Dato: 22. mars 2011 KFBGPA /11 Bergen Parkering KF Bergen Parkering KF - regnskap 2010 BELU PAR-1220-200806201-99 Hva saken gjelder: Årets regnskap er det siste for Bergen Parkering KF. Etter et omfattende arbeid i hele 2010 og en politisk prosess som ledet frem til behandling i Bergen Bystyre i møte 29.11.10, sak 274-10, ble det bl.a. fattet slikt vedtak (pkt 1): Bergen Parkering KF avvikles pr. 31.12.2010, og foretakets virksomhet deles basert på om dets oppgaver anses å falle innenfor eller utenfor enerettsområdet. Foretaket anbefales således delt slik: Det opprettes et aksjeselskap for den delen av virksomheten som forventes å ligge utenfor enerettsområdet og som regnes som konkurranseutsatt. Det nye aksjeselskapet benevnes Bergen Parkering AS, og samtlige aksjer i det nye selskapet tegnes av Bergen kommune. Den delen av virksomheten som forventes å ligge innenfor enerettsområdet, dvs. delegert politimyndighet med mer, omdannes til en etat. Denne selskapsomdanningen foretas med regnskapsmessig virkning fra 01.01.2011. Styret for Bergen Parkering KF behandlet sak om selskapsomdanning i sitt møte 31.08.10, sak 33-10. Året 2010 har vært preget av arbeidet med selskapsomdanningen, og også regnskapsmessig er det påløpt noen ekstraordinære kostnader i forbindelse med at KF-et skulle deles i to nye enheter. Et annet forhold som preger regnskapet er de store vedlikeholdsarbeidene som er påbegynt i ByGarasjen og i p-hus Solheim. 1
Dokumenter i saken Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Balanse Dessuten vedlegges regnskap 2010 på artsgruppenivå noter til regnskapet Om regnskapet Det fremlagte regnskap for 2010 består av økonomisk oversikt driftsregnskap, investeringsregnskap og balanse. Oppstillingene er utarbeidet på bakgrunn av de merknader som fremkom i kontrollutvalget ved behandling av regnskapet for 2008. Disse oppstillingene er de offisielle og vil bli fremlagt for kontrollutvalget og Byrådsavdeling for finans, konkurranse og omstilling, til videre behandling. Det vedlegges dessuten regnskapsoppstillinger på artsgruppenivå idet disse oppstillingene gir bedre informasjon om foretakets regnskapsførsel. Noter til regnskapet følger også vedlagt. Regnskapet er ført i henhold til gjeldende kommunale budsjett- og regnskapsforskrifter. Budsjettet for 2010 var saldert i balanse. Etter at fondsavsetninger og disponering av fondsmidler i henhold til Bystyrevedtak er foretatt, fremkommer et regnskapsmessig overskudd på kr. 4,5 mill. Hovedgrunnene til det gode resultatet kan tilskrives bl.a. Bedre inntjening på avgiftsparkering enn forventet bl.a. i ByGarasjen og på gategrunn, utgjør 2,7 mill. Pensjon - premieavvik, ref. note 2, utgjør 1,6 mill. bedre enn budsjettert. Piggdekkgebyr Fra 01.11.06 ble det innført piggdekkgebyr i Bergen kommune. Bergen Parkering KF har fått oppgaven med å administrere ordningen hva angår salg og distribusjon av oblater, drift av oblatautomater, piggdekkrefusjon, kontroll og ileggelse av tilleggsgebyr. Det er inngått avtale mellom Samferdselsetaten og Bergen Parkering KF om etablering, drift og vedlikehold av prosjekt piggdekkgebyr i Bergen gjeldende også for sesongen 2009/2010 og sesongen 2010/2011. For begge sesongene er det inngått avtale hvor det er avtalt godtgjøring til Bergen Parkering KF på kr. 1,2 mill., pr. sesong. I tillegg får Bergen Parkering KF refundert alle direkte førte kostnader vedr. piggdekkordningen i henhold til avtalen. Netto driftsresultat fra piggdekksesongen 2010/2011 (pr. 31.12.10) på kr. 19,4 mill., fremgår av balansepost 2325002 - Byutvikling-piggdekkgebyr. Overføring til Bergen kommune (bykassen) Bergen Parkering KF har i 2010 overført totalt kr. 77,0 mill. til bykassen. For spesifisert oppstilling vises det til note 6. 2
Hovedtall i regnskapet 2010 Driftsregnskapet viser følgende hovedtall for 2010 (i mill. kr.) Sammenstilt med tall for 2009. 2010 2009 Driftsinntekter 133,9 136,0 Driftsutgifter 164,4 116,1 Brutto driftsresultat -30,5 20,0 Finansinntekter 1,8 2,3 Finansutgifter 15,4 17,2 Motpost avskrivninger 10,2 8,5 Netto driftsresultat -33,8 13,5 Bruk av avsetninger 44,6 9,0 Overført til inv.regn. 0,0 0,2 Avsatt til disposisjonsfond 6,2 10,0 Regnskapsmessig resultat 4,5 12,3 Kommentarer til poster i driftsregnskapet: Driftsinntekter Art 1620 annet salg, gebyrer utenfor avgiftsområdet Arten består av inntekter fra ilagte parkeringsgebyr, tilleggsavgifter, kontrollavgifter og piggdekkgebyr. I tillegg godtgjøring for administrasjon av piggdekkordningen. Beløpsmessig fordeling er: i mill.kr. (med 2009-tall i parantes) Parkeringsgebyr: 17,3 (16,4) Tilleggsavgift: 6,5 ( 8,5) Kontrollavgift: 1,1 ( 0,6) Piggdekkgebyr: 1,5 ( 2,0) Godtgjøring piggdekkadm. 1,2 ( 1,2) Annet: 0,5 ( 0,6) Statistikk over antall ileggelser i 2010 sammenlignet med 2009 viser: Type ileggelse 2010 2009 Endring Parkeringsgebyr 30032 28048 + 1984 Tilleggsavgift 18739 24232-5493 Kontrollavgift 3397 2208 + 1189 Piggdekkgebyr 1714 2351-637 Sum 53882 56839-2957 3
Art 1650 avgiftspliktig salg/leieinntekt Arten inneholder bl.a. inntekter fra avgiftsparkering på gategrunn og i parkeringshus, samt boligsoneparkering. Beløpsmessig fordeling er, sammenlignet med tall fra 2009: 2010 2009 ByGarasjen: 40,5 mill. 41,7 mill. Klostergarasjen 32,7 mill. 34,3 mill. Parkometre/automater: 13,2 mill. 14,6 mill. Boligsoneparkering: 8,9 mill. 7,2 mill. Leieinntekter p-hus 3,5 mill. 3,2 mill. Annet: 4,1 mill. 3,7 mill. Det ble gjennomført takstendring på boligsoneparkering og i boligsoneanleggene i 2. halvår 2010, ref. Bystyresak 195-10 den 28.06.10. Art 1700 - Fra Staten Det er mottatt tilskudd fra Statens vegvesen/transnova på kr. 143.590,- i forbindelse med etablering av 20 ladepunkt for el-biler i beboeranleggene og i p-hus Nordnes og p-hus Solheim. Art 1890 - Overføringer fra andre Trafikkbetjentene deltok aktivt i trafikkavviklingen i forbindelse med vaksineprosjektet mot svineinfluensa i 2010. Lønnskostnader ble refundert med kr. 278.638,-. Driftsutgifter Art 1090 pensjonsinnskudd og trekkpl. godtgjørelse Fra Bergen kommunale pensjonskasse har vi fått tilsendt spesifikasjoner for regnskapsføring og pensjonsnote 2010 utarbeidet av aktuar. Her fremkommer et premieavvik som gir en regnskapsmessig positiv effekt i forhold til budsjett på kr. 1,6 mill. Premieavviket inntektsføres og amortiseres over 15 år. Det vises til note 2. Art 1190 Husleie, leie av lokaler/grunn Arten inneholder leie av kontorlokaler, samt leie av areal i forbindelse med inntauing av uregistrerte kjøretøy. Art 1200 - inventar og utstyr Overskridelsen på budsjettposten skyldes bl.a. anskaffelse av ny kameraovervåking i ByGarasjen på ca. 0,7 mill. I tillegg måtte 5 defekte seddellesere erstattes til en verdi av ca. 0,3 mill. Art 1230 - vedlikehold, byggetjenester Som nevnt innledningsvis har det pågått omfattende rehabiliteringsarbeid i ByGarasjen og i p- hus Solheim i 2010. Arbeidet er ikke avsluttet. Arbeidets om utføres i ByGarsjen er ekstraordinært stålvedlikehold. Det vises til styresak 40-09 hvor det er beskrevet hvilket arbeid som må utføres og kostnadsoverslag på arbeidet. Bystyret behandlet sak om vedlikehold i ByGarasjen i møte 31.05.10, sak 139-10, og fattet følgene vedtak: (pkt 1) 4
1. Bergen Parkering KF gis anledning til å benytte innestående, kr. 7,2 mill. pr. 31.12.2009, fra frikjøpsfondet og inntil kr. 3,0 mill. fra parkeringsfondet i 2010 og 2011 til stålvedlikehold i ByGarasjen i tråd med sakens premisser. Det resterende beløp på parkeringsfondet, kr. 21,3 mill. pr. 31.12.2009, overføres til bykassen for midlertidig plassering i disposisjonsfond. Totalt er det dermed gitt anledning til å belaste frikjøpsfondet og parkeringsfondet for relevante utgifter med til sammen inntil kr. 10,2 mill. i 2010 og 2011. I driftsbudsjettet til Bergen Parkering KF for 2010 var det dessuten avsatt 2,0 mill. til vedlikeholdsprosjektet, noe som også fremgår av Byrådssak 226/10. I 2010 er det medgått kostnader til vedlikeholdsprosjektet på totalt kr. 8.761.271,-. Av dette er kr. 2,0 mill. ført direkte over driftsbudsjettet. Fond frikjøp er i 2010 belastet for resterende beløp på kr. 6.761.271,-. Gjenstående fondsmidler disponibel for vedlikeholdsprosjektet er. Vedtatt disponible fondsmidler kr. 10.200.000 - belastet i regnskap 2010 kr. 6.761.271 Gjenstående midler til disp. kr. 3.438.729 Når det gjelder vedlikeholdsarbeider i p-hus Solheim så behandlet styret for Bergen Parkering KF saken i møte 26.10.10, sak 45-10, og fattet slikt vedtak: Styret vedtar at vedlikeholdsarbeidene igangsettes umiddelbart. Finansieringen løses forsøksvis innenfor budsjett 2011, evt. i kombinasjon med dekning innenfor årets driftsregnskap. Det har i 2010 vært utført ekstraordinært vedlikehold i p-hus Solheim for ca. kr. 1,3 mill. Finansinntekter Renteinntekter er tillagt de enkelte fonds. Finansutgifter Det vises til note 5 vedr. avdrag på lån og renteutgifter. Interne finansieringstransaksjoner Art 1930 Disponering av tidligere års netto driftsresultat Regnskapsmessig overskudd 2009 er disponert i samsvar med Bystyrets vedtak av 280610, sak 150-10, pkt.2 hvor det heter: 2.Det regnskapsmessige overskudd for 2009 på kr. 12.333.369,83 disponeres som følger: Overføring til bykassen: kr. 12.333.369,83. 5
Art 1940 - Bruk av disposisjonsfond Bystyret har i møte 31.05.2010, sak 139-10 fattet slikt vedtak: 1. Bergen Parkering KF gis anledning til å benytte innestående, kr. 7,2 mill. pr. 31.12.2009, fra frikjøpsfondet og inntil kr. 3,0 mill. fra parkeringsfondet i 2010 og 2011 til stålvedlikehold i ByGarasjen i tråd med sakens premisser. Det resterende beløp på parkeringsfondet, kr. 21,3 mill. pr. 31.12.2009, overføres til bykassen for midlertidig plassering i disposisjonsfond. 2. Innestående på festplassfondet, kr. 4,2 mill. pr. 31.12.2009, overføres til bykassen for midlertidig plassering i disposisjonsfond. Det er på bakgrunn i nevnte vedtak overført til bykassen kr. 25,5 mill. fra fondsmidler i 2010. I tillegg er det belastet ca. 6,8 mill. fra fond frikjøp til det ekstraordinære vedlikeholdet i ByGarasjen, ref. art 1230. Art 1540 avsatt til disposisjonsfond Avsetningen er i hovedsak til boligsonefondet. Det vises til spesifisert oppstilling over avsetninger til de ulike fonds i note 3. Investeringsregnskapet Art 0230 - Byggetjenester, rehab./nybygg Det er medgått kostnader vedr. prosjekt p-anlegg Skansedammen i 2010 på ca. 0,4 mill. Kostnadene er i hovedsak knyttet til ny skiltplan i tilknytning til anlegget. Beløpet er belastet boligsonefond. Art 0920 - Mottatte avdrag på utlån, andeler mv. I forbindelse med at ByGarasjen ble skjøtet over på Bergen kommune høsten 2010, ble det tilbakeført et overfinansieringsbeløp på 4,8 mill. En finner det naturlig at beløpet søkes benyttet til rehabilitering av parkeringsanleggene. Beløpet er avsatt til parkeringsfond. Om disponering av regnskapsmessig driftsresultatet Det regnskapsmessige overskudd for 2010 er ca. kr. 4,5 mill. Administrasjonen vil foreslå at hele beløpet avsettes til parkeringsfondet og øremerkes følgende oppgaver: Det pågår store vedlikeholdsarbeider på flere av parkeringsanleggene. En vil anta at resterende bevilgning til dette arbeidet ikke er tilstrekkelig. En vil derfor anbefale at deler av overskuddet avsettes til parkeringsfond øremerket vedlikehold av parkeringsanlegg. Et annet forhold en vil anbefale at det foretas avsetning til er flytting/arkivering/katalogisering av arkivet til Bergen Parkering KF over til Byarkivet i Bergen kommune. Etter at Parkeringsetaten nå har fått melding om å flytte fra dagens lokaler, er en nødt til å overføre 6
hele arkivet til Bergen byarkiv. En har tidligere fått tilbud på denne type arbeid for deler av arkivet, og ut fra den pris en da fikk vil en anta at oppgaven med å flytte hele arkivet vil koste ca. 0,5 mill. Pristilbud vil bli innhentet. Arbeidet utføres av Stiftelsen Lokalhistorisk Arkiv i Bergen. Avsetningen bør foretas til parkeringsfondet med ca. 0,5 mill. Det siste forholdet en bør foreta avsetning til er til dekning av årsrapporten 2010 for Bergen Parkering KF. En antar en avsetning på 0,1 mill. vil være tilstrekkelig. Oppsummert vil en dermed foreslå at årets regnskapsmessige resultat avsettes i sin helhet til parkeringsfondet og øremerkes som ovenfor angitt. Det tas forbehold om revisors godkjenning av regnskapet. Forslag til vedtak: 1. Styret for Bergen Parkering KF godkjenner regnskapet 2010 for Bergen Parkering KF. 2. Styret anbefaler at det regnskapsmessige resultat på ca. kr. 4,5 mill. avsettes til parkeringsfond og disponeres i samsvar med sakens anbefalinger, dvs. - til vedlikehold/rehabilitering av parkeringsanlegg ca. 3,9 mill. - til overføring av foretakets arkiv til Byarkivet, ca 0,5 mill. - til dekning av foretakets årsrapport for 2010, ca 0,1 mill. BERGEN PARKERING KF, 01.03.11 Bjørg Hatlem direktør John Larsen seksjonsleder 7