Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 10.04.2012 22079/2012 2012/2751 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/60 Formannskapet 02.05.2012 12/63 Bystyret 24.05.2012 Finansforvaltning 2011 - årsrapport Sammendrag Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte reglement for finansforvaltning som er revidert i PS 10/86. Kommunen fikk i 2011 en avkastning på 2,07 % på sine plasseringer mot referanse 2,95 %, en mindreinntekt på 7,8 mill kr. Gjeldsportefølje ga også noe dårligere resultat. Renteutgiftene ble 7,8 mill kr høyere enn regulert budsjett. Finansforvaltning skjer innenfor de rammer og i henhold til de bestemmelser som er angitt i finansreglementet. Saksopplysninger I hht finansreglementet skal kommunerevisjon som uavhengig instans rapportere til kommunestyret om forvaltningen skjer i henhold til fastlagt reglement. Forvaltning av kommunens aktivaside dvs plassering av kortsiktig likviditet ga dårligere resultat en referanse. Oppnådd avkastning er 0,88 % - poeng lavere enn referanse og gir en mindreinntekt på 7,8 mill kr i forhold til referanse. Mindreinntekt skyldes hovedsakelig den negative avkastningen som er oppnådd på kombinasjonsfond Storebrand Verdi og grunnfondsbevis i Sparebank 1 Nord Norge. Begge produkter er høyrisikoprodukter. Gjeldsportefølje har også oppnådd dårligere resultat og ga en merutgift på 7,8 mill kr i forhold til regulertbudsjett på grunn av høyere rente enn forutsatt i 2. tertialrapport. Avdragene er i hht budsjett. Salten kommunerevisjon som er uavhengig instans for vurdering av finansforvaltninger har bekreftet at finansforvaltning utøves i henhold til vedtatte finansreglement og fastsatte rutiner. Konklusjon og anbefaling Kommunens finansforvaltning utøves i hht vedtatte finansreglement Bodø kommune. Kommunen har oppnådd 0,88 % - poeng lavere avkastning på plasseringene i forhold til referanse. Låneporteføljen ga en merutgift på 7,8 mill i forhold til regulert budsjett. Resultatet for finansforvaltning ga i 2011, i motsetning til 2010, et negativt bidrag til kommunens økonomi. Finansinntekter er veldig usikre og det er derfor viktig at kommunen får mer forutsigbarhet i disse ved f ex å bygge opp en rentebuffer som vil kunne håndtere svingninger. Rentebuffere kan bygges opp ved å sette av meravkastning på plasseringer på et rentebufferfond eller at besparelse på renteutgifter når renten er lav settes av på samme fond. Side 161
På bakgrunn av ovenstående foreslår rådmannen følgende Forslag til innstilling 1. Årsrapport til finansforvaltning 2011 tas til orientering. 2. I forbindelse med utarbeidelse av neste års budsjett vurderes oppbygging av rentebuffer til dekning av fremtidige renteoppgang for kommunale lån. Formannskapets behandling i møte den 02.05.2012: Oversendelsesforslag Fra Svein Olsen (R ) Bystyret ber rådmannen om at årlig finansforvaltning-regnskap gjøres til gjenstand for revisjon i samsvar med gjeldende revisjonsstandard. Bystyret ber om at plassering av deler av kommunens aktivaside(kortsiktig likviditet) i høyrisikoprodukter avvikles. Votering Innstillingen og oversendelsesforslaget enstemmig tiltrådt. Formannskapets innstilling 3. Årsrapport til finansforvaltning 2011 tas til orientering. 4. I forbindelse med utarbeidelse av neste års budsjett vurderes oppbygging av rentebuffer til dekning av fremtidige renteoppgang for kommunale lån. Følgende oversendes Bystyret ber rådmannen om at årlig finansforvaltning-regnskap gjøres til gjenstand for revisjon i samsvar med gjeldende revisjonsstandard. Bystyret ber om at plassering av deler av kommunens aktivaside(kortsiktig likviditet) i høyrisikoprodukter avvikles. Saksbehandler: Kornelija Rasic Rolf Kåre Jensen rådmann Kornelija Rasic Konst. økonomisjef Side 162
Trykte vedlegg: <1. Finansforvaltning Bodø kommune årsrapport 2011 2. Vurdering av finansforvaltningen i Bodø kommune for 2011, revisors vurdering Side 163
Side 164
Side 165
Side 166
Side 167
Side 168