Innhald. Forord Nøkkeltal Årsmelding Resultatrekneskap Balanse. Kontantstraumoppstilling. Melding frå Revisor

Transkript

1 21 ÅRSRAPPORT 1

2 Innhald Forord Nøkkeltal Årsmelding Resultatrekneskap Balanse Balanse Kontantstraumoppstilling Noter Melding frå Revisor

3 Økonomi Pasienten si helseteneste i fokus Sjukehusapoteka Vest HF (SAV) er ein del av spesialisthelsetenesta og det største farmasifaglege miljøet på vestlandet. I tett samspel med sjukehusa er vårt oppdrag å levere legemidlar til sjukehuspost, produsere legemiddel som ikkje kan skaffast av legemiddelindustrien, drive farmasifagleg rådgjeving og gje eit godt apotektilbod gjennom apotekutsal i sjukehusa. Du finn oss på Haukeland Universitetssjukehus, Sentralsjukehuset i Førde, Stavanger Universitetssjukehus og Haugesund Sjukehus. Saman med sjukehusa på vestlandet bygger vi vår del av pasienten si helseteneste. Vårt mål er at vi skal sikre pasientane eit best mogeleg apotektilbod og tryggleik ved bruk av legemidlar. For å sikre gode leveransar har vi i 21 hatt særleg fokus på arbeidsprosessar og utvikling av system som gjer oss i stand til å utvikle oss i takt med sjukehusa til beste for pasientane. Vi samarbeider difor tett med Helse Vest RHF og sjukehusføretaka i regionen om utviklingsprosjekt innan program for pasientryggleik, innføring av nye system for kurve og legemidlar (KULE) og kvalitetssikring av støtteprosessar innan program for logistikk, innkjøp, budsjett, rekneskap og anskaffingar (LIBRA). Utvikingsprosjekta gjer at spesialisthelsetenesta på vestlandet styrkjer tverrfagleg samhandling med mål om ei best mogeleg helseteneste for pasientane. Alle tal i 1 NOK Omsetning Resultat Egenkapital Balanse Aktivitet Spesialisthelsetenesta opplever sterk utvikling innan nye behandlingsmetodar og nye legemiddel. Dette er ei gledeleg utvikling for mange pasientar, men utfordrar og til kloke avgjerder innan gjeldande økonomiske rammer. Utviklinga set auka krav til god styring av legemiddelbruk og kostnader. SAV bidreg med styringsinformasjon og rådgjeving på dette området. I 216 feirar Sjukehusapoteka Vest 1 år i teneste for pasientar, pårørande, tilsette og andre brukarar av sjukehusa. Fleire år med sterk vekst og utvikling har gjort at vi i 21 hadde nærare ein milliard i omsetning, med eit tilfredsstillande resultat. Vi er stolte av historia vår, det vi står for og det arbeidet som vert lagt ned kvar dag i apoteka på vestlandet. Tusen takk til alle gode og engasjerte medarbeidarar for ein god innsats i året som har vore Varer (tusen pakninger) Tenester (tal årsverk) Produksjon (tal tilsetningar) Ansatte (tal årsverk) Ola Rye Konst.administrerende direktør 4

4 Apoteka si rolle på sjukehuset Det er ikkje så ofte at vi i sjukehusapoteka er synlege for deg som pasient, men kvar dag deltek vi i arbeidet saman med anna helsepersonell for å sikre god pasienttryggleik. Når du har behov for helsehjelp på sjukehuset skal du vere trygg på at du får god og tilpassa behandling. Medisinar er ofte ein viktig del av behandlinga og sjukehusa må difor ha god tilgang til mange ulike typar medisinar. Sjukehusapoteka sikrar at alle avdelingane på sjukehuset, til ei kvar tid, har dei medisinane som er naudsynte. Når du skal heim frå sjukehuset kan sjukehusapoteket gjere klar dei medisinane du treng vidare. Avdelinga eller du sjølve som pasient kan enkelt bestille klargjering av medisinar på Sjukehusapoteka Vest sine nettsider, Medisinane er då klar når du kjem innom apoteket. Sjukehusapoteka Ein viktig jobb er å sikre at vi har rett informasjon om dei medisinane som pasientane bruker. Denne informasjonen får vi ofte frå pasientane sjølve eller frå fastlegen. Ei korrekt og oppdatert oversikt over medisinane er viktig for at vidare behandling skal vere trygg og ha ynskja effekt. Når du er pasient på eit sjukehus kan du ha behov for forskjellige apotekvarer til bruk både under opphaldet på sjukehuset og når du kjem heim. På sjukehusa i Førde, Bergen, Haugesund og Stavanger er det sjukehusapotek der ein kan få tak i alle dei apotekvarene du treng. I nokre avdelingar på sjukehusa er det sjukehusapoteket som er ansvarleg for bestillingar og forsyninga av medisinar. Dette kallast eit apotekstyrt legemiddellager og nyttast ofte for dei mest brukte medisinane. Desse lagerane er tilpassa dei innkjøpsog beredskapsplanane som gjeld for sjukehuset. Apoteka har og eigne avdelingar der ein produserer medisinar som ikkje kan leverast bruksferdig frå legemiddelindustrien. Dette gjeld mellom anna medisinar til born, kreftpasientar og andre med særskilte behov. Slike medisinar er ofte tilpassa den enkelt pasient. Ved alle sjukehusapotek i Helse Vest har vi lagerautomatar som bidrar til effektiv distribusjon av medisinar, og sikrar at dei er tilgjengelege for den behandlinga sjukehuset har bestemt. 6 Pasientar kan reagere ulikt på dei medisinane som nyttast. Farmasøytane på sjukehusapoteket kan gå gjennom medisinlista til pasienten for å sikre at medisinbruken er tilpassa, med omsyn til blant anna mengde, kombinasjonar av medisinar og biverknader. 7

5 Årsmelding 21 VERKSEMD OG FØREMÅL Sjukehusapoteka Vest HF er eit sjølvstendig helseføretak eigd av Helse Vest RHF med føremål å vera farmasifagleg kompetansesenter i helseregionen. Helse Vest utøvar si styring via eit årleg styringsdokument som blir lagt fram i eit føretaksmøte mellom Sjukehusapoteka Vest HF og Helse Vest RHF. FOKUSOMRÅDER I 21 Sjukehusapoteka Vest eig og driv sjukehusapotek i Bergen, Stavanger, Haugesund og Førde. Føretaksadministrasjonen er lagt til Bergen. Sjukehusapoteka Vest leiger lokale til sin drift ved dei største sjukehusa i Hordaland, Rogaland og Sogn og Fjordane. Desse sjukehusa er også Sjukehusapoteka Vest sine hovudkundar. Aktiviteten i verksemda er i all hovudsak knytt til produksjon og sal av legemiddel, og levering av farmasøytisk rådgjeving til sjukehus/ institusjonar og til pasientar/ publikum. 8 Volumet av legemiddel levert til sjukehusa og talet på ekspederte reseptar har auka dei siste åra. Samstundes som prisar og marginar på legemiddel har flata noko ut i Noreg held trenden fram i spesialisthelsetenesta med overgang til nye, innovative og meir kostbare legemiddel. Utviklinga fører til at inntektene for Sjukehusapoteka Vest ikkje aukar parallelt med aktivitetsauken. Dette krev kontinuerleg arbeid med effektivisering av både drift og administrative prosessar. 9

6 Som eit ledd i dette er det investert i betre logistikksystem og lagerautomatar som gjev både meir effektive logistikkprosessar og auka tryggleik for levering. Samstundes har det vore arbeidd med å effektivisere og kvalitetssikre felles arbeidsprosessar for apoteka som gjev låg kostnad og god pasienttryggleik. Det har vore gjort gjennom etablering av eit prosessbassert verksemdsstyringssystem (SAVvy). Arbeidet med dette har kome langt i 21. Det har også vore gjennomført eit prosjekt i 21 for oppdatering av beredskapsplanen for føretaket. Dette arbeidet er ferdigstilt. Beredskapsplanen er godkjent av styret og implementering av planverk og tilhøyrande aktivitetar (kompetanseheving, øving etc.) er sett i gong. 21 er fyrste år med ny grossist. Etter anbodskonkurranse vart Alliance Healthcare Norge AS valt som grossist til alle sjukehusapotekføretak i Norge. Skifte var planlagt og gjennomført frå for Føretaksarbeidsmiljøutvalet (FAMU) vert handsama i FAMU sitt møte Eit siste fokusområde som har teke mykje kapasitet i 21 er bruk og vidareutvikling av miljøstyring i organisasjonen. Sjukehusapoteka Vest vart miljøsertifisert av Det Norska Veritas (DNV) i november 214, og har i 21 fokus på drift av systemet som er etablert. ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE Årleg HMT-kartlegging syner at føretaket i stor grad har eit godt arbeidsmiljø. Resultat på brannvern er svært gode, og tal på organisatorisk HMT er kraftig forbetra sidan 212. Hovudelement som i høve til kartlegginga kan forbetrast er knytt til opplevd tidspress og psykososiale forhold, men tala syner auka tilfredshet samanlikna med perioden Sjukehusapoteka Vest inngår i Helse Vest si HMT-satsing, og deltek i regional samanheng. Registrerte HMT-avvik i 21 viser ein gledeleg svak auke samanlikna med tidlegare år og betre kvalitet på sakshandsaming. Talet på ikkje opna avviks-saker er no nesten ikkje eksisterande. Organisering Gjennom 21 har Sjukehusapoteka Vest hatt fokus på følgjande tiltak for å betre pasientryggleiken saman med sjukehusføretaka: Sjukehusapoteka Vest er organisert med same organisasjonsstruktur med apotek og stabsavdelingar som nivå 2 og avdelingar som nivå 3, og avdelingsleiarar med same type fullmaktar innan områda fag, økonomi og personale. Fullmaktmatrisa er revidert med tydeleg avgrensing av myndigheit på dei 3 fullmaktsnivåa og er ein del av leiaravtalar ved tilsetting. fleire apotekstyrte legemiddellager (ASL) auka farmasøytisk rådgjeving og undervisning auka klinisk farmasi gjennom pasientretta tenester Jobb-beskriving på alle nivå tydeleggjer ansvar innan etikk, ytre miljø og prosessleiing forutan leiar/medarbeidarkrav og konkerete arbeidsoppgåver. I samband med program for pasienttryggleik sitt forprosjekt om legemiddelsamstemming, har Sjukehusapoteka Vest bidrege med innspel til prosess og måleindikatorar. Arbeidet vert vidareført det komande året i eit nytt prosjekt for legemiddeltryggleik. Felles prosessar på legemiddelområdet, samstemming og andre vegvalg frå LOP skal takast vidare. Sjukehusapoteka Vest har vore delaktig i planlegging av prosjektet og meldt inn ressursar til deltaking i det praktiske prosjektarbeidet. Innan pasienttryggleik har Sjukehusapoteka Vest også bidrege med betydelege ressursar til Helse Vest sitt kvalitetsprosjekt, Kurve og legemiddel (KULE). Prosjektet vil få stor verknad for korleis Sjukehusapoteka Vest samhandlar med sjukehusføretaka innanfor både legemiddelforsyning og farmasøytisk rådgjeving. I løpet av 21 har ein erfart sterkt aukande legemiddelkostnad særskilt knytt til nye behandlingsmetodar innan kreft og nye biologiske legemiddel. Kostnadsutviklinga krev god styring og kontroll ved legemiddelbestilling og bruk. Sjukehusapoteka Vest har fokus på dette i tett samarbeid med dei andre sjukehusapotekføretaka i Norge og helseføretaka i Helse Vest. Dette arbeidet vert vidareført i 216. Innan publikumsekspedisjon er det fokus å innrette drifta i samsvar med ESA krav gjeldande frå 21. Denne delen av verksemda vart skattepliktig frå og med 21. Rekneskapsmessige utskiljing av publikumsekspedisjonane er 1 gjennomført og skattekostnad er berekna. Vidare er det gjort tiltak for å vidareutvikle verksemdsområdet med fokus på tiltak for å betre inntening og samstundes styrkje publikumsutsala sin rolle i pasientforlaupet på sjukehusa. Rekruttering SAV har i 21 halde fram med fokus på kvalitet i rekruttering. Ein har delteke på fleire fag- og utdanningsmesser og teke i bruk sosiale media for å treffe potensielle tilsette. Rekruttering av leiarar er framleis ein utfordring. Kompetanseutvikling Kompetanseutvikling er heimla i føretaket sin strategi og konkretisert i årleg handlingsplan for kompetanse. Fokus har i 21 vore å etablere kompetanseplanar i Kompetanseportalen, sett i relasjon til prosessar i verksemdstyringssystemet. Fokus på arbeidsplassen som læringsarena, utvikling av leiarar, kundekommunikasjon og sal samt klinisk farmasi held fram. Dei totale tala på kursdeltaking har gått litt ned i 21 frå 214, årsak er bortfall av 121 elæringskurs frå tidlegare grossist. Sjukehusapoteka Vest hadde i e-læringskurs og 8 klasseromskurs tilgjengeleg. Kvar tilsett i SAV har teke i gjennomsnitt 7,8 kurs i 21, ei auke frå 7, i 214. Systematisk Helse Miljø og Tryggleik: Føretaket har i 21 vidareført fokus retta mot helsefremjande arbeidsmiljø. Helse, miljø og tryggleik (HMT), er fast sak i styreog leiarmøte, samt i samhandling med fagorganisasjonane og i arbeidsmiljøutval (AMU). Ein har forenkla struktur på lokalt samarbeid om arbeidsmiljø for å sikre betre kvalitet. Årsmelding Hovudområda i HMT handlingsplan har vore; IA - sjukefråvær Systematisk HMT Avvikshandtering Ytre Miljø Psykososialt arbeidsmiljø, og arbeidsmiljøpris HMT kartlegging - HMT handlingsplan Sjukefråvær: Fokus på sjukefråvær har halde fram i 21. Det totale sjukefråværet i Sjukehusapoteka Vest i 21 var i snitt 8,1 % mot 7,7 % i 214. Sjukefråværet auka hausten 21 men trend sjukefråvære 21 er fallande. Føretaket si målsetting er, i tråd med målsetning for Helse Vest, å få sjukefråværet ned i, %. Sjukefråvære har samanheng med fleire forhold, da spesielt leiing, kultur og medarbeidarskap, kvalitet i rekruttering og organisering av arbeidsprosesser. Føretaket har ei rekke systematiske tiltak innanfor alle desse områda. Ein har mellom anna halde heildags opplæring for leiarar, tillitsvalde og vernetenesta på alle apotek i 21, i samarbeid med BHT. Likestilling: Sjukehusapoteka Vest er ein kvinnedominert arbeidsplass. Av i snitt 27 årsverk i 21 var det 19 menn. I leiargruppa var fordelinga kvinner og 2 menn. Styret i føretaket var per sett saman av kvinner og 4 menn. Av 4 sjukehusapotekarar er ingen menn. Av 12 avdelingsleiarar er 1 mann. Sjukehusapoteka Vest har lik handsaming av kvinner og menn ved rekruttering, lønnsfastsetjing og utvikling. Der det er mogleg å jamstille gjennomsnittsløna for kvinner og menn, er det ingen skilnader i lønnsnivå. Omfanget av overtid er relativt sett jamt fordelt mellom kvinner og menn. Inkludering, mangfald og likeverd: Helseføretaks gruppa i Helse Vest har felles regional målsetting for inkludering og mangfald som skal spegla samfunnet og gjera oss i stand til å møta mangfaldet blant pasientar og pårørande. Målet er at mellom 6 og 1 % av medarbeidarane skal ha innvandrarbakgrunn, fordelt omtrent likt mellom vestlege og ikkje vestlege innvandrarar. Ved annonsering og rekruttering vert dette opplyst om og følgd opp. Personalleiarar vert kursa i rekruttering og temaet diskriminering grunna kjønn, etnisk opphav, og funksjonsheming er ein del av denne opplæringa. Siste tal frå Statistisk Sentralbyrå (SSB) syner at føretaket har totalt 21,9 % medarbeidarar med innvandrarbakgrunn fordelt på 8,8 % frå norden og Vest-Europa, 3,9% frå Aust-Europa, 1,8 % frå land utenom EU/EØS og 7, % tilsette frå andre land. Talet på årsverk: Talet på brutto årsverk i gjennomsnitt i 21 var 27 mot 21 året før. Talet på netto årsverk i gjennomsnitt i 21 var 166 mot 171 året før. YTRE MILJØ Verksemda i Sjukehusapoteka Vest kan i nokon grad føre til ureining eller utslepp som kan vere til skade for det ytre miljøet. Sjukehusapoteka Vest vart miljøsertifisert i 214. Arbeidet med miljøstyring aukar føretaket sin kjennskap til miljøkonsekvensane av eigen verksemd med fokus på ein miljøpolitikk for å endre verksemda i ein meir miljøvennleg retning. Det er oppretta ein funksjon som miljøkoordinator ved kvart apotek og i føretaksadministrasjonen. Kvalitetsleiar har ei koordinerande rolle for dette arbeidet i organisasjonen. ÅRSREKNESKAPEN Etter styret si oppfatning gjev årsrekneskapen ei rettvisande oversikt over utviklinga og resultatet av føretakets verksemd og stilling. Risikoforhold Sjukehusapoteka Vest er pålagt gjennom vedtak i ESA (EFTA sitt overvakingsorgan) å gjennomføre endring i kva resultatkrav som vert sett til publikumsekspedisjon og her under nye krav til skattlegging og regnskapsføring av denne delen av verksemda. 21 er fyrste år med skatteplikt for publikumsekspedisjonane. Skattekostnad og utsatt skatt kjem fram av rekneskapen. Føretaket er i mindre grad eksponert for endringar i valutakursar og endringar i flytande rente. Risikoen er låg for at motpartar ikkje har økonomisk evne til å oppfylle sine forpliktingar, då debitorar hovudsakeleg er andre helseføretak og NAV/ HELFO. Ein vurderer likviditeten i føretaket som god, og det er ikkje vedteke å innføre tiltak som endrar likviditetsrisiko. 11

7 Økonomisk drift: Samla omsetning i Sjukehusapoteka Vest HF er i 21 kr mot kr i 214, ein auke på 6,8 %. Resultat frå drifta er i 21 kr mot kr i 214, ein nedgang på, %. Nedgang i driftsresultat samanlikna med 214 skuldast auka personalkostnader med i alt kr. 31,3 mill. hovudsakleg som følje av auka pensjonskostnad og resultatført verknad i 214 av innført levealdersjustering for offentlege tenestepensjonsordningar. Ikkje resultatført estimat avvik i pensjonsordninga er kr Eigenkapitalen er tilfredstillande i denne samanheng. Ut over dette er endringa knytt til lågare bruttomargin på sal av varer og auke i driftskostnader mellom anna frå driftsavtale med Helse Vest IKT og eksterne tenester i samband med utviklingsprosjekt. Netto finansresultat for 21 er kr mot kr i 214, ein nedgang på 24 %. Nedgang frå 214 skuldast i hovudsak reduserte renteinntekter. Samla resultat for 21 er kr mot kr i 214. Forslag til disponering av overskott: Styret føreslår at overskotet for 21 vert overført til anna eigenkapital. 12 Overføring til anna eigenkapital kr Totalt disponert kr Eigenkapitalen i føretaket per er: Eigenkapital kr Likviditetsbehaldninga pr var kr , som er ein nedgang på kr..768 frå 214. I tillegg har Sjukehusapoteka Vest innskot på konsernkontoordning i Helse Vest på kr Dette inngår i regnskapet som krav på morselskapet i omløpsmidlane. FRAMHALD AV DRIFTA Etterspurnaden etter helsetenester aukar, både som resultat av demografiske tilhøve og nye behandlingstilbod. Etterspurnaden etter varer og tenester frå Sjukehusapoteka Vest HF er tett knytt opp mot aktivitetsnivået i sjukehusføretaka, som er hovudmottakar av Sjukehusapoteka Vest sine varer og tenester. Ein legg til grunn at dette ikkje vert endra på kort sikt. Rekneskapen er difor avlagt under føresetnad om framhald av drifta. 13

8 Resultatrekneskap Balanse Alle tal i 1 NOK Alle tal i 1 NOK Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Anna driftsinntekt driftsinntekter 2,3 Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivingar Andre driftskostnader driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat Resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat RESULTAT FOR ÅRET OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital overføringar Note Varige driftsmidlar Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l Anlegg under utføring varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investering i andre aksjar og partar Andre finansielle anleggsmidlar Pensjonsmidlar finansielle anleggsmidlar omløpsmidlar SUM EIGEDELAR EIGEDELAR Anleggsmidlar Immaterielle driftsmiddel Lisensar og programvare immaterielle eigedelar anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Krav Bankinnskot, kontantar og liknande

9 Balanse Kontantstraumoppstilling Alle tal i 1 NOK Alle tal i 1 NOK Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital innskoten eigenkapital gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD eigenkapital Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Utsett saktt avsettingar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern anna lansiktig gjeld ,21 17,21 langsiktige forpliktingar og anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar 1.1 Likvide midlar Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme KONTANTSTRAUMAR FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR: 1 1 Opptent eigenkapital Annan eigenkapital opptent eigenkapital ,21 Årsresultat Ordinære avskrivingar Endring i omløpsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar i pensjonsordninger Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar KONTANTSTRAUMER FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR: Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidldel Utbetalingar ved kjøp av andre finansielle eigedelar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar KONTANTSTRAUMAR FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR: 17

10 NOTE 1: REKNESKAPSPRINSIPP Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 21 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Sjukehusapoteka Vest HF blei stifta etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr overført til Sjukehusapoteka Vest HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten 21. Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. 18 Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert. Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr. 1. Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osv. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 1 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene. Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Eigenkapitalinnskott i KLP Kontantstraumoppstilling For eigenkapitalinnskotet i KLP skal kostprinsippet nyttast. Det vil seie at det normalt berre er inn og utbetalingar som skal påverke storleiken på innskotet. Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i DNB Nor. Innskot og gjeld innanfor denne ordninga er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Krav Valuta Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava., Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Pensjoner Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Skatt Sjukehusapotek Vest HF er skattepliktige for overskot vedkommande publikumsekspedisjonen frå og med 21. Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både skatt som skal betalast og utsett skatt i perioden. Utsett skatt er rekna ut på grunnlag av dei mellombelse forskjellane som eksisterer mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar, samt eventuelt likningsmessig underskot til framføring ved utgongen av rekneskapsåret. Midlertidige forskjellar som aukar eller reduserer skatt i same periode, er utlikna. Oppføring av utsett skattefordel på netto skattereduserande forskjellar som ikkje er utlikna og underskot til framføring er grunna i forventa inntening i framtida. Utsett skatt i både føretaket sin rekneskap og føretaksgruppa sin rekneskap er i rekneskapen ført med nominelt beløp. NOTE 2 RAPPORTERING FRÅ VERKSEMDA Heile 1 kroner Inntekt for kvart verksemdsområde Heile 1 kroner Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling av rusmisbruka Anna Overføring til dotterføretak driftsinntekter Verksemdsområde kalla «Anna» omfattar i hovudsak kostnader og inntekter knytt til ambulanse, pasienttransport, samt kostnader og inntekter som ikkje er del av spesialisthelsetenesta. Kostnad for kvart verksemdsområde Heile 1 kroner Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Kjøp av helsetenester frå dotterføretak driftskostnader På grunn av nye reglar for uførepensjon og innarbeiding av justert levealder på ytingar til framtidige pensjonistar, hadde føretaket ein monaleg lågare pensjonskostnad i 214 i forhold til 21. Effekten av dette blei fordelt relativt mellom verksemdsområda i 214 og kostnadane er av den grunn svert låge i 214 i forhold til 21. Vi viser til meir utfyllande forklaring i note 16 Pensjonsforplikting. Driftsinntekt fordelt på geografi Heile 1 kroner Helse Vest sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet driftsinntekter

11 NOTE 3 DRIFTSINNTEKTER Heile 1 kroner Heile 1 kroner Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Aktivitetsbasert inntekt Driftsinntekter apoteka Anna driftsinntekt NOTE 4 KJØP AV HELSETENESTER Heile 1 kroner Andre kjøp av helsetjenester (inkl. avtalespesialister) kjøp av andre helsetenester kjøp av helsetenester NOTE VAREKOSTNADER Heile 1 kroner Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for videresal Endring varer i arbeid og ferdigtilverka varer varekostnader NOTE 6 LØNN OG ANDRE GODTGJERSLER Heile 1 kroner Lønnskostnader Arbeidsgivaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift Andre ytingar lønn og personalkostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Tittel Jannicke Daae Tønjum Administrerande direktør 2) Fagdirektør Fagdirektør Økonomisjef/kst adm.dir 3) Personal og organisasjonssjef Apotekar Stavanger Apotekar Haugesund Apotekar Bergen/ Haugesund 4) Apotekar Bergen Apotekar Førde Øystein Torgauten Sidsel Rykken Ola Rye Berit Beate Berntsen Tonje Folkvang Christer Bakke Frantzen Lene Svanberg Jakobsen Huong Hjertnes Andrea Bornhorst (permisjon) Barbara Szatkowska Lønn Pensjon Anna godtgjersle Apotekar Førde 1) Tenestetid/-periode er perioden i rekneskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. 2) I perioden har Ola Rye vore konstituert administrerande direktør 3) I perioden har Tor Erik Tveit vore innleigd som økonomisjef 4) Lene Svanberg Jakobsen var i perioden Apoteker i Bergen(vikariat) og i perioden Apoteker i Haugesund Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Sjukehusapoteka Vest HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, fagdirektør, økonomisjef, personal- og organisasjonssjef og apotekar som leiande personell. Sjukehusapoteka Vest HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurranse dyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 21 Heile 1 kroner Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Maria Borch Helsengreen Olav Godtfred Klausen Gundval Andreas Iversen Marianne Saugestad Nina Carstens Bente Mari Madsen Rolfsned Per Karlsen Inger Cathrine Bryne Anne Sissel Faugstad Jon Bolstad Ytingar frå andre føretak i Helse Vest Teneste- Honorar/ Anna periode lønn godtgjersle Styrehonorar Lønn Anna godtgjersle Leiar Nestleiar Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Styremedlem Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i Sjukehusapoteka Vest HF Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i Sjukehusapoteka Vest HF Det er ikkje inngått avtale om sluttvederlag eller liknande for dagleg leiar 2 Namn Lønn frå andre føretak i Helse Vest jf lønns- og trekkoppgåve for 214 TenesteLønn Pensjon og periode 1) anna godtgjersle Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak 3.des 214. Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Sjukehusapoteka Vest HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte. Lønn til medlem i leiargruppa blei i 21 justert slik: Heile 1 kroner Namn Jannicke Daae Tønjum Sidsel Rykken Ola Rye Berit Beate Berntsen Tonje Folkvang Lene Svanberg Jakobsen Huong Hjertnes Andrea Bornhorst Barbara Szatkowska Tittel Administrerande direktør Konstituert Fagdirektør Økonomisjef/kst. Adm.dir Personal og organisasjonssjef Apotekar Stavanger Apotekar Haugesund Apotekar Bergen Apotekar Førde Apotekar Førde Gammal lønn Ny lønn Auke i prosent 3,% 3,7% 2,8% 3,% 2,% - I tillegg til lønn har medlemmane i leiargruppa fri bruk av mobiltelefon og mogeligheit for dekning av internett og avis. Lønnsjusteringane er gjennomført etter andre lønnsjusteringar i helseregionen, men er gjort gjeldande for heile 21 for administrerande direktør og frå for dei andre. Gammal lønn er ikkje angitt for leiare som er ny i stillinga i

12 Retningsliner for 21 NOTE 8 FINANSPOSTER Til grunn for Sjukehusapoteka Vest HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i føretaksgruppa Helse Vest generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Andre renteinntekter Andre finansinntekter finansinntekter Interne rentekostnader i føretaksgruppa Andre rentekostnader Andre finanskostnader finanskostnader Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement NOTE 9 SKATT Publikumsekspedisjonen er skattepliktig frå Utrekna utsett skatt per 1.1. er balanseført mot eigenkapital. Endring i midlertidige forskjellar er endring gjennom året. Skatteutrekninga tar utgangspunkt i resultat for publikumsekspedisjonen. Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP Mellombelse forskjeller Sluttvederlag Det er ikkje gjort avtale om sluttvederlag for nokon i leiargruppa i Sjukehusapoteka Vest HF. Anleggsmidlar Omløpsmidler Variable godtgjeringar eller særskilte ytingar som kjem i tillegg til basislønn Det blir ikkje gitt variable tillegg til leiande tilsette i Sjukehusapoteka Vest HF. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe Netto pensjonsmidlar Netto mellombelse forskjellar Underskot til framføring %/27% utsett skatt (utsett skattefordel) Utsett skatt (utsett skattefordel) Grunnlag for betalbar skatt Endring utsatt satt 27% Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balanse Godtgjersle til revisor Heile 1 kroner Revisjon etter lova Andre oppgåver som vedkjenn attestasjonar Rådgivning som vedkjenn skattar og avgifter honorar til revisor Honorar til revisor i høve til inngått avtale: Alle tal inkludert mva Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad for publikumsekspedisjonen Endring i midlertidige forskjellar NOTE 7 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Heile 1 kroner Kostnader lokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av medisinskteknisk utstyr, IKT, inventar og liknande Reperasjon, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Reisekostnader Forsikringskostnader Andre driftskostnader andre driftskostnader Korrigering av skattekostnad på grunn av endra skattesats skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av skattekostnad 27% skatt av resultat før skatt Korrigering av skattekostnad pga redusert skattesats i framtida Utrekna Skattekostnad 23

13 NOTE 1 IMMATERIELLE EIGEDELAR OG VARIGE DRIFTSMIDLAR Immaterielle eigedelar FoU Lisenser og programvare Prosjekt under utvikling Ordinær avskrivingar i året Ordinær Nedskrivingar i året Balanseførte lånekostnader i året Heile 1 kroner Kostpris 1.1 Tilgang Tilgang verksemdoverføring Avgang Frå prosjekt under utvikling Kostpris Akkumulert avskrivingar Akkumulert nedskrivingar Balanseført verdi Varige driftsmidlar: Heile 1 kroner Kostpris 1.1 Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå anlegg til utføring Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring TransportMedisinsk- middel, inventar teknisk-utstyr og utstyr Balanseførte lånekostnader 7-12 år Linære 3-1år Linære 1-2år Linære Heile 1 kroner Leigebeløp Rest leigetid Bygningar år Anlegg under utføring TransportMedisinsk- middel, inventar teknisk utstyr og utstyr år 1-3 år varelager Kostpris lager Av dette nedskrives for verdifall Bokført verdi Heile 1 kroner Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per 1.1 Endring i året i avsetting tap på kundekrav Avsetting for tap på krav per Konstaterte tap på krav i av året Kundekrav Konsernkonto Krav på føretak i føretaksgruppa Oppsamla inntekter Andre kortsiktige krav krav NOTE 14 KONTANTAR OG BANKINNSKOT NOTE 11 INVESTERINGAR I AKSJAR OG PARTER Heile 1 kroner Varer for videresal: Råvarer Ferdigvarer Handelsvarer varer for videresal Kundekrav har følgande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling Krav forfalne med 1-3 dagar Krav forfalne med 31-6 dagar Krav forfalne med 61-9 dagar Krav forfalne med meir enn 9 dagar Kundekrav pålydande per Leigeavtaler: Tomter og bustader NOTE 12 VARELAGER Heile 1 kroner NOTE 13 KUNDEKRAV OG ANDRE KRAV Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året Levetider Avskrivingsplan KLP, som er eit gjensidig selskap, har dekka behovet for eigenkapital gjennom innskot frå kundane. I tillegg til dette kapitalinnskotet er det bygd opp eit eigenkapitalfond i selskapet for kvar kunde. Dette fondet består av opptent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endrast noko frå år til anna sjølv om det korkje er tapt eigenkapital eller innbetalt nye innskot. Om ein kunde flyttar pensjonsordninga si frå KLP til ein annan pensjonsinnretning vil kunden sin del av eigenkapitalinnskotet bli betalt attende. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponera eigenkapitalinnskotet sitt Egenkapitalinnskot i KLP investeringar i andre aksjar og partar Skattetrekksmidlar bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne kontantar og bankinnskot *t.d. pasientmidlar og depositum Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Noregs Bank. 2

14 NOTE 1 EIGENKAPITAL Eigenkapital i fjor Korr. av feil i tidl. års rekneskap Eigenkapital 1.1. i år Eigenkapitalstransaksjonar Resultat dette året Eigenkapital i år NOTE 16 PENSJONSFORPLIKTING Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr. 1. Parten er eigd av Helse Vest RHF Oppsamla pensjonsforplikning Pensjonsmidlar Netto pensjonsforpliktning Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforpliktning Ikkje resultatført tap/vinst av estimat og planavvik inkl. aga Netto bokførte forpliktningar inkl. arbeidsgivaravgift Av dette balanseført netto pensjonsforpliktning inkl. aga. Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga ,7% 3,3% 2,% 1,48% 2,2% 2,3% 3,2% 2,7% 1,73% 2,% Spesifikasjon av pensjonskostnad: Eigenkapitalstransaksjonar: Midlertidige forskjeller skatteplikt Eigenkapitaltransaksjon på kr er balanseføring av utsett skatt pr i samband med at publikumsavdelinga vart skattepliktig. Styringsmål frå eigar Heile 1 kroner Årsresultat Overført frå strukturfond Korrigert for endra levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* Resultat jf. økonomiske krav Resultatkrav Avvik frå resultatkrav Resultatkravet for 21 var kr Resultatkravet for 214 var opphavleg sett til kr og er bygd på opphavleg inntektsfordeling frå eigar, jf Føretaksmøte og styringsdokument for 214. Kravet blei justert i føretaksmøte til kr på bakgrunn av endra føresetnader for pensjonskostnader. Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta fortjeneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnadar Netto pensjonskostnad inkl. administrasjonskostnad Aga netto pensjonskostnad inkl. adm.kostnad Resultatført aktuarielt tap(vinst) Resultatført planendring Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift Andre pensjonskostnader* pensjonskostnader Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente Venta forteneste på pensjonsmidlar Årleg vekst i lønn Årleg pensjonsregulering Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda Talet på yrkedsaktive personar med i ordninga Talet på oppsette personer med i ordninga Talet på pensjonistar med i ordninga *Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarrekna, servicepensjonar og andre kostnader som vedkjem pensjon og sikringsordning. Føretaket har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP og POA. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentleg kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt, framtidig pensjonsyting basert på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsytingane er samordna med ytingar frå folketrygda. Pensjonsordninga dekker alderspensjon, uførepensjon og barnepensjon. Oppteningstid for full alderspensjon er 3 år. Saman med folketrygda gir full opptening en alderspensjon på om lag 66%. Det blir ikkje opptent alderspensjon for lønn over 12G (grunnbeløpet i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12G. 26 Pensjonskostnaden for 21 er basert på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk Regnskapsstiftelse. Det er utarbeidd et beste estimat for pensjonsforpliktingar per basert på dei økonomiske føresetnadene gitt for 21. Basert på avkastinga i pensjonskassane er det også vist et beste estimat for pensjonsmidlar per Konsekvensane av nye uførepensjonsregler og innarbeiding av levealdersjustering for personer født i 194 og seinare er innarbeida i berekninga. Begge endringane er behandla som planendringar og medfører ei redusert framtidig pensjonsforplikting. Effekten av dette er rekna inn som ein eingongseffekt i rekneskapen for 214 og førte med seg ein betydeleg kostnadsreduksjon. 1. desember 21 blei det vedtatt ei endring i forskrift for berekning av ytingane til uføre i perioden mellom særaldersgrense og pensjonsalder, med verknad for 21. Endringa fører med seg auka utbetalingar for arbeidsgjevar i hovudsak for perioden mellom 6 og 67 år for dei som har særaldersgrense på 6 år. Konsekvensen av større endringar i pensjonskostnader som påverkar kostnadene 27

15 for helseføretaka og som føretaka ikkje kan påverke, blir normalt handtert gjennom endra rammevilkår frå eigar. Forventa endra rammevilkår knytte til denne endringa vil skje i 216 og av omsyn til samanstillingsprinsippet er effekten av planendringa i helseføretaket sin rekneskap flytta til 216. Endra forplikting som følgje av denne endringa er innarbeida i berekna pensjonsforplikting per og lagt i posten ikkje resultatført estimatavvik. oppretta høvesvis frå 1. september og 1. desember i 212 og hadde i utgangspunkt ein varighet på 2 år. Ut over dette deltar Sjukehusapoteka Vest HF i utviklingsarbeid innan ulike prosjekt i regi av Helse Vest Konsernet. Utviklingsarbeidet inngår i dei ordinære stillingane i Sjukehusapoteka Vest HF. FOU kostnadar er direkte kostnadsført. Kort om ikkje resultatførte estimatavvik I samsvar med god rekneskapsskikk, nytter Helse Vest reglane om korridor og fordeling over attverande oppteningstid ved behandling av estimatavvik knytt til pensjonsordninga. Det har i 21 vært ei vesentleg reduksjon i ikkje amortiserte estimatavvik (tap) jf. tabellen ovanfor. Årsaka til dette er i hovudsak ei auke i diskonteringsrente ved berekninga av pensjonsforpliktinga samstundes med at forventa lønnsauke er redusert. Differansen mellom rekneskapsført pensjonsforplikting. Korridoren, eller estimatavviket inkl. arbeidsgjevaravgifta, utgjer kroner for føretaket ved utgongen av 21 Nærståande til Sjukehusapoteka Vest HF er definert i rekneskapsloven 7-3b og rekneskapsforskrifta 7-3b-1. Vesentlige transaksjoner med nærståande parter kjem fram i denne og andre noter i årsrekneskapen. Føresetnader for dødelegheit KLP har valt tabell for dødelegheit, K213BE. Vidare er KLP sin uføretabell nytta. Demografiske føresetnader: Nytta tabell over dødelegheit Uttak AFP frå 62 år etter erfaring K213BE 1-4% K213BE 1-4% Frivillig avgang for fellesordninga er det i aktuar berekninga lagt til grunn % fram til og med fylde 6år. Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 1% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP og POA. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga. NOTE 17 ANNA LANGSIKTIG GJELD NOTE 2 NÆRSTÅANDE PARTAR Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note, og mellomverande med konsernselskap i Helse Vest er omtala i notane 2 og 3. Sjukehusapoteka Vest HF mottar det vesentlegaste av sine inntekter frå sal av legemiddel og farmasøytiske tenester til systerføretak i Helse Vest konsernet. I tillegg leverer Sjukehusapoteka Vest HF legemidlar og andre apotekvarer til alle brukar av sjukehusa gjennom publikumsekspedisjon i kvart sjukehus. Ordinært kjøp og sal mot andre føretak i Helse Vest i 21 utgjorde om lag 66 millionar kroner. Medikament utgjør en stor del av Sjukehusapoteka Vest HF sine kostnader. Innan forsking og utvikling er det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytt til avtaler på dette området. Avtala er bindande for helseføretaka. Sjukehusapoteka Vest HF har gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er blant anna underlagt lov om offentlige kjøp. I Sjukehusapoteka Vest HF er det etablert rutinar som skal bidra til å sikre at tilsette som er ansvarlig for, eller har påverknad på inngåing av vesentlege innkjøps- og/ eller salsavtalar ikkje sitter med verv eller har andre relasjonar til leverandørar eller kundar som kan tenkast å komme i konflikt med deira rolle i føretaka. Heile 1 kroner Gjeld til føretak i same føretaksgruppe anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn år NOTE 18 ANNA KORTSIKTIG GJELD Heile 1 kroner Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Feriepengar Lønn Anna kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld NOTE 19 FORSKING OG UTVIKLING Sjukehusapoteka Vest HF har aktivitet innan forsking gjennom oppretting av to % stillingar (D-stillingar). Stillingane er 28 NOTE 21 KRAV OG GJELD MELLOM FØRETAKA I HELSE VEST Heile 1 kroner Kortsiktige Langsiktige Kortsiktig Langsiktig Føretak fordringar fordringar gjeld gjeld Helse Vest RHF Sjukehusapoteka Vest HF Helse Bergen HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Helse Vest IKT AS Helse Vest Innkjop HF