Sørum kommune Årsregnskap 2013

Sørum kommune Årsregnskap 2013

Innholdsfortegnelse Innledning... 3 Rapporter etter intern kontoplan... 4 Resultatregnskap... 5 Investeringsoversikt... 8 Balanseregnskap... 9 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan... 14 Fra årsresultat til netto driftsresultat... 14 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 14 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 15 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)... 16 Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet... 17 Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet... 18 Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet... 20 Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet... 21 Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet... 22 Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift... 24 Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering... 26 Noter... 27 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 28 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser... 29 Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2)... 30 Note 2 C Pensjonspremieavregning... 31 Note 3 Kommunens garantiansvar... 32 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger... 33 Note 5 Aksjer og andeler... 34 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 35 Note 7 Kapitalkonto... 36 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a... 37 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld... 38 Note 10 Anleggsmidler... 39 Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester... 40 Note 12 Andre utlån og forskutteringer... 42 Note 13 Avvik mellom budsjett og regnskap... 43 Note 14 Mer-/mindreforbruk i virksomhetene rådmannens forslag til overføring... 46 Note 15 Investeringer overføring av gjenstående bevilgning... 48 Konsernregnskap... 49 Driftsregnskap konsern... 50 Balanseregnskap konsern... 57 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted... 58 Detaljert investeringsregnskap pr. kostnadssted... 166 Sørum kommune Årsregnskap 2013 2

Innledning Med hjemmel i kommunelovens 48 nr 6 har Kommunal- og regionaldepartementet 15.desember 2000 fastsatt en forskrift om årsregnskap og årsberetning som regulerer framgangsmåten for behandlingen av kommunens regnskap og årsmelding. I henhold til denne forskriften skal årsregnskap for 2013 avlegges ved innrapportering til Statistisk Sentralbyrå innen 17.februar 2014. Innrapporteringen ble utført innen fristen. Årsregnskapet, med rådmannens forslag til hvordan et eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan disponeres, eller hvordan et eventuelt regnskapsmessig merforbruk bør inndekkes, fremmes som sak for økonomi- og administrasjonsutvalget. På bakgrunn av denne saken, revisjonserklæringen og kontrollutvalgets uttalelse, avgir økonomi- og administrasjonsutvalget innstilling til kommunestyret som foretar den endelige behandlingen av årsregnskapet. Med dette framlegges Sørum kommunes årsregnskap for 2013. Resultatregnskapet viser et årsresultat på kr 0 og et netto driftsresultat på kr - 16.607.343,79. Korrigert for avsetninger til fond, bruk av fond og tilbakeføring av avskrivninger, blir regnskapsmessig mindreforbruk kr 0. Balansen viser en negativ egenkapital på kr -143.771.293,86. Regnskapet er også lagt ut på Sørum kommunes internettsider (www.sorum.kommune.no). Sørumsand, 12. mars 2014 Stein Kr Andersen Økonomisjef Sørum kommune Årsregnskap 2013 3

Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres Sørum kommunes regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsoversikt Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom "årsresultat", slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og "netto driftsresultat", slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet som kommunene fortsatt er pålagt å benytte i sin rapportering av økonomisk statistikk til staten. Sørum kommune Årsregnskap 2013 4

Resultatregnskap Sørum kommune Årsregnskap 2013 5

KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 4 132 319 4 064 900 4 049 900 4 572 384 31 Avgiftsfritt salg 8 301 254 9 121 500 8 782 500 9 607 659 32 Brukerbetaling 46 353 965 40 789 050 40 480 400 42 331 669 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 405 379 887 394 057 000 394 057 000 377 847 863 Skatt på eiendom 18 968 016 19 000 000 19 000 000 18 258 016 Rammetilskudd 344 928 635 349 916 000 349 916 000 336 478 171 Tilskudd fra staten 29 013 287 35 387 400 35 120 000 32 539 440 36 Leieinntekter 2 970 674 2 816 000 2 816 000 2 688 193 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 39 Andre driftsinntekter 146 954 759 112 727 319 75 924 200 121 372 086 Sum inntekter 1 007 002 796 967 879 169 930 146 000 945 695 481 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 43 200 347 42 720 000 12 963 100 11 857 005 45 Overføringer til private 15 795 407 11 697 700 11 110 700 14 186 223 46 Overføringer til lag/org. 108 168 762 97 491 880 97 373 900 112 790 612 47 Interkommunale selskaper 15 915 342 16 584 400 16 403 400 15 577 953 48 Stat, fylke, andre kommuner 15 390 712 14 525 000 15 424 500 9 812 791 49 Kommunale foretak/iks 25 950 076 25 801 300 25 801 300 22 363 609 Sum overføringer, tilskudd 224 420 646 208 820 280 179 076 900 186 588 193 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 2 894 966 2 199 000 2 199 000 2 229 323 51 Lønn til ansatte 455 510 177 443 411 437 434 893 300 420 048 098 52 Fordeler i arbeidsforhold 12 626 455 12 662 700 12 063 700 12 096 220 54 Avgift, pensjon 124 489 029 113 160 950 108 513 000 112 938 968 58 Offentlige refusjoner -29 763 868-9 579 238-1 322 600-23 538 302 59 Andre personalkostnader 1 123 561 848 000 853 400 1 247 884 Sum lønnskostnader 566 880 320 562 702 849 557 199 800 525 022 191 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 2 348 600 2 300 000 2 300 000 1 544 000 62 Merverdiavgift på anskafffelser 15 212 748 8 788 000 8 804 000 11 964 300 63 Kostnader lokaler 120 507 950 121 968 304 124 451 500 119 847 595 65 Inventar og utstyr 8 815 029 5 946 600 5 656 800 6 365 978 66 Vedlikehold 1 968 766 2 347 500 2 556 500 1 566 892 67 Fremmede tjenester 50 264 889 37 659 717 37 014 400 39 119 349 68 Rekvisita, matriell m.v. 17 172 630 15 063 519 14 959 700 15 020 353 69 Telefon, porto m.v. 2 233 434 2 568 500 2 763 000 2 478 187 70 Drift egne transportmidler 1 094 425 984 300 856 300 1 373 854 71 Reiser, diett m.v. 2 719 843 2 512 800 2 377 800 2 662 199 73 Representasjon, bevertning 761 920 762 500 782 800 859 688 74 Kontingenter 2 440 851 1 579 600 1 572 600 1 807 532 75 Forsikringer 1 128 445 865 300 2 804 300 863 273 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 7 520 753 6 844 000 6 853 500 5 411 774 78 Tap/tilbakeførte tap 544 200 20 100 0 263 789 Sum andre driftskostnader 234 734 483 210 210 740 213 753 200 211 148 763 DRIFTSRESULTAT -19 032 653-13 854 700-19 883 900 22 936 334 Sørum kommune Årsregnskap 2013 6

KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 DRIFTSRESULTAT -19 032 653-13 854 700-19 883 900 22 936 334 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 035 034-5 500 000-5 500 000-2 374 014 81 Finanskostnader 615 035 500 000 500 000 251 655 Sum finansinntekter/kostnader -2 419 999-5 000 000-5 000 000-2 122 359 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -30 592 022-15 633 100-12 105 900-9 199 049 85 Ekstraordinære kostnader 13 979 368 4 213 400 250 000 31 938 371 Sum ekstraordinære innt./kostn. -16 612 654-11 419 700-11 855 900 22 739 322 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 2 565 000 3 600 000 88 BUKS' bevilgningskonto 100 000 88 Innsparingskrav -6 728 000 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve 0 Sum tilleggsbevilgninger 2 565 000-3 028 000 ÅRSRESULTAT 0 0 0 2 319 371 90 Tilbakeførte avskrivninger 2 348 600 2 300 000 2 300 000 1 544 000 99 Avdrag på lån -2 348 600-2 300 000-2 300 000 MER/-MINDREFORBRUK 0 0 0 3 863 371 Sørum kommune Årsregnskap 2013 7

Investeringsoversikt REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Administrasjonslokaler m.v. 22001 IT-investeringer 4 000 000 4 000 000 232 500 22002 IKT barnehage/grunnskole 749 312 1 724 510 22004 Nytt saks- og arkivsystem 37 500 1 762 961 22005 IKT-sikkerhet 172 444 1 122 140 22006 IKT - trådløs infrastruktur 121 254 22010 Digitale læringsarenaer utdanning 32 382 22007 Capitech 579 928 22008 Velferdsteknologi 7 960 500 000 500 000 Paviljongløsning 15 000 000 Geodata - utstyr 204 091 250 000 250 000 19101 Frogner/Melvold 1-10 690 391 1 500 000 19102 Vesterskaun 1-10 127 377 450 000 19104 Frogner skole - økt kapasitet 152 000 152 000 19105 Melvold uskole - økt kapasitet 836 493 836 000 19201 Fjellbovegen barnehage 200 200 2 000 000 19202 Blaker barnehage omb./utvidelse 10 300 200 000 19203 Fjuk oppvekstsenter - barnehage 235 900 4 500 000 Sum investeringer 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 Egenkapitalinnskudd KLP 1 428 639 1 000 000 1 000 000 1 274 146 Egenkapital Romerike Revisjon IKS 94 500 Egenkapital ROKUS IKS 15 687 Aksjekapital Krogstad Miljøpark AS 1 000 000 Utlån 10 150 455 12 000 000 12 000 000 5 703 664 Sum investeringer og utlån 15 709 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Finansielle poster Salgsinntekt fast eiendom Bruk av disposisjonsfond 2 676 521 Bruk av ubundne kapitalfond Overført fra driftsregnskapet 609 420 1 650 000 250 000 991 559 Anleggsbidrag Mottatte avdrag på utlån 4 007 391 5 000 000 5 000 000 4 417 237 Mottatte avdrag på forskutteringer 500 000 2 736 000 Bruk av lånemidler 10 593 060 20 738 000 27 500 000 2 135 545 Sum finansiering 15 709 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Udekket 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2013 8

Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 110 Bygninger 11010 Kommunens eiendomsmasse 0,00 0,00 113 Pågående bygg- og anleggsprosjekter 11310 Byggeprosjekter 2 260 677,20 0,00 114 Jord- og skogbrukseiendommer 11410 Kommuneskogen 3 400 000,00 3 400 000,00 5 660 677,20 3 400 000,00 12 Transportmidler, inventar, maskiner 123 Biler og maskiner 12310 Biler og maskiner 204 000,00 0,00 125 Inventar og utstyr 12520 IKT-utstyr og programmer 8 998 600,00 9 775 600,00 9 202 600,00 9 775 600,00 13 Finansielle anleggsmidler 134 Lån til tilknyttet selskap 13410 Utlån til kommunale foretak 1 100 000 000,00 135 Investeringer i aksjer og andeler 13510 Egenkapitalinnskudd KLP 14 498 498,00 13 069 859,00 13520 Pensjonsmidler 695 904 674,00 636 143 430,00 13522 Premiefond KLP 18 - Fellesordningen -0,17 58 251,00 13523 Premiefond KLP 13 - Sykepleiere 0,82 14 292,00 13524 Premiefond KLP 23 - Folkevalgte 18 827,00 758,00 13530 Egenkapital kommunale foretak 50 000 000,00 50 000 000,00 13531 Egenkapital interkommunale selskaper (IKS) 830 187,00 735 687,00 13540 Aksjekapital 1 329 700,00 1 329 700,00 139 Utlån 13911 Sosiale lån 149 473,75 114 732,95 13921 Startlån (inkl. etablerings- og utbedringslån) 31 177 014,29 25 068 691,35 13929 Tapsavsetning Startlån -2 000 000,00-2 000 000,00 13931 Andre utlån og forskuteringer 408 850,00 500 000,00 1 892 317 224,69 725 035 401,30 Sum anleggsmidler 1 907 180 501,89 738 211 001,30 Sørum kommune Årsregnskap 2013 9

REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer 150 Fordringer på private 15010 KOMFAKT - utestående fordringer 299 342,80 824 815,35 15015 KOMFAKT - utestående fordringer 1 094 414,00 549 728,00 15016 KOMFAKT - utestående fordringer 21 120,00 207 798,00 15020 KOMFAKT - utestående fordringer 1 073 654,45 1 763 166,45 15030 KOMFAKT - utestående fordringer 671 511,61 1 592 666,13 15035 KOMFAKT - utestående fordringer 112 427,00 262 935,00 15039 KOMFAKT - utestående fordringer 42 813,00 988 258,00 15040 KOMFAKT - utestående fordringer 1 107 016,89 957 690,00 15050 KOMFAKT - utestående fordringer 276 692,00 780 758,00 15060 KOMFAKT - utestående fordringer 337 182,00 213 249,00 15070 KOMFAKT - utestående fordringer 652 729,00 413 930,00 15091 KOMFAKT - utestående fordringer 59,00 55 268,00 15092 KOMFAKT - utestående fordringer 86 416,00 87 916,00 15094 KOMFAKT - utestående fordringer 2 345 969,00 1 507 997,00 15099 KOMFAKT - utestående fordringer 33 590,00 44 692,00 15100 KOMFAKT - øreavrunding -1,03 0,00 151 Fordringer på kommuner 152 Fordringer på staten 15230 Sykerefusjon -NAV 10 003 758,66 7 993 589,66 15319 Refusjonskrav merverdiavgift 2 544 981,71 2 486 341,19 154 15410 Krav ressurskrevende tjenester 17 600 000,00 20 000 000,00 157 Andre kortsiktige fordringer 15710 Andre kortsiktige fordringer 53 010 541,23 27 326 506,84 15720 Forskudd/endringer på lønn 31 505,22 211 488,20 15730 Premieavvik pensjon 21 400 478,00 29 215 090,00 15731 Avgift av premieavvik 3 143 192,00 4 245 052,00 15740 Tapsføring - hjelpekonto 105 696,94 105 696,94 115 995 089,48 101 834 631,76 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter 17010 Forskuddsbetalte, ikke forfalte kostnader 0,00 0,00 17020 Avregning strømkjøp 507 061,13 506 653,45 17021 Avregning strømkjøp, idrettslag -3 773,67-3 773,67 503 287,46 502 879,78 19 Bankinnskudd, kontanter 190 Kontanter 192 Bankinnskudd 19210 Driftskonto 1624.09.05004 58 602 873,93 42 672 857,71 19212 Sosialkontoret 1624.07.07156-354 579,07 969 395,68 19213 Rentekonto 1624.66.07331-2,28 3 787 888,50 19214 Barnevernets konto 1503.18.05985 112 541,53 376 921,68 19220 Utlån 1624.07.06540 857 497,39 2 257 519,91 19230 OCR-konto 1624.34.44223 70 794,00 7 082 811,60 195 Bankinnskudd for skattetrekk 19510 Skattetrekkskonto 1624.20.14158 18 092 024,26 16 898 695,40 77 381 149,76 74 046 090,48 Sum omløpsmidler 193 879 526,70 176 383 602,02 SUM EIENDELER 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2013 10

2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 Egenkapital 205 Egenkapital 20510 Kapitalkonto -143 771 293,86-117 507 878,70 Sum egenkapital -143 771 293,86-117 507 878,70 22 Banklån 22210 Banklån 1 150 000 000,00 10 000 000,00 22299 Ubrukte lånemidler (memoriakonto) -31 755 540,25 0,00 1 118 244 459,75 10 000 000,00 23 Pensjonsforpliktelser 230 Pensjonsforpliktelser 23010 Pensjonsforpliktelser 903 814 983,00 820 191 152,00 23020 Avgift av pensjonsforpliktelser 28 892 353,00 25 527 728,00 932 707 336,00 845 718 880,00 Sum langsiktig gjeld 2 050 951 795,75 855 718 880,00 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld 240 Leverandørgjeld 24010 Leverandørgjeld 22 563 483,62 13 857 952,32 242 Annen kortsiktig gjeld 24220 Boligtilskudd 0,00 0,00 243 Forfalte, ikke betalte kostnader 24310 Forfalte, ikke betalte kostnader 0,00 0,00 24999 Motkonto for memoriakonto 31 755 540,25 0,00 54 319 023,87 13 857 952,32 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent 26010 Forskuddstrekk 17 864 743,00 16 678 296,00 26110 Påleggstrekk 41 831,00 35 563,00 26210 Bidragstekk 0,00 0,00 26311 Pensjonstrekk KLP arb.givers andel 0,00 5 737 191,34 26381 Pensjonstrekk SPK arb.givers andel 0,00-529 667,07 26500 Fagforeningskontigenter 0,00 0,00 26690 Opplysningsfond 0,00 0,00 26910 Andre trekk 0,00 5 000,00 17 906 574,00 21 926 383,27 27 Skyldige offentlige avgifter 27210 Oppgjørskonto merverdiavgift 29 375,00-104 253,41 27211 Oppgjørskonto merverdiavgift - skogen 101 697,29 100 253,29 27810 Påløpt arbeidsgiveravgift 10 697 216,16 11 469 601,02 10 828 288,45 11 465 600,90 Sørum kommune Årsregnskap 2013 11

REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 28 Avsetninger for forpliktelser 285 Disposisjonsfond 28510 Tidsavgrensede disposisjonsfond 3 957 500,00 177 148,50 28542 Fond for dekning av tilknytningsavgifter 10 000,00 10 000,00 28543 Fond for garantier - kultur 150 000,00 150 000,00 28546 IKT-fond 1 263 478,88 2 763 478,88 28548 Egenandelsfond 644 075,00 644 075,00 28550 Fond kvalitetskommuneprosjektet 196 765,00 196 765,00 28552 Fond for fritidsanlegg/folkebad 100 000,00 0,00 28553 Fond for gang- og sykkelveier 1 500 000,00 1 500 000,00 28554 Fond for forebyggende tiltak 362 000,00 362 000,00 28555 Fond for fredsreiser ungdomsskole 0,00 15 000,00 28556 Næringsfond 128 500,00 700 000,00 28557 Fond for kulturaktiviteter 500 000,00 0,00 28558 Miljø- og energifond 1 000 000,00 1 000 000,00 28560 Fond Tilskudd Eight Amcars club 1 500 000,00 1 500 000,00 28561 Fond Tilskudd Motangen 450 000,00 450 000,00 28562 Fond Tilskudd Kulturskansen 550 000,00 550 000,00 28563 Fond festspillene på Blaker Skanse 150 000,00 0,00 28564 Fond for planlegging 1 000 000,00 0,00 28565 Fond for støtte til samfunnshus 1 500 000,00 0,00 28570 Fond tilskudd Frogner IL - vedl. Frognerhallen 649 200,00 649 200,00 28580 Fond mindreforbruk ØRR 1 365 121,93 2 008 895,59 28581 Fond mindreforbruk IINR 445 184,84 888 494,30 28582 Fond mindreforbruk Skåningsrud 1 772 998,93 1 250 997,85 28595 Fond for avvikling av premieavvik pensjon 8 915 946,91 18 984 959,00 28598 Disposisjonsfond 0,00 3 947 385,72 28599 Udisponert overskudd 0,00 3 863 370,73 286 Bundne driftsfond 28610 Tidsavgrensede bundne driftsfond 1 767 100,00 1 178 000,00 28612 Prosjekt nr 40005, Sørum sykehjem, salg 22 000,00 22 000,00 28616 Prosjekt nr 40009, Blaker ald.hjem, gaver 13 800,00 13 800,00 28617 Prosjekt nr 40011, Blaker ald.hjem, salg 34 100,00 34 100,00 28618 Prosjekt nr 40010, hjemmetjenesten, gaver 18 800,00 18 800,00 28629 Tapsfond husbankmidler 746 200,00 746 200,00 28630 Fond Boligtilskudd til fordeling 2 000 000,00 900 000,00 28637 Viltfond 70 900,00 1 400,00 28640 Næringsfond (konsesjonskraft) 4 932,00 28641 Fond byggesaksgebyrer 0,00 1 172 000,00 28642 Fond kart og oppmåling 0,00 696 800,00 28651 Fond til Sørum sykehjems forskjønnelse 5 987,91 5 987,91 28652 Fond til Blaker aldershjems forskjønnelse 112 063,37 118 560,27 28661 Fond introduksjonsordningen 3 607 000,00 6 955 000,00 28662 Fond til øremerkede midler 844 000,00 1 100 000,00 28663 Fond miljøretta helsevern 565 000,00 565 000,00 287 Ubundne kapitalfond 28711 Ubundne kapitalfond 0,00 0,00 28911 Udekket finansiering av investeringer 0,00 0,00 288 Bundne kapitalfond 28811 Bundne kapitalfond 0,00 0,00 37 922 654,77 55 139 418,75 Sørum kommune Årsregnskap 2013 12

REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 29 Annen kortsiktig gjeld 290 Forskudd fra kunder 293 Lønn 29310 Lønn 51 826,02 33 499,21 294 Feriepenger 29420 Påløpte feriepenger 48 575 691,62 44 260 768,89 29421 Arb.g.avg. påløpte feriepenger 6 835 434,99 6 231 477,79 295 Påløpte renter 29510 Påløpte renter 3 123 099,00 15 950,00 299 Annen kortsiktig gjeld 29910 Annen kortsiktig gjeld 9 168 493,26 17 090 904,97 29920 Påløpt lønn pr 31.12. 5 148 440,72 6 361 645,92 29980 Likviditetsreserve fra drift 0,00 0,00 72 902 985,61 73 994 246,78 Sum kortsiktig gjeld 193 879 526,70 176 383 602,02 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2013 13

Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat Fra årsresultat til netto driftsresultat 2013 2012 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 0 2 319 371 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån -2 348 600 0 Avskrivninger 2 348 600 1 544 000 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -3 963 371 0 Bruk av disposisjonsfond -20 059 100-7 187 149 Bruk av bundne driftsfond -6 551 297-1 822 500 Bruk av ubundet investeringsfond 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 10 521 472 27 905 542 Avsetninger til bundne driftsfond 2 835 532 2 937 100 Driftsmidler overført til investeringsregnskapet 609 420 991 559 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-16 607 344 26 687 923 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2013 2012 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 0 2 319 371 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån -2 348 600 0 Avskrivninger 2 348 600 1 544 000 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 3 863 371 Sørum kommune Årsregnskap 2013 14

Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2013 2012 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-16 607 344 26 687 923 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 3 963 371 0 Bruk av disposisjonsfond 20 059 100 7 187 149 Bruk av bundne driftsfond 6 551 297 1 822 500 Avsetninger til disposisjonsfond -10 521 472-27 905 542 Avsetninger til bundne driftsfond -2 835 532-2 937 100 Overført til investeringsregnskapet -609 420-991 559 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 3 863 371 Sørum kommune Årsregnskap 2013 15

Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om årsregnskap og årsberetning 3 og 4 innebærer at kommunens regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering Sørum kommune Årsregnskap 2013 16

Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Skatt på inntekt og formue 398 101 242 394 057 000 394 057 000 370 629 234 Ordinært rammetilskudd 344 928 635 349 916 000 349 916 000 336 478 171 Skatt på eiendom 18 968 016 19 000 000 19 000 000 18 258 016 Andre direkte eller indirekte skatter 7 278 645 0 0 7 218 629 Andre generelle statstilskudd 4 719 425 8 800 000 8 800 000 25 202 310 Inntekt fra kommunale foretak 23 239 593 8 000 000 8 000 000 35 907 190 Sum frie disponible inntekter 797 235 556 779 773 000 779 773 000 793 693 550 Renteinntekter og utbytte 3 233 602 5 500 000 5 500 000 2 374 014 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. -615 035-500 000-500 000-251 655 Tap finansielle instrumenter 0 Avdrag på lån -2 348 600-2 300 000-2 300 000 Netto finansinntekter/-utgifter 269 967 2 700 000 2 700 000 2 122 359 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger -10 521 472-3 963 400 0-27 905 542 Til bundne avsetninger -2 835 532 0 0-2 937 100 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 3 963 370 3 963 400 0 Bruk av ubundne avsetninger 20 059 100 11 291 700 11 855 900 7 187 149 Bruk av bundne avsetninger 6 551 297 378 000 250 000 1 822 500 Netto avsetninger 17 216 763 11 669 700 12 105 900-21 832 993 Overført til investeringsregnskapet -609 420 250 000 250 000-991 559 TIL FORDELING DRIFT 814 112 866 794 392 700 794 828 900 772 991 357 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 814 112 866 794 392 700 794 828 900 769 127 986 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 0 0 0 3 863 371 Sørum kommune Årsregnskap 2013 17

Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 814 112 866 794 392 700 794 828 900 769 127 986 Fordelt slik: Folkevalgte organer og partistøtte 5 014 591 4 741 200 4 636 400 4 893 520 Kontrollutvalget 1 695 588 1 565 000 1 565 000 1 538 383 Sørum kommunale eiendomsselskap KF 0 0 0-372 000 Sørum kommunalteknikk KF 17 000 000 17 000 000 17 000 000 14 171 800 Østre Romerike brann- og redningsvesen 8 637 000 8 637 000 8 637 000 8 097 751 Fellesrådet m.v. 7 852 842 7 588 000 7 588 000 6 975 983 Tilskudd ikke-kommunale barnehager 95 524 245 88 688 500 88 680 700 94 657 898 Andre sentrale tilskudd 35 000 35 000 0 327 185 Rådmannsfunksjonen 6 696 285 6 715 800 6 527 800 7 324 781 Idrettsparken barnehage 16 910 188 16 910 216 15 803 900 14 684 277 Nordli barnehage 17 310 936 17 310 960 16 361 200 15 693 154 Blaker barnehage 4 887 444 4 887 500 4 473 500 4 196 793 Frogner barnehage 8 334 181 8 334 195 7 570 900 7 116 790 Sennerud barnehage 6 966 914 6 966 935 6 383 700 6 043 508 Fjellbovegen barnehage 46 545 1 980 000 2 000 000 0 Musikk- og kulturskolen 4 958 940 4 959 000 4 719 700 3 663 231 Voksenopplæringen 1 446 155 1 449 500 1 216 700 1 316 195 Frogner skole 38 797 350 38 797 361 38 676 300 34 962 429 Vesterskaun skole 18 591 709 18 591 500 17 910 500 14 605 036 Sørum skole 16 952 872 16 952 913 16 389 200 15 645 743 Sørumsand skole 33 454 152 33 454 113 32 665 500 31 775 463 Haugtun skole 11 776 344 11 354 700 11 037 300 9 943 636 Fjuk skole 11 624 164 11 624 213 11 159 500 10 391 026 Melvold ungdomsskole 21 572 059 21 571 300 20 446 500 19 439 685 Bingsfoss ungdomsskole 43 274 796 42 544 000 41 720 200 41 156 641 Familiesenter 5 459 435 5 459 500 5 314 100 2 620 842 Skole- og helsestasjonstjeneste 9 116 763 9 256 300 8 784 000 9 135 473 Barneverntjeneste 19 992 722 21 320 800 20 927 100 17 291 911 Pedagogisk psykologisk tjeneste 7 897 091 7 897 100 7 619 000 7 875 759 Levekår 26 433 258 27 425 500 26 736 700 21 079 867 Nærmiljø 22 909 413 22 574 400 20 473 200 20 037 565 NAV - kommunal del 15 872 585 15 872 500 15 699 600 17 159 092 Tildelingsenheten 24 599 475 21 300 500 21 390 700 16 940 088 Sørvald bo- og behandlingssenter 22 024 909 22 509 900 22 664 000 22 760 128 Sørvald demensenhet 18 885 360 20 353 500 20 543 000 13 733 618 Sørum sykehjem 48 675 190 48 656 700 46 893 800 45 772 835 Blaker aldersheim 13 804 742 15 178 900 14 218 000 13 300 358 Fjuk botilbud 16 979 016 16 860 600 14 928 100 16 470 031 Bo- og avlastningstjenesten 52 178 951 52 693 300 50 088 800 68 587 817 Hjemmetjenesten 51 919 418 47 655 000 45 802 200 47 567 625 Sørum kommune Årsregnskap 2013 18

TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Plan, næring og kultur 20 606 089 20 606 100 19 892 800 14 640 427 Organisasjons og tjenesteutvikling 17 706 814 22 625 094 31 529 600 23 626 687 Kommunikasjon og IKT 2 741 806 2 741 900 19 305 700 16 195 985 Økonomi 6 740 373 6 740 400 12 166 300 10 843 996 Premieavvik pensjon 8 916 472-10 000 000-10 000 000-6 414 660 Renter selvkostfond 6 400 0 0 49 900 Netto fond i virksomhetene 3 634 884 6 305 800 3 010 700 3 148 099 Tilbakeførte avskrivninger -2 348 600-2 300 000-2 300 000-1 544 365 Innsparingstiltak -6 728 000 Ordinær drift 814 112 866 794 392 700 792 128 900 769 127 986 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 BUKS' bevilgningskonto 100 000 Avsatt til nye/økte tiltak 2 000 000 Tilleggsbevilgninger 0 0 2 700 000 0 FORDELT TIL DRIFT 814 112 866 794 392 700 794 828 900 769 127 986 Sørum kommune Årsregnskap 2013 19

Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Investeringer i anleggsmidler 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 Egenkapitaltilskudd KLP 1 428 639 1 000 000 1 000 000 1 274 146 Egenkapital IKS 94 500 15 687 Aksjekapital 1 000 000 Utlån og forskutteringer 10 150 455 12 000 000 12 000 000 5 703 664 Avdrag på lån 0 0 0 0 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 0 Årets finansieringsbehov 15 709 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 10 593 060 20 738 000 27 500 000 2 135 545 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 4 507 391 5 000 000 5 000 000 7 153 237 Andre inntekter 0 0 Sum ekstern finansiering 15 100 451 25 738 000 32 500 000 9 288 781 Overført fra driftsregnskapet 609 420 1 650 000 250 000 991 559 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 2 676 521 Sum finansiering 15 709 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2013 20

Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 1 783 617 4 750 000 4 750 000 4 963 365 Byggeprosjekter - barnehager 446 400 6 700 000 Byggeprosjekter - skoler 1 806 260 2 938 000 15 000 000 Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker mv Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 Sørum kommune Årsregnskap 2013 21

Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 5 660 677,20 3 400 000,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 202 600,00 9 775 600,00 Utlån 1 129 735 338,04 23 683 424,30 Aksjer og andeler 66 658 385,00 65 135 246,00 Pensjonsmidler 695 923 501,65 636 216 731,00 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 91 954 706,94 68 877 369,54 Premieavvik 24 543 670,00 33 460 142,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 77 381 149,76 74 046 090,48 SUM EIENDELER 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2013 22

TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2013 2012 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjonsfond 28 110 771,49 37 748 399,84 Bundne driftsfond 9 811 883,28 13 527 648,18 Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 3 863 370,73 Regnskapsmessig merforbruk (drfit) Udisponert investeringsregnskapet Udekket investeringsregnskapet Kapitalkonto -143 771 293,86-117 507 878,70 Endring av regnskapsprinsipp (drift) Endring av regnskapsprinsipp (inv.) D. Gjeld Langsiktig gjeld: Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelse 932 707 336,00 845 718 880,00 Sertifikatlån Andre lån 1 150 000 000,00 10 000 000,00 Kortsiktig gjeld: Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld 124 201 331,68 121 244 183,27 Premieavvik Memoriakonti: Ubrukte lånemidler 31 755 540,25 0,00 Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene -31 755 540,25 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 2 101 060 028,59 914 594 603,32 Sørum kommune Årsregnskap 2013 23

Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Brukerbetalinger 46 353 965 40 789 050 40 480 400 42 331 669 Andre salgs og leieinntekter 16 795 381 17 352 400 16 998 400 18 407 638 Overføringer med krav til motytelse 97 007 355 62 848 399 49 974 600 83 167 209 Rammetilskudd 344 928 635 349 916 000 349 916 000 336 478 171 Andre statlige overføringer 33 287 427 37 000 400 34 520 800 37 092 292 Andre overføringer 30 356 194 16 019 000 15 999 000 45 234 198 Inntekts- og formuesskatt 398 101 242 394 057 000 394 057 000 370 629 234 Eiendomsskatt 18 968 016 19 000 000 19 000 000 18 258 016 Andre direkte og indirekte skatter 7 278 645 0 0 7 218 629 Sum driftsinntekter 993 076 860 936 982 249 920 946 200 958 817 056 Lønnsutgifter 472 929 222 460 205 737 450 991 400 435 918 478 Sosiale utgifter 124 489 029 113 160 950 108 513 000 112 938 968 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 93 787 398 80 573 240 82 188 600 78 506 489 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 258 188 243 241 362 480 243 041 800 246 350 500 Overføringer 62 266 528 54 815 700 49 586 600 60 469 763 Avskrivninger 2 348 600 2 300 000 2 300 000 1 544 000 Fordelte utgifter -1 682 024 983 842 1 180 700 Sum driftsutgifter 1 012 326 997 953 401 949 937 802 100 935 728 199 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -19 250 138-16 419 700-16 855 900 23 088 857 Renteinntekter og utbytte 3 233 602 5 500 000 5 500 000 2 374 014 Gevinst finansielle instrumenter 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter 3 233 602 5 500 000 5 500 000 2 374 014 Renteutgifter og låneomkostninger 615 035 500 000 500 000 251 655 Tap finansielle instrumenter 0 0 0 0 Avdrag på lån 2 348 600 2 300 000 2 300 000 0 Utlån -24 227 0 0 67 293 Sum eksterne finansutgifter 2 939 408 2 800 000 2 800 000 318 948 Resultat eksterne finanstransaksjoner -294 194-2 700 000-2 700 000-2 055 066 Motpost avskrivninger 2 348 600 2 300 000 2 300 000 1 544 000 NETTO DRIFTSRESULTAT -16 607 344-11 419 700-11 855 900 26 687 923 Sørum kommune Årsregnskap 2013 24

TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 3 963 371 3 963 400 0 0 Bruk av disposisjonsfond 20 059 100 11 291 700 11 855 900 7 187 149 Bruk av bundne driftsfond 6 551 297 378 000 250 000 1 822 500 Sum bruk av avsetninger 30 573 768 15 633 100 12 105 900 9 009 649 Overført til investeringsregnskapet 609 420 250 000 250 000 991 559 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 10 521 472 3 963 400 0 27 905 542 Avsatt til bundne driftsfond 2 835 532 0 0 2 937 100 Sum avsetninger 13 966 424 4 213 400 250 000 31 834 201 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0 0 0 3 863 371 Sørum kommune Årsregnskap 2013 25

Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 500 000 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 500 000 0 0 0 Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 3 631 238 14 388 000 19 750 000 3 971 805 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 405 039 0 0 991 559 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 10 150 455 12 000 000 12 000 000 5 703 664 Kjøp av aksjer og andeler 1 523 139 1 000 000 1 000 000 2 289 833 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 11 673 594 13 000 000 13 000 000 7 993 497 Finansieringsbehov 15 209 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Bruk av lån 10 593 060 20 738 000 27 500 000 2 135 545 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 4 007 391 5 000 000 5 000 000 7 153 237 Overført fra driftsregnskapet 609 420 1 650 000 250 000 991 559 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 2 676 521 Bruk av bundne drfitsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 0 Sum finansiering 15 209 871 27 388 000 32 750 000 12 956 862 Udekket/udisponert 0 0 0 0 Sørum kommune Årsregnskap 2013 26

Noter Forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 innebærer at kommunen skal gi tilleggsopplysninger til regnskapet i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2) Note 2 C - Pensjonspremieavregning Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale selskaper og ordninger Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Note 10 Anleggsmidler Note 11 Gebyrfinaniserte selvkosttjenester Note 12 Andre utlån og forskutteringer Note 13 Avvik mellom budsjett og regnskap Note 14 Mer-/mindreforbruk i virksomhetene Note 15 Investeringer overføring av gjenstående bevilgning Sørum kommune Årsregnskap 2013 27

Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap 993 076 860 936 982 249 920 946 200 958 817 056 Inntekter investeringsregnskap 500 000 0 0 0 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 17 834 053 31 238 000 38 000 000 11 662 795 Sum anskaffelse av midler 1 011 410 912 968 220 249 958 946 200 970 479 851 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 1 009 978 397 947 553 107 937 349 400 934 184 199 Utgifter investeringsregnskap 4 036 277 14 388 000 19 750 000 4 963 365 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 14 613 002 15 800 000 15 800 000 8 312 445 Sum anvendelse av midler 1 028 627 676 977 741 107 972 899 400 947 460 008 Anskaffelse - anvendelse av midler -17 216 764-9 520 858-13 953 200 23 019 842 Endring i ubrukte lånemidler 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -17 216 764-9 520 858-13 953 200 23 019 842 Sørum kommune Årsregnskap 2013 28

Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Sørum kommune er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er derigjennom tilsluttet Felles kommunal pensjonsordning, Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for folkevalgte. Oversikten inkluderer også kommunens pensjonsforpliktelser i henhold til Pensjonsordningen for lærere i grunnskolen i Statens Pensjonskasse. Spesifisering av årets netto pensjonskostnad 2013 2012 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 51 485 498 45 747 031 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 34 575 053 35 089 126 Forventet avkastning på pensjonsmidler -31 441 767-31 357 064 Administrasjonskostnader 2 801 569 2 427 044 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 57 420 353 51 906 137 Amortisert premieavvik 2 854 380 7 747 483 Samlet pensjonskostnad 60 274 733 59 653 620 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler 2013 2012 Brutto pensjonsforpliktelser 900 426 357 816 802 526 Pensjonsmidler 695 607 159 635 845 915 Netto pensjonsforpliktelse 204 819 198 180 956 611 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 28 879 507 25 514 882 Premieavvik 2013 2012 Årets premieavvik 2 854 380 7 747 483 Amortisering av premieavvik -10 668 992-2 235 707 Resultatføring dette år -7 814 612 5 511 776 Premieavvik fra tidligere år 29 215 090 23 727 471 Akkumulert premieavvik 21 400 478 29 239 247 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 3 017 467 4 122 734 Estimatavvik pensjonsforpliktelser 2013 2012 Faktiske pensjonsforpliktelser 834 809 295 753 847 485 Estimerte pensjonsforpliktelser -816 802 526-743 496 544 Estimatavvik 18 006 769 10 350 941 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik inneværende år 18 006 769 10 350 941 Estimatavvik pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler 635 845 915 577 789 267 Faktiske pensjonsmidler -627 135 717-575 369 754 Estimatavvik 8 710 198 2 419 513 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 Amortisert avvik inneværende år 8 710 198 2 419 513 Sørum kommune Årsregnskap 2013 29

Note 2 B Kommunens pensjonsforpliktelser (2) Spesifisering av årets pensjonskostnad og premieavvik KLP SPK TOTALT Nåverdi av årets pensjonsopptjening 39 788 797 11 696 701 51 485 498 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 27 417 349 7 157 704 34 575 053 Forventet avkastning på pensjonsmidler -25 815 136-5 626 631-31 441 767 Netto pensjonskostnader 41 391 010 13 227 774 54 618 784 Administrasjonskostnader 2 455 056 346 513 2 801 569 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 43 846 066 13 574 287 57 420 353 Innbetalt premie inkl. administrasjon -46 978 489-13 296 244-60 274 733 Årets premieavvik -3 132 423 278 043-2 854 380 Premieavvik KLP SPK TOTALT Årets premieavvik -3 132 423 278 043-2 854 380 Amortisering av premieavvik 11 697 933-1 028 941 10 668 992 Resultatføring dette år 8 565 510-750 898 7 814 612 Premieavvik fra tidligere år -30 244 031 1 028 941-29 215 090 Akkumulert premieavvik -21 678 521 278 043-21 400 478 Arbeidsgiveravgift av premieavvik KLP SPK TOTALT Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik -441 672 39 204-402 468 Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik 1 649 409-145 081 1 504 328 Resultatføring dette år 1 207 737-105 877 1 101 860 Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år -4 245 052 145 081-4 099 971 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik -3 037 315 39 204-2 998 111 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler KLP SPK TOTALT Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 702 629 353 197 797 004 900 426 357 Pensjonsmidler 554 157 824 141 449 335 695 607 159 Netto pensjonsforpliktelse 148 471 529 56 347 669 204 819 198 0 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 20 934 486 7 945 021 28 879 507 Estimatavvik pensjonsforpliktelser Faktiske pensjonsforpliktelser 655 866 696 178 942 599 834 809 295 Estimerte pensjonsforpliktelser -629 285 980-187 516 546-816 802 526 Estimatavvik 26 580 716-8 573 947 18 006 769 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 0 Amortisert avvik inneværende år 26 580 716-8 573 947 18 006 769 Estimatavvik pensjonsmidler Estimerte pensjonsmidler 499 723 530 136 122 385 635 845 915 Faktiske pensjonsmidler -504 262 744-122 872 973-627 135 717 Estimatavvik -4 539 214 13 249 412 8 710 198 Akkumulert avvik tidligere år 0 0 0 Amortisert avvik inneværende år -4 539 214 13 249 412 8 710 198 Sørum kommune Årsregnskap 2013 30

Note 2 C Pensjonspremieavregning Pensjonsordning KLP 18 KLP 13 KLP 23 SPK Totalt Fellesordningen Sykepleiere Folkevalgte Lærere Saldo balansekonti 1.1.2013 3 331 966,29 2 405 225,05 0,00-529 667,07 5 207 524,27 Belastet virksomhetene 32 980 171,49 1 916 537,85 316 387,52 11 839 880,97 47 052 977,83 Trekk ansatte 2 % 5 387 814,22 777 572,10 21 046,48 1 986 030,10 8 172 462,90 Sum innbetalinger 38 367 985,71 2 694 109,95 337 434,00 13 825 911,07 55 225 440,73 Premie pensjonsforsikring -30 310 904,00-2 656 211,00-127 582,00-13 296 244,00-46 390 941,00 Reguleringspremie -11 389 048,00-2 443 124,00-209 852,00 0,00-14 042 024,00 Sum utbetalinger -41 699 952,00-5 099 335,00-337 434,00-13 296 244,00-60 432 965,00 Saldo balansekonti 31.12.2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldo premiefond 1.1.2013 58 251,00 14 292,00 758,00 0,00 73 301,00 Tilført premiefond 2013 2 145 237,83 2 160 573,82 0,00 0,00 4 305 811,65 Brukt av premiefond 2013-2 203 489,00-2 174 865,00 18 069,00 0,00-4 360 285,00 Netto bevegelse premiefond -58 251,17-14 291,18 18 069,00 0,00-54 473,35 Saldo premiefond 31.12.2013-0,17 0,82 18 827,00 0,00 18 827,65 Netto avvik kostnadsbelastning -0,17 0,82 18 827,00 0,00 18 827,65 Netto avvik 1.1.2013 3 390 217,29 2 419 517,05 758,00-529 667,07 5 280 825,27 Endring 2013-3 390 217,46-2 419 516,23 18 069,00 529 667,07-5 261 997,62 Sørum kommune Årsregnskap 2013 31

Note 3 Kommunens garantiansvar FIRMA eller ORGANISASJON GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR PR. 31.12.2013 PR. 31.12.2012 UTLØPER: Romerike Avfallsforedling IKS - ROAF Lån nr 8317.50.52464 186 814 217 949 22.09.2019 Lån nr 8317.51.93122 14 670 44 028 15.06.2014 Lån nr 20070365 1 011 745 1 180 368 16.09.2019 Lån nr 20080568 902 772 1 015 618 15.12.2021 Lån nr 20120263 1 963 091 2 069 204 14.06.2032 Lån nr 20120272 773 109 864 063 13.06.2022 Lån nr 20120491 929 100 978 000 22.11.2032 Lån nr 20130219 11 484 980 10.05.2036 Lån nr 20130221 7 628 400 10.05.2033 Samlet garantiansvar ROAF 24 693 197 6 107 253 Krogstad Miljøpark AS * 27 000 000 27 000 000 08.03.2029 Stiftelsen Urskog-Hølandsbanen 280 412 321 875 10.06.2019 Bergerjordet borettslag 9 830 026 10 000 000 01.02.2035 Elverhøy borettslag 5 242 365 5 470 721 30.12.2030 Brusletta barnehage BA 7 176 871 7 480 283 01.12.2032 Camenbert'n barnehage A/L 9 926 511 10 207 824 2036 Lunderåsen barnehage 8 693 618 8 994 201 Ikke oppgitt A/L Sorknes barnehage 1 647 864 1 868 085 01.06.2020 Skogkanten barnehage 5 129 928 5 399 928 31.12.2032 TOTALT GARANTIANSVAR 99 620 792 82 850 170 * Krogstad Miljøpark AS: Tomteområdet tilhørende Krogstad Miljøpark AS er lagt ut til salg. Det foreligger avvikende vurderinger av salgsverdi og følgelig også om salgsinntekten vil være tilstrekkelig til å innløse lånet på kr 27 mill som Sørum kommune har garantert for. Det foreligger m.a.o. en potensiell tapsrisko for garantisten. Sørum kommune Årsregnskap 2013 32

Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger Konto 15710 - Andre kortsiktige fordringer 2013 2012 Sum 0 0 Konto 29910 - Annen kortsiktig gjeld 2013 2012 Sum 0 0 2013 2012 Konto 28580 Fond mindreforbruk Østre Romerike revisjonsdistrikt (ØRR) 1 365 122 2 008 896 Konto 28581 Fond mindreforbruk Interkommunal innkjøpsordning Nedre Romerike (IINR) 445 185 888 494 Konto 28582 Fond mindreforbruk Skåningsrud skole og ressurssenter 1 772 999 1 250 998 Sum 3 583 306 4 148 388 Se for øvrig note 8. Sørum kommune Årsregnskap 2013 33

Note 5 Aksjer og andeler 2013 2012 Egenkapitaltilskudd: Kommunal Landspensjonskasse 14 498 498 13 069 859 Egenkapital, kommunale foretak: Sørum kommunale eiendomsselskap KF 50 000 000 50 000 000 Egenkapital, interkommunale selskaper: Østre Romerike brann- og redningsvesen IKS 570 000 570 000 Romerike avfallsforedling IKS 150 000 150 000 Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS 15 687 15 687 Romerike Revisjon IKS 94 500 Aksjekapital: NRV AS 3 aksjer a kr 4 000 12 000 12 000 Norasonde AS 215 000 215 000 Krogstad Miljøpark AS 1100 aksjer a kr 1 000 1 100 000 1 100 000 Biblioteksentralen AL 9 andeler a kr 300 2 700 2 700 Sum aksjer og andeler 66 658 385 65 135 246 Sørum kommune Årsregnskap 2013 34

Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2013 BUDSJETT BUDSJETT 2012 Samlet: Fond pr. 1.1. 55 139 418,75 54 994 305,15 54 994 305,15 31 901 163,48 Avsetninger 13 257 003,81 3 963 400,00 0,00 34 706 012,28 Bruk av avsetninger 30 473 767,79 15 533 100,00 12 105 900,00 11 467 757,01 Netto avsetninger 37 922 654,77 43 424 605,15 42 888 405,15 55 139 418,75 Spesifisert etter fondstype: Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 1.1. 3 863 370,73 3 863 370,73 3 863 370,73 0,00 Avsatt i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 3 863 370,73 Forbruk i driftsregnskapet 3 863 370,73 3 863 400,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12. 0,00-29,27 3 863 370,73 3 863 370,73 Disposisjonsfond pr. 1.1. 37 748 399,84 37 748 399,84 37 748 399,84 19 488 115,30 Avsatt i driftsregnskapet 10 421 471,81 3 963 400,00 0,00 27 905 541,55 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 20 059 100,16 11 291 700,00 11 855 900,00 9 645 257,01 Disposisjonsfond pr. 31.12. 28 110 771,49 30 420 099,84 25 892 499,84 37 748 399,84 Bundne driftsfond pr. 1.1. 13 527 648,18 13 382 534,58 13 382 534,58 12 413 048,18 Avsatt i driftsregnskapet 2 835 532,00 0,00 0,00 2 937 100,00 Forbruk i driftsregnskapet 6 551 296,90 378 000,00 250 000,00 1 822 500,00 Bundne driftsfond pr. 31.12. 9 811 883,28 13 004 534,58 13 132 534,58 13 527 648,18 Ubundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Ubundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Sørum kommune Årsregnskap 2013 35

Note 7 Kapitalkonto 2013 2012 Egenkapital 01.01. -117 507 878,70-83 723 062,45 Kjøp av fast eiendom og anlegg 4 036 277,20 Salg av fast eiendom og anlegg Nedskriving av fast eiendom og anlegg -364,78 Aktiverte investeringer 4 963 364,78 Avskrivninger -2 348 600,00-1 544 000,00 Aksjekapital 1 000 000,00 Egenkapitaltilskudd KLP 1 428 639,00 1 274 146,00 Egenkapital IKS 94 500,00 15 687,00 Egenkapital kommunale foretak Utlån og forskutteringer 10 150 454,55 5 703 664,00 Forskutteringer 408 850,00 Korrigering av saldo sosiale lån 71 259,04 Korrigering av saldo startlån 233 021,02 Mottatte avdrag på utlån -4 007 390,81-4 417 236,73 Mottatte avdrag på forskutteringer -500 000,00-2 736 000,00 Korrigert tidl. feilførte forskutteringer -1 613 000,00 Avdrag på lån 2 348 600,00 Bruk av lånemidler -10 593 059,75-2 135 544,58 Pensjonsmidler 59 761 244,00 47 854 261,00 Pensjonsforpliktelser -83 623 831,00-73 305 982,00 Avgift av pensjonsforpliktelser -3 364 625,00-3 588 693,00 Premiefond, årets tilførsel 4 323 880,65 3 991 909,00 Premiefond, benyttet i år -4 378 354,00-9 450 313,00 Tilført fra Bingsfosshallen ved avvikl. KF -100 994,00 Egenkapital 31.12. -143 771 293,86-117 507 878,70 Sørum kommune Årsregnskap 2013 36

Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a Østre Romerike revisjonsdistrikt 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 4 646 000 4 623 012 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 408 966 1 138 016 Sum inntekter 5 054 966 5 761 028 Benyttet til dekning av utgifter 5 698 740 5 425 385 Årsresultat -643 774 335 643 Over-/underdekning overført fra foregående år 2 008 896 1 673 253 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 1 365 122 2 008 896 Interkommunal innkjøpsordning nedre Romerike 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 0 0 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 3 341 191 2 292 366 Sum inntekter 3 341 191 2 292 366 Benyttet til dekning av utgifter 3 784 500 2 511 502 Årsresultat -443 309-219 136 Over-/underdekning overført fra foregående år 888 494 1 107 630 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 445 185 888 494 Skåningsrud skole 2013 2012 Overføringer fra samarbeidende kommuner 20 014 593 16 103 798 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 5 096 157 7 037 149 Sum inntekter 25 110 750 23 140 947 Benyttet til dekning av utgifter 24 588 749 22 746 625 Årsresultat 522 001 394 322 Over-/underdekning overført fra foregående år 1 250 998 856 676 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 1 772 999 1 250 998 Sørum kommune Årsregnskap 2013 37

Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Kommunen er organisert med to kommunale foretak som juridisk sett er en del av kommunen, men som avlegger separate årsmeldinger og årsregnskaper. Sørum kommunale eiendomsselskap KF har vedlikehold og drift av kommunens eiendomsmasse som ansvarsområde, i tillegg til gjennomføringsansvar for bygningsmessige investeringer etter kommunestyrets vedtak. Sørum kommunalteknikk KF har vedlikehold og drift av kommunens veier, vannanlegg og kloakkanlegg som ansvarsområde, i tillegg til administrativt ansvar for forholdet til interkommunale selskaper med renovasjon og brann- og feiervesen som ansvarsområde. Foretaket har også gjennomføringsansvar for investeringer i veier, vannanlegg og kloakkanlegg etter kommunestyrets vedtak. Kommunens samlede lånegjeld utgjør kr 1.150 millioner, fordelt på seks dellån. Av dette betjener Sørum kommunale eiendomsselskap KF kr 775 millioner og Sørum kommunalteknikk KF kr 325 millioner over sine regnskaper. Dellånene forfaller i sin helhet til innløsning i 2026-2030. Rentevilkårene følger 3-måneders NIBOR-rente. Årets samlede rentekostnader er fordelt på kommunens og foretakenes regnskaper ut i fra kommunens og foretakenes respektive andel av kommunens totale innlån. I samsvar med kommunens finansreglement avdras lånene med årlige beløp som tilsvarer kommunens og foretakenes regnskapsførte avskrivninger. Sørum kommune Årsregnskap 2013 38