem forslag til budsjettjusteringer 2017 knyttet til: Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2017 og kommuneproposisjonen 2018, samt endringer etter vedtatt statsbudsjett 2017 Redusert lønnsvekst/lønnsreserve Endringer i pensjonsutgifter Reduserte netto renteutgifter Andre budsjettendringer i drifts- og investeringsbudsjettet 2017 Kommuneproposisjonen 2018 (Prop. 128 S (2016-2017)) og Revidert nasjonalbudsjett 2017 (Meld. St. 2 (2016-2017)) med tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2017 (Prop. 129 S (2016-2017)) ble behandlet av Stortinget i møter 12. og 21. juni 2017. Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har i Rundskriv H-5/17 (datert 30.6.2017) orientert om Stortingets behandling. Rundskriv H-5/17 er tatt inn som vedlegg i saken. Rundskrivet orienterer om endringer i inneværende år og om det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2018. 2. Endringer i frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 2.1 Statsbudsjettet 2017 endringer som følge av Stortingets behandling Fylkeskommunens vedtatte Årsbudsjett for 2017 er basert på regjeringens forslag til statsbudsjett 2017. I forbindelse med Stortingets behandling av statsbudsjettet ble det vedtatt endringer i kommunesektorens rammetilskudd. For Hedmark fylkeskommune medførte dette følgende endringer i rammetilskuddet for 2017: Kompensasjon for økt lærlingtilskudd: 1,963 mill. kroner Økt tapskompensasjon: 3,441 mill. kroner Uttrekk opprustning og fornying av fylkesveinettet: -3,460 mill. kroner Endringer i skatteopplegget: -0,262 mill. kroner I fylkestingssak 7/17 (mars-tinget) vedtok fylkestinget å innarbeide de tre første kulepunktene i årsbudsjettet for 2017. Reduksjon i rammetilskuddet som følge av endringer i skatteopplegget (-0,262 mill. kroner) ble forutsatt innarbeidet i budsjettjusteringssak til høsten sammen med konsekvensene av kommuneproposisjonen 2018 og revidert nasjonalbudsjett 2017. 2.2 Revidert nasjonalbudsjett 2017 endringer i det økonomiske opplegget for 2017 2.2.1 Endringer i rammetilskuddet for 2017 For Hedmark fylkeskommune medførte Stortingets behandling av revidert nasjonalbudsjett 2017 en økning i rammetilskuddet på 1,514 mill. kroner fordelt slik: Kompensasjon for økt lærlingtilskudd: 0,393 mill. kroner Endringer i skatteopplegget: 1,121 mill. kroner
Økt lærlingtilskudd Ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett 2017, vedtok Stortinget å øke lærlingtilskuddet ytterligere med 1.000 kroner per kontrakt med virkning fra 1. juli 2017. Fylkeskommunene blir kompensert med 10,0 mill. kroner for dette i 2017 gjennom en økning av rammetilskuddet. Av dette vil Hedmark fylkeskommune få 0,393 mill. kroner (halvårseffekt). Fylkesrådet foreslår at det sentrale utdanningsbudsjettet under hovedtjeneste 2 Utdanning økes tilsvarende. Kompensasjon for endringer i skatte- og avgiftsreglene Stortinget vedtok i revidert nasjonalbudsjett for 2017 endringer i skatte- og avgiftsreglene, blant annet skattelettelser for privat pensjonssparing og økt minstefradrag for pensjon. Samlede skatteinntekter for kommunesektoren er anslått å bli redusert med om lag 162 mill. kroner, herav ca. 30 mill. kroner for fylkeskommunene. Stortinget vedtok derfor å øke rammetilskuddet tilsvarende. Av denne økningen vil Hedmark fylkeskommune få 1,121 mill. kroner. 2.2.2 Endringer i skatteanslaget for 2017 Skatteveksten på årsbasis ble i statsbudsjettet 2017 anslått til 1,5 prosent for kommunene og 1,7 prosent for fylkeskommunene. Som følge av nedjustert lønnsvekst og endrede skatteregler ble vekstanslagene satt ned til henholdsvis 1,0 prosent og 1,2 prosent i revidert nasjonalbudsjett 2017. Veksten hittil i år ligger imidlertid godt over årsanslaget se figur under. Skattetallene for perioden januar-juli 2017 viser en vekst på 2,9 prosent for fylkeskommunene sammenlignet med samme periode i 2016. I følge KS er en mulig forklaring at skattbart aksjeutbytte i 2015 var usedvanlig høyt, og at dette nivået for mange skatteytere er videreført i forskuddsutskrivingen for 2017. Skatteytere som ikke endrer skattekortet sitt vil betale for mye skatt i 2017, men som de vil få igjen i 2018. Sett fra kommuner og fylkeskommuner sin side vil det være omvendt. Kilde: KS
2.3 Endringer i fylkeskommunens anslag for rammetilskudd og skatt for 2017 Fylkesrådet foreslår en netto økning i frie inntekter for 2017 på 15,3 mill. kroner: Mill. kroner Oppr. FT 7/17 Forslag Revidert budsjett Endring Rev. endringer budsjett 2017 budsjett 2017 (FT 72/16) 2017 Rammetilskudd ekskl inntektsutjevning -1 373,2-1,9-1 375,1-1,3-1 376,4 Inntektsutjevning -203,5 0,0-203,5 7,0-196,5 Rammetilskudd -1 576,7-1,9-1 578,6 5,7-1 572,9 Skatt -959,2 0,0-959,2-21,0-980,2 Sum frie inntekter -2 535,9-1,9-2 537,8-15,3-2 553,1 Vurderinger knyttet til de ulike elementene til grunn for forslaget om økning er oppsummert nedenfor. 2.3.1 Rammetilskudd Fylkeskommunens rammetilskudd foreslås økt som følge av endringer etter Stortingets behandling av statsbudsjettet 2017 og revidert nasjonalbudsjett 2017 - med til sammen 1,252 mill. kroner: Endringer i skatteopplegget/statsbudsjettet 2017-0,262 mill. kroner Kompensasjon for økt lærlingtilskudd/rnb-2017 0,393 mill. kroner Endringer i skatteopplegget/rnb-2017 1,121 mill. kroner Sum: 1,252 mill. kroner 2.3.2 Skatt og inntektsutjevning Fylkeskommunens skatteanslag for 2017 er i vedtatt budsjett anslått til 959,2 mill. kroner og inntektsutjevningen til 203,5 mill. kroner (FT-sak 72/16). Skattetallene for årets sju første måneder viser en sterkere vekst enn lagt til grunn i vedtatt budsjett. Vedtatt budsjett er basert på årsanslaget i statsbudsjettet 2017. For Hedmark fylkeskommune viser skattetallene for perioden januar-juli 2017 en vekst på 3,7 prosent sammenlignet med samme periode i 2016, dvs en høyere vekst enn landsgjennomsnittet (2,9 pst). Dersom skatteveksten resten av året er i samsvar med budsjett (dvs ingen avvik mellom regnskap og budsjett resten av året), vil dette gi en merskattevekst på 16,0 mill. kroner. Dersom veksten resten av året er den samme som veksten hittil i år (3,7 pst), vil merskatteveksten bli enda høyere (ca 26 mill. kroner). Det er imidlertid stor usikkerhet knyttet til utviklingen i skatteinngangen resten av året, og noe midt imellom kan synes mest realistisk. Selv om det er usikkerhet knyttet til utviklingen i skatteinngangen resten av året (aug-des), virker årsanslaget for skatteinngangen i revidert nasjonalbudsjett å være for lavt. Fylkesrådet foreslår derfor å endre fylkeskommunens skatteanslag for 2017 med bakgrunn i den faktiske utviklingen så langt i år og foreslår en oppjustering på 21 mill. kroner i forhold til vedtatt årsbudsjett, dvs en oppjustering fra 959,2 til 980,2 mill. kroner. Fylkesrådet legger seg med dette midt mellom prognosene for merskattevekst på hhv 16 og 26 mill. kroner.
Det inntektsutjevnende tilskuddet (skatteutjevningen) for perioden januar-juli 2017 ligger så langt i år ca 7,0 mill. kroner lavere enn budsjettert. Dette har blant annet sammenheng med at Hedmark sin skatteandel har økt fordi skatteveksten har vært sterkere i Hedmark enn landsgjennomsnittet - og at fylkeskommunen derfor får mindre i skatteutjevning. Fylkesrådet foreslår å nedjustere anslaget for det inntektsutjevnende tilskuddet med 7,0 mill. kroner, dvs fra 203,5 til 196,5 mill. kroner. Det inntektsutjevnende tilskuddet kommer som en del av rammetilskuddet. 3. Endret lønns- og prisvekst I revidert nasjonalbudsjett 2017 er anslått årslønnsvekst for 2016 nedjustert fra 2,7 til 2,4 %. Dette betyr også at kostnadsdeflatoren (pris-/lønnsvekst) for 2017 reduseres fra 2,5 til 2,3 %. 3.1 Redusert lønnsreserve Årslønnsveksten på 2,7 pst i Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017 består av overheng (helårsvirkning av lønnsoppgjøret i 2016) og lønnsreserve for dekning av lønnsoppgjøret i 2017. Nedjustert årslønnsvekst på 0,3 prosentpoeng gir reduksjon i fylkeskommunens budsjetterte lønnsreserve for 2017. Det foreslås følgende korrigeringer av budsjettert lønnsreserve på 23,7 mill. kroner for 2017: Lønnsreserve Beløp (kroner) Opprinnelig budsjettert lønnsreserve 23 698 300 Korrigering for budsjetterte sentrale pensjonsutgifter (reg.premie mm) -2 277 100 Korrigert lønnsreserve 2017-2,7 % årslønnsvekst 21 421 200 Korrigering nytt anslag/årslønnsvekt -3 621 200 Korrigert lønnsreserve 2017-2,4 % årslønnsvekst 17 800 000 Etter gjennomgangen av pensjonsbudsjetteringen i 2015 og 2016, budsjetterer fylkeskommunen nå årlig etter anslag fra KLP på reguleringspremie inkludert forutsatt årslønnsvekst, slik at effekten av årets lønnsoppgjør skal være hensyntatt i utgangspunktet. Ved en feil er imidlertid reguleringspremien blitt med i beregningsgrunnlaget for lønnsreserve for 2017, noe som utgjør 2,3 mill. kroner. Nedjustert årslønnsvekst for 2017 fra 2,7 til 2,4 % brukt på lønnsgrunnlaget (korrigert for reguleringspremien), gir en reduksjon i budsjettert lønnsreserve på 3,6 mill. kroner. Det foreslås at fylkesrådet gis fullmakt til å foreta fordeling av nedjustert lønnsreserve på kr. 17.800.000 i fylkeskommunens driftsbudsjett på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 3.2 Deflator
I revidert nasjonalbudsjett 2017 er den kommunale kostnadsdeflatoren (pris-/lønnsvekst) for 2017 nedjustert med 0,2 prosentpoeng fra 2,5 til 2,3 pst. Dette skyldes at anslag for årslønnsvekst er redusert fra 2,7 til 2,4 %. Siden selve deflatoren i budsjettsammenheng er brukt på en forholdvis marginal del av fylkeskommunens virksomhet, foreslår fylkesrådet at denne endringen av deflatoren ikke medfører budsjettmessige konsekvenser for virksomhetene i 2017. Det foreslås heller ingen endring for tilskuddet til Hedmark trafikk FKF. Endret deflator påvirker ikke drifts- og vedlikeholdsbudsjettet for fylkesveger fordi den rene prisveksten som brukes her er uforandret. 4. Pensjonsutgifter - endringer Fylkeskommunens anslag på pensjonspremier i Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017 er basert på anslag og prognoser fra KLP og SPK som de kom med i september 2016. KLP kom i juni i år med oppdaterte prognoser for 2017 vedrørende pensjonspremier mv. Det forventes betydelig lavere reguleringspremie for 2017 enn det KLP la til grunn i september 2016. I tillegg får fylkeskommunen tilbakeført overskudd fra KLP for 2016. I Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017 er det for 2017 budsjettert med 45,0 mill. kroner i reguleringspremie og 4,5 mill. kroner til ulike pensjonsutgifter som egenkapitaltilskudd/klp og andre diverse utgifter. Samlet anslått besparelse i pensjonsutgifter i 2017 er på 29,4 mill. kroner (16,1 i reguleringspremie + 13,3 i tilbakeførte midler fra KLP). Lavere reguleringspremie - KLP Med bakgrunn i at både lønnsoppgjøret og nytt grunnbeløp fra 1. mai ble lavere enn forventet, har KLP nedjustert anslaget for reguleringspremien for 2017 sammenlignet med det som ble lagt til grunn i tidligere prognose fra KLP og dermed også lavere enn budsjettert. Fylkesrådet foreslår å nedjustere anslaget for reguleringspremien for 2017 med 16,1 mill. kroner, jfr. KLP s oppdaterte anslag: Reglueringspremie Mill. kroner Budsjettert reguleringspremie 45,0 KLP - oppdatert anslag: Fellesordning 25,0 Folkevalgte 0,3 25,3 Arb.g.avg. 14,1% 3,6 28,9 Redusert anslag reguleringspremie -16,1 Tilbakeføring av overskudd og premieavregninger for 2016 - KLP Med bakgrunn i KLP s årsresultater, tilbakeføres eventuelle overskudd fra året før til kundene. Hedmark fylkeskommune får tilbakeført 11,1 mill. kroner fra overskuddet i 2016. I tillegg får fylkeskommunen tilbakeført om lag 2,2 mill. kroner etter premieavregninger for 2016.
Disse tilbakeførte midlene kan bare brukes til dekning av premieinnbetalinger, dvs de går til fradrag på premiefakturaer på høsten. Fylkesrådet har for 2017 ikke budsjettert med tilbakeført overskudd og premieavregninger. Budsjettet foreslås justert med 13,3 mill. kroner i henhold til tilbakeført overskudd og premieavregninger. Egenkapitaltilskudd til KLP Som eier i KLP må fylkeskommunen innbetale tilskudd til nødvendig oppbygging av egenkapital for å opprettholde tilfredsstillende soliditet i selskapet. For Hedmark fylkeskommune utgjør egenkapitaltilskuddet til KLP for 2017 3,8 mill. kroner. Budsjett til dekning av egenkapitaltilskuddet ligger i driftsbudsjettet, mens egenkapitaltilskuddet skal regnskapsføres i investeringsregnskapet. Fylkesrådet foreslår derfor å flytte 3,8 mill. kroner til dekning av egenkapitaltilskuddet fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet. 5. Renter For 2017 er det gjort en revidert beregning av renteutgifter og -inntekter for rentekompensasjonsordningene for skolebygg og transporttiltak (fylkesveger) lånerente rente på likviditet Effekten av revidert lånebehov for 2017 er ikke tatt med, fordi avdragsbetaling først starter året etter og låneopptaket skjer så sent på året at påvirkningen på de samlede renteutgiftene blir marginal. Tabellen nedenfor viser foreslått rentenivå i forhold til rentesatsene som ble brukt for budsjettering av renteinntekter og -utgifter for 2017 i Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017: 2017 Rentekompensasjonsordninger Rev 2017 1,30 % 2017-2020 1,75 % -0,45 % Lån Rev 2017 1,80 % 2017-2020 2,50 % -0,70 % Renteinntekter likviditet Rev 2017 1,60 % 2017-2020 2,00 % -0,40 % Rentetilskuddene fra staten til skolebygg og transporttiltak blir beregnet på slutten av året etter statens lånekostnader tillagt en margin. Foreslått nytt rentenivå på 1,3 % for kompensasjons-ordningene er derfor anslått ut fra oppnådd rentesats for skolebygg og transporttiltak i 2016. Fylkeskommunen har pr. 31.8.2017 en gjennomsnittlig beregnet rente på lånene på 1,61 % mot 1,73 % ved årsskiftet. Dette inkluderer også fastrentelånene. Ut fra fjorårets gjennomsnittsrente, foreslås en rentesats på 1,8 % for beregning av renteutgifter på lån for 2017.
I Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017 ble beløpsrammen for beregning av renteinntekter på likviditetsbeholdningen satt til 600 mill. kroner. Årsaken til dette er at deler av likviditeten er bundet (bl.a. ubrukte tippemidler og andre øremerkede statstilskudd) og renteinntektene skal derfor tilfalle formålet. I forbindelse med regnskapsavslutningen blir derfor renteinntekter på bundet likviditet avsatt til bundet fond og blir en del av formålets ubrukte midler. Slik fondsavsetning har ikke tidligere vært budsjettert. Gjennomsnittlig likviditetsbeholdning i 2016 var på omkring 1.000 mill. kroner inkludert bundet likviditet (jfr. Årsberetning 2016, s. 52). Tilsvarende nivå forventes også i 2017. Beløpsrammen for beregning av renter på likviditet foreslås derfor økt til 900 mill. kroner, samtidig som det budsjetteres med avsetning av renter på bundet likviditet til fond. I tillegg foreslås rentenivået justert til 1,6 % i samsvar med gjennomsnittlig bankrente pr. 1. halvår. Til sammen gir dette en beregnet reduksjon i netto renteutgifter på 10,0 mill. kroner i forhold til opprinnelig budsjett for 2017. Renteutgifter/-inntekter (mill kroner) Oppr budsj Endring Rev budsj Renter på likviditetsbeholdning -12,000-2,400-14,400 Rentekomp. skolebygg - ordning I -1,100 0,300-0,800 Rentekomp. skolebygg - ordning II -1,900 0,500-1,400 Rentekompensasjon fylkesveger -16,700 4,300-12,400 Avkastning kapitalnedsettelse/eidsiva -8,700-8,700 Renteinntekter av ansvarlig lån/eidsiva -23,180-23,180 Sum renteinntekter -63,580 2,700-60,880 Renter på lån 46,710-12,700 34,010 Sum renteutgifter 46,710-12,700 34,010 Sum netto renteutgifter -16,870-10,000-26,870 Fylkesrådets foreslår at budsjettet for 2017 korrigeres for dette ved at renteinntekter reduseres med 2,7 mill. kroner og renteutgifter reduseres med 12,7 mill. kroner med fordeling slik det fremgår av tabellen. I tillegg foreslås det budsjettert med avsetning av renter på bundet likviditet til fond med 3,5 mill. kroner. Dette gir en netto merinntekt på 6,5 mill. kroner: Renter (mill kroner) Endring Renteinntekter 2,700 Renteutgifter -12,700 Avsetning av renter på bundet likviditet 3,500 Lavere netto renteutgifter -6,500
6. Andre endringsforslag i driftsbudsjettet 6.1 Angående tidligere vedtak om inndekning av driftsunderskudd 2016 for HTU I FT 37/17 om «Budsjettjustering 2017 - Disponering av fylkeskommunens mindreforbruk i 2016 og andre endringer», vedtok fylkestinget følgende: «HTU sitt merforbruk (kr.191 069) for 2016 på Trygt hjem ordningen dekkes inn. Avsetning til disposisjonsfondet reduseres tilsvarende.» Saken kom opp under fylkestingets behandling på bakgrunn av en forståelse av at HTU måtte dekke sitt driftsunderskudd for 2016 av budsjettrammen for 2017, som følge av fylkeskommunens resultatordning. Imidlertid inngår ikke HTU og andre utvalg i resultatordningen. Forslaget om inndekning av underskudd 2016 i FT 37/17 omfattet derfor ikke HTU (jfr. saksfremleggets pkt. 2.2 om resultatordningen og vedtakspunkt 1). Det betyr at HTU får beholde sin opprinnelige ramme for 2017 uforandret, uten krav om inndekning av underskudd for 2016. Første del av vedtaket var derfor allerede oppfylt før behandlingen av FT 37/17. Av den grunn er andre del av vedtaket ikke iverksatt. Fylkesrådet foreslår derfor at vedtakspunkt om HTU i FT-sak 37/17 oppheves opprinnelig foreslått avsetning til disposisjonsfond på kr. 11 984 500 i FT-sak 37/17 (vedtakspunkt 1) opprettholdes 6.2 Visma Flyt Skole endret fremdrift Prosjektet er forsinket og planlagte utgifter i 2017 blir derfor forskjøvet. Behovet for midler til lokalt innføringsprosjekt for Hedmark fylkeskommune i 2017 er beregnet til 3,8 mill. kroner, dvs. 1,4 mill. kroner lavere enn de 5,2 mill. kroner som er øremerket i opprinnelig budsjett. Dette vil derved medføre økt behov fra 2018 i forhold til planlagt budsjettbehov i gjeldende økonomiplan. Fylkesrådet vil komme tilbake til dette i forslag til Økonomiplan 2018-2021/Årsbudsjett 2018. Fylkesrådet foreslår at prosjektrammen og sentralt utdanningsbudsjett for 2017 reduseres med 1,4 mill. kroner. 6.3 Fylkesvegvedlikehold dekning av flomutgifter I likhet med 2016 ble fylkesvegnettet også i mai 2017 utsatt for kraftig regnvær. Dette skjedde over en kort periode fra 18.-19. mai. Statens vegvesen har foreløpig anslått at utgiftene knyttet til årets flom vil kunne bli på 15,3 mill. kroner. Skadene som skjedde på fv. 51 i Nordre Hedmarken oppsto i samme område som ble rammet ved flommen i 2016. NVE skal godkjenne disse tiltakene. Arbeidet her vil også bli koordinert med det
ordinære vedlikeholdet som skal gjennomføres på vegen i 2018/2019 for å få optimal ressursutnyttelse. Totalt vil dette kunne bety redusert anslag på utgiftene på ca. 3,5 mill. kroner. På grunn av kapasitetsmessige utfordringer vil ikke alle planlagte vedlikeholdstiltak på bruer bli gjennomført i 2017. Som følge av dette vil utbedringene av Deia bru i Sør-Østerdal, anslått til 1 mill. kroner, kunne dekkes innen ordinært vedlikeholdsbudsjett. Totalt er det da 10,8 mill. kroner som er udekkede utgifter etter flommen 2017. Det gjøres oppmerksom på at dette er et foreløpig anslag og at det er beheftet med usikkerhet. Kontraktsområde Anslag pr. 31/5-17 (mill. kr) Nordre Hedmarken 3,5 Sør-Østerdal (herunder Deia bru) 2,6 Rendalen, Engerdal og Trysil 9,0 Kongsvinger 0,2 Anslag for totale utgifter 15,3 Redusert anslag pga. koordinering av tiltak fra 2016-flommen -3,5 Utgifter knyttet til Deia bru dekkes innen ordinært budsjett -1,0 Justert anslag for totale utgifter 10,8 I sin anbefaling om inndekning av flomutgiftene har fylkesrådet lagt vekt på at utgiftene til flommen ikke skal dekkes innen ordinært budsjett for drift/vedlikehold av fylkesvegene andre områder primært skal unngå å få reduserte driftsrammer så langt ut i budsjettåret fylkeskommunens utgifter og inntekter skal være på et mest mulig realistisk nivå Under forutsetning av at udekkede utgifter knyttet til flommen 2017 blir på 10,8 mill. kroner som foreløpig anslått fra Statens vegvesen, foreslår fylkesrådet slik dekning: Dekning fra Mill. kroner Flomfond pr. 2016 1,0 Budsjettert avsetning tl flomfond 2017 1,0 Andel mva-kompensasjon av 10,8 mill. kroner 2,1 Generell økn budsjettert mva-komp - drift/vedlikehold fylkesveger 6,7 Dekning flomutgifter 2017 10,8 Fylkeskommunens midler «reservert» til flomutgifter, dvs. 1 mill. kroner står på eget flomfond pr. 2016. Det er budsjettert med en avsetning på 1 mill. kroner til flomfond i 2017. For brutto utgiftsbehov på 10,8 mill. kroner er det dessuten beregnet mva-kompensasjon på 2,1 mill. kroner. Budsjettert mva-kompensasjon for utgifter til drift/vedlikehold av fylkesveger er budsjettert noe lavt i forhold til regnskapsført kompensasjon de siste årene. Iht. foretatte beregninger foreslås budsjettert mva-kompensasjonen økt med til sammen 6,7 mill. kroner for 2017 og brutto utgiftsramme til drift/vedlikehold tilsvarende. Det gjøres en ny vurdering av kompensasjonsnivået i forbindelse med økonomiplanarbeidet 2018-2021.
6.4 Avsetning av midler til innhenting av vedlikeholdsetterslep Det er store etterslep på både bygningsmessig vedlikehold og vedlikehold av fylkesveger. Det foreslås derfor å avsette 58,1 mill. kroner til innhenting av vedlikeholdsetterslep. Fylkesrådet vil komme tilbake til en nærmere disponering av disse midlene i forbindelse med forslag til Økonomiplan 2018-2021/Årsbudsjett 2018. Bygningsmessig vedlikehold I forbindelse med ny tilbudsstruktur ble det foretatt en kartlegging av vedlikeholdsetterslepet ved et utvalg av videregående skoler. Også fylkeskommunens idrettshaller er gjennomgått. Samlet gir dette et akkumulert vedlikeholdsetterslep på 546,0 mill. kroner. Vedlikeholdsetterslepet dreier seg i hovedsak om oppgradering av tekniske anlegg med tilhørende følgesarbeider. Det vil derfor være behov for en ekstraordinær satsing for å følge opp det bygningsmessige vedlikeholdsbehovet. Fylkesveger Etterslep på fylkesvegvedlikehold er omtalt slik i Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017 (s. 95): «Forslaget til handlingsprogram for 2018-2021 (23) har en tydelig satsing på forfallsinnhenting og tiltak for gående og syklende. For på sikt å kunne redusere forfallet på fylkesvegene er det i handlingsprogrammet prioritert å satse på utbedringstiltak som vil gi vegene økt bæreevne, slik at fremtidig vedlikeholdsbehov kan reduseres.» Handlingsprogrammet har et sterkt fokus på begrensning og innhenting av forfall på fylkesvegnettet. I løpet av 4-årsperioden vil forfallet være redusert med 108 mill. kroner dvs. til 2,1 mrd. kroner (jfr. FT 46/17). Ekstra midler vil gi muligheter for ytterligere innhenting av forfall. 6.5 Statstilskudd til dekning av kostnader knyttet til sammenslåing av Hedmark og Oppland fylkeskommuner Stortinget behandlet Prop. 84 S (2016-2017) «Ny inndeling av regionalt folkevalgt nivå» der Hedmark og Oppland fylkeskommuner ble vedtatt slått sammen. Kommunal- og moderniseringsdepartementet har i brev av 5. september 2017 meddelt utbetaling av 30 mill. kroner i øremerket tilskudd til å dekke fylkeskommunenes kostnader ved den foreslåtte sammenslåingen. Midlene er etter avtale utbetalt til Hedmark fylkeskommune. Det er ikke spesifisert ytterligere krav til bruk av midlene, bortsett fra at bruken skal være i samsvar med Stortingets intensjoner og at det skal sendes rapport til departementet om hvordan midlene er disponert innen 31. desember 2020. Fylkesrådet foreslår at midlene avsettes på bundet fond og at fylkesrådet gis fullmakt til å disponere midlene som forutsatt. 7. Omdisponeringer mellom hovedtjenester 7.1 Eiendomsdrift endringer mellom hovedtjenester
Som ansvarlig for den sentrale eiendomsforvaltningen budsjetterer Eiendom og innkjøp med dekning av definerte utgifter med fordeling på hovedtjenestene for sentraladministrasjonen (1), utdanning (2), tannhelse (3), samfunn plan og miljø (4) og kultur (5). De siste årene har det oppstått en skjevfordeling av budsjettmidler i forhold til utgiftsbehovet. Det foreslås derfor en omdisponering av budsjettmidler slik for 2017: Hovedtjeneste Kroner 1 Sentraladministrasjonen -960 000 2 Utdanning 1 300 000 3 Tannhelse -320 000 4 Samfunn, plan og miljø (regionkontorer) -20 000 Sum 0 7.2 Nasjonalt turskiltprosjekt 2017 I sak 5/17 har fylkesrådet bevilget kr. 500.000 til «Nasjonalt turskiltprosjekt 2017», med dekning fra midler under folkehelse, kultur og næringsutvikling. Av hensyn til oppfølging og kontroll er det ønskelig å samle budsjettmidlene på ett sted under kulturbudsjettet på tjeneste 5403 Tiltak friluftsliv/-områder der utbetalingene skal skje. Det foreslås derfor følgende omdisponering: Hovedtjeneste Tjeneste Beløp 6 Næringsutvikling 6000 Reiselivsprosjekter -100 000 4 Samfunn, plan og miljø 4900 Folkehelse -100 000 5 Kultur 5402 Idrett -300 000 5 Kultur 5403Tiltak friluftsliv/-områder 500 000 Sum 0 8. Investeringsbudsjettet - endringer Det foreslås i denne saken budsjettendringer der fremdriften for inneværende år i vesentlig grad forutsettes å avvike i forhold til planlagt forbruk i årsbudsjettet for 2017. De foreslåtte endringene ligger innenfor de vedtatte totalrammer for byggeprosjekter og innenfor totalrammen for det 4-årige handlingsprogrammet for fylkesveger (2014-2017). 8.1 Fellestiltak og byggeprosjekter Tabellen viser forslag til endringer på til sammen 2,2 mill. kroner for fellestiltak og bygningsmessige prosjekter i investeringsbudsjettet for 2017:
Prosjekter (Tall i mill. kroner) Prosjektramme (brutto) 2016 Regnskapsført t.o.m. Oppr budsjett 2017 Endring Rev budsjett Rest prosjektramme Fellestiltak Prosjekteringsmidler 1,000-1,000 Fylkeshuset, diverse oppgraderinge 11,000 8,137 1,000 1,860 2,860 0,003 Energiøkonomisering 1,500 1,500 Universell utforming 50,473 11,069 3,000 1,000 4,000 35,404 Brannforebyggende tiltak, fellestilta 35,000 33,001 0,900 0,900 1,099 Skilting f.komm bygg 2,000 1,828 0,050 0,050 0,122 Fellestiltak Totalt 98,473 54,035 6,500 2,810 9,310 36,628 Utdanning Elverum - rehabilitering/tilbygg 441,800 45,480 131,243 23,800 155,043 241,277 Ringsaker - utbygging 399,050 243,383 147,621-18,000 129,621 26,046 Storhamar - Nybygg 124,060 119,977 3,354-2,800 0,554 3,529 Jønsberg - internat inkl tak 24,690 9,425 15,066-3,100 11,966 3,299 Ny NordØsterdal vgs, hovedprosjek 423,600 423,596 0,004 Stange vgs, tilpasn og utbedr 18,600 0,314 18,286 Varslingsanlegg videreg skoler 15,300 3,624 11,800-4,000 7,800 3,876 Trysil vgs - oppgrad. ventilasjonsan 18,620 18,519 0,100 0,100 0,001 Trysil idrettshall, oppgraderinger 5,500 2,500-1,000 1,500 4,000 Trysil - oppgradering Idrettshaller Utdanning Totalt 1 471,220 864,318 311,584-5,000 306,584 300,318-2,190 315,894 Fellestiltak Prosjekteringsmidler Det vil ikke være noen tiltak under prosjektering i 2017. Budsjettet på 1,0 mill. kroner for 2017 foreslås derfor tatt bort. Fylkesshuset - diverse oppgraderinger Samlet ramme for diverse oppgraderinger og sikkerhetstiltak i fylkeshuset er på 11 mill. kroner, der det gjenstår 2,7 mill. kroner. Revidert behov i 2017 er knyttet til sikkerhetstiltak og oppgradering av tak/himling i kantina. Universell utforming Budsjettet foreslås økt fra 3,0 til 4,0 mill. kroner knyttet til utsatte tiltak fra 2016. Gjennomføring av planlagte tiltak for 2017 går som forutsatt. I tillegg starter arbeider med tilpasninger på Jønsberg internat. Brannforebyggende tiltak Det foreslås 0,9 mill. kroner til gjennomføring av utsatte tiltak fra 2016. Planlagte arbeider på Jønsberg internat igangsettes i 2017 og fullføres i 2018. Skilting fylkeskommunale bygg Forslaget til budsjett i 2017 på 0,1 mill. kroner skal dekke gjenstående tiltak ved bl.a. Storsteigen og Trysil videregående skoler. Arbeidet ligger innenfor den opprinnelige totalrammen for prosjektet. Byggeprosjekter Elverum videregående skole
Budsjettet for 2017 foreslås økt med 23,8 mill. kroner. Budsjettet for 2016 ble redusert pga. utsatt oppstart. Fremdriften i prosjektet har vært større enn forventet i 2017, og er nå iht. opprinnelig plan. Gjennomføringen for resten av prosjektet følger nå den opprinnelige fremdriftsplan som er kontraktsfestet med totalentreprenør. Ringsaker videregående skole Budsjettet for 2017 foreslås redusert med 18,0 mill. kroner. Reduksjonen skyldes i hovedsak at omfanget av uforutsette tiltak har vært lavere enn forventet. Prosjektet følger fremdriftsplanen og ferdigstilles i 2018. Storhamar videregående skole Forventede utgifter i 2017 vil bli lavere enn budsjettert og foreslås redusert med 2,8 mill. kroner. Reduksjonen skyldes i hovedsak at omfanget av uforutsette tiltak har vært lavere enn forventet. Jønsberg internat Fylkestinget godkjente i sak 37/17 (12.juni 2017) en økning investeringsrammen for prosjektet fra 24,7 til 28,7 mill. kroner. Byggestart ble derfor utsatt noe i påvente av dette vedtaket noe som medfører at utgiftene i 2017 blir lavere enn opprinnelig planlagt. Budsjettet for 2017 foreslås derfor redusert med 3,1 mill. kroner til 12,0 mill. kroner. Prosjektet skal ferdigstilles som planlagt i 2018. Nord-Østerdal videregående skole Byggeprosjektet vil bli avsluttet økonomisk i 2017. Varslingsanlegg For å fremskynde disse investeringene bevilget fylkestinget 10 mill. kroner av fylkeskommunens overskudd i 2015 (FT 35/16). Gjennomføringen har imidlertid blitt påvirket av utsatt oppstart i noen tilfeller i påvente av behandling av tilbudsstrukturprosjektet. Budsjettet for 2017 foreslås derfor redusert med 4,0 mill. kroner til fra 11,8 til 7,8 mill. kroner. Gjennomføring av tiltakene er bestilt og forutsettes avsluttet våren 2018. Trysil videregående skole oppgradering av ventilasjonsanlegg Foreslått budsjett for 2017 på 0,1 mill. kroner skal dekke tillegg som gjelder tilpasninger av nytt og eksisterende teknisk anlegg. Samlede utgifter ligger innenfor den opprinnelige totalrammen for prosjektet. Trysil idrettshall Budsjettet for 2017 foreslås redusert med 1,0 mill. kroner fordi utsatt byggestart vil medføre mindre utbetalinger i år. 8.2 Fylkesveger Korrigering av rammen for handlingsprogrammet 2014-2017 I tillegg til endringer i rammene for programområdene iht. justert fremdrift, er det foretatt en korrigering av totalrammen for handlingsprogrammet 2014-2017 iht. faktiske vedtak som ved en feil ikke er tatt med i rammen angitt i Økonomiplan 2017-2020/Årsbudsjett 2017:
Handlingsprogram 2014-2017 Ramme iht. Økonomiplan 2014-2017/Årsbudsjett 2017 918 500 000 Korrigeringer FT 55/14 Ubrukt fra 2013 til 2014 8 198 000 FT 54/15 Overført til fylkeskommunens driftsbudsj - ladestasjoner -1 000 000 Sundfloen bru - Økpl 2015-2018/Årsbudsjett 2015 10 000 000 FT 53/16 Midlertitig lånt til flomutbedringer i 2016-17 150 000 1) FT 37/17 Tilbakeføring av planmidler 8 000 000 Revidert ramme handlingsprogram 2014-2017 pr. 2017 926 548 000 1) Dette besto av ubrukte midler Sundfloen bru (4,5 mill. kroner), utsatt vegprosjekt/våler (4,65 mill. kroner) og planmidler (8,0 mill. kroner) Dette har sammenheng med omleggingen av investeringsopplegget i 2016 fra prosjektstyring via ubrukte lånemidler til styring basert på prosjektrammer og forbruk (jfr. FT 53/16). Korrigeringen av rammen for handlingsprogramperioden er iht. tidligere vedtak/disponeringer og innebærer ingen realitetsendringer. Investeringsrammen for 2017 Pr. 31.12.2016 er ubrukt investeringsramme for fylkesveger knyttet til handlingsprogrammet 2014-2017 på 372,5 mill. kroner: Ramme for handlingsprogrammet 2014-2017 926,5480 Regnskapsført pt. 31/12-2016 -554,0140 Rest prosjektramme 372,5340 Det foreslås et revidert budsjett for fylkesveginvesteringer i 2017 på 275,0 mill. kroner. Reduksjonen i forhold til rest prosjektramme for handlingsprogrammet 2014-2017 skyldes i hovedsak forsinkelser knyttet til behov for samhandling/koordinering med andre aktører krevende grunnervervsprosesser plan-, prosjekterings- og gjennomføringsprosesser Prosjekter (Tall i mill. kroner) Prosjektramme (brutto) 2016 Regnskapsført t.o.m. Oppr budsjett 2017 Endring Rev budsjett Rest prosjektramme Fylkesveger 2014-17 Store prosjekt 98,800 5,069 40,000-29,075 10,925 82,806 Utbedringer 371,848 304,715 58,400-10,821 47,579 19,554 Gang- og sykkelveger 189,200 165,351 82,400-8,691 73,709-49,860 Trafikksikkerhetstiltak 129,400 33,011 70,200-4,434 65,766 30,623 Miljø- og service 36,300 17,997 17,500-3,621 13,879 4,424 Kollektivtrafikk 32,300 5,250 15,600 5,908 21,508 5,542 Planlegging 68,700 22,621 10,000 2,684 12,684 33,395 Totalt Fylkesveger 2014-17 926,548 554,014 294,100-48,050 246,050 126,484 Fylkesveger 2018-21 Store prosjekt Utbedringer 19,000 19,000-19,000 Gang- og sykkelveger Trafikksikkerhetstiltak 9,550 9,550-9,550 Miljø- og service Kollektivtrafikk 0,400 0,400-0,400 Ramme alle progr.omr 1 084,000 1 084,000 Totalt Fylkesveger 2018-21 1 084,000 28,950 28,950 1 055,050-19,100 275,000
Forslag om revidert budsjett for 2017 på 246,1 mill. kroner knyttet til prosjekter i handlingsprogrammet 2014-2017, gir i utgangspunktet et restbeløp på 126,5 mill. kroner til disposisjon i 2018. I dette er hensyntatt en merkostnad på programområdet Gang- og sykkelveger knyttet til gang- og sykkelveg langs fylkesveg 47 (Narudvegen) i Ringsaker. Årsaken til merkostnaden er uenighet mellom Statens vegvesen og entreprenøren om kostnader knyttet til opparbeidelse av bakenforliggende, ikke synlige støttemurer langs vegen en sak entreprenøren valgte å ta til retten. Statens vegvesen vant frem i første rettsinstans, men tapte ankesaken i Lagmannsretten. Saken ble ikke anket videre til høyesterett. Domsavgjørelsen påførte Statens vegvesen en merkostnad på 5,0 mill. kroner. Merkostnaden på 5,0 mill. kroner foreslås dekket ved omdisponering fra planleggingsmidler og får ingen konsekvenser for handlingsprogrammets totalramme. Dette er mulig pga. at 2017 er siste året i gjeldende handlingsprogram. Det foreslås også å påbegynne noen prosjekter knyttet til handlingsprogrammet for 2018-2021 allerede i 2017, anslått til ca. 29,0 mill. kroner. 8.3 Finansiering Revidert budsjettramme for bygningsmessige investeringer (315,9 mill. kroner) og fylkesveginvesteringer (275,0 mill. kroner) er på 590,9 mill. kroner, en reduksjon på 21,3 mill. kroner i forhold til opprinnelig budsjett 2017. Dette gir en tilsvarende reduksjon i finansieringsbehovet for 2017 på totalt 21,3 mill. kroner i forhold til opprinnelig budsjett: Prosjekter (Tall i mill. kroner) Rev Budsjett Pro-sjektetramme (brutto) 1) 2016 Regnskaps-ført t.o.m. Oppr Budsjett 2017 Endring Rest prosjektramme 2) Finansiering Bruk av lån -306,491 64,978-241,513 Bruk av ubrukte lånemidler -4,110-47,946-52,056 Bruk av ubundne investeringsfond -16,155-16,155 Bruk av disposisjonsfond -20,000-20,000 Ref. momskomp Investeringer -121,973 4,258-117,715 Overført fra driftsregnskapet -143,455-143,455 Totalt Finansiering -612,184 21,290-590,894 Lavere investeringsbehov gir en reduksjon i mva-kompensasjon på ca. 4,3 mill. kroner. Ubrukte lånemidler blir først klart når regnskapet for et år er godkjent av fylkestinget. Andelen ubrukte lånemidler for 2016 som i utgangspunktet ikke var budsjettert med for 2017, tas nå inn slik at regnskapsførte ubrukte lånemidler i regnskap 2016 på 52,1 mill. kroner disponeres i sin helhet. Egenfinansieringen av investeringer (overføring fra drift og bruk av fond) holdes uendret i forhold til opprinnelig budsjett. Dette gir et redusert behov for nye låneopptak i 2017 på 65,0 mill. kroner fra 306,5 til 241,5 mill. kroner.
9. Oppsummering av budsjettjusteringer 2016 Følgende oversikt viser fylkesrådets forslag til budsjettjusteringer for 2017, jfr. denne saken: Driftsbudsjettet Formål Hovedtjeneste Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utgift eller økt inntekt Utgift Inntekt Økt fylkesskatt 8 Rammetilsk/skatt -21 000 000 Økt rammetilskudd 8 Rammetilsk/skatt -1 252 000 Redusert inntektsutjevning 8 Rammetilsk/skatt 7 000 000 VGO - økt lærlingtilskudd (RNB-2017) 1/2 år 2 Utdanning 393 000 Redusert lønnsvekst/lønnsreserve (reduserte utgifter) 1 Sentraladm./fellestiltak -5 898 300 Fordeling rev lønnsreserve/lønnskompensasjon 1 Sentraladm./fellestiltak -17 800 000 Fordeling lønnskompensasjon på enheter og virksomheter Fylkesrådet fordeler senere 17 800 000 Pensjonsutg., lavere reguleringspremie 2017 (KLP) 1 Sentraladm./fellestiltak -16 100 000 Pensjonsutg., tilbakeført overskudd KLP, avregninger mm 1 Sentraladm./fellestiltak -13 342 000 EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 1 Sentraladm./fellestiltak -3 790 100 EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 0 Investering og finansiering 3 790 100 Fylkesveger, flomutgifter 7 Samferdsel 10 800 000 Fylkesveger, flomutgifter mvs-komp 7 Samferdsel -2 100 000 Generell mva-komp.økning drif/vedlikehold fylkesveger 7 Samferdsel -6 700 000 Flomutgifter, dekn fra flomfond 9 Finanstjenester -1 000 000 Flomutgifter, dekn fra budsjettert avsetn til flomfond 9 Finanstjenester -1 000 000 Renter av bankinnskudd 9 Finanstjenester -2 400 000 Rentekompensasjon skoleanlegg 9 Finanstjenester 800 000 Rentekompensasjon transporttiltak 9 Finanstjenester 4 300 000 Renter på lån 9 Finanstjenester -12 700 000 Avsetning av renter på bundet likviditet til bundet fond 9 Finanstjenester 3 500 000 Avsetning til vedlikeholdsfond - bygningsmasse og fylkesveger 9 Finanstjenester 58 099 300 Visma Flyt skole - endret fremdrift 2 Utdanning -1 400 000 Statstilskudd til engangskostnader v/fylkessammenslåing 8 Rammetilsk/skatt -30 000 000 Avsetning til bundet fond 8 Rammetilsk/skatt 30 000 000 Andre budsjettjusteringer: Omdisponeringer Eiendom og innkjøp - sentrale eiendomsutgifter Htj 1Sentraladm/fellestiltak 1 Sentraladm./fellestiltak -960 000 Htj 2 Utdanning 2 Utdanning 1 300 000 Htj 3 Tannhelse 3 Tannhelse -320 000 Htj 4 Samfunn, plan og miljø 4 Samfunn, plan og m,iljø -20 000 Nasjonalt Turskiltprosjekt 2017 - omdisp iht Frådsak 5/17 Reiselivsprosjekter 6 Næringsutvikling -100 000 Folkehelse 4 Samfunn, plan og miljø -100 000 Idrett 5 Kultur -300 000 Tiltak friluftsliv/-områder 5 Kultur 500 000 Sum endringer i driftsbudsjettet 53 352 000-53 352 000 Netto endring 0
Investeringsbudsjettet Formål Hovedtjeneste Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utg. eller økt inntekt Utgift Inntekt Fylkesveger - justert iht prognose fra SVV (brutto inkl. mva) Handlingsprogram 2014-2017: Store prosjekter 0 Investering og finansiering -29 075 000 Utbedringer 0 Investering og finansiering -10 821 000 Gang- og sykkelveger 0 Investering og finansiering -8 691 000 Trafikksikkerhetstiltak 0 Investering og finansiering -4 434 000 Miljø- og servicetiltak 0 Investering og finansiering -3 621 000 Kollektivtrafikk 0 Investering og finansiering 5 908 000 Planlegging 0 Investering og finansiering 2 684 000 Handlingsprogram 2018-2021: Utbedringer 0 Investering og finansiering 19 000 000 Trafikksikkerhetstiltak 0 Investering og finansiering 9 550 000 Kollektivtrafikk 0 Investering og finansiering 400 000 Byggeprosjekter mv. - justeringer iht. fremdrift Prosjekteringsmidler 0 Investering og finansiering -1 000 000 Universell utforming 0 Investering og finansiering 1 000 000 Fylkeshuset - diverse oppgraderinger 1 860 000 Brannforebyggende tiltak 0 Investering og finansiering 900 000 Skilting fylkeskomunale b ygg 50 000 Elverum - byggeprosjekt/endret fremdrift 0 Investering og finansiering 23 800 000 Ringsaker - byggeprosjekt/endret fremdrift 0 Investering og finansiering -18 000 000 Storhamar - nybygg 0 Investering og finansiering -2 800 000 Jønsberg internat inkl tak 0 Investering og finansiering -3 100 000 Trysil - oppgradering ventilasjoneanlegg 0 Investering og finansiering 100 000 Trysil idrettshall -1 000 000 Varslingsanlegg 0 Investering og finansiering -4 000 000 Finansiering Bruk av ubrukte lånemidler 0 Investering og finansiering -47 946 200 Redusert låneopptak 0 Investering og finansiering 64 978 200 Endret mva-refusjon 0 Investering og finansiering 4 258 000 Ansdre endringer i investeringsbudsjettet EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 0 Investering og finansiering -3 790 100 EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 1 Sentraladm./fellestiltak 3 790 100 Sum endringer i investeringsbudsjettet -17 499 900 17 499 900 Netto endring 0