SYKEHUSAPOTEKENE I MIDT-NORGE HF STYRET Sak 40/10 Statusrapportering per august 2010 Saken behandles i: Møtedato Saksnr. Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge HF 21.9.2010 40/10 Saksbeh.: Økonomisjef Turid V. Riset Arkivkode: Arkivsaksnr.: ADM. DIREKTØRS FORSLAG TIL VEDTAK Styret for Sykehusapotekene i Midt-Norge HF tar statusrapportering per 31. august 2010 til orientering. Saksutredning Regnskap per 31.08.10 Vedlegg og andre saksdokumenter Regnskap august 2010 STATUS AUGUST 2010 OPPSUMMERT Av styringsdokumentet for 2010 fremgår det at en av hovedoppgavene til Sykehusapotekene er å kvalitetssikre legemiddelbruk i sykehusene blant annet gjennom å implementere klinisk farmasi. Til og med august er det brukt 6,5 farmasøytårsverk (5 904 timer) i klinisk farmasi ved sykehusene til gjennomføring av 1 088 pasientsamtaler og 2 350 legemiddelgjennomganger. I tillegg bidrar Sykehusapotekene til implementering av ny legemiddelhåndteringsforskrift i foretakene. Vi har en stor utfordring knyttet til at fortjenesten på vår omsetning avtar. 1 % reduksjon i fortjeneste utgjør ca 6 mill kroner på bunnlinjen for oss, og når vi per august har 0,8 % lavere fortjeneste enn budsjettert, må vi erkjenne at statusen i foretaket er bekymringsfull. I møte med Anne Marie Barane og Reidun Rømo den 20. august ble våre økonomiske utfordringer fremlagt og diskutert. Prinsipper for fremtidig finansieringsmodell av Sykehusapotekene HF ble diskutert videre i direktørmøte den 16. september. 1
Kontrollen knyttet til lønnskostnader og andre driftskostnader vurderes som god. Bemanningen i august er på et noe høyere nivå enn budsjettert for måneden. Faste ansatte ligger under budsjettert nivå, og vikarer/innleie ligger over budsjettert nivå i måneden. Dette henger sammen med at ferieavviklingen ble forskjøvet ut i tid (i forhold til planlagt). Sykefraværet i august er lavt (6,9 %) og hittil i år er nå sykefraværet nede på 8,1 %. 1 Helsefag I publikumsavdelingene er det per august 2010 ekspedert 162.088 kunder. Dette er noen færre enn i samme periode i 2009 (164.158). Omsetningen i publikumsavdelingene per august 2010 er på 143,6 mill kr mot 143,3 mill kr i samme periode i 2009. Det er igangsatt et markedsføringsprosjekt mot sykehusene for å gjøre sykehusapotekets tjenester mer kjent. I sykehusavdelingene er omsetningen høyere enn budsjettert. Dette skyldes økt salg av legemidler innen kreftbehandling og biologiske legemidler til revmatiske-, hud- og gastropasienter. Forbruket av legemidler innen denne gruppen utgjør ca 40 % av det totale forbruket og har økt med ca 20 % i forhold til samme periode i 2009. Gjennom LIS er det oppnådd 61,9 millioner kroner i rabatt på innkjøp av legemidler til sykehusene per 2. kvartal 2010. I produksjonsavdelingene er det produsert 19.905 cytostatikakurer mot 18.708 i samme periode i 2009 og 2.405 TPN-/smerteproduksjon mot 3.271 i 2009. Ved Sykehusapoteket i Trondheim har det skjedd store endringer i produksjonsaktiviteten fra 2009 til 2010. Metadonproduksjonen i Trondheim er som forventet redusert, fra 56.130 enheter i 2009 til 43.835 i 2010. Den nasjonale produksjonen av øye- og øredråper er overført til Haukeland Sykehusapotek. Sykehusapoteket har overtatt produksjon av antibiotika fra sykehuset, og hittil i år er det produsert 8.921 kurer. Dette er under budsjettert produksjonstall, og er årsak til at tjenestesalget i Trondheim og i foretaket er under budsjett. Sykehusapotekene er i ferd med å implementere klinisk farmasi i helseforetakene og det foregår nå aktiviteter ved alle sykehusapotekene. Forbrukt tid og type aktiviteter registreres. Til og med august 2010 er det benyttet 6,5 farmasøytårsverk (5904 timer) til klinisk farmasi ved sykehusene, hvorav 2209 timer til utvikling og 3695 timer til drift. Det er gjennomført 1088 pasientsamtaler og 2350 legemiddelgjennomganger. Sykehusapotekene bidrar også med implementering av ny legemiddelhåndteringsforskrift i foretakene for å sikre riktig legemiddelbruk. 2
2 Økonomi Resultatavvik - 2010 Avvik tom forrige Avvik denne Avvik tom denne 3 Inntekter -5 514 1 535-3 979 4 Varekostnader 8 299-401 7 899 5 Lønnskostnader -3 081 1 290-1 791 6,7 Andre driftskostnader -1 074-156 -1 232 8 Finansposter -43 12-30 Årsresultat jf budsjett -1 413 2 280 867 Tall i tusen kroner. Positivt tall = kostnad (laver inntekt eller høyere kostnad), negativt tall = inntekt (høyere inntekt eller lavere kostnad). 2.1 Resultat Resultatet for perioden er kroner -1 619 i forhold til et budsjettert resultat på kroner 661, et negativt budsjettavvik på kroner 2 280. Hittil i år er resultatet 926 mot et budsjettert resultat på 1 805, et negativt budsjettavvik på kroner 867. Ytterligere kommentarer til resultatet følger nedenfor. 2.1.1 Omsetning, vareforbruk og bruttofortjeneste Hittil i år er total omsetning kr 4 mill høyere enn budsjettert, og kr 19,5 mill høyere enn samme periode i fjor. Vareforbruket per august utgjør 85,3 % av salgsinntektene, mot budsjettert vareforbruksprosent på 84,5 % i perioden. Bruttofortjenesten per august utgjør 14,7 % (kr 56 203 ), mot budsjettert 15,5 % (kr 58 632 ). Høyere omsetning enn budsjettert reduserer den negative resultateffekten knyttet til økt vareforbruk. Per august ligger vi kr 2 429 bak budsjettert bruttofortjeneste på vareomsetningen. I tillegg er salg av tjenester kr 1 489 lavere enn budsjettert per august, og dette påvirker bunnlinjen i Sykehusapotekene direkte. 2.1.2 Lønnskostnader Lønnsbudsjettet i Sykehusapotekene er feil periodisert i 2010, ref. dialogmøte med RHF`et 5.mars 2010. Nytt beregnet periodisert budsjett viser at lønnskostnadene per utgangen av august ligger kr 1 200 lavere enn budsjettert, i motsetning til avviket som fremgår av inneliggende periodisert budsjett på kr 1 791 (lavere enn budsjett). 3
2.1.3 Andre driftskostnader Andre driftskostnader inklusive avskrivninger er 156 lavere enn budsjettert i august måned. Hittil i år er andre driftskostnader kr 1 230 lavere enn budsjettert, og skyldes i hovedsak utsatt kostnad knyttet til ombygging ved Sykehusapoteket i Trondheim. 2.2 Prognose Vi velger å opprettholde prognosevurderingen per juli måned. Prognosen per juli bygger på antakelse om at varekostnaden vil bli 0,7 % høyere enn budsjettert i år. Vareomsetningen antar vi vil bli ca 10 mill kr høyere enn budsjettert, mens tjenesteomsetningen vil bli ca 1,5 mill kr lavere enn budsjettert. Vi antar at lønnsoppgjøret for 2010 blir på 2,2 %, noe som medfører at lønnskostnadene blir ca 1,7 mill lavere enn opprinnelig budsjettert. I tillegg holdes stillinger vakante ved Sykehusapoteket i Trondheim. Vurdering knyttet til pensjonskostnader er holdt utenfor prognosen. Ombygging av produksjonslokaler i Trondheim er utsatt til 2011, noe som medfører at budsjettpost på kr 600.000 til provisorier utgår i 2010. For øvrig vises det til styresak 37/10 som omhandler tiltaksvurdering i 2010. Prognose for 2010 per august er et budsjettavvik på kr 1.549. Prognose endring - 2010 Endring tom forrige Endring denne Endring tom denne 3 Inntekter -8 127-8 127 4 Varekostnader 12 265 12 265 5 Lønnskostnader -2 000-2 000 6,7 Andre driftskostnader -589-589 8 Finansposter 0 0 Årsprognose jf budsjett 1 549 1 549 2.3 Investeringer per august 2010 En kort beskrivelse av status følger: Endosemaskin (ALF) Prosjektet går i henhold til plan Endosemaskinen vil overleveres fra leverandør 15.10.2010 Investeringsrammen ser ut til å overholdes Ombygging produksjonsavdeling i Trondheim Prosjektet er utsatt i tid Prosjektering antas å starte ultimo 2010 (1 mill kr) Oppstart av ombyggingen antas å starte primo 2011 (8,6 mill kr) 4
Delta KMF integrasjon/installasjon av Delta Installasjon av regional løsning Delta er ferdigstilt Delta KMF integrasjonen er levert til HEMIT for testing (første versjon). Neste leveranse (fase II) antas levert desember 2010 Investeringsrammen ser ut til å overholdes 3 HR 3.1 Status bemanning/innleie per august måned 2010 Tiltakene som er iverksatt for å kontroll med bemanningen i Sykehusapotekene i Midt- Norge HF, vurderes som god. Bemanningsoversikten for juli måned viser at foretaket ligger under bemanningstallet gitt av HMN RHF. Status på iverksatte tiltak: Nye stillinger: Det er ikke opprettet nye stillinger i foretaket i 2010. Vikariater: Ansettelse vurderes fra gang til gang Rulleringsprosjektet ved Sykehusapoteket i Trondheim pågår. Prosjektet får økonomisk støtte fra NAV. Samme forrige år Forrige Budsjett denne Endring siste Avvik ift budsjettert bemanning Bemanning - 2010 August 2010 Fast lønn: 140,2 142,8 140,2 142 - -1,8 Variabel lønn: 8,57 6,66 14,0 2-5,43 6,57 Innleie: Samlet for foretaket: 148,77 149,46 154,2 144-5,43 4,77 3.2 Sykefravær Status pr august måned viser at sykefraværet: For foretaket i august måned er på 6,9 %. Hittil i år for foretaket er sykefraværet på 8,1 %. o Det er 0,1 % høyere enn målet på 8 %. 5
Alle sykefraværstiltakene som ble planlagt for 2010 pågår. Sykefravær snitt (%) - 2010 Samme forrige år Forrige Mål denne Endring siste Avvik ift mål Enhet: Apotekforetaket August: 6,9 % 8,2 % 8,1 % 8 % -1,2 % -1,1 % 6
Regnskap per 31.8.2010 Denne Periode Hittil 2009 Endring Hele Året Faktisk Budsjett Avvik Budsjett Faktisk Budsjett Avvik Budsjett Hittil 2009-2010 Budsjett 2010 Andre salgsinntekter, eksternt 17 437 18 257 820 143 586 147 095 3 509 143 330-256 222 446 Andre salgsinntekter, internt 29 385 30 068 684 247 544 239 742-7 802 228 018-19 526 364 179 Andre driftsinntekter eksternt -19 13 32 229 543 314 542 313 748 SUM DRIFTSINNTEKTER 46 803 48 338 1 535 391 359 387 379-3 979 371 890-19 469 587 373 Annet materiell, eksternt 39 369 39 770 401 326 585 318 700-7 886 304 181-22 404 482 435 SUM VAREKOSTNAD 39 369 39 770 401 326 598 318 700-7 899 304 181-22 417 482 435 Fast lønn 5 649 4 403-1 246 37 356 38 735 1 378 37 403 47 60 532 Variabel lønn 103 60-43 785 496-289 807 22 716 Andre godtgjørelser og personalkostnader -89-1 88-423 71 494 536 959 96 Pensjonskostnader 942 882-61 7 551 7 011-540 6 177-1 374 10 547 Arbeidsgiveravgift 823 774-49 5 415 5 460 45 5 249-166 8 525 Tilskudd og refusjoner 375 354-21 3 839 3 136-703 3 564-275 4 356 SUM LØNNSKOSTNADER 7 054 5 764-1 290 46 846 48 636 1 791 46 608-238 76 060 Leie og kjøp av utstyr og driftsmaterialer, ekstern 33 128 95 466 815 348 1 117 651 1 016 Lokaler, eksternt 453 476 23 3 556 3 827 271 3 122-434 5 762 Lokaler, internt 429 412-17 3 323 3 297-26 3 278-45 4 946 Reperasjoner, vedlikehold og service, eksternt 36 6-30 140 225 85 236 96 278 Øvrige andre driftskostnader, eksternt 595 562-33 5 853 5 866 13 5 327-526 8 340 Øvrige andre driftskostnader, internt 278 391 113 2 368 2 869 501 2 693 325 4 246 SUM ANDRE DRIFTSKOSTNADER 1 825 1 975 150 15 707 16 907 1 200 15 781 74 24 586 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendel 212 218 6 1 697 1 728 31 1 705 8 2 600 SUM DRIFTSKOSTNADER 48 460 47 727-733 390 847 385 970-4 877 368 275-22 572 585 681 DRIFTSRESULTAT -1 657 611 2 268 511 1 409 898 3 615 3 104 1 692 Annen renteinntekt 38 50 12 442 400-42 656 214 612 Annen rentekostnad 13 2-11 2-11 11 ÅRSRESULTAT -1 619 661 2 280 939 1 807 868 4 268 3 329 2 293 Tjenestesalg august 1 076 1 211 8 558 10 047-1 489 8 489 15 054 Sum salgsinntekter ekskl. tjenestesalg 45 727 47 127 382 801 377 332 5 469 363 401 572 319 Vareforbruksprosent 86,1 % 84,4 % 85,3 % 84,5 % 83,7 % 84,3 % Bruttofortjeneste i kroner (ekskl. tj.salg) 6 358 7 357 56 203 58 632 59 220 89 884 Bruttofortjeneste i prosent (ekskl. tj.salg) 13,9 % 15,6 % 14,7 % 15,5 % 16,3 % 15,7 % 7