Ny uførepensjonsordning i offentlige tjenestepensjonsordninger Pensjonskassekonferansen 2013 Roar Bergan 24. april 2013
Disposisjon 1. Bakgrunn 2. Hvorfor uføreordningen OfTP må endres 3. Ny uførepensjonsordning i OfTP A. Brutto eller nettoordning? B. Parametre C. Et rent risikoprodukt? 2
1. Bakgrunn: Stortinget har vedtatt - Ny uføreordning i folketrygden - Nye skatteregler for uføreytelser 3
Nytt beregningsprinsipp for uføretrygd Dagens regler: Uførepensjonen kan avhenge av inntekt gjennom hele livet Lav skatt på uførepensjon Nye regler: Uføretrygden beregnes ut fra inntekten du har når du blir ufør Uføretrygden skal skattlegges som lønn Uføreytelsen frikobles fra pensjonssystemet 4
Beregning av uføretrygd Ny uføretrygd skal erstatte bortfalt inntekt Uføretrygden skal være 66 prosent av beregningsgrunnlaget opp til 6 G Beregningsgrunnlag: Gjennomsnittlig inntekt i tre beste av fem siste år 5
2. Uførepensjonen i OfTP må endres Dagens uførepensjon i OfTP beregnes som en alderspensjon Bruttoordning: Tjenestepensjonen blir samordnet med folketrygden 6
Ny folketrygd og nye skatteregler Bruttogaranti Netto tjenestepensjon Ny folketrygd og nye skatteregler: Før skatt: Bruttoordningen ville kutte OfTP når folketrygden øker Folketrygd Økt skatt: Redusert kjøpekraft Uføreordningen må reformeres Brutto uførepensjon 7
Prop. 130 L (2010 2011) «Offentlig ansattes uføretrygd skal økes så mye at skatteomleggingen ikke fører til redusert kjøpekraft» «Regjeringen vil invitere organisasjonene til en prosess om utformingen av uføreytelsen i de offentlige ordningene» «Utgangspunktet for tilpasningen bør være at uføreytelsen fra tjenestepensjonsordningen utformes som et direkte tillegg til uføretrygden fra folketrygden» 8
3. Ny uførepensjonsordning i OfTP Det foreligger ikke noe høringsnotat Organisasjonene fikk presentert en skisse 6.3. Temaer ny uføreordning A. Brutto- eller nettoordning? B. Parametre C. Et rent risikoprodukt? 9
A. Brutto- og nettoordning Bruttoordning Ordningen definerer et samlet (brutto) ytelsesnivå Netto ytelse: Må gjøre fratrekk for folketrygden (samordning) Nettoordning Netto ytelse fra ordningen beregnes uavhengig av ytelsen fra folketrygden 10
Brutto og netto gir om lag det samme Hvis beregningsgrunnlaget i folketrygden = pensjonsgrunnlaget i tjenestepensjonsordningen Så vil brutto- og nettoordning gi identisk resultat (Nettosats = Bruttosats 66 prosent) Ny folketrygd er «sluttlønnsbasert» Mye mindre forskjeller enn tidligere 11
Utformingen av en nettomodell To elementer: Prosentandel av beregningsgrunnlaget Kronebeløp uavhengig av inntekt Lik samlet prosentsats 0 12 G: Knekkpunkt ved 6 G Beregningsgrunnlag: Sluttlønn 12
B. Parametre i en nettomodell Samlet uføreytelse til enslige fra folketrygden og OfTP. G 9 8 7 6 5 4 3 2 OfTP prosent OfTP fast beløp Folketrygden 1 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Tidligere inntekt i G 13
Komplikasjon: Tre ulike grupper Uførepensjon skal gis til personer Med uføretrygd fra folketrygden Med arbeidsavklaringspenger fra folketrygden Uten noen ytelse fra folketrygden De tre gruppene har i dag Ulik samlet ytelse før skatt pga samordning Ulike skatteregler Enklest med felles regler i framtida 14
Kompensasjonsgrader etter skatt Dagens uføreordning i OfTP. Teoretiske kompensasjonsgrader etter skatt. Jevn inntekt, heltid, full opptjening 95 % 90 % 85 % OfTP + UP etter skatt OfTP + AAP etter skatt OfTP uten FT etter skatt 80 % 75 % 70 % 65 % 3 4 5 6 7 8 9 10 Sluttlønn i G 66 % før skatt samordningsfordeler og skatt gir ulik ytelse etter skatt 15
Ny uføreordning i OfTP Ny uføretrygd i folketrygden: 66 % opp til 6 G Minsteytelser 2,48/2,28 G Alternativ for ny uførepensjon i OfTP: 3 % opp til 6 G 69 % 6 12 G 0,2 G uavhengig av inntekt 16
Hvordan sammenlikne ny og gammel? Teoretiske kompensasjonsgrader: Jevn inntekt Lik inntekt i folketrygden og tjenestepensjonsordningen Faktiske kompensasjonsgrader: Beregnet på et utvalg faktiske inntektshistorier Avgrenser oftest til heltid og full opptjeningstid 17
Kompensasjonsgrader etter skatt Samlet, gjennomsnittlig kompensasjonsgrad i uførepensjonsordningen for statsansatte. Helt uføre med full opptjeningstid. Prosent 84 80 76 81,2 79,4 Dagens uføreordning Ny uføreordning 77,6 75,5 75,2 75,9 72 68 64 60 Uførepensjon/uføretrygd fra folketrygden Arbeidsavklaringspenger fra folketrygden Ingen ytelse fra folketrygden 18
Kompensasjonsgrader etter skatt Teoretiske kompensasjonsgrader etter skatt. Jevn inntekt, heltid, full opptjening 95 % 90 % 85 % OfTP+UP dagens OfTP+UT ny OfTP+AAP dagens OfTP+AAP ny 80 % 75 % 70 % 65 % 3 4 5 6 7 8 9 10 Sluttlønn i G 19
Kompensasjonsgrader etter skatt Faktiske kompensasjonsgrader i uførepensjonsordningen for statsansatte. Helt uføre med heltid og full opptjeningstid 95 % 90 % OfTP+UP dagens OfTP+UT ny 85 % 80 % 75 % 70 % 65 % 3 4 5 6 7 8 9 10 Sluttlønn i G 20
Beregningsgrunnlag nye uføreytelser Beregningsgrunnlag i folketrygden og tjenestepensjonsordningen. Faktiske tall i ordningen for statsansatte i SPK. Heltid, full opptjening 12 10 8 6 4 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag TP Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag FT 2 0 3-4 4-5 5-6 6-7 7-8 8-9 9-10 10-11 11-12 12 Pensjonsgrunnlag i TP Personer med sluttlønn under 6 G får mer enn 66 prosent fra folketrygden, målt som andel av sluttlønn 21
Ny ordning i kommunesektoren Klart lavere lønn i full stilling enn i staten Mange jobber deltid Klart lavere pensjonsgrunnlag Fordeling av uføre i kommunene (fellesordningene) etter pensjonsgrunnlag 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % Deltid Heltid 10 % 0 % 0-200 200-250 250-300 300-350 350-400 400-450 450-500 >500 Pensjonsgrunnlag i 1000 kr 22
Kompensasjonsgrader før skatt KLP Dagens ordning Heltid Deltid 120 % 120 % 110 % Fellesordningene 110 % Fellesordningene 100 % Sykepleierordningen Helsef oretak 100 % Sykepleierordningen Helsef oretak 90 % 90 % 80 % 80 % 70 % 70 % 60 % 250-300 300-350 350-400 400-450 450-500 >500 60 % 0-200 200-250 250-300 300-350 350-400 400-450 450-500 Pensjonsgrunnlag Pensjonsgrunnlag Gjennomsnitt: 74,1 ; 71,8 ; 73,9 Gjennomsnitt: 93,8 ; 86,5 ; 95,2 23
C. Et rent risikoprodukt? Dagens ordning: Tjenestetid påvirker uførepensjonen De som slutter får en «oppsatt rett» Et rent risikoprodukt: Tjenestetid påvirker ikke uførepensjonen De som slutter får ikke noen «oppsatt rett» 24
Risikoprodukt problemstillinger Logisk tilpasset ny uføretrygd i folketrygden Må ha tilsvarende ordning i privat sektor Hva med de som ikke er i jobb? Fare for doble ytelser? Overgangsordninger 25