UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 82/ 2012 18.12.2012 Dato: 06.12.2012 Regnskap per oktober 2012 I bevilgningsbrevet fra Universitetsdirektøren er det forutsatt at det skal legges fram regnskapsrapport for fakultetsstyret. I denne saken legges det fram regnskapsrapport per oktober 2012. Grunnbevilgningen regnskap per oktober Tabell 1 Budsjett og regnskap for grunnbevilgningen, inklusive avskrivninger 1000 kr Årsbudsjett Budsjett pr oktober Regnskap pr oktober Avvik hittil i år % Avvik Hittil I år Inntekter*** -248 521 500-202 348 090-204 386 195 2 038 106 1,0 % Kostnader 251 805 500 197 099 369 197 044 455 54 914 0,0 % Overføring saldo overført fra forrige -3 284 000-3 284 000-3 282 739-1 261 periode * saldo overført til neste periode** 8 532 721 10 624 480-2 091 759-24,5 % * saldo overført fra forrige periode er overføring av regnskapsresultat fra 2011 ** saldo overført til neste periode er overføring av saldo til neste mnd. *** Inntekter har minustegn, dette samsvarer med hvordan det føres i økonomisystemet. Fakultetets budsjetterte årsinntekter er kr 251 805 500. Det inkluderer avskrivningsinntekter på kr 1,4 mill. og overføring fra 2011 til 2012. Per oktober har fakultetet et avvik på regnskapsførte inntekter på kr 2 038 106 som utgjør 1,0 % i forhold til periodisert budsjett. Dette skyldes at vi har mottatt mer i statsinntekter for stipendiater og postdoktorer per oktober som følge av god måloppnåelse. Beløpet vil jevne seg ut innen utløpet av året. Fakultetet hadde på samme tid i 2011 et avvik på inntektssiden på 1,3 %. På kostnadssiden er det et samlet underforbruk på kr 54 914. Dette tilsvarer et avvik på tilnærmet 0 % i forhold til periodisert budsjett. Fakultetet hadde på samme tid i 2011 et avvik på 1,3 % i totale kostnader. I fakultetets regnskapsrapport til universitetet per oktober er det meldt om en forventet overføring til 2013 på om lag kr 2 mill. I oktober har regnskapskontoret foretatt korreksjoner og etterbetalinger på lønn som følge av streiken i vår. Dette har

side 2 av 6 betydning for de samlede lønnskostnadene. Flere av instituttene har nylig signalisert endrede prognoser for 2012. På denne bakgrunn anslår fakultetet nå en overføring til 2013 på kr 3 mill. Fakultetets felleskostnader I budsjettet som forvaltes på fakultetsnivå inngår lønn til alt fast ansatt vitenskapelig og administrativt personale og til rekrutteringsstillinger. I tillegg avsettes det midler til diverse fellesfunksjoner og i form av incentivmidler. Dette er midler som i stor grad viderefordeles til instituttene gjennom året, jfr. sak 69/11 til fakultetsstyret. Største budsjettpost på driftssiden er husleie inklusiv strøm på kr 21,2 mill. I fellesfunksjoner inngår midler til bedømming av vitenskapelige stillinger og doktorgrader, midler til feltarbeid for masterstudenter og til utenlandsopphold for rekrutteringsstillinger. Det omfatter også andre driftsmessige kostnader som bygningstiltak, HMS-tiltak, IT-utstyr mv. Det er avsatt en post for Incentivmidler som omfatter internasjonaliseringstiltak, og midler til drift av forskerskoler. Posten omfatter også belønningsmidler for publikasjoner og likestillingsmidler. Fakultetet har avsatt en post for strategiske midler til ulike forskningsformål og til utdanningsstrategiske tiltak. Her inngår også egenandeler til større strategiske prosjekter og til fakultetets andel av smådriftsmidlene. Den strategiske bevilgningen til VAM på kr 0,5 mill. inngår også i denne budsjettposten. Regnskapet som vises i tabell 2 tar utgangspunkt i budsjettet som ble vedtatt av fakultetsstyret, sak 69/11. Dette er siden korrigert for ulike tilleggsbevilgninger. Tabell 2, Regnskap grunnbevilgningen 1000 kr Årsbud 2012 Budsjett pr okt Sum Regn. Avvik pr okt Avvik pr okt % Inntekter Statsinntekter - 245 121-198 814-200 996 2182 Andre inntekter -2 000-1650 -1977 327 Avskrivningsinntekter -1 400-1884 -1413-471 Sum Inntekter -248 521-202 348-204 386 2 038 1 % Kostnader Fellesfunksj./incentivmidler 12 337 7 787 7 988-201 HMS 150 95 79 16 Bygg 100 100 443-343 IT 500 105 128-23 Husleiekostnad 21 244 17 385 17 442-57 Husleieinntekt -1 821-1 471-1 484 14 Strategiske midler 2 485 899 1 313-414 Lønn vitenskap. stillinger 68 718 55 171 54 107 1 064 Lønn rek. stillinger 28 128 22 700 22 722-22

side 3 av 6 Lønn administrasjon, vikarer og timelønn 26 150 21 744 21 737 7 Sosiale omkostninger 53 134 43 293 43 119 174 Førstesem. /eksamenskost 5 242 5 242 5 242 0 Interne inntekter - 1 111-901 -152-749 Godskrevet adm. kostnad -550-457 -525 68 Refusjoner sykelønn/perm - 4 700-3 918-4 579 661 Avskrivninger 1 400 1 884 1 413 471 Sum kostnader Fakultetsdel 211 379 169 658 168 993 666 0,4 % Sum kostnader Institutt 40 426 27 441 28 051-611 -2,2 % Sum kostnader totalt 251 805 197 099 197 044 55 0 % Overført fra 2011 til 2012-3 284 Kommentarer til regnskapet for fakultetets felleskostnader Fakultetets inntekter er som nevnt kr 2 mill. høyere enn budsjettet per oktober. I inntektene inngår også avskrivningsinntekter som er knyttet til våre innvesteringer i utstyr og inventar. Det framgår et avvik på avskrivningsinntekter på kr 470 000 som er knyttet til fakultetets innvesteringer i utstyr og inventar. Dette har en tilsvarende utgiftspost og har ikke betydning for fakultetets regnskapsresultat for 2012. Fakultetets kostnader til fellesfunksjoner har et forbruk som ligger kr 201 000 over budsjett per oktober. Dette skyldes at en del aktivitet kom tidligere på høsten enn vi forventet. Budsjettet er økt mot slutten av året som følge av at vi har mottatt øremerkede likestillingsmidler fra Universitetet. Midlene skal dekke kostnader for planlagte tiltak i 2013, og vil inngå som del av fakultetets overføring til 2013. Budsjettet til bygg og vedlikehold har et høyere forbruk på kr 343 000 i perioden fordi fakultetet har forskuttert betalinger for ombygging/vedlikehold som kan dekkes av budsjettposter på eiendomsavdelingen. Vi forventer at kostnadene vil bli noe høyere enn budsjettet for denne posten. Strategiske midler har et forbruk som ligger kr 414 000 høyere enn budsjettet for perioden. En del av tiltakene under denne posten er det vanskelig å planlegge eksakt tidspunkt for, og enkelte tiltak er gjennomført tidligere enn forventet. Vi forventer likevel at det samlet sett vil bli lavere årskostnader enn opprinnelig beregnet for denne posten. Lønn til faste vitenskapelige stillinger har et underforbruk på kr 1 mill. per oktober. Dette skyldes dels endrede planer for rekruttering, konsekvensene av streiken og beregning av årets lønnsoppgjør. Etterbetalinger for lokale lønnsforhandlinger blir utbetalt i desember. Fakultetet har avsatt midler til denne etterbetalingen. Dette forklarer også underforbruket på de sosiale omkostningene.

side 4 av 6 Flere stipendiat- og postdoktorstillinger er nå under rekruttering, og fakultetet når måltallet for begge stillingsgruppene i 2012. Det er meget positivt og sikrer fakultetet øremerkede inntekter for rekrutteringsstillinger. Interne inntekter er kr 749 000 lavere enn budsjett per oktober. Årsaken er blant annet at universitetet sentralt ikke har overført midler til øremerkede tiltak som omfatter frikjøp av ansatte som har verv og oppgaver for Universitetet. Midlene vil bli overført innen utgangen av året. Samlet sett regner vi med noe lavere inntekter enn opprinnelig beregnet for 2013. Refusjonene fra NAV er høyere enn budsjettert per oktober og vi forventer at refusjonene vil gå utover forventet årsbudsjett. Det er imidlertid en betydelig usikkerhet knyttet til estimater for sykefravær og permisjoner. Instituttene I instituttdelen av regnskapet føres instituttenes driftsbevilgninger slik de er fordelt av fakultetsstyret i sak 69/11. I oversikten framgår også øremerkede tiltak som er midler instituttene får tildelt fra fakultetet i form av incentivmidler og til andre særskilte tiltak gjennom året. Det er også synliggjort tildelinger som instituttene er gitt fra Universitetet i løpet av perioden. Ubrukte midler som er overført fra 2011 inngår som en del av tilleggsbevilgningen fra UiB. Eksterne inntekter omfatter blant annet frikjøpsmidler, refusjoner og andre eksterne inntekter. Når det gjelder instituttenes regnskap sammenlignes disse for perioden med det totale årsbudsjettet. Tabell 3, Regnskap grunnbevilgning instituttene 1000 kr Budsjett Regnskap Institutt Drift Bevilgn. Ørem. Tiltak Bev. fra UiB Oppdatert årsbudsjett Eksterne inntekter Kostn. Kostn. minus ekstern inntekt Gjenstår pr okt av årsbudsj Netto forbruk pr okt % av årsb. Sosiologi 1 716 850 720 3 286-44 3 350 3 307-20 102 % Adm.org 2 815 866 274 3 955-38 3 281 3 242 712 83 % Sam.pol 3 596 1 141 960 5 697-255 2 819 2 564 3 134 49 % Økonomi 4 024 481 377 4 882-223 2 322 2 098 2 784 48 % Infomedia 5 946 2 140 938 9 024-338 5 705 5 367 3 657 63 % Sosialantr 2 308 1 953 484 4 745-204 2 919 2 715 2 029 62 % Geografi 3 325 298-253 3 370-184 3 139 2 956 414 93 % Drift nye stip * 180-137 43 43 Sosiale omk. 5 090 334 5 424 4 515 4 515 909 83 % Sum 29 000 7 926 3 500 40 426-1 286 28 051 27 765 13 661 69 % * Drift til nye stillinger er driftsmidler til stipendiater og postdoktorer som fordeles instituttene ved tilsetting. For de sosiale omkostningene er det gjort et anslag for hvor mye som er regnskapsført på instituttnivå, resten er ført på fakultetet.

side 5 av 6 Årsbudsjettet for instituttene er totalt kr 40,4 mill. Beløpet inkluderer de kr 29 mill. som ble fordelt etter resultatproduksjon og kr 1,7 mill. som instituttene hadde i ubrukte midler fra 2011. I tillegg har fakultetet viderefordelt midler til instituttene som vist under øremerkede tiltak. Fakultetet har også videreført forskningsstrategiske midler til prosjektet Eurosphere, en strategisk satsing på ERC advanced grants og frikjøpsmidler. Instituttene har også oppnådd kr 330 000 i midler til internasjonalt samarbeid (Spire) fra Forskningsadministrativ avdeling og kr 290 000 i midler fra samarbeidsfondet CMI/UiB. Kommentarer til instituttenes driftsregnskap For instituttene tilsvarer det samlede forbruket om lag 69 % av totalbudsjettet. Forbruket for samme periode i fjor var 66 %. Institutt for økonomi og sammenliknende politikk framstår med lavt forbruk sammenlignet med de øvrige instituttene. Det skyldes til dels at instituttene har mottatt en stor andel av interne og eksterne inntekter tidlig på året, men de budsjetterer også med en større planmessig overføring til 2013. Institutt for informasjons- og medievitenskap budsjetterer også med overføring av midler til neste år. Sosiologisk institutt, Institutt for sosialantropologi og institutt for geografi budsjetterer per oktober med et overforbruk og negativ overføring til 2013. Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap budsjetterer med et budsjett i balanse. Samlet sett viser prognosen for instituttene per oktober at det ligger an til overføringer på om lag kr 1 mill. til 2013. Fakultetet er i nær dialog med instituttene om regnskapstallene gjennom året, og instituttene signaliserer nå i november at overføringen til 2013 vil øke. Det er en utfordring for fakultetets samlede økonomistyring når instituttenes prognoser endres i vesentlig grad sent på året. Det er viktig at instituttene foretar grundige vurderinger av planer og tidspunkt for gjennomføring av tiltak gjennom hele året. Bidrags- og oppdragsfinansiert virksomhet Måltallene for den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten (BOA) i 2012 er kr 33 mill. fra forskningsrådet, kr 3,5 mill. fra EU, kr 12 mill. i bidrag fra andre finansieringskilder og kr 3 mill. i oppdragsinntekter. Tabell 4, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde, per okt 2012 (1000 kr) Finansieringskilde Regnskap 2011 Måltall 2012 Budsjett pr okt Regnskap pr okt Avvik pr okt % % av måltall NFR 31 167 33 000 23 500 22 945 2,4 % 69,5 % EU 5 114 3 500 2 642 2 488 5,8 % 71,1 % Andre bidrag 13 412 12 000 8 838 9 140-3,4 % 76,2 % Oppdrag 2 482 3 000 2 462 2 796-13,5 % 93,2 % Sum 52 175 51 500 37 443 37 368 0,2 % 72,6 % Tredje tertial fra NFR er budsjettert og mottas i hovedsak i desember. Budsjett og regnskap per oktober er derfor om lag slik det ble rapportert for september. Det er en viss usikkerhet om NFR utbetaler alle prosjektinntekter i inneværende år eller om noe vil komme på

side 6 av 6 ekstrautbetalinger i februar. Vi har tatt høyde for en viss forskyvning og har derfor nedjustert prognosen til kr 31 mill. EU-inntektene er noe lavere enn budsjettert, og prognosen for årsinntekt er fortsatt på kr 3,2 mill. Prosentvis forbruk ligger noe lavt per oktober, men aktiviteten vil gå noe opp igjen i forbindelsen med oppstarten av et nytt prosjekt i desember. Inntekten fra Andre bidragsytere ligger noe over budsjett, dette er i tråd med at vi forventer å komme over måltallet for denne finansieringskilden. Vi har hatt noe høyere tilveksten av oppdragsprosjekter enn antatt da måltallet ble satt. Dette medfører at vi kommer over måltallet også her. Tabell 5, Inntekter BOA fordelt på finansieringskilde og institutt, per okt 2012 (1000kr) 1000 kr Finansieringskilde SV-fak Sos Aorg Sampol Økon Infomedia Sosantr Geo Sum NFR 201 1 277 1 535 1 293 7 860 5 001 3 282 2 496 22 945 EU - - 604 604-866 378 35 2 488 Andre bidrag 224 440 2 285 642 251 2 246 1 233 1 819 9 140 Oppdrag - 331 2 324 - - - - 141 2 796 Sum 425 2 048 6 748 2 540 8 111 8113 4 893 4 491 37 368 Prosent 1,1 % 5,5 % 18,1 % 6,8 % 21,7 % 21,7 % 13,1 % 12,0 % 100,0 % I tabell 5 vises inntekter per oktober for hvert av instituttene. Foruten en justering på kr 90 000 i NFR-inntektene til Institutt for sammenlignende politikk, er disse uendret siden september, jfr regnskapsrapport sak 61/12. Det er Institutt for informasjons- og medievitenskap som har den høyeste EU-aktiviteten pr oktober, tett fulgt av Institutt for sammenlignende politikk og Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap. Aktiviteten til Institutt for sosialantropologi forventes å øke i slutten av året da det er oppstart for prosjektet Ecopas som er nettverksmidler til et konsoritum innen Stillehavsstudier. For prosjekter med finansieringskilde Andre bidragsytere er det fortsatt Institutt for administrasjon- og organisasjonsvitenskap som har høyest aktivitet, tett fulgt av Institutt for informasjons- og medievitenskap. Ved begge instituttene er det ett prosjekt som står for en stor del av inntekten. Det er fortsatt Institutt for administrasjon og organisasjonsvitenskap som har de høyeste oppdragsinntektene. Forslag til vedtak: Styret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet tar regnskapsrapport per oktober 2012 til etterretning. Knut Helland dekan Lise Gundersen fakultetsdirektør