Alle tall i 1000 NOK Resultatrekneskap Sjukehusapoteka Vest HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Anna driftsinntekt 2,3 1 064 293 976 372 Sum driftsinntekter 1 064 293 976 372 Kjøp av helsetenester 4 469 573 Varekostnad 5 849 775 770 286 Lønn og andre personalkostnader 6 138 217 141 245 Ordinære avskrivingar 10 3 908 3 772 Andre driftskostnader 7 56 578 47 529 Sum driftskostnader 2 1 048 947 963 405 Resultat frå drifta 15 346 12 967 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter 8 1 215 1 416 Andre finanskostnader 8 86 106 Netto finansresultat 8,10 1 129 1 311 Resultat før skattekostnad 16 475 14 278 Skattekostnad på ordinært resultat 9-457 -1 051 RESULTAT FOR ÅRET 16 931 15 329 OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital 15 16 931 15 329 Sum overføringar 16 931 15 329 Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr. 983974716
Alle tall i 1000 NOK Balanse Sjukehusapoteka Vest HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmiddel Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom 10 2 586 3 284 Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l 10 23 471 18 343 Anlegg under utføring 10 379 368 Sum varige driftsmidlar 26 436 21 995 Finansielle anleggsmidlar Investering i andre aksjar og partar 11 288 233 Andre finansielle anleggsmidlar 11 7 7 Pensjonsmidlar 16 18 536 17 068 Sum finansielle anleggsmidlar 18 831 17 309 Sum anleggsmidlar 45 266 39 303 Omløpsmidlar Varer 12 47 508 42 257 Krav 13,21 204 200 180 186 Bankinnskot, kontantar og liknande 14 4 812 4 667 Sum omløpsmidlar 256 520 227 109 SUM EIGEDELAR 301 786 266 412 Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr. 983974716
Alle tall i 1000 NOK Balanse Sjukehusapoteka Vest HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital 15 100 100 Annan innskoten eigenkapital 15 10 943 10 943 Sum innskoten eigenkapital 11 043 11 043 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital 15 152 710 135 778 Sum opptent eigenkapital 152 710 135 778 Sum eigenkapital 163 753 146 821 Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar 16 1 674 1 486 Utsett skatt 9 4 461 Sum avsettingar for forpliktingar 1 678 1 947 Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 17,21 3 514 3 865 Sum anna langsiktig gjeld 18 3 514 3 865 Sum langsiktige forpliktingar og anna langsiktig gjeld 5 192 5 812 Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter 13 109 9 635 Anna kortsiktig gjeld 18,21 119 733 104 144 Sum kortsiktig gjeld 132 842 113 779 Sum gjeld 138 034 119 591 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD 301 786 266 412 Bergen, 31.12.2016 / 29.03.2017 Styret for Sjukehusapoteka Vest HF Trude Marit Risnes Styreleiar Ola Rye Kst. administrerande direktør Olav Klausen Nestleiar Jon Bolstad Styremedlem Inger Cathrine Bryne Styremedlem Anne Sissel Faugstad Styremedlem Per Karlsen Styremedlem Gunvald Andreas Iversen Styremedlem Marianne Saugestad Styremedlem Marit Jacobsen Styremedlem Sjukehusapoteka Vest HF Org.nr. 983974716
Kontantstraumoppstilling Sjukehusapoteka Vest HF Alle tall i 1000 NOK Kontantstraumer frå operasjonelle aktivitetar: Årsresultat 16 931 15 329 Ordinære avskrivingar 3 908 3 772 Endring i omløpsmidlar -29 265-14 606 Endring i kortsiktig gjeld 18 606-1 576 Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar i pensjonsordninger -1 280 114 Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 8 900 3033 Kontantstraum frå investeringsaktiviteter: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar -8 349-2 687 Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler -55-45 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar -8 403-2 732 Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar: Utbetaling ved nedbetaling av langs.gjeld -351-351 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar -351-351 Netto endring i likviditet 145-50 Likvide midlar 01.01 4 667 4 717 Likvide midlar 31.12 4 812 4 667 Likviditetsreserve 31.12 4 812 4 667 Likviditetsbeholdning fremgår av note 13 og 14 Sjukehusapoteka Vest HF
Note 1 IB Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2016 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Sjukehusapoteka Vest HF blei stifta 01.01.02 etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr 10 943 027 overført til Sjukehusapoteka Vest HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. Eigar stillar resultatkrav av omsyn til nyinvesteringar og publikum. Publikumsavdelingane har krav til inntening, med ein tilfredsstillande avkastning på linje med alternativ bruk av kapital og avkasting elles i apotekbransjen. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten 2001. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per 31.12 i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr 100 000. Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader
Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Eigenkapitalinnskott i KLP For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjoner Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket.ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning. Innskot og gjeld innanfor denne ordninga er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF.
Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Sjukehusapotek Vest HF er skattepliktige for overskot vedkommande publikumsekspedisjonen frå og med 2015. Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både skatt som skal betalast og utsett skatt i perioden. Utsett skatt er rekna ut på grunnlag av dei mellombelse forskjellane som eksisterer mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar, samt eventuelt likningsmessig underskot til framføring ved utgongen av rekneskapsåret. Midlertidige forskjellar som aukar eller reduserer skatt i same periode, er utlikna. Oppføring av utsett skattefordel på netto skattereduserande forskjellar som ikkje er utlikna og underskot til framføring er grunna i forventa inntening i framtida. Utsett skatt i både føretaket sin rekneskap og føretaksgruppa sin rekneskap er i rekneskapen ført med nominelt beløp. Note 2 Rapportering frå verksemda Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfagleg spesialisert behandling av rusmisbruk 0 0 Anna 1 064 293 976 372 Overføring til dotterføretak 0 0 Sum driftsinntekter 1 064 293 976 372 Verksemdsområde kalla «Anna» omfattar i hovudsak kostnader og inntekter knytt til ambulanse, pasienttransport, sal av legemidlar og anna apotekvarer, samt kostnader og inntekter som ikkje er del av spesialisthelsetenesta. Kostnad for kvart verksemdsområde Somatikk 0 0 Psykisk helsevern VOP 0 0 Psykisk helsevern BUP 0 0 Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk 0 0 Anna 1 048 947 963 405 Kjøp av helsetenester frå dotterføretak 0 0 Sum driftskostnader 1 048 947 963 405
Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde 1 064 293 976 372 Resten av landet 0 0 Utlandet 0 0 Sum driftskostnader 1 064 293 976 372 Note 3 Driftsinntekter Basisramme 5 300 8 000 Aktivitetsbasert inntekt: Anna driftsinntekt Øyremerka tilskot til andre føremål 1 265 0 Driftsinntekter apoteka 1 057 728 968 372 Sum 1 064 293 976 372 Note 4 Kjøp av helsetenester Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) 469 573 Sum kjøp av andre helsetenester 469 573 Sum kjøp av helsetenester 469 573 Note 5 Varekostnader Medisinske forbruksvarer 2 930 2 891 Andre varekostnader til eige bruk -8 1 247 Innkjøpte varer for videresal 846 735 766 121 Endring varer i arbeid og ferdigtilverka varer 118 27 Sum varekostnader 849 775 770 286
Note 6 Lønn og andre godtgjersler Lønnskostnader 100 485 99 216 Arbeidsgivaravgift 14 195 14 099 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift 21 305 25 681 Andre ytingar 2 231 2 249 Sum lønn og personalkostnader 138 217 141 245 Gjennomsnittleg tal på tilsette 243 237 Gjennomsnittleg tal på årsverk 213 207 Godtgjersle til medlem av styret Ytingar frå andre føretak i Helse Vest Namn Tittel Styrehonorar Lønn Sum Anna godtgjersle Tenesteperiode Honorar/ lønn Anna godtgjersle Maria Borch Leiar 142 0 0 142 1.1-1.11. 0 0 Helsengreen 1) Trude Marit Risnes Leiar 0 0 0 7.12-31.12. 0 0 Olav Godtfred Klausen Nestleiar 0 0 0 0 1.1-31.12 1 647 5 1) Gunvald Andreas Styremedlem 89 486 0 575 1.1-31.12 0 0 Iversen Marianne Saugestad Styremedlem 89 711 5 800 1.1-31.12 0 0 Bente Mari Madsen Styremedlem 89 276 0 365 1.1-31.12 0 0 Rolfsnes Per Karlsen Styremedlem 0 0 0 0 1.1-31.12 1 393 14 Inger Cathrine Bryne Styremedlem 0 0 0 0 1.1-31.12 1 742 5 Anne Sissel Faugstad Styremedlem 0 0 0 0 1.1-31.12 1 407 5 Jon Bolstad Styremedlem 0 0 0 0 1.1-31.12 1 558 5 Sum 409 1 473 5 1 882-7 747 34 1) Olav Klausen fungerte som styreleiar en periode før val av ny styreleiar. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i Sjukehusapoteka Vest HF Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i Sjukehusapoteka Vest HF Det er ikkje inngått avtale om sluttvederlag eller liknande for dagleg leiar.
Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Namn Tittel Lønn Pensjon Anna godtgj ersle Ola Rye Kst.Administrera nde direktør 2) Christer Bakke Frantzen Sidsel Rykken Kst.Fagdirektør 3) Berit Beate HR og Berntsen organisasjonssjef Tonje Folkvang Apotekar Stavanger Lene Svanberg Apotekar Jakobsen Haugesund Roy Vermund Apotekar Bergen Rangjord 4) Andrea Bornhorst (permisjon) Barbara Szatkowska Sum Tenesteperiode 1) Lønn frå andre føretak i Helse Vest jf lønns- og trekkoppgåve for 2016 Lønn Pensjon og anna godtgjersle 1170 290 5 1 465 1.1-31.12 0 0 Fagdirektør 4) 937 104 4 1 045 12.7-31.12 0 0 Apotekar Førde Apotekar Førde 5) 918 152 7 1077 1.1-11.7 0 0 999 288 5 1 292 1.1-31.12 0 0 937 121 5 1 063 1.1-31.12 0 0 892 120 5 1017 1.1-31.12. 0 0 430 71 3 504 20.6.-31.12 0 0 736 115 5 856 15.8-31.12. 0 0 672 41 5 718 1.1.-14.8 0 0 1) Tenestetid/-periode er perioden i rekneskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) I 2016 har Ola Rye vore konstituert administrerande direktør. 3) I perioden 1.1.-11.7 har Sidsel Rykken vore konstituert fagdirektør 4) I perioden 1.1.-20.6 har Christer Bakke Frantzen vore konstituert apotekar ved Sjukehusapoteket i Bergen 5) I perioden 1.1.-14.8 har Barbara Zofia Szatkowska vore konstituert apotekar ved Sjukehusapoteket i Førde 6) I 2016 har Tor Erik Tveit vore innleigd som økonomisjef Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Sjukehusapoteka Vest HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, fagdirektør, økonomisjef, HR og organisasjonssjef og apotekar som leiande personell. Sjukehusapoteka Vest HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane.
Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2016 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 4. oktober 2016. Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Sjukehusapoteka Vest HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte. Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2016 justert slik: Namn Tittel Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent Ola Rye Konstituert Adm.dir 1025 1 170 14,2% Berit Beate Berntsen HR og organisasjonssjef 970 998 2,9% Sidsel Rykken Konstituert Fagdirektør 920 - - Christer Bakke Frantzen Fagdirektør 920 940 2,2% Tonje Folkvang Apotekar Stavanger 910 935 2,7% Lene Svanberg Jakobsen Apotekar Haugesund 865 885 2,3% Roy Vermund Rangjord Apotekar Bergen - 910 - Andrea Bornhorst Apotekar Førde 810 825 1,9% Barbara Szatkowska Kst. apotekar Førde 705 - - I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og mogeligheit for dekning av internett og avis. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 2016 for administrerande direktør og frå 1.4.2016 for andre i leiargruppa. Gammal lønn er ikkje angitt for leiare som er ny i stillinga i 2016. Det er heller ikkje oppgitt ny lønn for dei som er gått ut av leiargruppa i 2016. Retningsliner for 2016 Til grunn for Sjukehusapoteka Vest HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II 31.3.2011) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i føretaksgruppa Helse Vest generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Sjukehusapoteka Vest HF. Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Sjukehusapoteka Vest HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe.
Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova 150 175 Andre oppgåver som vedkjem attestasjonar 66 44 Sum honorar til revisor 216 219 Honorar til revisor i høve til inngått avtale: 100 138 Alle tal inkludert mva Det er inngått ny revisjonsavtale med BDO frå 1.7.16 for rekneskapsåret 2016. Honorar til revisor i høve til inngått avtale gjeld den nye avtalen. Kostnader ført under Revisjon etter lova, omfattar arbeid gjennomført av førre revisor for rekneskapsåret 2015 samt interimsrevisjon gjennomført av ny revisor for rekneskapsåret 2016. Note 7 Andre driftskostnader Kostnader lokale inkl. energi og brensel 16 604 13 221 Kjøp og leige av medisinskteknisk utstyr, mv 2 460 2 147 Reparasjon, vedlikehald og service 1 853 1 906 Konsulenttenester 705 608 Anna ekstern teneste 27 425 22 745 Kontor- og kommunikasjonskostnader 1 885 1 905 Kostnader i samband med transportmiddel 0 0 Reisekostnader 2 759 2 665 Forsikringskostnader 39 25 Andre driftskostnader 2 848 2 307 Sum andre driftskostnader 56 578 47 529 Note 8 Finansposter Andre renteinntekter 1 204 1 399 Andre finansinntekter 11 18 Sum finansinntekter 1 215 1 416 Interne rentekostnader i føretaksgruppa 77 84 Andre rentekostnader 1 5 Andre finanskostnader 9 17 Sum finanskostnader 86 106
Note 9 Skatt Publikumsekspedisjonen er skattepliktig frå 01.01.2015. Utrekna utsett skatt per 01.01.2015 vart balanseført mot eigenkapital i 2015. Endring i midlertidige forskjellar er endring gjennom året. Skatteutrekninga tar utgangspunkt i resultat for publikumsekspedisjonen. 31.12.2016 31.12.2015 Mellombelse forskjellar Anleggsmidlar 4 097 3 105 Omløpsmidler - 60-60 Netto pensjonsmidlar 2 697 2 428 Netto mellombelse forskjellar 6 734 5 473 Underskot til framføring -6 716-3 628 Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balansen 18 1 845 24%/25% utsett skatt (utsett skattefordel) 4 461 Utsett skatt (utsett skattefordel) 4 461 Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad for publikumsekspedisjonen -1 827-3 756 Endring i midlertidige forskjellar -1 262 128 Grunnlag for betalbar skatt -3 089-3 628 Endring i utsatt skatt (25% /27%) -457-1014 Korrigering av skattekostnad på grunn av endra skattesats 0-37 Sum skattekostnad på ordinært resultat -457-1051 Spesifikasjon av skattekostnad 25% (27%) skatt av resultat før skatt - 457-1014 Korrigering av skattekostnad pga redusert skattesats i framtida 0-37 Utrekna skattekostnad -457-1051
Note 10 Immaterielle eigedelar og varige driftsmidlar Immaterielle eigedelar Lisensar og programvare Prosjekt under utvikling Sum Kostpris 01.01 0 1 954 0 1 954 Tilgang 0 0 0 0 Tilgang 0 0 0 0 verksemdsoverdraging Avgang 0 0 0 0 Frå prosjekt under 0 0 0 0 utvikling Kostpris 31.12 0 1 954 0 1 954 Akkumulerte 0-1 954 0-1 954 avskrivingar Akkumulerte 0 0 0 0 nedskrivingar Balanseført verdi 0 0 0 0 31.12 Ordinære avskrivingar 0 0 0 0 i året Ordinære 0 0 0 0 nedskrivingar Balanseførte lånekostnader i året 0 0 0 0 Varige driftsmidlar: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Sum Kostpris 01.01 0 8 766 368 8 854 40 455 58 443 Tilgang i året 0 54 11 7 8 277 8 349 Tilgang verksemdoverføring 0 0 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 0 Frå anlegg til utføring 0 0 0 0 0 0 Kostpris 31.12 0 8 819 379 8 861 48 733 66 792 Akk. avskrivingar 31.12 0 6 233 0 5 056 29 067 40 356 Akk. nedskrivingar 31.12 0 0 0 0 0 0 Balanseført verdi 31.12 0 2 586 379 3 805 19 665 26 435 Ordinære avskrivingar i året 0 752 0 637 2 518 3 908 Nedskrivingar i året 0 0 0 0 0 0 Balanseførte lånekostnader 0 0 0 0 0 0 Levetider 0 15-25 år 0 7-12 år 3-15 år 0 Avskrivingsplan 0 Linære 0 Linære Linære 0 Leigeavtaler: Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Sum Leigebeløp 0 11 569 0 151 376 12 095 Rest leigetid 0 1-10 år 0 1-3 år 1-3 år 0
Note 11 Investeringar i aksjar og parter Eigenkapitalinnskot i KLP 288 233 Sum investeringar i andre aksjar og partar 288 233 KLP, som er eit gjensidig selskap, har dekka behovet for eigenkapital gjennom innskot frå kundane. I tillegg til dette kapitalinnskotet er det bygd opp eit eigenkapitalfond i selskapet for kvar kunde. Dette fondet består av opptent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endrast noko frå år til anna sjølv om det korkje er tapt eigenkapital eller innbetalt nye innskot. Om ein kunde flyttar pensjonsordninga si frå KLP til ein annan pensjonsinnretning vil kunden sin del av eigenkapitalinnskotet bli betalt attende. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponera eigenkapitalinnskotet sitt. Note 12 Varelager Varer for videresal: Råvarer 705 627 Ferdigvarer 1 178 1 418 Handelsvarer 45 625 40 212 Sum varer for videresal 47 508 42 257 Sum varelager 47 508 42 257 Kostpris lager 48 029 42 515 Av dette nedskrive for verdifall 521 258 Bokført verdi 31.12 47 508 42 257
Note 13 Kundekrav og andre krav Kundekrav 20 433 8 314 Konsernkonto 74 368 99 123 Krav på føretak i føretaksgruppa 103 996 70 461 Oppsamla inntekter 365 163 Andre kortsiktige krav 5 039 2 124 Sum krav 204 200 180 186 Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per 1.1 60 30 Endring i året i avsetting tap på kundekrav 0 31 Avsetting for tap på krav 31.12 60 60 Konstaterte tap på krav i året 26 53 Kundekrav har følgande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling 20 056 7 355 Krav forfalne med 1-30 dagar 288 449 Krav forfalne med 31-60 dagar 14 25 Krav forfalne med 61-90 dagar 75 485 Kundekrav pålydande per 31.12. 20 433 8 314 Note 14 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar 4 676 4 518 Sum bundne kontantar og bankinnskot 4 676 4 518 Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne 136 148 Sum kontantantar og bankinnskot 4 812 4 667 *t.d. pasientmidlar og depositum Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Noregs Bank.
Note 15 Eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital 31.12. 100 10 943 0 135 778 146 821 i fjor Korr. av feil i tidl. 0 0 0 0 0 års rekneskap Eigenkapital 100 10 943 0 135 778 146 821 01.01. i år Eigenkapitalstransa 0 0 0 0 0 ksjonar Resultat dette året 0 0 0 16 931 16 931 Eigenkapital 31.12. i år 100 10 943 0 152 710 163 753 Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr 100 000. Parten er eigd av Helse Vest RHF Eigenkapitalstransaksjonar: Midlertidige forskjellar 01.01.15 skatteplikt 0-1 512 Sum 0-1 512 Eigenkapitaltransaksjon på kr -1 512 340 er balanseføring av utsett skatt pr 01.01.2015. i samband med at publikumsavdelinga vart skattepliktig. Styringsmål frå eigar Styringsmål frå eigar 2002-2016 Årsresultat 16 931 15 329 155 015 Overført frå strukturfond 0 0 0 Korrigert for endra levetider 0 0 0 Korrigert resultat 16 931 15 329 155 015 Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* 0 0-10 574 Resultat jf. økonomiske krav 16 931 15 329 144 441 Resultatkrav 14 000 13 000 123 526 Avvik frå resultatkrav 2 931 2 329 20 915 * Resultatkravet for 2014 var opphavleg sett til kr 10.400.000 og er bygd på opphavleg inntektsfordeling frå eigar, jf Føretaksmøte 5.2.2014 og styringsdokument for 2014. Kravet blei justert i føretaksmøte 17.12.14 til kr 24.400.000 på bakgrunn av endra føresetnader for pensjonskostnader.
Note 16 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting -327 799-325 286 Pensjonsmidlar 270 578 256 136 Netto pensjonsforplikting -57 221-69 150 Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforplikting - 8 068-9 750 Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik inkl. aga 82 151 94 483 Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift 16 862 15 583 Av dette balanseført netto pensjonsforplikting inkl. aga. -1 674-1 486 Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga. 18 536 17 068 Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året 12 392 12 355 Rentekostnad på pensjonsforpliktinga 8 705 7 653 Brutto pensjonskostnad i året 21 097 20 008 Venta forteneste på pensjonsmidlar - 8 619-7 471 Administrasjonskostnader 1 169 1 259 Netto pensjonskostnad inkl, administrasjonskostnad 13 647 13 796 Aga netto pensjonskostnad inkl.adm.kostnad 1 958 2 013 Resultatført aktuarielt tap(vinst) 5 627 9 862 Resultatført planendring 67 0 Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift 21 299 25 672 Andre pensjonskostnader* 6 9 Sum pensjonskostnader 21 305 25 681 Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 2,60% 2,70% Venta forteneste på pensjonsmidlar 3,60% 3,30% Årleg vekst i lønn 2,50% 2,50% Årleg pensjonsregulering 1,48% 1,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 2,25% 2,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga 236 244 Talet på oppsette personar med i ordninga 256 248 Talet på pensjonistar med i ordninga 139 140 *Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarrekna, servicepensjonar og andre kostnader som vedkjem pensjon og sikringsordning. Føretaket har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og POA. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon.
Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentlig kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt framtidig pensjonsyting bygd på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsordninga dekker AFP, alderspensjon, uførepensjon, ektefellepensjon og barnepensjon. Alderspensjonen er samordna med ytingar frå folketrygda. Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening ein alderspensjon på omkring 66 % av sluttlønn. Alderspensjonen blir etter det levealdersjustert tilsvarande alderspensjon frå folketrygda. Det blir ikkje opptent pensjon for lønn over 12 G (grunnbeløp i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12 G. Alle vedtekne endringar i den offentlige tenestepensjonsordninga er innarbeida i berekningane. Pensjonskostnaden for 2016 er bygd på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse per 31.12.2015. Det er utarbeida eit beste estimat for pensjonsforpliktinga per 31.12.2016 der dei økonomiske føresetnadane som er gitt per 31.12.2016 er lagt til grunn. For avkastning i KLP/SPK for 2016 er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr. 31.12.2016. 1. desember 2015 blei det vedteke ein forskriftsendring av reglane for berekning av den årlige ytinga for uføre i perioden mellom særaldersgrense og pensjonsalder med verknad for 2015. Endringa ga auka utbetalingar for arbeidsgivar hovudsakleg for perioden mellom 65 og 67 år for dei som har særaldersgrense på 65 år. Av omsyn til samanstillingsprinsippet blei effekten av planendringa i helseregionane sine rekneskap, flytta til 2016. Endra forplikting som følge av denne endringa blei innarbeida i berekna pensjonsforplikting per 31.12.2015 og lagt i posten ikkje resultatførte estimatavvik. I 2016 er denne verknaden ført i resultatet. Føresetnader for dødelegheit KLP har valt tabell for dødelegheit, K2013BE. Vidare er KLP sin uføretabell nytta. Demografiske føresetnader: Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2013BE Uttak AFP frå 62 år etter erfaring: 15-45% 15-45% Frivillig avgang for fellesordninga er det i aktuar berekninga lagt til grunn 5% fram til og med fylde 60år. Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP og POA. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. Note 17 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same føretaksgruppe 3 514 3 865 Sum anna langsiktig gjeld 3 514 3 865 Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år 1 757 2 108
Note 18 Anna kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 92 833 87 924 Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern 3 988 2 903 Feriepengar 12 433 11 429 Lønn 1 120 1 035 Anna kortsiktig gjeld 9 359 853 Sum kortsiktig gjeld 119 733 104 144 Note 19 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking 1 265 0 Sum inntekter til forsking 1 265 0 Sum inntekter til forsking og utvikling 1 265 0 Kostnader til forsking - anna 1 265 0 Sum kostnader til forsking 1 265 0 Sum kostnader til forsking og utvikling 1 265 0 Talet på årsverk nytta til forsking 2 0 Sjukehusapoteka Vest HF har aktivitet innan forsking gjennom forankringsavtaler for to doktorgradsstipendiat ved Universitetet i Bergen løna frå Sjukehusapoteka Vest HF og finansiert av Helse Vest. I tillegg er det inngått forankringsavtale for forskar (professor) ved Universitetet i Bergen som har tilskot av driftsmidlar. Dette er også finansiert av Helse Vest. Ut over dette deltar Sjukehusapoteka Vest HF i utviklingsarbeid innan ulike prosjekt i regi av Helse Vest Konsernet. Utviklingsarbeidet inngår i dei ordinære stillingane i Sjukehusapoteka Vest HF. FOU kostnadar er direkte kostnadsført.
Note 20 Nærståande partar Nærståande til Sjukehusapoteka Vest HF er definert i rekneskapsloven 7-30b og rekneskapsforskrifta 7-30b-1. Vesentlige transaksjoner med nærståande parter kjem fram i denne og andre noter i årsrekneskapen. Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 5, og mellomverande med konsernselskap i Helse Vest er omtala i notane 2 og 3. Sjukehusapoteka Vest HF mottar det vesentlegaste av sine inntekter frå sal av legemiddel og farmasøytiske tenester til systerføretak i Helse Vest konsernet. I tillegg leverer Sjukehusapoteka Vest HF legemidlar og andre apotekvarer til alle brukarane av sjukehusa gjennom publikumsekspedisjon i kvart sjukehus. Ordinært kjøp og sal mot andre føretak i Helse Vest i 2016 utgjorde om lag 718 millionar kroner. Medikament utgjør en stor del av Sjukehusapoteka Vest HF sine kostnader. Innan forsking og utvikling er det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytt til avtaler på dette området. Avtala er bindande for helseføretaka. Sjukehusapoteka Vest HF har gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er blant anna underlagt lov om offentlige kjøp. I Sjukehusapoteka Vest HF er det etablert rutinar som skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarlig for, eller har påverknad på inngåing av vesentlege innkjøps- og/eller salsavtalar ikkje sitter med verv eller har andre relasjonar til leverandørar eller kundar som kan tenkast å komme i konflikt med deira rolle i føretaka. Note 21 Krav og gjeld mellom føretaka i Helse Vest Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF 74 763 0 710 3 514 Sjukehusapoteka Vest HF 0 0 0 0 Helse Bergen HF 35 593 0 1 634 0 Helse Stavanger HF 45 291 0 342 0 Helse Fonna HF 8 278 0 391 0 Helse Førde HF 13 721 0 91 0 Helse Vest IKT AS 568 0 821 0 Helse Vest Innkjøp HF 150 0 0 0 178 364 0 3 988 3 514