Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO VBL-14/13737-1 91754/14 06.10.2014 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 21.10.2014 Stavanger formannskap / 23.10.2014 utvalgsbehandlinger, eldste først MELDING OM SKATTEINNGANG FOR SEPTEMBER 2014 Forslag til vedtak: Melding om en for september 2014 tas til orientering. Sammendrag Skatteinngangen er den viktigste inntektskilden til Stavanger kommune og rapporteres månedlig til formannskapet. Skatteinntekten blir utjevnet mellom kommunene og både utviklingen i Stavanger og på landsplan er av betydning for netto skatteinntekt i regnskapet til Stavanger kommune. Skatteinngangen i september 2014 ble kr 824,1 mill. i Stavanger kommune. Inngangen er kr 9,7 mill. lavere enn budsjettert for september og kr 20,8 mill. (+ 2,59 %) høyere enn tilsvarende periode i 2013. Akkumulert per september 2014 er på kr 3871,2 mill., hvilket er en økning på 0,3 % i forhold til akkumulert per september 2013. Avviket i forhold til periodisert budsjett er kr 174,4 mill. i redusert skatteinntekt (jf. justert budsjett per 1. tertial da budsjettjusteringer per 2. tertial ikke vedtas i bystyret før 27. oktober). 1
MELDING OM SKATTEINNGANG FOR SEPTEMBER 2014 Bakgrunn for saken Skatteinngangen er den viktigste inntektskilden til Stavanger kommune og rapporteres månedlig til formannskapet. Skatteinntekten blir utjevnet mellom kommunene og både utviklingen i Stavanger og på landsplan er av betydning for netto skatteinntekt i regnskapet til Stavanger kommune. Fakta Skatteinngangen for september Skatteinngangen for september 2014 er kr 824,1 mill. Dette er kr 9,7 mill. lavere enn justert budsjett for en denne måneden og kr 20,8 mill. (+ 2,59 %) høyere enn september 2013. September er en måned med høy, jf. forfall av forskuddstrekk for 4. termin. Samlet forskuddstrekk ble innbetalt med kr 712,1 mill. mot kr 697,4 mill. i fjorårets september. Dette gir en vekst på 2,1 %. Justert budsjett for september (per 1. tertial) medfører imidlertid et negativt avvik på kr 11,8 mill. Forskuddsskatten ble kr 72,3 mill. og utgjør kr 4,2 mill. (+6,2 %) mer enn september 2013. Økningen skyldes at en del skattytere har betalt inn restskatt 2013 i løpet av september selv om avregningen ikke kommer før i midten av oktober. Stavanger kommune sin andel av innbetalte restanser i september 2014 utgjør kr 1,9 mill. (+5,0 %) høyere enn i september 2013 og ble som forventet, jf. økt volum restskatter med forfall i september. Akkumulert per september Akkumulert per september ble på kr 3871,2 mill. Dette er kr 174,4 mill. lavere enn justert budsjett for perioden. I forhold til 2013 utgjør en i Stavanger en samlet økning på kr 11,0 mill. (+0,3 %). Akkumulert forskuddstrekk er kr 49,1 mill. høyere så langt i år sammenlignet med i fjor og viser en vekst på 1,5 %. Til delvis motvekt kommer reduserte inntekter fra forskuddsskatt og restanser. Forskuddsskatten er kr 12,3 mill. lavere enn tilsvarende akkumulerte periode i 2013 en nedgang på -3,2 %. Restansene så langt i år er 21,4 % lavere enn per september 2013. Dette utgjør kr 25,7 mill. Forskuddstrekk utgjør ca. 86 % av skatteinntektene på årsbasis. 2
Måned Faktisk per måned Opprinnelig budsjettert per måned Justert budsjett for per måned Differanse mellom faktisk og justert budsjett Prosentvis akkumulert vekst Stavanger fra 2013 til 2014 Prosentvis akkumulert vekst landet fra 2013 til 2014 Januar -606,7-675,0-654,4 47,7-1,7 % 3,5 % Februar -1,6-25,0-24,2 22,6-3,1 % 2,8 % Mars -836,4-870,0-843,5 7,1 0,8 % 2,9 % April -18,4-35,0-33,9 15,5 0,0 % 2,4 % Mai -954,7-1 015,0-984,0 29,3 0,2 % 1,6 % Juni -34,8-40,9-39,7 4,9-0,1 % 2,3 % Juli -550,3-600,0-581,7 31,4-0,2 % 2,1 % August -44,3-52,0-50,4 6,1-0,3 % 2,0 % September -824,1-860,0-833,8 9,7 0,3 % 2,0 % Oktober -40,0-38,8 November -900,0-872,6 Desember -35,0-33,9 Sum / akkumulert -3 871,2-5 147,9-4 990,9 174,4 Tabell 1 Skatteinngangen i Stavanger 2014 (i hele millioner kroner og prosentvis vekst). Kommunene i Norge har en samlet skattevekst på 2,0 % per september 2014. Veksten gjelder i all hovedsak innkommet forskuddstrekk, jf. en vekst på 2,4 % hittil i år, samt en svak vekst i forskuddsskatt med 0,9 %. Restansene er 1,7 % lavere hittil i år. Dette til tross for at restskattene etter hovedutlegget i juni økte med 4,8 % fra 2013. Gjennomsnittlig vekst i de 10 ASSS-kommunene er på 2,5 % per september 2014 i forhold til fjoråret. Drammen har fortsatt negativ skatteutvikling. Denne utgjør -0,2 % så langt i år. De øvrige 8 kommunene (utenom Stavanger) har vekstrater i intervallet 2,1 % til 5,0 %. Bærum har høyest skattevekst med 5,0 %, mens Sandnes kommune har en litt svakere vekst enn tidligere i år på 4,4 %. Av de øvrige nabokommunene våre har Sola 4,7 % og Randaberg 3,0 % i skattevekst per september 2014. I september var 2,0 % av arbeidsstyrken i Stavanger registrert som arbeidsløse i. Dette er samme nivå som august i år. På fylkesnivå er arbeidsløsheten 2,3 % for september (+ 0,1 prosentpoeng fra august). For landet ble den 2,7 % i september, hvilket er en nedgang på 0,2 prosentpoeng fra august i år. Skatteutvikling - illustrasjon I Revidert nasjonalbudsjett 2014 som regjeringen la fram 14. mai, ble det nasjonale skatteanslaget redusert fra 3,7 % til en årsvekst på 3,0 %. I saken Tertialrapportering per 30.04.2014 (behandlet i bystyret 16. juni) ble budsjettert for 2014 justert ned med kr 157,0 mill., jf. endrede inntektsforutsetninger for 2014. Dette ga en vekst på 5 % i 2014 i forhold til inngangen i 2013 og danner grunnlaget for skattemeldingen for september. Rådmannen har i saken Tertialrapportering per 31.08.2014 foreslått en ytterligere nedjustering av skattenivået, tilsvarende en skattevekst på 0,4 % for året 2014. I påvente av bystyrets behandling den 27. oktober er dette ikke innarbeidet i tabellene. i Kilde: NAV; https://www.nav.no/no/lokalt/rogaland/pressemeldinger (om Rogaland) og https://www.nav.no/no/nav+og+samfunn/statistikk/arbeidssokere+og+stillinger+-+statistikk/helt+ledige Rapport Hovedtall om arbeidsmarkedet september 2014. 3
Nedjusterte vekstrater er innlagt i figur A. Illustrasjon over skattevekst per september 2014 i forhold til måltall for året vises i samme figur. Her er også siste foreslåtte nedjusterte årsvekst for Stavanger kommune i henhold til saken Tertialrapportering per 31.08.2014 lagt inn. Figur A Skattevekst per september 2014 for Stavanger og landet satt opp mot budsjettert årsvekst. Inntektsutjevning Inntektsutjevningen beregnes etter hvert som en foreligger, og avregnes mot rammetilskuddet som utbetales 10 ganger i året. Kommuner med skatteinntekter over landsgjennomsnittet blir trukket 60 % av differansen mellom egen og landsgjennomsnittet. Kommuner med skatteinntekter under landsgjennomsnittet blir tilsvarende kompensert for en andel av differansen. Inntektsutjevningen per august er kr 598,9 mill. for Stavanger kommune. Inntektsutjevningen for september er ikke offentliggjort av myndighetene ennå. Ved utgangen av august lå Stavanger kommune på 145,3 % av landgjennomsnittlig skatt per innbygger før utjevning (til sammenligning 147 % for hele 2013). Rådmannens forslag til justert skattebudsjett i sak om Tertialrapport per 31.08.2014 tilsvarer et nivå på 143,2 %. Vurdering Skatteinngangen per september viser en positiv vekst på 0,3 % i forhold til samme periode i fjor. Forskuddstrekket, som utgjør om lag 86 % av en på årsbasis, bidrar med en vekst på 1,5 % hittil i år. Denne utviklingen styrker rådmannens forslag om en positiv skattevekst i 2014, dog justert til en årsvekst på 0,4 %. Bystyret vil ta stilling til anslaget når saken om Tertialrapportering per 31.08.2014 behandles 27. oktober. Endelige ligningsoppgjør for 2013 foreligger medio oktober med etterfølgende oppgjør av marginavsetningen. I tillegg kommer korrigeringer av fordelingene mellom skattekreditorene (stat, 4
fylke og kommune) for 2012. Rådmannen har ingen mulighet til å forutsi utfallet av disse to prosessene som er avgjørende for en i november og dermed årsveksten til kommunen. Gjennomsnittlig skattevekst for kommunene ligger fortsatt under regjeringens nedjusterte mål om en årsvekst på 3,0 %. Utviklingen er stabil så langt og vil også ha betydning for inntektsutjevningen og dermed nettoeffekten for Stavanger kommune. Det er først ved framlegging av neste års statsbudsjett (8. oktober) at nye prognoser for årets nasjonale blir offentliggjort. Konklusjon Melding om en for september 2014 tas til orientering. Kristine C Hernes fungerende rådmann Hilde Vikan strategi- og analysesjef Vibeke Bø Langeland saksbehandler Vedlegg: Dokumentet er elektronisk godkjent og sendes uten signatur. 5