Kontrollutvalget i Evenes kommune

Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag 5. desember 2014 kl. 09.00 ved Evenes rådhus. Sakskart Sak 18/14 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 14. november 2014 Sak 19/14 Kontrollutvalgets behandling av regnskap for Evenes kommune for 2013. Sak 20/14 Revisjonsbrev nr 5 - årsregnskap 2013 Evenes kommune. Sak 21/14 Eventuelt/orienteringer. Spørsmål og melding om forfall kan rettes til sekretariatet på mail el@halogalandrevisjon.no eller telefon 76 96 55 51/99 61 68 81. Evenes, 4. desember 2014 Åse Elvemo Kontrollutvalgets leder Narvik, 4. desember 2014 Hålogaland Revisjon AS Espen Lund Kontrollutvalgssekretariatet

Evenes Kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 18/14 Sakstittel: Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 14. november 2014 Saksopplysninger: Gjennomgang av protokoll fra forrige kontrollutvalgsmøte. Vedlegg: Protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 14. november 2014

Kontrollutvalget i Evenes 2012-2015 Protokoll FRA: MØTESTED: MØTEDATO: KONTROLLUTVALGET Evenes rådhus 14. november 2014 Fra sak: Til sak: 12/2014 17/2014 Fra kl.: Til kl.: 09:00 11:30 Følgende medlemmer møtte: Åse Elvemo (leder) Leif Jørgen Jakobsen Aina Heimdal Ragnar Fronth IKKE MØTT /IKKE MELDT FORFALL: MELDT FORFALL: Rolf Moholt FRA ADMINISTRASJONEN MØTTE: Espen Lund, Hålogaland Revisjon AS, møtte fra sekretariatet ANDRE: Jan Egil Dørum fra KomRev Nord IKS 4 av 5 medlemmer møtte. Kontrollutvalget var beslutningsdyktig. Sak 12/14 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 17. oktober 2014 Protokoll fra forrige møte ble gjennomgått og det ble fattet slikt VEDTAK: Protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 17. oktober 2014 godkjennes. Enstemmig vedtak. Sak 13/14 Gjennomgang av sakslister fra kommunestyret i Evenes siste to år. Kontrollutvalget gjennomgikk liste over saker behandlet i kommunestyret i Evenes de siste to årene og diskuterte enkelte saker og vurderte om det var grunnlag for kontrollutvalget med oppfølging av om vedtak i enkelte saker var utført av administrasjonen. Etter at kontrollutvalget hadde gjennomgått listen og vært inne i ble det fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget ønsker tilbakemelding på gjennomføring av vedtak i følgende kommunestyresaker: o PS57/12 Økonomireglement Revidering. o PS58/12 Utredning oppvekstsenter Endringer barnehage- og skolestruktur o PS2/13 Vedtekter for næringsfondet i Evenes kommune Sak 12/14 til sak 17/14 - Protokoll Kontrollutvalgsmøte Evenes 14. november 2014.doc Side 1

Kontrollutvalget i Evenes 2012-2015 o PS4/13 Felles legetjeneste i Evenes, Tjeldsund og Skånland kommuner samarbeidsavtale og prosess for etablering av ets medisinske senter o PS 53/13 Utredning samarbeid branntjeneste Evenes, Lødingen og Tjeldsund o PS 57/13 Regnskap 2012 Avleggelse Kontrollrutiner o PS 5/14 Regnskapsavleggelse Rutiner o PS 11/14 Prosjektstilling som tilskuddssnok Kontrollutvalget følger opp fremtidige kommunestyresaker i etterfølgende kontrollutvalgsmøter. Enstemmig vedtak. Sak 14/14 Regnskap Evenes kommune for 2013 oppfølging status Kommunerevisor Jan Egil Dørum redegjorde for status for regnskapsavleggelsen og ga uttrykk for at en mangler noen tilbakemeldinger fra kommunen men at det forventes å kunne ferdigstille revisjon innen forholdsvis kort tid. Sekretariatet viste til at rådmannens årsmelding ble oversendt revisjonen 12. november 2014. Kontrollutvalget gjennomgikk også svar fra administrasjonen til revisjonsbrev nr. 4 og revisors kommentar/oppfølgingsspørsmål til administrasjonens svar. Etter diskusjonene i kontrollutvalget fattet kontrollutvalget slikt VEDTAK: Kontrollutvalget tar revisjonens orientering til etterretning. Videre ber kontrollutvalget administrasjonen gi svar til revisjonens vurdering av svar revisjonsbrev nr. 4. Enstemmig vedtak. Sak 15/14 Gjennomgang av Evenes kommunes eierskap i andre virksomheter Kontrollutvalget gjennomgikk først sekretariatets notat om selskapskontroll og med bakgrunn i dette og informasjonen fra sekretariatet gjennomgikk kontrollutvalget listen over kommunens eierskap i andre virksomheter. Med bakgrunn i gjennomgangen og diskusjonen, fattet kontrollutvalget følgende VEDTAK: Kontrollutvalget ber sekretariatet innhente offentlig tilgjengelig informasjon og årsregnskap for 2013 for investeringen i Evenes Kraftforsyning AS. Enstemmig vedtak. Sak 16/14 Sekretariatsfunksjonen for kontrollutvalget avvikling av samarbeid med Hålogaland Revisjon AS og videreføring av avtale med ELU Consult AS. Sekretariatet redegjorde for at oppdragsansvarlig ved Hålogaland Revisjon AS for oppdraget med sekretariatstjenestene i kontrollutvalgene i Ofoten, avvikler sitt arbeid ved Hålogaland Revisjon AS ved årsskiftet. I den forbindelse ble fremlagt mail fra sekretariatet til rådmann, brev fra Hålogaland Revisjon AS ved daglig leder og rådmannens saksfremlegg for Sak 12/14 til sak 17/14 - Protokoll Kontrollutvalgsmøte Evenes 14. november 2014.doc Side 2

Kontrollutvalget i Evenes 2012-2015 kommende kommunestyremøte vedrørende forholdet. Sekretariatet orienterte også om at det den 13.11. var utlyst i Doffin anbud på sekretariatstjenester for kommunene Tysfjord, Ballangen, Narvik Evenes og Tjeldsund. Deler av tilbudsgrunnlaget ble referert for kontrollutvalget. Etter sekretariatets orientering og kontrollutvalgets diskusjon ble det fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget tar orienteringen til etterretning. Enstemmig vedtak. Sak 17/14 Eventuelt/orienteringer Forvaltningsrevisjonsprosjekt sykefravær Evenes kommune oppfølging/statusrapportering. Kontrollutvalget gikk gjennom mail fra KomRev NORD IKS forvaltningsrevisor og fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget tar informasjonen til orientering og ber sekretariatet følge opp fremdriften i prosjektarbeidet. Enstemmig vedtak. Uavhengighetserklæring fra oppdragsansvarlig revisor KomRev NORD IKS. Kontrollutvalget fattet følgende VEDTAK: Kontrollutvalget tar erklæringen til orientering. Enstemmig vedtak. Møtet ble etter dette hevet. Evenes, 14. november 2014 Åse Elvemo Leder i Evenes kontrollutvalg Sak 12/14 til sak 17/14 - Protokoll Kontrollutvalgsmøte Evenes 14. november 2014.doc Side 3

Evenes Kommune Kontrollutvalget Saksframlegg Saksnr.: 19/14 Sakstittel: Kontrollutvalgets behandling av regnskap for Evenes kommune for 2013. Saksopplysninger Regnskapet for Evenes kommune skal behandles av kontrollutvalget som skal gi sin uttalelse om regnskapet til kommunestyret. Regnskapet og årsmelding er fremlagt av rådmann i kommunen. Administrasjon hos Evenes kommune inviteres til å orientere om enkelte forhold samt svare på eventuelle spørsmål fra kontrollutvalget. Vedlegg: Årsmelding 2013, obligatorisk del. Regnskap 2013 for Evenes kommune. Revisjonsberetning 2013 for Evenes kommune

Evenes kommune Årsmelding 2013

Forside, utsikt fra Sauen. Foto: Kolbjørn Pettersen Årsmelding 2013 Etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning og kommunal regnskapsstandard skal rådmannen redegjøre for økonomisk stilling og avvik mellom revidert budsjett og regnskapet. Denne framstillingen forutsettes å være dekkende for formelle krav til årsmeldingen. Det vises innledningsvis til kommunelovens 48 nr. 5: I årsberetningen skal det gis opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens eller fylkeskommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten, som ikke fremgår av årsregnskapet, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen eller fylkeskommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre betryggende kontroll og en høy etisk standard i virksomheten. Det skal redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i fylkeskommunen eller kommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt, og tiltak som planlegges iverksatt for å fremme likestilling og for å hindre forskjellsbehandling i strid med likestillingsloven, samt for å fremme formålet i diskrimineringsloven om etnisitet, diskriminerings- og tilgjengelighetsloven og diskrimineringsloven om seksuell orientering. Jeg vil innledningsvis gi noen nøkkeltall som angir økonomisk utvikling for kommunen de siste 4 år, dernest gå gjennom avvik mellom budsjett og regnskap og avslutningsvis peke på andre relevante forhold. Nøkkeltall Resultatgrad Netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter er en hyppig brukt indikator. Det har så langt vært bred enighet om at netto driftsresultat bør være på over 3 % av driftsinntektene for at kommunen skal ha nødvendig soliditet og handlefrihet. De siste 4 år har utvikling av denne indikatoren vært slik: 2. Nto. driftsresultat i % av driftsinntekter 2013 2012 2011 2010 Netto driftsresultat 2 366 357 4 245 608 1 299 568 1 957 623 Brutto driftsinntekt 144 103 145 137 310 364 126 608 747 120 316 347 Nto. driftsresultat 1,6 % 3,1 % 1,0 % 1,6 Årets bokføring av premieavvik 26 837 148 942-246 193 2 886 687 Netto driftsresultat korrigert for premieavvik 2 339 521 4 096 666 1 545 761-909 064 Nto. driftsresultat korrigert for premieavvik 1,6 % 3,0 % 1,2 % - 0,8 Årsmelding 201 Side 2 av 6

Det er rimelig å korrigere netto driftsresultat i % av brutto driftsinntekter for føring av premieavviket. Perioden sett under ett er resultatet positivt, dog under nevnte anbefaling. Arbeidskapital Det vises til note 1 på regnskapets side 16. I denne oversikten er tatt inn både arbeidskapitalen som sådan, og oversikt som viser endring av denne i forhold til foregående år: Arbeidskapital (AK) 2013 2012 2011 2010 Omløpsmidler 42 178 906 41 931 830 33 289 659 33 807 627 Kortsiktig gjeld 23 034 377 24 012 066 20 711 267 20 333 974 Arbeidskapital 19 144 529 17 919 764 12 578 392 13 473 653 Bokført premieavvik 14 481 595 14 454 762 14 305 820 14 552 013 Arbeidskapital korrigert for premieavvik 4 662 934 3 465 003-1 727 428-1 078 360 Endring i arbeidskapital fra foregående år 1 224 764 5 341 373-895 261 2 249 981 Årets bokføring av premieavvik 26 837 148 942-246 193 2 866 687 Endring i AK korr for premieavvik 1 197 928 5 190 431-649 068-616 707 Også her er det rimelig å korrigere denne for bokført premieavvik. Som det framgår av oversikten, er arbeidskapitalen styrket i perioden med 5,1 millioner. Dette skyldes hovedsakelig bruk av premiefond som betaling av pensjonspremie. Lånegjeld 2013 2012 2011 2010 Lånegjeld 70 151 812 58 388 886 53 489 774 56 334 508 Innbyggere per 31.12. 1 391 1 376 1 359 1 342 Lånegjeld per innbygger 50 433 42 434 39 360 41 978 Lånegjelda har i flere år vært nedadgående, både om en ser samlet gjeld eller beregnet per innbygger. Dette har bidratt til økt handlingsrom. De to siste årene er lånegjelden økt. Det er hovedsakelig utvikling av nye næringsområder og boligbygging, som er lånefinansiert. Bortsett fra økte kapitalkostnader forutsettes at dette ikke medfører økte driftsutgifter. Årsmelding 201 Side 3 av 6

Avvik budsjett og regnskap Det skal gjøres rede for vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap, men det er ikke satt noen grense på hva som skal oppfattes som vesentlig. Som en ytterligere utdyping av regnskap ut over det som framkommer av notene, omtales de fleste avvik uten nærmere vurdering av hvorvidt disse er vesentlige eller ikke. Det er oppfattet at dette skal gjøres på samme nivå som kommunestyret har vedtatt budsjettet på. Kommunestyret har for 2013 vedtatt budsjett som nettobeløp på handlingsområdeområde disse fordeles på hhv regnskapsskjema 1 A og 1 B samt 2 A og 2 B som er obligatoriske budsjett og - regnskapsoversikter. Bortsett fra ved vedtak av budsjett og utarbeiding av regnskap har en et lite aktivt forhold til skjema 1 A og B. Enhetslederne styrer sine budsjetter etter dimensjonene ansvar, art og funksjon, mens artene fordeles til skjema A og B noe på tvers av dette. Inntektsart 180 relateres til skjema A, mens inntekter som føres på hovedart 170 relateres til skjema B. Dette gir avvik på de obligatoriske regnskapsskjema, mens regnskapet sortert slik de benyttes til styringsformål kan balansere. Skjema 1 A: Andre generelle statstilskudd Avviket (Merinntekt ressurskrevende tjenester (416.000), merinntekt flyktinger (864.900) skyldews de tekniske forhold som er omtalt foran. Skjema 1 B: B: Politikk og administrasjon Avviket skyldes hovedsakelig premieavviket. D: Grunnskole Avvik skyldes mindre lønnsutgifter faste stillinger samt sykefravær (sykepengerefusjon) med rimeligere vikarkostnader enn lønnsnivå på sykemeldte. E: Kommunehelse Avviket skyldes besparelse på medfinansiering somatiske helsetjenester. Dette er kostnader som ikke er kjent før etter at året er avsluttet. H: Barnevern Merforbruket skyldes større utgifter ved plasseringer i fosterhjem og juridisk bistand. Det er en økende tendens til at fosterhjemsutgifter overstiger budsjettforutsetninger, dette skyldes dels markedssituasjonen og også tendens til økende grad av frikjøp av fosterforeldre. Årsmelding 201 Side 4 av 6

M: samferdsel Vintervedlikehold av veier viste seg mindre ressurskrevende enn forutsatt i budsjettet samt merinntekt momskompensasjon på investering vei. O: Næring Evenes kommune er vertskommune for Ofoten regionråd, og fører regnskapet. For 2013 er det merinntekt pga. regionalt næringsfond, som er avsatt til fond jf. "til bundne avsetninger" under skjema 1A. Investeringer Investeringer går gjerne over mer enn ett år, og det kan være en utfordring å unngå avvik for det enkelte år. Kommunestyret regulerte derfor investeringsbudsjettet i desember 2013. Det enkelte prosjekt er gjennomført for 2013 uten avvik med ett vesentlig unntak: Ved en inkurie er det ikke samsvar mellom det beløpet i driftsbudsjettet som skulle overføres til investeringer, og beløp i investeringsbudsjett med inntekt overført fra driftsbudsjettet. Investeringsregnskapet viser dermed en underdekning som kan dekkes opp ved behandling av regnskapet. Andre forhold Likestilling Etter Kommunelovens 48 nr. 5 skal det redegjøres for tilstanden når det gjelder likestilling. Det skal gjøres rede for tiltak som er iverksatt, og for å hindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling. Det er ikke avdekket kritikkverdige forhold. Det ble i 2013 ikke gjennomført spesielle tiltak med sikte på å fremme likestilling eller formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Etisk standard Kommunelovens 48 nr. 5 skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Evenes kommune har vedtatt etiske retningslinjer, og etisk standard er del av styringsdialogen. Det er i 2013 ikke avdekket klanderverdige forhold. Etiske retningslinjer er revidert, og utvidet til også å omfatte folkevalgte. Årsmelding 201 Side 5 av 6

Betryggende kontroll Det er påbegynt revidering av interne rutiner for økonomisk internkontroll, dette er ikke sluttført. For ytterligere fokus og kompetanse på området, vurderer rådmannen deltakelse i KS-nettverk for rådmannens internkontroll. Så langt har det ikke vært tilstrekkelige ressurser til å prioritere dette. Det er ikke avdekket klanderverdige forhold i 2013. Rådmannens vurderinger - Økonomi Som det bør framgå av oversiktene innledningsvis, Evenes kommune skyver økonomiske utfordringer foran seg. Bokført premieavvik er økt fra 7,8 mill. i 2008 til 14,5 mill. i 2013. Situasjonen er likevel bedret de to siste årene når det gjelder resultatgrad og arbeidskapital. Prinsippet for bokføring av pensjonsutgifter fra å utgiftsføre betalt pensjonspremie til å utgiftsføre påløpt pensjonskostnad ble endret fra og med regnskapsåret 2002. Dette medfører at Evenes kommune har hatt til sammen 14,5 mill. for høyt driftsnivå i denne perioden. Bokført premieavvik har ikke økt vesentlig de tre siste årene. Dette skyldes hovedsakelig at en har benyttet premiefondet til å betale deler av pensjonspremien, noe som reduserer årets premieavvik med om lag samme beløp. Bokført premieavvik må betales tilbake gjennom reelle bevilgninger. I så måte representerer bokført premieavvik med 14,5 mill. en tikkende bombe. Bokført premieavvik er å forstå som en gjeld som må tilbakebetales, den perioden dette skjer vil utgiftene måtte reduseres / inntektene økes med tilsvarende beløp. Amortiseringstiden er nå redusert til 7 år, og det kan forventes at en må begynne nedbetaling av premieavvik i løpet av kommende økonomiplanperiode. Bogen, 12. november 2014 Steinar Sørensen Årsmelding 201 Side 6 av 6

Evenes kommune REGNSKAP 2013

Regnskap Evenes kommune 2013 Innhold 1. Regnskapsskjema 1A - DRIFTSREGNSKAPET Side 4 2. Regnskapsskjema 1B - DRIFTSREGNSKAPET Side 5 3. Regnskapsskjema 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Side 6 4. Regnskapsskjema 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET Side 6 5. Balanseregnskapet Side 7 6. Økonomisk oversikt - Drift Side 8 7. Økonomisk oversikt - Investering Side 9 8. Noter til årsregnskapet Side 10 Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Note 6 Fond og anne egenkapital Note 7 Bevegelser på kapitalkontoen Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Note 9 Kommunens samlede låneopptak, gjeldsavdrag og lånegjeld per 31.12. Note 10 Selvfinansiering VAR-sektoren Note 11 Innholdet i regnskapsmessig resultat, korrigering av feil fra tidligere år

Innledning Regnskapet for 2013 er avlagt 16. oktober 2014. De pliktige oversikter og noter i ht. regnskaps- og budsjettforskriftene er tatt med. I tillegg er det utarbeidet noter for selvfinansieringen innefor vann, avløp, renovasjon og feiing, minsteavdrag langsiktig gjeld og innholdet i regnskapsmessig over-/underskudd. Driftsregnskapet viser et positivt netto driftsresultat på kr 2 366 357 og et regnskapsmessig resultat på kr 2 453 700. Investeringsregnskapet viser et udekket merforbruk (regnskapsmessig underskudd) på kr 1 318 993. Det vises forøvrig til note 11. Bogen i Ofoten, 16. oktober 2014 Steinar Sørensen Rådmann Hugo Heimgård Leder økonomiavd.

Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2013 2013 2013 2012 1 Skatt på inntekt/ formue 25 192 672 24 521 000 24 521 000 23 273 745 2 Ordinært rammetilskudd 67 012 778 67 416 500 67 416 500 63 915 204 3 Skatt på eiendom 2 669 769 2 650 000 2 650 000 3 585 469 4 Andre direkte eller indirekte skatter 136 734 123 000 123 000 136 734 5 Andre generelle statstilskudd 7 585 141 6 437 100 6 737 100 3 886 943 6 Sum frie disponible inntekter 102 597 094 101 147 600 101 447 600 94 798 095 7 Renteinntekter og utbytte 1 172 587 842 000 842 000 992 060 8 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 1 609 016 2 373 100 2 373 100 1 650 877 9 Avdrag på lån 3 165 988 3 492 000 3 492 000 2 950 100 10 Netto finansinntekter/utgifter -3 602 417-5 023 100-5 023 100-3 608 917 11 Til dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0 12 Til ubundne avsetninger 127 949 0 1 229 200 723 200 13 Til bundne avsetninger 2 044 397 837 000 837 000 2 295 044 14 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 0 15 Bruk av ubundne avsetninger 2 270 800 2 270 800 0 1 040 000 16 Bruk av bundne avsetninger 1 228 888 1 239 600 1 239 600 999 581 17 Netto Avsetning 1 327 343 2 673 400-826 600-978 663 18 Overført til investeringsregnskapet 1 240 000 1 240 000 1 240 000 1 515 000 19 Til Fordeling Drift 99 082 020 97 557 900 94 357 900 88 695 515 20 Sum fordelt til drift 96 628 320 97 557 900 94 357 900 86 943 570 21 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 2 453 700 0 0 1 751 945 Side 4 av 16

Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B er pliktig etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning, vedlegg 1. Regnskapsskjema 1B skal vise den faktiske fordelingen av beløpet "Sum fordelt til drift" i regnskapsskjema 1A, spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Skjema 1B vil ikke vise totale inntekter og utgifter for det enkelte ansvarsområde, men kun de regnskapsposter som ikke er med i skjema 1A. Eksempelvis vil ikke bruk av og avsetning til fond være med i denne oversikten. For oversikt over totale utgifter og inntekter for det enkelte budsjettområde er det derfor tatt med oppstilling over alle inntekter og utgifter jf. vedtatte budsjettrammer. Se også detaljert driftsregnskap til sist i regnskapsdokumentet. Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 Sum fordelt til drift (fra regnskapsskjema 1A): 96 628 320 97 557 900 94 357 900 86 943 570 Fordelt slik: Område: A Finansiering 54 842 392 600 1 767 600 4 250 B Politikk og administrasjon 9 264 301 8 605 600 8 406 200 8 254 218 C Barnehager 6 683 712 7 034 500 6 885 000 6 303 555 D Grunnskole 21 006 774 21 901 700 21 435 700 21 097 351 E Kommunehelse 4 924 338 5 442 100 5 405 900 3 310 053 F Pleie- og omsorgstjeneste 40 372 568 40 032 500 38 095 000 39 919 680 G Sosialkontor 1 205 504 1 149 400 949 400 922 072 G1 Introduksjon 3 428 952 2 737 700 2 737 700-2 120 375 H Barnevern 8 080 346 7 114 000 5 538 900 6 886 490 I Vann, avløp og renovasjon 529 334-189 100-189 100 504 252 J Fysisk planlegging, kulturminner, natur og nærmiljø 732 965 899 300 837 500 589 269 K Kultur 1 375 283 1 593 000 1 851 200 1 781 795 L Kirke 1 577 826 1 680 000 1 680 000 1 426 850 M Samferdsel 2 747 758 3 590 400 3 590 400 2 892 421 N Bolig -502 728-765 900-1 265 900 388 057 O Næring -2 141 053-747 600-447 600-2 119 501 P Brann og ulykkesvern 1 262 946 1 170 800 1 163 100 1 004 038 Z Motpost avskrivninger -3 975 350-4 083 100-4 083 100-4 100 906 Side 5 av 16

Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2013 2013 2013 2012 1Investeringer i anleggsmidler 16 916 066 15 961 900 14 190 000 4 905 256 2 Utlån og forskutteringer 1 066 588 2 050 000 1 050 000 2 374 127 3 Avdrag på lån 251 086 200 000 200 000 330 788 4Avsetninger 435 000 0 0 264 948 5 Årets finansieringsbehov 18 668 740 18 211 900 15 440 000 7 875 119 6Finansiert slik: 0 0 0 0 7 Bruk av lånemidler 13 197 600 13 197 600 13 000 000 5 478 935 8Inntekter fra salg av anleggsmidler 21 000 0 0 74 587 9Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 11 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 1 891 147 1 900 000 200 000 451 349 12 Andre inntekter 0 0 0 0 12 Sum Ekstern finansiering 15 109 747 15 097 600 13 200 000 6 004 871 13 Overført fra driftsregnskapet 1 240 000 2 114 300 1 240 000 1 515 000 14 Bruk av avsetninger 1 000 000 1 000 000 1 000 000 355 248 15 Sum finansiering 17 349 747 18 211 900 15 440 000 7 875 119 16 Udekket/ udisponert -1 318 993 0 0 0 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2B er pliktig etter Forskrift om årsregnskap og årsberetning, vedlegg 2. Regnskapsskjema 2B skal vise den faktiske fordelingen av investeringsutgifter i regnskapsskjema 2A, spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap 2013 2013 2013 2012 Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2A) 16 916 066 15 961 900 14 190 000 4 905 256 B Politikk og administrasjon 301 988 190 000 190 000 0 C Barnehager 0 0 0 1 027 606 F Pleie- og omsorgstjeneste 474 465 496 900 0 50 409 J Fysisk planlegging, kulturminner, natur og nærmiljø 0 0 0 192 846 M Samferdsel 3 236 595 3 250 000 0 0 N Bolig 7 732 391 6 225 000 8 000 000 1 522 237 O Næring 5 170 627 5 800 000 6 000 000 2 112 158 T O T A L T 16 916 066 15 961 900 14 190 000 4 905 256 Side 6 av 16

Balanseregnskapet EIENDELER Regnskap Regnskap 2013 2012 Anleggsmidler Kap. 2.2 307 750 008 281 098 320 Herav: Faste eiendommer og anlegg 117 973 596 105 294 773 Utstyr, maskiner og transportmidler 4 163 629 3 901 735 Utlån 7 624 445 6 763 615 Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 Aksjer og andeler 5 467 263 5 435 675 Pensjonsmidler 172 521 075 159 702 521 1 Omløpsmidler Kap. 2.1 42 178 906 41 931 830 Herav: Kortsiktige fordringer 16 765 663 17 961 180 4 Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 Premieavvik 14 481 595 14 454 759 1 Aksjer og andeler 0 0 5 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 10 931 647 9 515 891 SUM EIENDELER 349 928 913 323 030 150 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Kap. 2.5 46 339 798 51 805 871 Herav: Disposisjonsfond 5 116 645 7 259 496 6 Bundne Driftsfond 5 799 135 5 983 626 6 Ubundne investeringsfond 530 134 95 134 6 Bundne investeringsfond 1 673 598 1 673 598 6 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -1 545 140-1 545 140 6 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 6 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 205 646 1 751 945 6 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 6 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 6 Udekket i investeringsregnskapet -1 318 993 0 6 Kapitalkonto 31 878 773 36 587 211 7 Langsiktig gjeld Kap. 2.4 280 554 739 247 212 213 Herav: Pensjonsforpliktelse 210 402 928 188 823 328 1 Ihendehaverobligasjoner 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 70 151 812 58 388 886 9 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Kap. 2.3 23 034 377 24 012 066 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 23 034 377 24 012 066 4 Annen konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 349 928 913 323 030 150 Memoriakonto Kap. 2.9 6 491 686 4 509 286 Herav: Ubrukte lånemidler 4 683 465 2 701 065 9 Andre memoriakonti 1 808 222 1 808 222 Motkonto for memoriakontiene -6 491 686-4 509 286 Note Side 7 av 16

Økonomisk oversikt drift Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2013 2013 2013 2012 Driftsinntekter Bruker betalinger 4 802 219 4 826 100 5 019 200 4 939 021 Andre salgs og leieinntekter 11 369 149 11 613 400 12 174 900 10 893 579 Overføringer med krav til motytelse 25 202 013 18 403 400 16 097 600 26 653 616 Rammetilskudd 67 012 778 67 416 500 67 416 500 63 915 204 Andre statlige overføringer 7 585 141 6 437 100 6 737 100 3 886 943 Andre overføringer 132 670 185 600 185 600 26 053 Skatt på inntekt og formue 25 192 672 24 521 000 24 521 000 23 273 745 Eiendomsskatt 2 669 769 2 650 000 2 650 000 3 585 469 Andre direkte og indirekte skatter 136 734 123 000 123 000 136 734 Sum driftsinntekter 144 103 145 136 176 100 134 924 900 137 310 364 Driftsutgifter 0 0 0 0 Lønnsutgifter 72 371 316 71 090 700 66 908 200 68 612 100 Sosiale utgifter 13 352 369 13 412 800 13 189 000 12 488 831 Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.prod. 23 111 148 21 216 100 20 043 800 20 333 573 Kjøp av varer og tj. erstatter egenprod. 23 526 105 22 353 300 22 052 300 22 991 291 Overføringer 6 641 977 4 925 500 6 053 900 5 733 614 Avskrivninger 3 975 350 4 083 100 4 083 100 4 100 906 Fordelte utgifter -885 520-412 000-412 000-710 705 Sum Driftsutgifter 142 092 744 136 669 500 131 918 300 133 549 611 Brutto driftsresultat 2 010 402-493 400 3 006 600 3 760 753 Finansinntekter 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 1 172 587 842 000 842 000 992 060 Mottatte avdrag på utlån 103 661 100 000 100 000 50 750 Sum Eksterne finansinntekter 1 276 248 942 000 942 000 1 042 810 Finansutgifter 0 0 0 0 Renteutgifter,provisjoner og a. fin.utg. 1 609 016 2 373 100 2 373 100 1 650 877 Avdragsutgifter 3 165 988 3 492 000 3 492 000 2 950 100 Utlån 120 638 100 000 100 000 57 884 Sum Eksterne finansutgifter 4 895 642 5 965 100 5 965 100 4 658 861 Resultat ekst.finanstransaksjoner -3 619 394-5 023 100-5 023 100-3 616 051 Motpost avskrivninger 3 975 350 4 083 100 4 083 100 4 100 906 Netto driftsresultat 2 366 357-1 433 400 2 066 600 4 245 608 Interne finanstransaksjoner 0 0 0 0 Bruk av tidl. års regnsk. mindreforbr. 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 2 270 800 2 270 800 0 1 040 000 Bruk av bundne fond 1 228 888 1 239 600 1 239 600 999 581 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 3 499 688 3 510 400 1 239 600 2 039 581 Overført til investeringsregnskapet 1 240 000 1 240 000 1 240 000 1 515 000 Dekning av tidl. års regnsk. merforbr. 0 0 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 127 949 0 1 229 200 723 200 Avsetninger til bundne fond 2 044 397 837 000 837 000 2 295 044 Avsetninger til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 3 412 346 2 077 000 3 306 200 4 533 244 Resultat etter int. finanstransaksjoner 2 453 700 0 0 1 751 945 Side 8 av 16

Økonomisk oversikt investering Regnskap Reg. budsj. Oppr. budsj. Regnskap Tekst 2013 2013 2013 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 21 000 0 0 74 587 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 1 700 000 1 700 000 0 198 847 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter,utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter 1 721 000 1 700 000 0 273 434 Utgifter Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tj. i komm. egenprod 15 571 630 14 861 900 13 190 000 4 227 000 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod. 0 0 0 0 Overføringer 1 344 436 1 100 000 1 000 000 678 257 Renteutg. provisjoner og a. fin.utg. 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 16 916 066 15 961 900 14 190 000 4 905 256 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter 251 086 200 000 200 000 330 788 Utlån 1 035 000 2 000 000 1 000 000 2 348 600 Kjøp av aksjer og andeler 31 588 50 000 50 000 25 527 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 264 948 Avs. til ubundne investeringsfond 435 000 0 0 0 Avs. til bundne fond 0 0 0 0 Avs. til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 1 752 674 2 250 000 1 250 000 2 969 863 Finansieringsbehov 16 947 740 16 511 900 15 440 000 7 601 685 Dekket slik: Bruk av lån 13 197 600 13 197 600 13 000 000 5 478 935 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 191 147 200 000 200 000 252 502 Overført fra driftsregnskapet 1 240 000 2 114 300 1 240 000 1 515 000 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av bundne driftsfond 1 000 000 1 000 000 1 000 000 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0 264 948 Bruk av bundne investeringsfond 0 0 0 90 300 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum finansiering 15 628 747 16 511 900 15 440 000 7 601 685 Udekket/Udisponert -1 318 993 0 0 0 Side 9 av 16

Noter til regnskapet Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet per 31.12. 2013 2012 2011 2.1 Omløpsmidler 42 178 906 41 931 830 33 289 659 2.3 Kortsiktig gjeld 23 034 377 24 012 066 20 711 267 Arbeidskapital 19 144 529 17 919 765 12 578 392 Endring 1 224 764 5 341 373-895 261 Bokført premieavvik og arbeidsgiveravgift av premieavvik 14 481 598 14 454 762 14 305 820 Arbeidskapital korrigert for premieavvik og avgift av premieavvik 4 662 931 3 465 003-1 727 428 Drifts- og investeringsregnskapet 2013 2012 2011 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter -144 103 145-137 310 364-126 608 747 - Sum driftsutgifter 142 092 744 133 549 611 124 481 499 + Eksterne finansinntekter -1 276 248-1 042 810-962 250 - Eksterne finansutgifter 4 895 642 4 658 861 5 828 648 + Motpost avskrivninger (990) -3 975 350-4 100 906-4 038 718 Sum driftsregnskapet -2 366 357-4 245 608-1 299 568 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter -1 721 000-273 434-1 727 083 - Sum utgifter 16 916 066 4 905 256 3 476 198 Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter 251 086 330 788 180 927 - Utlån 1 035 000 2 348 600 1 185 000 - Kjøp av aksjer og andeler 31 588 25 527 40 258 Eksterne finansinntekter + Bruk av lån -13 197 600-5 478 935-2 538 737 + Mottatte avdrag på utlån -191 147-252 502-210 472 + Salg av aksjer og andeler 0 0 0 Sum investeringsregnskapet 3 123 993 1 605 300 406 090 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 1 982 400 2 701 065-1 788 737 Endring i konto for prinsippendringer Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap 1 224 764 5 341 373-895 259 Sum endring arbeidskapital jf balansen 1 224 764 5 341 373-895 261 Årets premieavvik og amortisering av tidl. års avvik inkl. avgift 26 837 148 942-246 193 Endring i arbeidskapital korrigert for årets bokføring av premieavvik 1 197 928 5 192 431-649 068 Arbeidskapital er omløpsmidler (kontanter/bankinnskudd og kortsiktige fordringer) fratrukket kortsiktig gjeld. Arbeidskapital gir et bilde av kommunens likviditet, dvs. evnen til å betale sine forpliktelser etter hvert som de forfaller. Premieavvik er bokført i balansen som kortsiktig fordring jf. note 2, dette medfører at arbeidskapitalen gir et feilaktig bilde av kommunens likviditet da premieavvik tilbakeføres over 10-15 år. Det er derfor tatt med arbeidskapital korrigert for akkumulert premieavvik i noten. 1 Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i DnB, Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon skjer iht. forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Reglene om bokføring av pensjonsutgifter i 13 i forskriften gjeldende fra 2002 har medført at betalte pensjonsutgifter inkl. arbeidsgiveravgift per 31.12.2013 på netto kr 15 888 438 ikke er kommet til utgiftsføring i driftsregnskapet, men er bokført som fordring. Årets premieavvik fratrukket amortisert (tilbakeført) premieavvik fra tidligere år innebærer en reduksjon av årets pensjonsutgifter og er inkludert i lønnsutgifter under ansvar 9900 Årsavslutningsposteringer. Det samme gjelder arbeidsgiveravgift av premieavvik. Beregningene av pensjonsforpliktelser, pensjonskostnad m.m. har betydelig usikkerhet i seg. Beregningsforutsetningene er fastsatt i forskriften 13-5 B og av pensjonsordningene. Forutsetningene er endret fra i fjor, og medfører at beregnet pensjonskostnad er økt fra fjoråret med 12,4 %. Kommunestyret har vedtatt at beregnet premieavvik skal amortiseres (tilbakeføres) med 1/15-del per år, altså over 15 år (1/10-del for premieavvik oppstått etter 2010). Arbeidsgiveravgift av premieavvik fordeles etter samme brøk. Side 10 av 16

Noter til regnskapet Forts. note 2 DNB KLP SPK SUM 2012 2011 PENSJONSKOSTNADER: Nåverdi av årets pensjonsopptjening 6 209 316 776 286 1 634 207 + Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 5 872 722 945 350 1 000 040 = Brutto pensjonskostnad 12 082 039 1 721 636 2 634 247 16 437 922 15 503 174 14 310 664 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -6 234 243-978 409-778 521 = Netto pensjonskostnad (eks. adm.kostnader) 5 847 795 743 227 1 855 726 8 446 748 7 410 191 6 984 453 + Sum amortisert premieavvik 1 201 055 170 940-67 030 + Administrasjonskostnader 494 975 49 208 41 028 Pensjonskostnad (inkl. adm.kostnader) 7 543 825 963 375 1 829 724 10 336 924 9 196 190 8 642 793 PREMIEAVVIK 13-1, d og 13-4, a og b: - - - Premieinnbetaling inkl adm.kostnader (forfalt premie) 7 448 194 1 347 874 1 574 464 10 370 532 9 959 796 8 413 815 - Administrasjonskostnader -494 975-49 208-41 028 - Netto pensjonskostnad (eks. adm.kostnader) -5 847 795-743 227-1 855 726 = Premieavvik: 1 105 424 555 439-322 290 1 338 573 1 874 821 850 200 1 Arbeidsgiveravgift av premieavvik 56 377 28 327-16 437 68 267 95 616 43 360 2 AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK: Akkumulert amortisert premieavvik 1.1. 12 868 514 1 579 042-762 612 13 684 943 12 927 605 13 740 766 3 + Årets premieavvik 1 105 424 555 439-322 290 - Amortisering av premieavvik -1 201 055-170 940 67 030-1 304 965-1 117 482-1 663 362 4 = Akkumulert amortisert premieavvik 31.12. 12 772 883 1 963 541-1 017 872 13 718 552 13 684 943 12 927 605 5 Amortisering av arbeidsgiveravgift av premieavvik -75 039-65 477-114 928 6 Akkumulert arb.g.avgift av premieavvik 31.12. 763 047 900 772 739 679 7 BALANSEFØRTE STØRRELSER Estimater 31.12.13: DNB KLP SPK SUM 2012 2011 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 156 560 348 24 369 101 27 635 252 208 564 701 187 410 234 170 912 260 8 - Pensjonsmidler 132 055 973 20 985 920 19 479 182 172 521 075 159 702 522 144 198 219 9 = Netto forpliktelse 24 504 374 3 383 181 8 156 070 36 043 625 25 024 604 4 109 795 Arbeidsgiveravg. av netto forpliktelse 1 838 225 1 276 255 209 600 10 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Brutto pensjonsforpliktelse 1.1. -Estimat i fjor 138 014 964 22 567 884 26 827 385 187 410 233 170 912 261 145 922 628 + Estimatavvik 1.1. 11 142 844 499 565-1 826 380 9 816 029 5 542 990 15 210 513 = Faktisk forpliktelse 1.1. 149 157 808 23 067 449 25 001 005 197 226 262 176 455 251 161 133 141 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 6 209 316 776 286 1 634 207 8 619 809 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 5 872 722 945 350 1 000 040 7 818 112 Utbetalte pensjoner -4 679 499-419 984 - -5 099 483 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12. -Estimat 156 560 348 24 369 101 27 635 252 208 564 701 187 410 234 170 912 260 Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Brutto pensjonsmidler 1.1. -Estimat i fjor 121 209 110 19 195 273 19 298 139 159 702 522 144 198 219 142 573 375 + Estimatavvik 1.1. 2 338 900-66 444-2 130 914 141 542 2 668 232-9 008 322 = Faktiske pensjonsmidler 1.1. 123 548 010 19 128 829 17 167 225 159 844 064 146 866 451 133 565 053 + Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader 6 953 219 1 298 666 1 533 436 9 785 321 - Utbetalte pensjoner -4 679 499-419 984 - -5 099 483 + Forventet avkastning 6 234 243 978 409 778 521 7 991 173 Brutto pensjonsmidler 31.12. -Estimat 132 055 973 20 985 920 19 479 182 172 521 075 159 702 522 144 198 219 1) Årets premieavvik bokføres som pensjonspremie på art 10905, ansvar 2120 og handlingsområde B -Politikk og administrasjon (funksjon 170). Postivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført pensjon. 2) Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik bokføres på art 10995, ansvar 2120 og handlingsområde B (funksjon 170). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. 3) Akkumulert, amortisert premieavvik per 1.1. Bokført som fordring i balansen (konto 21941000) 4) Amortisering av premieavvik er bokført på art 10906, ansvar 2120 og handlingsområde B (funksjon 171). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. 5) Akkumulert, amortisert premieavvik per 31.12. Bokført som fordring i balansen (konto 21941000) 6) Amortisering av bokført arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år bokføres på art 10996, ansvar 2120 og handlingsområde B (funksjon 171). Positivt beløp i noten betyr reduksjon i utgiftsført arbeidsgiveravgift. 7) Akkumulert, amortisert arbeidsgiveravgift av premieavvik per 31.12. Bokført som fordring i balansen (konto 21914000) 8) Påløpt pensjonsforpliktelse per 1.1. og 31.12. er bokført på konto 24041000. (Motkonto kapitalkonto, endringer i året bokføres kun i balansen). 9) Opptjente pensjonsmidler per 1.1. og 31.12. er bokført på konto 22041000. (Motkonto kapitalkonto, endringer i året bokføres kun i balansen). 10) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelser er bokført på konto 24014000. (Motkonto kapitalkonto/egenkapital) Forutsetninger ved årets pensjonsberegninger jf. rundskriv fra Kommunal- og regionaldepartementet: Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5, F) 5,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,87 % Frivillig avgang: VITAL KLP SPK 3% årlig inntil 50 0% årlig inntil 45 1-20 %, år, 0 % årlig over år, 2 % årlig over avhengig av alder dette. dette. Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5, C og D) 2,87 % Fremtidig uttak av AFP: 35 % 20-60 % 50 % Side 11 av 16

Noter til regnskapet Note 3 Kommunens garantiansvar per 31.12. Gitt overfor - navn Person, firma, organisasjon Opprinnelig lån Garantibeløp per 31.12: Utløper dato Långiver Hålogaland Ressursselskap 3 248 466 60 908 2015 Hålogaland Ressursselskap 5 523 260 199 451 2020 Hålogaland Ressursselskap 8 254 284 326 731 2023 Husbanken Evenes Boligstiftelse 2 470 000 1 786 213 2033 Husbanken Husbanken vedr. Ø.S. 1 825 000 1 226 667 1 Sum garantiansvar 3 599 970 1) Hålogaland ressursselskap: 4,76 % av total gjeld Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter Evenes kommune har per 31.12. kortsiktig gjeld og fordringer overfor følgende interkommunale selskap og samarbeid: Kortsiktig gjeld Kortsiktig fordringer 2013 2012 2013 2012 Tjeldsund kommune, plan og utviklingsavd. for Evenes og Tjeldsund 4 733 902 4 589 434 Tjeldsund kommune, avregning NAV ET 120 916 483 072 Tjeldsund kommune, turnuslege ET 100 592 Skånland kommune, avregning legevakt, fysioterapi, jordmortjeneste 147 172 95 383 Evenes kommune er vertskommune for følgende interkommunale samarbeid: 2013 2012 Økonomiavdelingen/skatteavdelingen for Evenes og Tjeldsund Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 3 498 742 3 566 280 Andre driftsutgifter 825 763 727 977 Sum utgifter 4 324 505 4 294 257 Driftsinntekter -30 229-45 326 Refusjon fra staten/andre -208 717-115 089 Refusjon fra deltakerkommuner -1 840 524-1 919 067 1 Sum inntekter -2 079 470-2 079 482 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 2 245 035 2 214 775 1) Det er trukket fra andel lønnsutgifter for 90% stilling, 50% blir utgiftsført direkte i den enkelte kommunes regnskap Barneverntjenesten for Evenes og Skånland Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 3 932 473 3 412 602 Andre driftsutgifter 1 407 204 583 002 Sum utgifter 5 339 677 3 995 604 Refusjon fra staten/andre -1 061 188-996 911 Refusjon fra deltakerkommuner -2 283 282-1 387 382 Sum inntekter -3 344 470-2 384 293 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 1 995 207 1 611 311 Direkte utgifter knyttet til de enkelte tiltak er ikke med i oppsettet. ETS kulturskole Samarbeidet har hatt følgende inntekter og utgifter: Lønnsutgifter 1 370 053 1 412 368 Andre driftsutgifter 288 960 415 923 Sum utgifter 1 659 013 1 828 291 Driftsinntekter -216 679-270 065 Refusjon fra staten -253 797-146 567 Refusjon fra deltakerkommuner -895 236-1 072 091 Sum inntekter -1 365 712-1 488 723 Netto driftsutgift, vertskommunens egenandel 293 301 339 568 Side 12 av 16

Noter til regnskapet Kvitfors felleskommunale vannverk (Evenes og Skånland) Lønnsutgifter drift 59 907 0 Andre driftsutgifter 1 005 353 936 164 Sum utgifter 1 065 260 936 164 Refusjon fra deltakerkommuner/ salgsinntekter -1 065 260-936 163 Bruk av bundne driftsfond 0 0 Sum inntekter -1 065 260-936 163 Netto driftsutgift 0 0 Kvitfors felleskommunale vannverk er et interkommunalt samarbeid mellom Evenes og Skånland kommuner. Driftsutgiftene dekkes med 50% fra hver av kommunene. Evenes kommunes andel fremkommer under vannverk, jf. note 10. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Selskap Eierandel i selskapet Markedsverdi Balanseført verdi 2013 2012 2011 Egenkapitalinnskudd KLP 228 058 196 470 170 943 Hålogaland Ressursselskap DA 4,76 % 100 000 100 000 100 000 KomRev Nord IKS 45 000 45 000 45 000 AL Biblioteksentralen 300 300 300 Evenes Kraftforsyning AS 99,80 % 71 815 401 4 990 000 4 990 000 4 990 000 Galvano AS 0,01 % 30 30 30 Avisen Sagat AS 0,08 % 1 133 200 200 200 Kveøyforbindelsen AS 1,02 % 752 2 500 2 500 2 500 Norsupport AS 13,33 % 1 200 1 200 1 200 Destination Harstad AS 0,58 % 17 217 35 000 35 000 35 000 Kommunekraft AS 0,31 % 10 295 1 000 1 000 1 000 0,47 % 5 775 5 775 5 775 Bjarkøyforbindelsene AS 0,75 % 5 000 5 000 5 000 Harstad Fjellhall AS 0,07 % 0 0 10 000 Vardobaiki BA 25 000 25 000 25 000 Nordnorsk reiselivas 14 435 13 200 13 200 13 200 Hålogalandsbrua AS 0 15 000 15 000 15 000 Sum 5 467 263 5 435 675 5 420 148 Balanseført verdi tilsvarer for aksjeselskap eller andelslag aksjenes/andelenes pålydende. Andre selskaper er balanseført i henhold til innskutt kapital. For de selskap hvor det er oppgitt markedsverdi er ligningsverdi benyttet. Markedsverdi er ukjent for øvrige selskap. Note 6 Fond og annen egenkapital 2013 2012 2011 Disposisjonsfond Beholdning 01.01. 7 259 496 7 576 296 5 675 666 Bruk av fondet i driftsregnskapet 2 270 800 1 040 000 6 531 Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 0 0 Avsetninger til fondet 127 949 723 200 1 907 161 Beholdning 31.12. 5 116 645 7 259 496 7 576 296 Bundne driftsfond Beholdning 01.01. 5 983 626 4 688 164 5 295 017 Bruk av fondene i driftsregnskapet 1 228 888 999 581 1 423 103 Bruk av fondene i investeringsregnskapet 1 000 000 0 0 Avsetninger til fondene 2 044 397 2 295 044 816 250 Beholdning 31.12. 5 799 135 5 983 626 4 688 164 1 1) Herav saldo næringsfond 1 395 780 2 015 160 2 020 695 Ubundne investeringsfond Beholdning 01.01. 95 134 360 082 1 103 159 Bruk av fondene 0 264 948 917 667 Avsetninger til fondene 435 000 0 174 591 Side 13 av 16

Noter til regnskapet Beholdning 31.12. 530 134 95 134 360 082 Bundne investeringsfond Beholdning 01.01. 1 673 598 1 763 898 1 673 598 Bruk av fondene 0 90 300 0 Avsetninger til fondene 0 0 90 300 Beholdning 31.12. 1 673 598 1 673 598 1 763 898 Endring av regnskapsprinsipp i driftsregnskapet Beholdning 01.01. -1 545 140-1 545 140-1 545 140 Bokført endring i regnskapsprinsipp i året 0 0 0 Beholdning 31.12. -1 545 140-1 545 140-1 545 140 Mer- og mindreforbruk driftsregnskapet (under-/overskudd) Beholdning 01.01. 1 751 945 0 339 904 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) 2 453 700 1 751 945 0 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 339 904 Beholdning 31.12. 4 205 646 1 751 945 0 Udekket/udisponert resultat investeringsregnskapet (under-/overskudd) Beholdning 01.01. 0-264 948-857 329 Årets udekte forbruk/ udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) -1 318 993 0-264 948 Dekning av tidligere års merforbruk 0 264 948 857 329 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 Beholdning 31.12. -1 318 993 0-264 948 Note 7 Bevegelser på kapitalkontoen Debet Kredit Inngående balanse -36 587 211 Bevegelser mot konti for anleggsmidler: Sum Aktivering av driftsmidler -16 916 066 Salg av varige driftsmidler 0 Av- og nedskrivning av driftsmidler 3 975 350 Kjøp av aksjer og andeler -31 588 Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Utlån -1 155 638 Avdrag på utlån (mottatte avdrag) 294 808 Nedskrivning på utlån 0 Pensjonsmidler -12 818 554 Bevegelser mot konti for langsiktig gjeld: -26 651 688 Bruk av midler fra eksterne lån 13 197 600 Avdrag på eksterne lån -3 417 074 Ekstraordinære avdrag på eksterne lån 0 Pensjonsforpliktelser 21 579 600 Sum 31 360 126 Utgående balanse Sum -31 878 773-63 238 899-63 238 899 1) For å få korrekt beløp for bevegelser i langsiktig gjeld må det også tas hensyn til endring i ubrukte lånemidler, da man ikke inntektsfører langsiktig gjeld i takt med låneopptak, men etter bruk av lån til finansiering av investeringer. 1 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det har ikke vært salg av finansielle anleggsmidler (aksjer og andeler) i regnskapsåret. Side 14 av 16

Noter til regnskapet Note 9 Kommunens samlede låneopptak, gjeldsavdrag og lånegjeld per 31.12. Lånnr. Etablerings-/startlån: Husbanken Lån opptatt Opprinnelig størrelse Nom. rente Løpetid, år Avdrag i år Ekstraord. avdrag Renter i år Restgjeld per 31.12. Bruk av lån i år Ubrukte lånemidler 15301453 5 1994 400 000 2,09 % 12 52 000 390 1 700 0 0 15308905 7 1998 300 000 2,09 % 12 23 377 1 860 73 110 0 0 15310615 8 1999 300 000 2,09 % 12 22 623 2 289 95 565 0 0 15312298 1 2000 300 000 2,09 % 10 28 147 1 495 58 160 0 0 15315779 7 2002 300 000 2,09 % 10 27 161 2 463 99 618 0 0 15317220 0 2003 500 000 2,09 % 12 27 778 6 936 305 554 0 0 15318579 8 2005 300 000 2,09 % 18 20 000 4 303 190 000 0 0 15320934 1 2011 750 000 2,08 % 15 50 000 14 273 650 000 0 0 15321051 3 2012 2 000 000 2,09 % 20 0 42 495 2 000 000 0 0 15321340 0 2013 2 000 000 2,09 % 20 0 27 036 2 000 000 2 000 000 0 Sum 251 086 0 103 540 5 473 707 2 000 000 0 Lån til ordinære investeringer: Husbanken 15302980 6 1995 250 000 3,70 % 25 13 551 4 281 110 082 0 0 15304063 9 1996 1 927 000 3,70 % 25 100 397 37 375 950 063 0 0 15321070 3 2013 6 540 000 2,19 % 20 0 45 516 6 540 000 4 783 420 1 756 580 Kommunalbanken 19990098 1999 3 825 000 2,98 % 20 205 420 35 185 924 370 0 0 19990097 1999 4 970 000 3,05 % 20 265 060 59 919 1 590 460 0 0 20030353 2003 4 682 000 3,21 % 25 195 240 134 828 2 831 200 0 0 20030763 2003 2 412 000 3,36 % 25 100 500 52 579 1 507 500 0 0 20040708 2004 37 880 000 2,25 % 30 1 231 560 599 148 25 862 820 0 0 20060089 2006 1 980 000 2,25 % 25 79 200 32 196 1 386 000 0 0 20090145 2009 2 804 675 2,25 % 12 233 720 41 674 1 752 930 0 0 20090146 2009 5 040 002 2,25 % 26 193 840 95 626 4 167 700 0 0 20090686 2009 4 600 000 2,25 % 30 153 340 91 863 3 986 640 0 0 20090687 2009 1 100 000 2,35 % 8 137 500 14 316 550 000 0 0 20110208 2012 560 000 2,25 % 20 28 000 11 949 518 000 0 0 20110210 2012 620 000 2,25 % 10 62 000 12 310 527 000 0 0 20120485 2012 5 000 000 2,25 % 30 166 660 111 139 4 833 340 1 894 608 806 457 20130244 2013 2 500 000 2,25 % 30 0 26 045 2 500 000 379 572 2 120 428 20130245 2013 4 140 000 2,25 % 20 0 43 130 4 140 000 4 140 000 0 Sum 3 165 988 0 1 449 079 64 678 105 11 197 600 4 683 465 Sum alle lån 3 417 074 0 1 552 619 70 151 812 13 197 600 4 683 465 Veid levetid anleggsmidler, år: 29,2 Langsiktig gjeld eks. forvaltningslån 1.1. 54 664 093 Minsteavdrag: langsiktig gjeld veid levetid anleggsmidler = 1 871 021 Betalte avdrag (eks. forvaltningslån) 3 165 988 I ht. kommuneloven 50, 7 skal gjenstående løpetid for kommunens eller fylkeskommunens samlede gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler ved siste årsskifte. Når avdragsbetalingen er mindre enn minsteavdrag i ht. kommuneloven må differansen derfor innbetales som avdrag på lån påfølgende år. Side 15 av 16

Noter til regnskapet Note 10 Selvfinansiering VAR-sektoren Vannverk Avløpsanlegg 2013 2012 2011 2013 2012 2011 Direkte driftsutgifter 1 467 739 1 406 579 1 236 118 1 483 074 1 703 566 1 173 987 Indirekte driftsutgifter (internkjøp) 141 600 154 090 151 860 150 030 137 960 156 180 Avskrivninger 262 025 262 025 265 408 103 757 103 757 103 757 Kalkulatoriske renter 88 431 82 042 117 760 45 145 41 884 55 485 Andre inntekter 0 0 0 0 0 Gebyrgrunnlag 1 959 795 1 904 736 1 771 146 1 782 005 1 987 167 1 489 409 Gebyrinntekter -1 446 068-1 531 239-1 153 779-1 467 766-1 586 392-1 281 324 Årets finansielle resultat 513 727 373 496 617 366 314 240 400 774 208 085 Saldo selvkostfond 1.1. -853 544-468 613 153 772 495 738 875 158 1 052 513 Avsetning til fond (+) / bruk av fond (-) -513 727-373 496-617 366-314 240-400 774-208 085 Kalkulatoriske renter vedr. tidligere års overskudd -22 448-11 434-5 019 13 038 21 354 30 730 Saldo selvkostfond 31.12. -1 389 719-853 544-468 613 194 536 495 738 875 158 1 Selvfinansieringsgrad 74 % 80 % 65 % 82 % 80 % 86 % Renovasjon Feiing 2013 2012 2011 2013 2012 2011 Direkte driftsutgifter 2 481 143 2 341 641 2 127 486 271 181 297 640 187 167 Indirekte driftsutgifter (internkjøp) 105 980 89 780 104 100 69 290 68 620 68 010 Avskrivninger 0 0 0 0 0 0 Kalkulatoriske renter 0 0 0 0 0 0 Andre inntekter 0 0-5 270 0 0 0 Gebyrgrunnlag 2 587 123 2 431 421 2 226 316 340 471 366 260 255 177 Gebyrinntekter -2 820 595-2 620 128-2 411 392-346 626-225 858-224 531 Årets finansielle resultat -233 473-188 708-185 076-6 155 140 402 30 647 Saldo selvkostfond 1.1. -247 091-425 419-594 240-62 722 75 829 103 615 Avsetning til fond (+) / bruk av fond (-) 233 473 188 708 185 076 6 155-140 402-30 647 Kalkulatoriske renter vedr. tidligere års overskudd -5 953-10 380-16 255-1 747 1 850 2 861 Saldo selvkostfond 31.12. -19 571-247 091-425 419-58 315-62 722 75 829 1 Selvfinansieringsgrad 109 % 108 % 108 % 102 % 62 % 88 % 1) Negativt beløp betyr at det er opparbeidet et akkumulert underskudd for selvkostområdet. Akkumulert underskudd er ikke på fond, men har fremkommet som et negativt resultat i regnskapet. Underskuddet dekkes ved at man bokfører et tilsvarende overskudd senere år. Note 11 Innholdet i regnskapsmessig resultat, vesentlige poster Opplysninger om vesentlige posteringer som påvirker resultatet: Fra og med regnskapsåret 2002 er prinsippet for bokføring av pensjonsutgifter i driftsregnskapet endret fra å utgiftsføre betalt pensjonspremie til å bokføre påløpt pensjonskostnad. Dette gjøres ved at differansen mellom beregnet pensjonskostnad og betalt premie, betegnet premieavvik, inntektsføres eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Bokføring av premieavvik gir en netto forbedring av resultatet på kr 26 837 i 2013. Det vises forøvrig til note 2. Akkumulert premieavvik er bokført som kortsiktig fordring og tilsvarer den samlede forbedringen av regnskapsresultat siden regnskapsregelen ble innført i 2002. Akkumulert arbeidsgiveravgift inkludert arbeidsgiveravgift utgjør per 31.12.13 kr 14 481 598, jf. note 1 og 2. Årets premieavvik (inntektsført) 1 338 573 Amortisering av 1/15-del av premieavvik fra tidligere år -1 304 965 Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik (inntektsført) 68 267 Amortisering av 1/15-del av arbeidsgiveravgift på premieavvik fra tidligere år -75 039 Virkning på resultat 26 837 Side 16 av 16