Resultatrekneskap. Helse Bergen HF

Transkript

1 Resultatrekneskap Alle tall i 1000 NOK Helse Bergen HF Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Basisramme 2, Aktivitetsbasert inntekt 2, Anna driftsinntekt 2, Sum driftsinntekter Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og andre personalkostnader Ordinære avskrivingar Andre driftskostnader Sum driftskostnader Resultat frå drifta FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Andre finanskostnader Netto finansresultat Resultat før skattekostnad RESULTAT FOR ÅRET OVERFØRINGAR: Overført annan eigenkapital Sum overføringar Helse Bergen HF Org.nr

2 Balanse Alle tall i 1000 NOK Helse Bergen HF Note EIGEDELAR Anleggsmidlar Varige driftsmidlar 9 Tomter, bygningar og annan fast eigedom Medisinskteknisk utstyr, inventar, transportmiddel o.l Anlegg under utføring Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investering i felleskontrollert verksemd og tilknytta selskap Investering i andre aksjar og partar Andre finansielle anleggsmidlar Pensjonsmidlar Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Krav 13, Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omløpsmidlar SUM EIGEDELAR Helse Bergen HF Org.nr

3 Balanse Alle tall i 1000 NOK Helse Bergen HF Note EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Innskoten eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsettingar for forpliktingar Pensjonsforpliktingar Andre avsettingar for forpliktingar Sum avsettingar for forpliktingar Anna langsiktig gjeld Langsiktig gjeld til føretak i samme konsern 18, Sum anna langsiktig gjeld Sum langsiktige forpliktingar og anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Skuldige offentlege avgifter Anna kortsiktig gjeld 19, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EIGENKAPITAL OG GJELD Bergen, / Styret for Helse Bergen HF Svein Gjedrem Styreleiar Rolf Martin Tande Signy Midtbø Riisnes Nestleiar Anne-Margrete Bollmann Per Karlsen Mona Haugland Hellesnes Bjørn Østbø Arvid Langeland Irene Hopsdal Karen-Anne Stordalen Geir Arne Sunde Eivind Hansen Administrerande direktør Helse Bergen HF Org.nr

4 Kontantstraumoppstilling Helse Bergen HF Alle tall i 1000 NOK Kontantstraumer frå operasjonelle aktivitetar: Årsresultat Tap/vinst ved sal av anleggsmidlar Ordinære avskrivingar Endring i omløpsmidlar Endring i kortsiktig gjeld Forskjell kostnadsført pensjon og inn-/utbetalingar i pensjonsordninger Inntektsført investeringstilskott Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Kontantstraum frå investeringsaktiviteter: Innbetaling ved sal av varige driftsmidlar Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidlar Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle eiendeler Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar Kontantstraumar frå finansieringsaktivitetar: Innbetaling ved opptak av ny langs. gjeld Utbetaling ved nedbetaling av langs.gjeld Innbetaling av investeringstilskott Endring andre langsiktige forpliktingar Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i likviditet Likvide midlar Likvide midlar Unytta trekkramme per Likviditetsreserve Innvilga kredittramme Helse Bergen HF

5 Note 1 Rekneskapsprinsipp Generelt om rekneskapen Rekneskapen for 2017 er sett opp i samsvar med Rekneskapslova av 1998 og god rekneskapskikk. Rekneskapen for året består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumoppstilling og noteopplysingar. Rekneskapen er bygd på grunnleggjande prinsipp for rekneskap i samsvar med god norsk rekneskapsskikk; transaksjonsprinsippet, oppteningsprinsippet, samanstillingsprinsippet, varsemdprinsippet, kongruensprinsippet, sikring, beste estimat, konsistent bruk av prinsipp og føresetnad om vidare drift. Ved utarbeidinga av rekneskapen må leiinga byggje på føresetnader og estimat som vil påverke rekneskapsførte verdiar av eigedelar, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysingar vedkommande forpliktingar med vilkår. Faktiske tal kan avvike frå dei opphavlege estimata. Helse Bergen HF blei stifta etter lov om helseføretak. På same tida blei anleggsmiddel og forpliktingar netto kr overført til Helse Bergen HF som eit tingsinnskot. Som følgje av at helseføretaka er non-profit-verksemder der eigar har stilt krav om resultatmessig balanse i drifta, men ikkje krav til avkastning på innskoten kapital, representerer bruksverdi verkelig verdi for anleggsmidla. I opningsbalansen er bruksverdi sett til attkjøpsverdi redusert for slit og elde og justert for teknisk standard. Der det på overtakingstidspunktet var kjent at bygga ikkje ville bli tatt i bruk eller bare tatt i bruk for ei kortare periode, er verdien på opningsbalansen redusert. For bygg og tomter er denne verdien basert på takstar utarbeidd av uavhengige miljø hausten Konsolidering Helseføretaket går inn i konsernrekneskapen til Helse Vest RHF og utarbeider ikkje eige konsernrekneskap. Klassifisering og vurdering av balansepostar Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar poster som forfell til betaling innan eit år etter innkjøpstidspunktet, samt poster som knyter seg til varekrinsløpet. Andre postar er klassifiserte som anleggsmidlar/langsiktig gjeld. Omløpsmidlar er vurderte til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurderte til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg bruksverdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Langsiktig gjeld blir balanseført til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta er rekna om til norske kroner per i rekneskapsåret. Prinsipp for inntektsføring Rammetilskot Rammetilskot frå Helse Vest blir inntektsført i det året tilskotet er gitt for. Aktivitetsbaserte inntekter (ISF/innsatsstyrt finansiering og polikliniske behandlingar) ISF inntektene, inntekter frå eigendelar samt refusjon frå HELFO er knytt opp mot produksjon i helseføretaka, og inntektsføringa skjer i den perioden aktiviteten er utført. Inntekter vedkommande pasientar busett i andre regionar som er behandla i helseføretaket er ført i rekneskapen som gjestepasientinntekter under aktivitetsbaserte inntekter. Inntekter vedkommande eigne pasientar behandla i andre regionar er ført som ISF-inntekt under aktivitetsbasert inntekt. Øyremerka tilskot Øyremerka tilskot blir inntektsførte i den perioden kostnadene med aktiviteten blir rekneskapsførte. Gjeld tilskotet investeringar blir inntektene førte i same perioden som avskrivingane på dei aktuelle investeringane. Andre inntekter Sal av varer blir inntektsført ved levering. Tenester blir inntektsførte i den perioden dei blir utførte. Immaterielle eigedelar Immaterielle eigedelar som ein ventar vil gi framtidige inntekter/bruksverdi for føretaket, er aktiverte. Utgifter knytte til forsking og utvikling blir kostnadsførte jamt. I særskilde høve vil eigen forsking og utvikling kunne medføre at det blir framkalla ein eigen godtgjort og vesentleg kontantstraum. Om slike kontantstraumar kan forventast, blir slik forsking og utvikling aktivert.

6 Varige driftsmiddel Varige driftsmiddel blir oppførte i balansen til historisk innkjøpskost trekte frå akkumulerte lineære avskrivingar. Eit driftsmiddel blir sett som varig om det har ei økonomisk levetid på over tre år, og ein kostpris på over kr Påkostingar eller betringar blir lagde til driftsmiddelets kostpris og avskrivne i takt med driftsmidlet, mens utgifter til vedlikehald og reparasjonar blir kostnadsførte etter kvart som de kjem på. Renter som relaterer seg til anlegg under oppføring blir aktiverte som ein del av kostprisen. Ved sal og utrangering av anleggsmiddel blir vinning ført under andre driftsinntekter og tap under andre driftskostnader Avskrivingar Ordinære avskrivingar er utrekna lineært over den økonomiske levetida til driftsmiddelet med utgangspunkt i historisk kostpris. Tilsvarande prinsipp blir lagt til grunn for immaterielle eigedelar. Avskrivingane er klassifiserte som driftskostnader. Nedskriving Nedskrivingar av varige driftsmiddel og immaterielle eigedelar blir vurderte når det ligg føre indikasjonar på verdifall for eigedelane. Dersom attkjøpsverdien er lågare enn balanseført verdi, blir balanseført verdi skriven ned til attkjøpsverdien. Verdien er det høgaste av netto salsverdi og bruksverdi (kostnad til tilsvarande nykjøp etter slit og elde og faktisk bruk). Nedskrivinga blir reversert i den grad grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades. Behandling av dotterføretak og heileigde selskap og tilknytt verksemd Slike selskap blir vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til innkjøpskost for aksjane med mindre det har vore nødvendig med nedskriving. Det er gjort nedskriving til verkeleg verdi når verdifall har årsaker som ikkje blir vurderte som forbigåande, og det må sjåast naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er førte attende når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til stades. Utbytte og andre utdelingar er inntektsførte same år som dei er avsette i dotterselskapet. Dersom utbyttet overstig det tilbakehaldne resultatet etter kjøpet, representerer den overskytande delen tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingane er trekte frå verdien på investeringa i balansen. Eigenkapitalinnskott i KLP Eigenkapitaltilskot KLP er separate finansielle eigedelar og blir vurdert til kostpris, men blir nedskrivne til verkeleg verdi ved verdifall som ikkje må ventast å vere forbigåande. Varelager og varekostnad Lager av innkjøpte varer er verdsett til lågaste av innkjøpskost etter FIFO- prinsippet og verkeleg verdi. Om det av systemårsaker har vore umogeleg å nytte FIFO-prinsippet, er gjennomsnittsprisen lagd til grunn. Nedskriving for pårekneleg ukurans er gjord i samsvar med god rekneskapsskikk. Krav Kundekrav og andre krav er førte i balansen til pålydande etter frådrag for avsetting til venta tap. Avsetting til tap kjem fram etter ei konkret vurdering av enkeltkrav og av dei samla krava. Pensjoner Pensjonsordninga er behandla i rekneskapen etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Føretaksgruppa følgjer oppdatert rettleiing frå Norsk Regnskapsstiftelse justert for føretaksspesifikke forhold. Parameteren som er nytta går fram av note om pensjonar. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktingar blir utrekna etter lineær opptening basert på føresetnadar om diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar og føresetnader frå aktuaren om dødelegheit, frivillig avgang, osb. Pensjonsmidlar er vurderte til verkeleg verdi og trekte frå i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som kjem av endringar i pensjonsplanar, blir resultatført på endringstidspunktet. Endringar i pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar som kjem av endringar og avvik frå føresetnadene for utrekningane (estimatendringar) er fordelte over estimert gjennomsnittleg attverande oppteningstid om avvika ved starten på året er over 10 prosent av det største av brutto pensjonsforpliktingar og pensjonsmidlar. Pensjonsordningar som viser netto forplikting, er førte opp i rekneskapen som gjeld, mens pensjonsordningar som viser netto midlar, er førte opp i balansen som eigedel. Arbeidsgivaravgift er lagt til for begge ordningane. Netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad trekt frå estimert avkastning på pensjonsmidlar) blir klassifisert som ordinær driftskostnad, og er presentert saman med lønn og andre ytingar. Arbeidstakardelen av pensjonspremien er trekt frå i lønnskostnadene.

7 Pensjonsordninga tilfredsstiller krava i Lov om obligatorisk tenestepensjon. Uvisse forpliktingar Om det er meir sannsynleg enn ikkje at ei forplikting vil kome til oppgjer, og verdien kan bereknast påliteleg, blir det avsett for den uvisse forpliktinga etter beste estimat. Segment Inndelinga i segment bygger på interne styrings- og rapporteringsføremål i føretaket. Det blir presentert tal for verksemdsområda. Tala er avstemt mot årsresultat- og balanse i føretaket. Ein har i tillegg delt inntektene etter geografi med utgangspunkt i bustaden til pasientane. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter den indirekte metoden. Dette inneber at ein i analysen tar utgangspunkt i årsresultatet for føretaket for å kunne presentere kontantstraumar tilførte frå høvesvis ordinær drift, investeringsverksemd og finansieringsverksemd. Konsernkontoordning Det er etablert konsernkontoordning i SR-bank og DnB. Innskot og gjeld innanfor denne ordninga er i rekneskapen for føretaket klassifisert som kortsiktig krav/gjeld til Helse Vest RHF. Valuta Pengepostar i utanlandsk valuta er vurderte etter kursen ved utgangen av rekneskapsperioden. Endringar i rekneskapsprinsipp og feil Verknad av endringar i rekneskapsprinsipp og korrigeringar av vesentlege feil i tidligare års rekneskap blir førte direkte mot eigenkapitalen og samanlikningstal er endra. Samanlikningstal for førre året Der ny klassifisering er meir korrekt, er samanlikningstal endra tilsvarande. Nøytral meirverdiavgift ny finansieringsordning for helseføretaka Med verknad frå 1. januar 2017 blei det innført en ordning med nøytral meirverdiavgift for helseføretaka. Endra finansiering av føretaka inneber ein generell reduksjon både av inntekter og kostnader i rekneskapen for 2017 samanlikna med Endringa har ikkje ført til nokon prinsippendring i den avlagte rekneskapen og det er derfor ikkje utarbeida rekneskapstal som viser inntekter og kostnader som om ordninga hadde vore innført i Effekten på overordna nivå er likevel synliggjort i eiga note, jf. note 24. Nærare omtale av ordninga går også fram av same note Skatt Helseføretaket er ikkje skattepliktig etter statsføretakslova. Note 2 Rapportering frå verksemda Inntekt for kvart verksemdsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Overføringar til dotterføretak 0 Sum

8 Verksemdsområde kalla «Anna» omfattar i hovudsak kostnader og inntekter knytt til ambulanse, pasienttransport, samt kostnader og inntekter som ikkje er del av spesialisthelsetenesta. Det er lågare nivå på inntekter og kostnader i 2017 som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift. Dette er nærare omtala i note 24 Kostnad for kvart verksemdsområde Somatikk Psykisk helsevern VOP Psykisk helsevern BUP Tverrfagleg spesialisert behandling for rusmisbruk Anna Kjøp av helsetenester frå dotterføretak Driftsinntekt fordelt på geografi Helse Vest sitt opptaksområde Resten av landet Utlandet Note 3 Driftsinntekter Basisramme Aktivitetsbasert inntekt: Behandling av eigne pasientar i eigen region Behandling av eigne pasientar i andre regionar Behandling av andre sine pasientar i eigen region Poliklinikkinntekter, laboratorium og radiologi Anna aktivitetsbasert inntekt Anna driftsinntekt Kvalitetsbasert finansiering Øyremerka tilskot til "Raskare tilbake" Øyremerka tilskot til andre føremål Investeringstilskot ført til inntekt Andre inntekter Sum Totale driftsinntekter Inntekter kalla «Behandling av eigne pasientar i eigen region» og «Behandling av eigne pasientar i andre regionar» består av ISF-refusjonar.

9 Aktivitetstal Aktivitetstal somatikk Talet på DRG-poeng iht Sørge-for-ansvaret Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret Talet på polikliniske konsultasjonar Aktivitetstal psykisk helsevern for barn og unge Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjonar Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret Aktivitetstal psykisk helsevern for vaksne Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjonar Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret Aktivitetstal tverrfagleg spes. rusbehandling Talet på utskrivne pasientar frå døgnbehandling Talet på polikliniske konsultasjonar Talet på DRG-poeng iht eigaransvaret Aktivitetstala inkluderer ikkje aktivitet finansiert av «Raskare tilbake» - ordninga og eventuelle andre øyremerka midlar/særskilt finansiering. Frå og med 2017 er den aktivitetsbaserte finansieringa av poliklinisk psykisk helsevern og poliklinisk tverrfagleg spesialisert rusbehandling overført til ISF-ordninga. I talet på polikliniske konsultasjonar for TSB og PH for 2017 inngår også de konsultasjonane som er finansiert gjennom ISF (DRG-poeng). I samband med innføring av ISF-refusjon er det endra tellemåte når det gjeld talet på konsultasjonar. Note 4 Kjøp av helsetenester Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå private helseinstitusjonar somatikk Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar psykiatri Kjøp frå private helseinstitusjonar psykiatri Kjøp frå offentlege helseinstitusjonar rus Kjøp frå private helseinstitusjonar rus 0-67 Kjøp frå utlandet Sum gjestepasientkostnader Innleie av helsepersonell frå vikarbyrå Kjøp av andre ambulansetenester Andre kjøp av helsetenester (inkl. avtalespesialistar) Sum kjøp av andre helsetenester Sum kjøp av helsetenester

10 Note 5 Varekostnader Legemiddel Medisinske forbruksvarer Andre varekostnader til eige bruk Innkjøpte varer for videresal Sum varekostnader Reduserte kostnader vedkommande varekostnader 2017 samanlikna med 2016 har samanheng med innføring av nøytral meirverdiavgift jf. note 24. Note 6 Lønn og andre godtgjersler Lønnskostnader Arbeidsgivaravgift Pensjonskostnader inkl. arbeidsgivaravgift Andre ytingar Balanseførte lønnskostnader eigne tilsette Sum lønn og personalkostnader Gjennomsnittleg tal på tilsette Gjennomsnittleg tal på årsverk Godtgjersle til styret Av dette godtgjersle til styreleiar Godtgjersle til medlem av styret Namn Tittel Styrehonorar Lønn Sum Anna godtgjersle Tenesteperiode Ivar Eriksen Anne-Margrete Bollmann Mona Haugland Hellesnes Styremedlem Styremedlem Svein Gjedrem Leiar Signy Midtbø Riisnes Nestleiar Styremedlem (tjeneste periode t.o.m ) Ytingar frå andre føretak i Helse Vest Honorar/ lønn Anna godtgjersle

11 Bjørn Østbø Styremedlem Arvid Langeland Styremedlem Irene Hopsdal Styremedlem Karen-Anne Stordalen Styremedlem Geir Arne Sunde Styremedlem Per Karlsen Styremedlem Valgt inn i styret Rolf Martin Tande Styremedlem Valgt inn i styret Sum Det er ikkje gjeve lån eller garantiar til dagleg leiar og styreleiar i Helse Bergen HF. Det er ikkje gjeve lån eller garantiar for andre leiande tilsette eller styremedlem i Helse Bergen HF. Lønn og anna godtgjersle til leiande personell Namn Tittel Lønn Pensjon Anna godtgjersle Sum Tenesteperiode 1) Eivind Hansen Adm. direktør Anne Sissel Viseadm Faugstad Direktør Clara Gjesdal Viseadm Direktør Askjell Divisjonsdir Utaaker Erik Vigander Kommunikasjons dir. Mona Høgli Kommunikasjons dir. Aleksander Konst Valestrand Kommunikasjons dir. Hanne Klinikkdir Klausen Hans Olav Divisjonsdir Instefjord John-Helge Klinikkdir Heimdal Kristin Økonomi-og Pundsnes finansdir. Lars Birger Avdelingsdir Nesje Lasse Seksjonsleder Hatletvedt Odd Andrew Personal- og Storetvedt org.dir. Alf Henrik Avdelingdir Andreassen Anne Taule Klinikkdir Lønn frå andre føretak i Helse Vest jf lønns- og trekkoppgåve for 2017 Lønn Pensjon og anna godtgjersle

12 Aslak Avdelingsdir Aslaksen Britt Skadberg Klinikkdir Else-Marie Avdelingsdir Løberg Evelyn Klinikkdir. Neppelberg Gunnar Klinikkdir Mellgren Håkon Nordli Klinikkdir Jon Wigum Avdelingsdir Dahl Kahtan Al- Avdelingsdir Azawy Kirsten Irene Avdelingsdir Stordal Kjell Matre Avdelingdir Kjell Vikenes Avdelingsdir Kjersti Agnete Klinikkdir Erdal Lisbeth Avdelingsdir Rustad Marit Avdelingsdir Grønning Olav Mella Avdelingsdir Rolf Direktør Abrahamsen Susanne Albrechtsen Klinikkdirektør )Tenestetid/-periode er perioden i rekneskapsåret vedkommande har vore deltakar i føretaket si leiargruppe. Erklæring om fastsetjing av lønn og godtgjersle Helse Bergen HF definerer personer i stillingane administrerande direktør, fagdirektør, eigardirektør, kommunikasjonsdirektør, økonomi- og finansdirektør og personal- og organisasjonsdirektør som leiande personell. Helse Bergen HF følgjer retningsliner for tilsetjingsvilkår for leiarar i statlege føretak og selskap (fastsett av Regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at Leiarlønn i føretaka skal være konkurransedyktig, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande selskap/føretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Utgreiing leiarlønnspolitikken i 2017 Lønn og godtgjersle til administrerande direktør er behandla og fastsett av styret i styresak A Lønn og godtgjersle for anna leiande tilsette er fastsett administrativt. Helse Bergen HF har lagt til grunn retningsliner fastsett i føretaksmøte. Lønn til medlem i leiargruppa blei i 2017 justert slik: Namn Tittel Ny lønn Gammal lønn Auke i prosent Eivind Hansen Adm. direktør ,4% Anne Sissel Faugstad Viseadm. direktør ,2% Clara Gjesdal Viseadm. direktør ,2% Alf Henrik Andreassen Fagdirektør ,0% Askjell Utaaker Divisjonsdir ,4% Kristin Pundsnes Økonomi-og finansdir ,2%

13 Lasse Hatletvedt Seksjonsleder ,7% Hanne Klausen Klinikkdir ,2% Hans Olav Instefjord Divisjonsdir ,4% Lars Birger Nesje Avdelingsdir ,2% Erik Vigander Kommunikasjonsdir Odd Andrew Storetvedt Personaldirektør ,2% Anne Taule Klinikkdir ,2% Aslak Aslaksen Avdelingsdir ,2% Britt Skadberg Klinikkdir ,2% Else-Marie Løberg Avdelingsdir ,2% Evelyn Neppelberg Klinikkdir ,2% Gunnar Mellgren Klinikkdir ,2% Håkon Nordli Klinikkdir ,2% Sussane Albrechtsen Klinikkdir ,2% John-Helge Heimdal Klinikkdir ,2% Jon Wigum Dahl Avdelingsdir ,5% Kahtan Al-Azawy Avdelingsdir ,4% Kirsten Irene Stordal Avdelingdir ,2% Kjell Matre Klinikkdir ,2% Kjell Vikenes Avdelingsdir ,2% Kjersti Agnete Erdal Klinikkdir ,2% Lisbeth Rustad Direktør ,2% Marit Grønning Klinikkdir ,2% Rolf Abrahamsen Direktør ,6% Ola Mella Avdelingsdir ,2% Retningsliner for 2017 Til grunn for Helse Bergen HF sine retningsliner, ligg mellom anna generelle retningsliner for leiarar i statlege føretak (fastsett av regjeringa Stoltenberg II ) kor hovudprinsippet er at leiarlønningane i føretaket skal vere konkurransedyktige, men ikkje lønnsleiande samanlikna med tilsvarande søsterføretak. Føretaket skal bidra til moderasjon i leiarlønningane. Fastsetting av basislønn Ved fastsetting av basislønn skal følgjande kriterier leggast til grunn: Lønnsutviklinga i føretaksgruppa Helse Vest generelt Lønnsutviklinga i samanliknande stillingar Resultatvurderingar i høve til dei mål og krav styret har sett. Dette inneber at årlege justeringar av leiarlønningane ikkje skal skje før dei årlege tariffoppgjera i spesialisthelsetenesta er avslutta. Lønnsjusteringane gjeld frå 1. januar 2017 for administrerande direktør og frå 1. mai 2017 for resten av leiargruppa. Naturalytingar Ytingane blir vurdert i høve til kva trong leiar har for å fungera i stillinga, likevel avgrensa til: Mobiltelefonordning i tråd med kva som er fastsett i føretaket Alminnelege forsikringsordningar i høve til lov og avtalar Eventuelt avisabonnement Pensjonsordning Leiande tilsette skal vere omfatta av offentleg tenestepensjon på lik linje med andre tilsette sine vilkår. Det vil seie gjennom ordinær ordning i KLP. Det er ikkje høve til å inngå avtale om pensjon utover ordinære vilkår gjennom KLP. Sluttvederlag

14 Det er inngått avtale med administrerande direktør om inntil 12 månaders etterlønn dersom han blir sagt opp eller sjølv seier opp etter oppmoding frå styret eller leiar for styret. Avtala gjeld ikkje om det ligg føre grovt pliktbrot eller vesentleg mislighald av arbeidsavtala. Rett til etterlønn fell bort om han tiltrer anna stilling i eller utanføre helseføretaket eller mottar inntekt frå eigen næringsverksemd. Andre høve Personar i leiinga skal ikkje ha særskilt godtgjersle for styreverv i andre føretak i same føretaksgruppe.

15 Godtgjersle til revisor Revisjon etter lova Utvida revisjon 32 0 Andre oppgåver som vedkjem attestasjonar Sum honorar til revisor Honorar til revisor i høve til inngått avtale: Honorar i 2017 er oppgitt eksklusiv meirverdiavgift som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift for helseføretaka frå Honorar i 2016 er oppgitt inklusiv meirverdiavgift. Note 7 Andre driftskostnader Heile 1000 kroner Transport av pasientar Kostnader lokale inkl. energi og brensel Kjøp og leige av medisinskteknisk utstyr, mv Reparasjon, vedlikehald og service Konsulenttenester Anna ekstern teneste Kontor- og kommunikasjonskostnader Kostnader i samband med transportmiddel Reisekostnader Forsikringskostnader Pasientskadeerstatning Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader Reduserte kostnader vedkommande andre driftskostnader 2017 samanlikna med 2016 har samanheng med innføring av nøytral meirverdiavgift jf. note 24. Note 8 Finansposter Andre renteinntekter Andre finansinntekter Sum finansinntekter Interne rentekostnader i føretaksgruppa Andre rentekostnader Andre finanskostnader Sum finanskostnader

16 Note 9 Varige driftsmidlar Tomter og bustader Bygningar Anlegg under utføring Medisinskteknisk utstyr Transportmiddel, inv.og utstyr Sum Kostpris Tilgang i året Tilgang verksemdoverføring Avgang i året Frå anlegg til utføring Kostpris Akk. avskrivingar Akk. nedskrivingar Balanseført verdi Ordinære avskrivingar i året Nedskrivingar i året Balanseførte lånekostnader Levetider år 7-12 år 3-17 år Avskrivingsplan Lineære Lineære Lineære Langsiktige byggeprosjekt Investeringsprosjekt Akk. rekn. per i år Akk rekn. per i fjor Tot.kostn. ramme Prognose sluttsum Avvik fra budsjett Planlagt ferdigstilt Mottaksklinikk BUSP trinn Mottaksklinikken er teken i bruk og vil rekneskapsmessig bli avslutta fyrste halvdel av Note 10 Eigardeler i tilknytte selskap og andre aksjar/partar Aksjar og partar i tilknytte selskap Kostpris ved kjøp Balanseført eigenkapital på kjøpstidspunkt Balanseført verdi Balanseført verdi Andre endringar i året Resultat i 2016 Nedskriving i året Innovest AS, 50%, Bergen BTO AS, 33,43%, Bergen

17 Investeringar i aksjar og partar Sum eigedelar i tilknytta selskap Sum investeringar i FKV og TS Eigenkapitalinnskot i KLP Sum investeringar i andre aksjar og partar KLP, som er eit gjensidig selskap, har dekka behovet for eigenkapital gjennom innskot frå kundane. I tillegg til dette kapitalinnskotet er det bygd opp eit eigenkapitalfond i selskapet for kvar kunde. Dette fondet består av opptent eigenkapital. Det samla eigenkapitalinnskotet i KLP kan endrast noko frå år til anna sjølv om det korkje er tapt eigenkapital eller innbetalt nye innskot. Om ein kunde flyttar pensjonsordninga si frå KLP til ein annan pensjonsinnretning vil kunden sin del av eigenkapitalinnskotet bli betalt attende. Dette er den einaste situasjonen der kunden faktisk kan disponera eigenkapitalinnskotet sitt. Note 11 Andre finansielle eigedelar Andre langsiktige lån og krav Sum andre finansielle eigedelar Note 12 Varelager Varer for videresal: Råvarer Sum varer for videresal Varelager til eige bruk Sum varelager Kostpris lager Bokført verdi Verdien av varelagra er redusert med kr som følgje av innføring av nøytral meirverdiavgift. Sjå elles omtale i note 24.

18 Note 13 Kundekrav og andre krav Kundekrav Konsernkonto Krav på føretak i føretaksgruppa Oppsamla inntekter Andre kortsiktige krav Sum krav Endring i avsetting tap på kundekrav: Avsetting for tap på kundekrav per Endring i året i avsetting tap på kundekrav Avsetting for tap på krav Konstaterte tap på krav i året Kundekrav har følgande fordeling på forfall: Krav som ikkje er forfalne til betaling Krav forfalne med 1-30 dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med dagar Krav forfalne med meir enn 90 dagar Kundekrav pålydande per Note 14 Kontantar og bankinnskot Skattetrekksmidlar Andre bundne konti* Sum bundne kontantar og bankinnskot Bankinnskot og kontantar som ikkje er bundne Sum kontantantar og bankinnskot *t.d. pasientmidlar og depositum Helse Vest har konsernkontoordning. Helse Vest RHF har driftskreditt i Noregs Bank.

19 Note 15 Eigenkapital Føretakskapital Annan innskoten eigenkapital Fond for vurderingsforskjellar Annan eigenkapital Total eigenkapital Eigenkapital i fjor Korr. av feil i tidl. års rekneskap Eigenkapital i år Eigenkapitalstransa ksjonar Resultat dette året Eigenkapital i år Eigenkapitalen beløp seg til 1 part lydande på kr Parten er eigd av Helse Vest RHF. Styringsmål frå eigar Styringsmål frå eigar Årsresultat Overført frå strukturfond Korrigert for endra levetider Korrigert resultat Pensjonskostnader det er teke omsyn til i resultatkravet* Resultat jf. økonomiske krav Resultatkrav Avvik frå resultatkrav

20 Note 16 Pensjonsforplikting Oppsamla pensjonsforplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Arbeidsgiveravgift på netto pensjonsforplikting Ikkje resultatført tap/vinst av estimat- og planavvik inkl. aga Netto bokførte forpliktingar inkl. arbeidsgivaravgift Av dette balanseført netto pensjonsforplikting inkl. aga Av dette balanseført netto pensjonsmidlar inkl. aga Spesifikasjon av pensjonskostnad: Noverdi av opptente pensjonsrettar i året Rentekostnad på pensjonsforpliktinga Brutto pensjonskostnad i året Venta forteneste på pensjonsmidlar Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad inkl, administrasjonskostnad Aga netto pensjonskostnad inkl.adm.kostnad Resultatført aktuarielt tap(vinst) Resultatført planendring Res.ført del av nettoforplikting v/avk Netto pensjonskostn. inkl. arbeidsgivaravgift Andre pensjonskostnader* Sum pensjonskostnader Økonomiske føresetnader: Diskonteringsrente 2,40% 2,60% Venta forteneste på pensjonsmidlar 4,10% 3,60% Årleg vekst i lønn 2,50% 2,50% Årleg pensjonsregulering 1,48% 1,48% Årleg vekst i grunnbeløp til folketrygda 2,25% 2,25% Talet på yrkesaktive personar med i ordninga Talet på oppsette personar med i ordninga Talet på pensjonistar med i ordninga Spesifikasjon av premiefond Saldo Tilført premiefond Uttak fra premiefond Saldo per *Gjeld premie betalt for pensjonsforsikring som ikkje er aktuarrekna, servicepensjonar og andre kostnader som vedkjem pensjon og sikringsordning.

21 Føretaket har ytingsbasert tenestepensjonsordning i KLP. Denne pensjonsordninga tilfredsstiller krava i lov om offentleg tenestepensjon. Ytingsbasert pensjonsordning Føretaket har ei offentlig kollektiv pensjonsordning (sikra pensjonar) for sine medarbeidarar, som gir ei bestemt framtidig pensjonsyting bygd på oppteningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Pensjonsordninga dekker AFP, alderspensjon, uførepensjon, ektefellepensjon og barnepensjon. Alderspensjonen er samordna med ytingar frå folketrygda. Oppteningstid for full alderspensjon er 30 år. Saman med folketrygda gir full opptening ein alderspensjon på omkring 66 % av sluttlønn. Alderspensjonen blir etter det levealdersjustert tilsvarande alderspensjon frå folketrygda. Det blir ikkje opptent pensjon for lønn over 12 G (grunnbeløp i folketrygda), det vil seie at det er eit tak på 12 G. Alle vedtekne endringar i den offentlige tenestepensjonsordninga er innarbeida i berekningane. Pensjonskostnaden for 2017 er bygd på føresetnader i rettleiing om pensjonsforpliktingar utarbeida av Norsk regnskapsstiftelse per Det er utarbeida eit beste estimat for pensjonsforpliktinga per der dei økonomiske føresetnadane som er gitt per er lagt til grunn. For avkastning i KLP/SPK for 2017 er det også vist eit beste estimat for pensjonsmidlane pr desember 2015 blei det vedteke ein forskriftsendring av reglane for berekning av den årlige ytinga for uføre i perioden mellom særaldersgrense og pensjonsalder med verknad for Endringa ga auka utbetalingar for arbeidsgivar hovudsakleg for perioden mellom 65 og 67 år for dei som har særaldersgrense på 65 år. Av omsyn til samanstillingsprinsippet blei effekten av planendringa i helseregionane sine rekneskap, flytta til Endra forplikting som følge av denne endringa blei innarbeida i berekna pensjonsforplikting per og lagt i posten ikkje resultatførte estimatavvik. I 2016 er denne verknaden ført i resultatet. Føresetnader for dødelegheit KLP har valt tabell for dødelegheit, K2013BE, som tar utgangspunkt i FNO sine analyser av dødelegheita i populasjonen for livsforsikring i Noreg og framskrivingar som SSB har føretatt. Vidare er KLP uføretariff nytta. Demografiske føresetnader: Nytta tabell over dødelegheit K2013BE K2013BE Uttak AFP etter erfaring 15-45% 15-45% Frivillig avgang for sjukepleiarar (i %) Alder (i år) < >50 Sjukepleiarar Frivillig avgang for sjukehusleger og fellesordninga (i %) Alder (i år) < >55 Sjukehusleger/Fellesordningen , Avtalefesta pensjon (AFP) Føretaket har i tillegg til tenestepensjoner ein avtalefesta ordning for førtidspensjonar (AFP) etter reglane for offentleg sektor. Ordninga er 100% eigenfinansiert av føretaka, men blir administrert av KLP/SPK. Ettersom ordninga er tett integrert med ordinær tenestepensjon, er forpliktinga rekna inn i den totale pensjonsforpliktinga.

22 Note17 Avsetting for langsiktige forpliktingar Avtalefesta permisjon* Investeringstilskot ** Avsetting til pasientskadeerstatning *** Sum avsetting for forpliktingar * Avsetjing inkluderer overlege- og spesialiststillingar: Det er føresett uttak med % Overordna leger og spesialister har avtalefesta rett til 4 månader studiepermisjon kvart 5. år. Under permisjonen mottar overlegane og spesialistane lønn. Lønnen blir kostnadsført og avsett som langsiktig forpliktinger etter kvart som retten blir opparbeida. *Det er gjort ei vurdering av lønn og oppteningstid for den enkelte legen. Avsettinga inkluderer sosiale utgifter (pensjon og arbeidsgivaravgift). Det er føresett uttak med 70 % av totalt opptente rettar. ** Investeringstilskottet blir ført til inntekt i takt med avskrivingane på den finansierte investeringa. ***Det er avsett for berekna forpliktingar for eigendelar vedkommande pasientskader som er meldte til Norsk Pasientskadeerstatning. Note 18 Anna langsiktig gjeld Gjeld til føretak i same føretaksgruppe Sum anna langsiktig gjeld Av dette langsiktig gjeld som forfell seinare enn 5 år Note 19 Anna kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld til føretak i same konsern Skyldige feriepengar Skyldig lønn Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld

23 Note 20 Bruksrettar for universitet og høgskular Universitet og høgskular har i tråd med rapport «Universitetsklinikkfunksjoner og sykehusreformen » frå Kyrkje, undervisnings- og forskningsdepartementet (no Kunnskapsderpartementet) rett til å nytte lokale ved Haukeland Universitetssjukehus og i andre delar av Helse Bergen HF der universitetet har aktivitet knytt til. Pr utgjorde universitetsareala m 2 netto av Helse Bergens lokaler. Høgskulen i Bergen har tidsavgrensa leigerett til 619 m2. Namn på universitet eller høgskule m/ avtale m 2 Universitetet i Bergen, tidsavgrensa bruksrett Høgskulen i Bergen, tidsavgrensa bruksrett 619 Note 21 Forsking og utvikling Øyremerka tilskot frå eigar til forsking Andre inntekter til forsking Basisramme til forsking Sum inntekter til forsking Basisramme til utvikling Sum inntekter til utvikling Sum inntekter til forsking og utvikling Kostnader til forsking - somatikk Kostnader til forsking - psykisk helsevern Kostnader til forsking - TSB Kostnader til forsking - anna Sum kostnader til forsking Kostnader til utvikling - somatikk Kostnader til utvikling - psykisk helsevern Kostnader til utvikling - TSB Kostnader til utvikling - anna Sum kostnader til utvikling Sum kostnader til forsking og utvikling Talet på avlagde doktorgrader Talet på publiserte artiklar Talet på årsverk nytta til forsking Talet på årsverk nytta til utvikling 73 71

24 Note 22 Nærståande partar Nærståande til Helse Bergen HF er definert i rekneskapsloven 7-30b og rekneskapsforskrifta 7-30b-1. Vesentlige transaksjoner med nærståande parter kjem fram i denne og andre noter i årsrekneskapen. Ytingar til leiande tilsette er omtalt i note 6, og mellomverande med konsernselskap i Helse Vest er omtala i notane 2,3,8,13,18,19 og 23. Helse Bergen HF mottar det vesentlegaste av sine inntekter frå eigar, det vil seie Helse Vest RHF. Transaksjoner med dei andre regionale helseføretaka er i hovudsak knytt til oppgjer for gjestepasientar. Det vil seie pasientar busett i Helse Vest regionen og som på grunn av midlertidig opphald, fritt sjukehusval eller manglande kompetanse eller kapasitet i eigne føretak, får behandling i helseføretak utanfor Helse Vest regionen eller i private sjukehus andre helseregionar har avtale med. Helse Bergen HF sitt kjøp frå andre regioner innan dette området utgjorde 142 millionar kroner i 2017 mot 127 millionar kroner i Tilsvarande sal utgjorde 190 mill kroner i 2017 mot 175 millionar kroner i Det vesentlegaste av gjestepasientoppgjeret er basert på avtala måtar å rekna pris. Det vesentlegaste av inntekter i Helse Bergen HF er Helse Vest RHF si overføring av tilskott og aktivitetsbaserte inntekter. Ordinært kjøp og sal mot andre føretak i Helse Vest i 2017 utgjorde hhv 748 og 143 millionar kroner. Medikament utgjer ein stor del av Helse Bergen HF sine kostnader. Innan forsking og utvikling er det samarbeid mellom legemiddelindustrien og sjukehusa. Det regionale helseføretaket har inngått gjensidig forpliktande avtale med Legemiddelindustrien omkring etikk knytt til avtaler på dette området. Avtala er bindande for helseføretaka. Helse Bergen HF har gjennomført en kartlegging og dokumentasjon av styremedlemmer og leiande tilsette sine verv som kan tenkast å komme i konflikt med relasjonar føretaka har til andre aktørar. Helseregionen er blant anna underlagt lov om offentlige kjøp. Note 23 Krav og gjeld mellom føretaka i Helse Vest Føretak Kortsiktige fordringar Langsiktige fordringar Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Helse Vest RHF Sjukehusapoteka Vest HF Helse Stavanger HF Helse Fonna HF Helse Førde HF Helse Vest IKT AS Helse Vest Innkjøp HF Note 24 Nøytral meirverdiavgift ny finansieringsordning for helseføretaka Gjennom Stortingets behandling av Prop. 1 S ( ) for Helse- og omsorgsdepartementet er det frå 1.januar 2017 innført ei ordning med nøytral meirverdiavgift for helseføretaka. Innføringa inneber at helseføretaka får kompensert meirverdiavgift på ei rekkje varer og tenester som inngår inn i drifta av verksemda. Ordninga skal vere budsjettnøytral for staten i innføringsåret. Dette inneber at basisløyvinga til dei regionale helseføretaka er redusert tilsvarande det som er forventa å bli refusjonsomfanget for helseregionane sett under eitt. Inntektsreduksjonen er delt mellom helseregionane i tråd med ordinær inntektsfordelingsmodell. For Helse Bergen HF inneber dette at basisramma for 2017 er redusert med 456 mill. kroner. For Helse Bergen HF utgjer dette totalt 414 mill. kroner i 2017, sjå tabell nedanfor. I tillegg kjem reduserte kostnader til kjøp av varer- og tenester frå Helse Vest IKT AS, som også er omfatta av ordninga. For Helse Bergen HF sin del utgjer dette kroner 37 mill. kroner i Samla sett er altså kostnadene redusert med kroner 451 mill. kroner.

25 Faktisk kostnad 2017 Kompensert meirverdiavgift Kjøp av helsetenester Varekostnad Lønn og annan personalkostnad Ordinær avskriving Nedskriving 0 0 Annan driftskostnad