REKNESKAP 2014 NORDDAL KOMMUNE 1
Innhold Rekneskapsprinsipp, vurderingsreglar og organisering... 3 Rekneskapsskjema 1A - drift... 4 Rekneskapsskjema 1B - drift... 5 Rekneskapsskjema 2A - investering... 6 Rekneskapsskjema 2B -investering... 7 Økonomisk oversikt - drift... 8 Økonomisk oversikt - investering... 9 Økonomisk oversikt - balanse... 10 Prosjektoversikt... 11 Notar til rekneskapet... 12 Note 1 Endring i arbeidskapital... 12 Note 2 Pensjon... 13 Note 3 Kommunen sitt garantiansvar... 15 Note 4 Fordringar og gjeld til kommunale føretak, bedrifter og... 16 samarbeid jf. Kommunelova kap 11 og 11 og 27... 16 Note 5 Aksjar og andelar i varig eige... 17 Note 6 Avsetning og bruk av fond... 18 Note 7 Kapitalkonto... 19 Note 8 Sal av finansielle anleggsmidlar... 20 Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27... 20 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag - kontroll... 22 Note 12 Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av... 23 likviditetsreserven... 23 Note 13 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk... 24 Udekka/udisponert i investeringsrekneskapet... 24 Note 14 Endra rekneskap og budsjett etter revisjon... 24 Note 15 Sjølvkostområder... 25 Note 17 Tilsette og ytingar til leiande personar og revisor... 25 Note 16 Samla ekstern gjeldsforplikting... 26 2
Rekneskapsprinsipp, vurderingsreglar og organisering Kommunerekneskapet er finansielt orientert, og skal difor vise alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året, og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet tyder at alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i løpet av 2013 som vedkjem kommunen si verksemd skal gå fram av drifts- eller investeringsrekneskapet for 2013 anten dei er betalt eller ikkje. Rekneskapet er avlagt i samsvar med Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner av 15.12.200 nr 1424. Tilrådingar og rekneskapsstandard om kommunal rekneskapsskikk (KRS) gjeve ut av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS) ligg også til grunn for føring og avslutning av rekneskapet Som følgje av endringar i forskrift om årsrekneskap og årsmelding, skal verknad av endringar i rekneskapsprinsipp førast mot eigne eigenkapitalkonti for endring av rekneskapsprinsipp. Vidare skal likviditetsreserven avviklast. Kommunen har gjennomført desse endringane i 2008. Det vert vist til note 12 for nærare opplysningar. Organisering av kommunen si drift Den samla drifta i Norddal kommune er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon og Norddal Eigedomselskap KF som har ansvar for drift og forvaltning av kommunale eigedommar. Føretaket er etablert etter Kommunelova kapitel 11. Norddal Eigedomselskap KF fører sjølvstendig rekneskap som ikkje inngår i kommunen sitt drifts- og investeringsrekneskap. Det vert difor vist til eige rekneskap for Norddal Eigedomselskap KF. Beredskap knytt til rasfare i Storfjord-område er organisert i IKS med Stranda kommune som rekneskapsførande kommune. Norddal kommune er ein av fleire deltakarar i dette samarbeidet. Ålesundsregionens Interkommunale Miljøselskap IKS, ÅRIM, skal handtere avfall og slam etter forureiningslova i deltakande kommunar, m.a. for Norddal. Norddal kommune er deltakar i Kommunerevisjonsdistrikt 3 IKS og Sunnmøre Kontrollutvalsekreteriat IKS. Norddal kommune kjøper revisjonstenester og sekretærfunksjon for kontrollutvalet frå desse. Norddal kommune er med i mange interkommunale samarbeid: - Storfjorden Barnevern - NAV Storfjorden - PPT teneste - Nordre Sunnmøre Kemnerkontor - Arbeidsgjevarkontrollen på Nordre Sunnmøre - ekommune Sunnmøre - Krisesenter og overgrepsmottak - Interkommunalt brannvern Norddal kommune er ikkje vertskommune for nokon av desse samarbeida Det er gjort avtalar med andre kommunar om samarbeid m.a. for felles dataløysingar innanfor økonomi, pleie/omsorg og sosial og fellesanbud på større innkjøp Norddal kommune samarbeider med Stordal kommune om tekniske tenester-tssn. Alle ingeniørar i begge kommunane inngår i samarbeidet. For Norddal kommune er det naudsynt å samarbeide med andre for å kunne tilby og ivareta ulike tenester. Samstundes er dette ei krevjande organisering, då ein kan miste både oversikt og styring over tenesteproduksjonen. 3
Rekneskapsskjema 1A - drift Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Skatt på inntekt og formue -33 062 375-43 740 000-43 740 000-33 433 467 Naturressurskatt -10 199 233 0-10 407 000 Ordinært rammetilskott -69 926 478-69 312 000-70 012 000-67 059 256 Skatt på eigedom -21 867 695-21 800 000-21 800 000-21 879 808 Konsesjonskraft -7 974 506-8 000 000-8 000 000-7 293 710 Andre generelle statstilskott Sum frie disponible inntekter -143 030 287-142 852 000-143 552 000-140 073 241 Renteinntekter og utbytte -6 574 862-6 630 000-6 330 000-6 661 550 Gevinst finansielle instument (omløpsmidler) 0-200 000-313 890 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. 3 496 127 3 600 000 3 800 000 3 604 377 Kalkulatoriske renter- sjølvkost -329 165-300 000-300 000-307 915 Tap finansielle instrumenter 727 839 Avdrag på lån 6 302 656 6 330 000 6 330 000 5 864 716 Netto finansinntekter/utgifter 3 622 595 2 800 000 3 500 000 2 185 738 Til dekning av tidligere års meirforbruk 3 581 823 3 581 823 0 0 Til ubundne avsettinger 30 124 279 000 2 620 000 0 Til bundne avsetninger 3 054 708 3 000 000 3 000 000 6 751 496 Bruk av tidligere års mindreforbruk 0 0 0 Bruk av ubundne avsetninger -8 281 823-8 281 823-250 000 0 Bruk av bundne avsetninger -3 054 708-3 000 000-3 000 000-4 910 831 Netto avsetninger -4 669 876-4 421 000 2 370 000 1 840 665 Mva-kompensasjon investering 0-2 477 234 Premieavvik pensjon -4 702 353-4 310 000-3 000 000-613 290 Motkonto kapitalkostnader sjølvkost -671 306-832 000-400 000-637 330 Overført til investeringsregnskapet 0 1 981 289 Til fordeling drift -149 451 227-149 615 000-141 082 000-137 793 403 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 149 451 227 149 615 000 141 082 000 141 375 226 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk 0 0 0 3 581 823 4
Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Politisk styring 1 596 019 1 571 200 1 654 000 2 004 411 Revisjon 656 637 575 000 575 000 623 222 Sentraladministrasjon 10 073 975 9 815 400 9 482 000 9 732 299 Fellestenester 2 363 991 2 563 100 2 513 000 2 457 961 Reservert lønsoppgjer 0 0 1 700 000 0 Felleområde skule/bhg 3 253 501 3 349 000 3 040 000 2 379 503 Valldal skule 17 284 160 17 239 100 17 381 000 17 119 479 Eidsdal skule 8 536 681 8 727 300 8 426 000 8 616 376 Dalsbygda barnehage 2 223 422 2 217 200 1 966 000 1 760 745 Syltebøen barnehage 6 473 323 6 475 000 6 253 000 5 929 282 Kulturskulen 1 585 110 1 547 000 1 455 000 1 505 132 Kultur og ungdomsarbeid 920 672 1 214 800 1 388 800 1 131 026 Kulturtilskot 431 711 407 000 407 000 496 268 Frivilligsentralen 201 551 239 100 225 000 196 040 Bibliotek 1 104 610 1 129 100 986 200 1 147 642 Flyktningeteneste 23 341 0 0 0 Kyrkja - religiøse formål 1 710 656 1 720 000 1 690 000 2 038 090 Helse 10 495 146 10 400 200 10 015 000 9 732 842 Barnevern 1 038 710 1 121 000 1 121 000 944 923 Sosial-NAV 1 146 631 1 082 500 1 263 000 1 367 019 Pleie og omsorg 45 811 465 45 555 600 41 992 000 42 637 813 Teknisk drift 4 305 333 4 277 000 4 200 300 5 751 028 Teknisk drift - sjølvkost -442 426-168 000-600 000 122 185 Plan bygg oppmåling 1 825 573 1 874 900 1 813 700 2 037 952 Brann og oljevern 2 034 817 2 124 900 2 111 000 2 107 379 Næring 5 335 475 5 253 600 720 000 2 638 590 Næringsfondet 0 0 0 0 Husleige Norddal Eigedomselskap KF 18 257 250 18 100 000 18 100 000 17 457 246 Skredvarsling 1 203 895 1 204 000 1 204 000 1 274 706 T O T A L T 149 451 229 149 615 000 141 082 000 143 209 159 5
Rekneskapsskjema 2A - investering Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Investeringar i anleggsmidlar 12 924 938 18 989 488 8 170 000 14 021 450 Utlån og forskottering 350 000 970 000 Kjøp av aksjar/andelar 3 250 000 3 250 000 3 250 000 0 Eigenkapitalinnskot KLP 468 959 400 000 400 000 407 597 Tilskot stiftingar 0 50 000 4 500 000 Dekning av tidl års meirforbruk 0 Avsettingar til ubundne investeringsfond 168 266 Årets finansieringsbehov 16 993 897 22 689 488 16 320 000 15 567 313 Finansiert slik: Bruk av lånemidlar -10 985 602-13 489 488-6 770 000-12 354 366 Inntekter frå sal av anleggsmidlar -90 446-350 210 Tilskott til investeringar -40 000-2 400 000-1 171 609 Kompensasjon for mva -2 263 088-1 400 000-1 400 000 Mottatte avdrag på utlån og refusjonar -156 104-128 405 Sum ekstern finansiering -13 535 240-17 289 488-8 170 000-14 004 590 Overført frå driftsrekneskapet -1 981 289 Bruk av tidlegare års udisponert 656 087-168 266 Avsett til bundne investeringsfond 22 601 Bruk av avsetningar -3 932 337-5 400 000-8 150 000-69 255 Sum finansiering -16 788 889-22 689 488-16 320 000-16 223 400 Udekka/udisponert 205 008 0 0-656 087 6
Rekneskapsskjema 2B - investering Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Bedre Styring - datasystem 0 0 0 102 019 Oppgradering Trio/e-post 5 950 22 725 0 97 776 Oppgradering Websak 99 640 111 250 0 13 750 Fiberutbygging - anleggsbidrag 26 250 1 700 000 0 0 EHandelsmodul Visma 103 454 150 000 0 0 Inventar kommunestyresal/rådhus 0 0 0 315 147 Datautstyr grunnskulane 0 0 0 272 653 Valldal skule-utstyr naturfag 65 000 66 696 0 52 750 Smartboard Eidsdal skule 171 996 172 000 135 000 0 Inventar bibliotek 73 681 100 000 100 000 0 Inventar helseavdeling Storfjord Helsesenter AS 0 0 0 589 718 Vaskeutstyr heimetenesta 25 525 36 689 0 18 894 Elektronisk meldingsutveksl PLO 389 636 485 135 0 64 865 Senger Valldal sjukeheim 2013 0 0 0 112 370 Komfyr Valldal sjukeheim 0 0 0 106 373 Visma samhandling arkiv 0 0 0 105 269 Dagsenter demens PLO 0 200 000 200 000 0 Flytting FDV/brannstadsjon Eidsdal 0 300 000 150 000 0 Tiltak flaum Eidsdal 0 0 0 521 438 Vegkryss Ødegård 254 511 200 000 0 0 Gatelys LED lampar 1 052 975 989 278 585 000 180 723 Fjernvarmetilknytning - Grandegarden 0 0 0 457 019 Opparbeiding Murigrandane 202 037 338 543 0 755 574 Muriparken 8 637 340 9 290 233 6 000 000 2 482 796 Kalkulasjonsverktøy sjølvkost 0 0 0 95 037 Tømmestasjon bobil 0 150 000 150 000 0 Hovedvassplan Sylte vassverk 103 803 3 096 045 0 3 956 Vatn-avløp Lingås hyttefelt 0 0 0 142 956 Forlenging avløp/vassledning Nybøen 0 0 0 222 257 Vassverk utbygging 48 943 500 000 500 000 163 718 Bru Øvstestølen 0 0 0 144 750 Idrettsbane Eidsdal 255 000-155 692 0 6 155 693 Muribugen 0 250 000 0 0 Regulering Omenås bustadfelt 0 150 000 150 000 0 Tettstadutvikling 534 029 230 000 0 0 Brannvesen-nødnett 0 200 000 200 000 0 Tankvogn brannkorps Eidsdal 0 0 0 225 208 Produksjonsanlegg varme/kulde 325 305-143 414 0 618 742 Elektrokjel fjernvarmeanlegg 549 865 550 000 0 0 T O T A L T 12 924 938 18 989 488 8 170 000 14 021 450 7
Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 455 350 7 984 000 7 934 000 7 289 357 Andre salgs- og leieinntekter 21 405 840 20 611 500 20 611 500 18 835 190 Overføringer med krav til motytelse 19 213 830 13 335 100 12 951 100 20 823 129 Rammetilskudd 69 926 478 69 012 000 69 712 000 67 059 256 Andre statlige overføringer 1 096 138 697 800 597 800 765 539 Andre overføringer 1 389 477 913 730 583 000 1 800 044 Skatt på inntekt og formue 33 062 375 43 740 000 43 740 000 33 433 467 Eiendomsskatt 21 884 026 21 800 000 21 800 000 21 925 237 Andre direkte og indirekte skatter 13 253 941 2 800 000 2 800 000 15 928 958 Sum driftsinntekter 188 687 455 180 894 130 180 729 400 187 860 176 Driftsutgifter Lønnsutgifter 98 832 274 94 204 600 92 296 300 97 131 344 Sosiale utgifter 23 976 353 24 360 600 23 425 900 22 260 220 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 16 411 403 15 774 100 16 809 100 20 211 311 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 32 389 009 31 140 000 30 300 000 28 696 695 Overføringer 17 384 334 17 651 100 12 488 100 17 165 872 Avskrivninger 5 420 796 5 445 000 5 013 000 5 672 339 Fordelte utgifter 0-34 800-40 800 0 Sum driftsutgifter 194 414 169 188 540 600 180 291 600 191 137 782 Brutto driftsresultat -5 726 714-7 646 470 437 800-3 277 605 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte 6 839 256 6 855 000 6 355 000 6 954 213 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 313 890 Mottatte avdrag på utlån 33 808 0 0 61 455 Sum eksterne finansinntekter 6 873 064 6 855 000 6 355 000 7 329 558 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger 3 512 609 3 600 000 3 800 000 3 619 443 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 727 839 0 0 0 Avdrag på lån 6 302 656 6 330 000 6 330 000 5 864 717 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 10 543 103 9 930 000 10 130 000 9 484 160 Resultat eksterne finanstransaksjoner -3 670 039-3 075 000-3 775 000-2 154 603 Motpost avskrivninger 5 420 796 5 332 000 4 900 000 5 672 339 Netto driftsresultat -3 975 958-5 389 470 1 562 800 240 131 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 8 281 823 8 281 823 250 000 0 Bruk av bundne fond 3 453 253 3 907 470 3 746 200 4 910 831 Sum bruk av avsetninger 11 735 076 12 189 293 3 996 200 4 910 831 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 1 981 289 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 3 581 823 3 581 823 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 30 124 279 000 2 620 000 0 Avsatt til bundne fond 4 147 171 2 939 000 2 939 000 6 751 496 Sum avsetninger 7 759 118 6 799 823 5 559 000 8 732 785 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0 0 0-3 581 823 8
Økonomisk oversikt - investering Inntekter Rekneskap 2014 Regulert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2013 Salg av driftsmidler og fast eiendom 90 446 0 0 350 210 Overføringer med krav til motytelse 170 545 1 200 000 0 0 Kompensasjon for merverdiavgift 2 263 088 1 400 000 1 400 000 0 Statlige overføringer 40 000 143 414 0 421 609 Andre overføringer 0 2 400 000 0 750 000 Sum inntekter 2 564 079 5 143 414 1 400 000 1 521 819 Utgifter Lønnsutgifter 181 110 250 000 0 0 Sosiale utgifter 52 171 0 0 0 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon 10 389 114 20 082 902 8 170 000 11 311 904 Overføringer 2 473 088 0 0 2 709 546 Sum utgifter 13 095 483 20 332 902 8 170 000 14 021 450 Finanstransaksjoner Utlån 350 000 0 0 970 000 Kjøp av aksjer og andeler 3 718 959 3 700 000 8 150 000 407 597 Avsatt til ubundne investeringsfond 656 087 0 0 168 267 Avsatt til bundne investeringsfond 22 601 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 4 747 647 3 700 000 8 150 000 1 545 864 Finansieringsbehov 15 279 050 18 889 488 14 920 000 14 045 495 Dekket slik: Bruk av lån 10 985 602 13 489 488 6 770 000 12 354 366 Mottatte avdrag på utlån 156 104 0 0 128 405 Overført fra driftsbudsjettet 0 0 0 1 981 289 Bruk av tidligere års udisponert 656 087 0 0 168 267 Bruk av bundne driftsfond 0 0 0 69 255 Bruk av ubundne investeringsfond 3 276 250 5 400 000 8 150 000 0 Sum finansiering 15 074 042 18 889 488 14 920 000 14 701 582 Udekket/udisponert -205 008 0 0 656 087 9
Økonomisk oversikt - balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 430 589 167 398 168 100 Herav: Faste eiendommer og anlegg 157 494 244 149 387 458 Utstyr, maskiner og transportmidler 8 268 808 8 897 700 Utlån 17 411 116 17 341 553 Aksjer og andeler 34 928 325 31 279 366 Pensjonsmidler 212 486 674 191 262 023 Omløpsmidler 74 558 590 80 824 451 Herav: Kortsiktige fordringer 15 431 797 13 819 000 Premieavvik 11 971 228 7 086 879 Obligasjoner 35 813 894 45 791 535 Kasse, postgiro, bankinnskudd 11 341 672 14 127 037 SUM EIENDELER 505 147 757 478 992 551 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 63 337 895 62 314 569 Herav: Disposisjonsfond 3 334 481 11 586 181 Bundne driftsfond 9 127 502 8 433 583 Ubundne investeringsfond 27 389 116 30 009 279 Bundne investeringsfond 501 613 479 012 Regnskapsmessig merforbruk 0-3 581 823 Udisponert i inv.regnskap 0 656 087 Udekket i inv.regnskap -205 008 0 Kapitalkonto 21 081 192 12 623 251 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 2 109 000 2 109 000 Langsiktig gjeld 403 219 095 383 471 571 Herav: Pensjonsforpliktelser 272 185 503 252 905 323 Andre lån 131 033 592 130 566 248 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld 38 590 768 33 206 412 Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld 37 723 616 32 521 257 Derivater 0 0 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 867 152 685 155 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 505 147 758 478 992 551 10
MEMORIAKONTI Memoriakonto 5 228 253 11 086 282 Herav: Ubrukte lånemidler 3 166 521 8 582 123 Andre memoriakonti 2 061 732 2 504 159 Motkonto for memoriakontiene -5 228 253-11 086 282 Prosjektoversikt Regulert Budsjettregulering Status Regnskap budsjett Restløyving/ Avslutta 2014 2014 meirforbruk 2014 2015 prosjekt 120406 Oppgradering Trio/e-post 5 950 22 725-16 775-16 775 Ferdig 120409 Oppgradering Websak 99 640 111 250-11 610-11 610 Til 2015 120504 Fiberutbygging - anleggsbidrag 26 250 1 700 000-1 673 750-1 673 750 Til 2015 121003 EHandelsmodul Visma 103 454 150 000-46 547-46 547 Ferdig 210102 Valldal skule-utstyr naturfag 65 000 66 696-1 696-1 696 Ferdig 211101 Smartboard Eidsdal skule 171 996 172 000-4 -4 Ferdig 250101 Inventar bibliotek 73 681 100 000-26 319-26 319 Til 2015 340102 Vaskeutstyr heimetenesta 25 525 36 689-11 164-11 164 Til 2015 345005 Elektronisk meldingsutveksl PLO 389 636 485 135-95 499-95 499 Til 2015 345009 Dagsenter demens PLO 0 200 000-200 000-200 000 Til 2015 410002 Flytting FDV/brannstadsjon Eidsdal 0 300 000-300 000-300 000 Til 2015 420107 Vegkryss Ødegård 254 511 200 000 54 511 54 511 Til 2015 420210 Gatelys LED lampar 1 052 975 989 278 63 697 65 157-1 460 Til 2015 431102 Opparbeiding Murigrandane 202 037 338 543-136 506-136 506 Til 2015 431103 Muriparken 8 637 340 9 290 233-652 893-652 893 Til 2015 440203 Tømmestasjon bobil 0 150 000-150 000-150 000 Til 2015 440301 Hovedvassplan Sylte vassverk 103 803 3 096 045-2 992 242-2 992 242 Til 2015 440309 Vatn-avløp Lingås hyttefelt Til 2015 Utgifter 83 726 0 83 726 Inntekter -83 726 0-83 726 Sum 0 0 0 0 440312 Vassverk utbygging 48 943 500 000-451 057-451 057 Til 2015 460103 Idrettsbane Eidsdal Til 2015 Utgifter 255 000 1 044 308-789 308 Inntekter 0-3 600 000 3 600 000 Sum 255 000-2 555 692 2 810 692 2 810 692 461101 Muribugen 0 250 000-250 000-250 000 Til 2015 510006 Regulering Omenås bustadfelt 0 150 000-150 000-150 000 Til 2015 510007 Tettstadutvikling 534 029 230 000 304 029 304 029 Til 2015 520006 Brannvesen-nødnett 0 200 000-200 000-200 000 Til 2015 610010 Produksjonsanlegg varme/kulde Utgifter 325 305 0 Inntekter 0-143 414 Sum 325 305-143 414 468 719 468 719 Til 2015 610011 Elektrokjel fjernvarmeanlegg 549 865 550 000-135 -135 Ferdig Sum -3 664 549 0-3 664 549 Mindreforbruk på avslutta prosjekt vert overført til prosjektet Gatelys LED lampar, da dette prosjektet treng tilleggsløyving. 11
Notar til rekneskapet Note 1 Endring i arbeidskapital Balanserekneskapet : 31.12.2014 31.12.2013 Endring 2.1 Omløpsmidlar 74 558 590 80 824 451 2.3 Kortsiktig gjeld 38 590 768 33 206 412 Arbeidskapital 35 967 823 47 618 039-11 650 217 Drifts- og investeringsrekneskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midlar : Inntekter driftsrekneskap 188 687 455 Inntekter investeringsrekneskap 2 564 079 Innbetalt ved eksterne 18 014 770 finanstransaksjonar Sum anskaffelse av midlar 209 266 304 209 266 304 Anvendelse av midlar : Utgifter driftsrekneskap 188 993 373 Utgifter investeringsrekneskap 13 095 483 Utbetalingar ved eksterne 14 612 062 finanstransaksjonar Sum anvendelse av midlar 216 700 918 216 700 918 Anskaffelse - anvendelse av midlar -7 434 615 Endring ubrukte lånemidlar (auke +/reduksjon-) -5 415 602 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsrekneskap -12 850 217 Endring arbeidskapital i balansen -11 650 217 Differanse (vert forklart nedenfor) -1 200 000 Forklaring til differanse i arbeidskapital : Ubrukte lånemidlar i Husbanken er korrigert 1 200 000 12
Note 2 Pensjon Generelt om pensjonsordningane i kommunen Nordddal kommune har kollektive pensjonsforsikringar for sine tilsette i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidlegpensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med Folketrygda. Dei fleste pensjonane vert samordna med utbetaling frå NAV. Premiefond Premiefondet er fond for tilbakeført premie og overskot. Eventuelle midlar på premiefondet kan berre brukast til framtidig premiebetaling. Premiefondet går ikkje fram av kommunerekneskapet, men bruk av fondet reduserar faktisk betalte pensjonspremiar 2014 2013 alle tal i heile 1000 Inneståande prermiefond 1.1. 18 17 Tilført premiefondet i løpet av året 2315 1161 Bruk av premiefondet i løpet av året 1937 1160 Inneståande premiefond 31.12 396 18 Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i Forskrift for årsrekneskap i kommuner, skal driftsregnskapet belastast med pensjonskostnader som er berekna ut frå langsiktige forutsetningar om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadane vert rekna ut på ein anna måte enn pensjonspremien som vert betalt til pensjonsordninga og det vil difor normalt vere forskjell mellom desse to beløpa. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad vert kalla premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsførast i driftsrekenskapen. Premieavviket vert tilbakeført (amortisert) med 1/10 pr år for premieavvik som har oppstått frå 2011 til 2013 og med 1/7 del for premieavvik oppstått i 2014 eller seinare. Bestemmelsane medfører også at berekna pensjonsmidlar og pensjonsforpliktelsar er oppført i balansen som hhv anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Rekneskapsføring av pensjon gjev eit unntak frå dei grunnleggande prinsippa for kommunerekneskapen. For 2014 betyr dette at rekneskapsførte pensjonsutgifter er kr 4,891 mill lågare enn faktisk betalte pensjonspremiar. Økonomiske føresetnader (F 13-5) KLP SPK Forventa avkastning pensjonsmidlar 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventa årleg lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventa årleg G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samla pensjonskostnad, premieavvik, pensjonsforpliktelsar og - midlar og estimatavvik alle tal i heile 1000 Pensjonskostnad (F 13-1 C) Klp Spk Sum 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Netto pensjonskostnader (ekskl. adm.)iflg selskap 10 239 9 004 2 721 2 693 12 960 11 697 - Årets pensjonspremie (iflg selskap) 15 363 10 355 2 488 2 427 17 851 12 782 =Årets premieavvik -5 124-1 351 233 266-4 891-1 085 Årets betalte pensjonspremie etter rekneskap 14 384 9 929 2 193 2 492 16 577 12 421 Årets premieavvik (sjå spes. nedanfor) -5 124-1 351 233 266-4 891-1 085 Resultatført 1/10 fjorårets premieavvik 708 573-69 -42 639 531 = Pensjonskostnad i rekneskapet 9 968 9 151 2 357 2 716 12 325 11 867 Premieavvik (F 13-1 D, 13-4 A/B) Klp Spk Sum Arbeidsgj avgift 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Akkumulert 01.01.14-6 407-5 629 619 395-5 788-5 234-614 -555 +/- Premieavvik for året -5 124-1 351 233 266-4 891-1 085-518 -115 -/+ Resultatført 1/10 fjorårets premieavvik 708 573-69 -42 639 531 68 56 = Akkumulert premieavvik 31.12.14-10 823-6 407 783 619-10 040-5 788-1 064-614 Herav oppført under omløpsmidlar: 10 824 6 407 0 0 10 824 6 407 1 147 679 Herav oppført under kortsiktig gjeld: -783-619 -783-619 -83-66 13
Totalt resultatført premieavvik 2014* -10 823-6 407 783 619-10 040-5 788-1 064-614 *omfattar årets premieavvik + amortisering (1/10)av fjorårets premieavvik Midlar og forpliktelsar (F 13-1, A og E, 13-2 C/D) Klp Spk Sum Arbeidsgj avgift 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Brutto påløpte pensjonsforpliktelsar pr 31.12. 225 859 206 798 40 605 40 199 266 464 246 997 Pensjonsmidlar pr 31.12 183 016 162 724 29 471 28 538 212 487 191 262 Netto pensjonsforpliktelsar pr 31.12 42 843 44 074 11 134 11 661 53 977 55 735 5 721 5 908 Spesifikasjon av estimatavvik (F 13-3 C og D) Klp 2014 Klp 2013 Pensjonsm Pensjonsf Pensjonsm Pensjonsf Faktiske midlar/forpliktelsar (31.12 forrige år) 164 836 212 803 149 129 194 555 Estimerte midlar/forpliktelsar (01.01. dette år) 162 724 206 798 144 721 182 060 Årets estimatavvik (01.01) 2 112-6 005 4 408-12 495 Akkumulert avvik tidlegare år (01.01 dette år) 0 0 0 0 Amortisert avvik dette år 2 112-6 005 4 408-12 495 Akkumulert estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 Spesifikasjon av estimatavvik (F 13-3 Cog D) Spk 2014 Spk 2013 Sum 2014 Sum 2013 Pensjonsm Pensjonsf Pensjonsm Pensjonsf Pensjonsm Pensjonsf Pensjonsm Pensjonsf Fakiske midlar/forpliktelsar (31.12 forrige år) 25 806 40 199 24 972 36 367 190 642 253 002 174 101 230 922 Estimerte midlar/forpliktelsar (01.01. dette år) 28 538 36 707 27 481 37 807 191 262 243 505 172 202 219 867 Årets estimatavvik (01.01) -2 732-3 492-2 509 1 440-620 -9 497 1 899-11 055 Akkumulert avvik tidlegare år (01.01 dette år) 0 Amortisert avvik dette år -2 732-3 492-2 509 1 440-620 -9 497 1 899-11 055 Akkumulert estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 0 0 0 0 Netto pensjonsforpliktelse er den forholdsmessige del av noverdien av framtidige pensjonsutbetalingar opptent av dei tilsette på balansedagen og som ikkje er dekka av innbetalt pensjonspremie og avkastning på desse (pensjonsmidlane). Attstående amortisering/estimatavvik er forskjellen mellom fullstendig aktuarberekna pensjonsforpliktelse/-midlar og rekneskapsført saldo iht. forskrift. 14
Note 3 Kommunen sitt garantiansvar Beløp pr. 31.12. Går ut Gitt overfor - navn Adresse 2014 2013 dato Eidsdal Norddal Røde Kors 6215 Eidsdal kr 200 000 kr 200 000 29.03.2022 Storfjord Helsesenter AS 6210 Valldal kr 33 271 290 kr 34 300 000 30.06.2042 Muritunet AS 6210 Valldal kr 16 584 321 kr 17 100 300 30.06.2042 Sum garantiansvar kr 50 055 611 kr 51 600 300 Omfattar garantiar som kommunen har stilt, inkl. garantiar stilt for øvrige rekneskapseiningar i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Eventuelle garantiar gjeve overfor tilsette, sosialklientar osb er også teke med. Garanti stilt overfor Storfjord Helsesenter AS er for lån på til saman kr 34.300.000. Per 31.12.2014 er saldo på låna er kr 33.271.290. Garanti stilt overfor Muritunet AS er avgrensa til 47,9 % av totalt lån kr 35.700.000. Per 31.12.14 er saldo på låna kr 34.622.800, og garantien avgrensa til kr 16.584.321. 15
Note 4 Fordringar og gjeld til kommunale føretak, bedrifter og samarbeid jf. Kommunelova kap 11 og 11 og 27 31.12. 2014 31.12. 2013 Kommunal verksemd - namn: Fordringar Gjeld Fordringar Gjeld Kortsiktige postar Norddal Eigedomselskap KF 848 839 1 958 369 855 227 812 644 Kommunerevisjonen IKS 0 0 0 0 Sunnmøre Kontrollutvalsekreteriat IKS 0 8 000 0 8 600 Sunnmøre Regionråd IKS 0 44 047 0 0 Åknes Tafjord Beredskap IKS 0 0 0 0 ÅRIM IKS 39 198 0 646 540 0 IKA Møre og Romsdal IKS 0 0 0 6 000 Nordre Sunnmøre Kemnerkontor 0 47 864 0 130 595 Arbeidsgjevarkontroll Nordre Sunnmøre 0 12 080 0 10 496 NAV Storfjorden 135 149 0 138 767 0 Storfjord Barnevern 0 126 840 0 61 924 ekommune Sunnmøre 0 620 400 159 975 540 760 Sum kortsiktige postar 1 023 186 2 817 599 1 800 509 1 571 019 Langsiktige postar Norddal Eigedomselskap KF 0 0 0 0 Kommunerevisjonen IKS 0 0 0 0 Sunnmøre Kontrollutvalsekreteriat IKS 0 0 0 0 Sunnmøre Regionråd IKS 0 0 0 0 Åknes Tafjord Beredskap IKS 0 0 0 0 ÅRIM IKS 0 0 0 0 IKA Møre og Romsdal IKS 0 0 0 0 Nordre Sunnmøre Kemnerkontor 0 0 0 0 Arbeidsgjevarkontroll Nordre Sunnmøre 0 0 0 0 NAV Storfjorden 0 0 0 0 Storfjord Barnevern 0 0 0 0 ekommune Sunnmøre 0 0 0 0 Sum langsiktige postar 0 0 0 0 16
Note 5 Aksjar og andelar i varig eige Eigardel Eventuell marknads- Balanse ført verdi Balanse ført verdi Selskapet sitt namn selskapet verdi 31.12.2014 31.12.2013 Destinasjon Geirangerfjord- Trollstigen AS 49 aksjar 49 000 49 000 Det Norske Teater AS 1 aksje 400 400 Fjordhagen AS 250 aksjar 25 000 25 000 Fjørå Vassverk LL 3 andelar 7 500 7 500 Hareid Fastlandsamband AS 5 aksjar 5 000 5 000 Kommunekraft AS 1 aksje 1 000 1 000 Midtnorsk senter for seniorutvikling AS 150 aksjar 150 000 150 000 Muritunet AS 2620 aksjar 2 620 000 2 620 000 Møretre AS 1 aksje 500 500 Norddal Vassverk PL 15 000 15 000 Nordøyvegen AS 1 aksje 1 000 1 000 Norsk Fjordsenter AS 1250 aksjar 250 000 0 Norsk skjemaforlag AS 2 aksjar 200 200 Norsk Skogindustri AS 110 aksjar 11 725 11 725 Radio Storfjord AS 700 aksjar 0 70 000 Storfjord Helsesenter AS 49 % 6 872 858 6 872 858 Storfjord Kulturhus AL 5 andelar 5 000 5 000 Storfjordsambandet AS 1 aksje 1 000 1 000 Sunnmøre Målkontor PL 1 part 100 100 Sunnmøre Veginvest AS 10 aksjar 10 000 10 000 Sunnmørshallen AL 10 aksjar 1 000 1 000 Tafjord Kraft AS 4,275 % 17 100 000 17 100 000 Tafjord Vassverk PL 3 partar 7 000 7 000 Tresfjordbrua AS 1 aksje 5 000 5 000 Valldal Fjernvarme AS 96 % 3 660 000 660 000 Valldal Kailag AS 11 aksjar 20 300 20 300 Valldal Småbåteigarlag AL 1 andel 2 000 2 000 Vestnorsk Reiselivsmuseum AS 1 aksje 2 500 2 500 Ytterdal Nye Vassverk PL 5 partar 34 500 34 500 Stiftinga Skredsenter Tafjord 50 000 50 000 Åknes - Tafjord IKS 1,9 % 525 000 525 000 ÅRIM IKS 9,5 % 9 500 9 500 Kommunerevisjonsditrikt 3 IKS 7,7 % Sunnmøre Kontrollutvalsekr IKS 7,7 % IKA Møre og Romsdal IKS 1,1183 % Eigenkapitalinnskott KLP 3 486 242 3 017 283 Sum 0 34 928 325 31 279 366 17
Note 6 Avsetning og bruk av fond Jfr. forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap. 251 2014 2013 Beholdning pr.01.01 8 433 583,15 6 592 918,15 Bruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet 3 453 253,00 4 910 831,00 Bruk av bundne driftsfond i investeringsregnskapet Avsetning til bundne driftsfond 4 147 171,00 6 751 496,00 Beholdning pr. 31.12 9 127 501,15 8 433 583,15 Ubundne investeringsfond - kap. 253 2014 2013 Beholdning pr.01.01 30 009 278,95 29 841 012,00 Bruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet 3 276 250,00 Avsetning til ubundne investeringsfond 656 087,00 168 266,95 Beholdning pr. 31.12 27 389 115,95 30 009 278,95 Bundne investeringsfond - kap. 255 2014 2013 Beholdning pr.01.01 479 012,00 548 267,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 69 255,00 Avsetning til bundne investeringsfond 22 601,00 Beholdning pr. 31.12 501 613,00 479 012,00 Disposisjonsfond - kap. 256 2014 2013 Beholdning pr.01.01 11 586 180,50 11 586 180,50 Bruk av disposisjonsfond i investeringsregnskapet Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet 8 281 823,02 Avsetning til disposisjonsfond 30 123,75 Beholdning pr. 31.12 3 334 481,23 11 586 180,50 Samlet avsetning og bruk av fond i året 2014 2013 Beholdning pr.01.01 50 508 054,60 48 568 377,65 Avsetninger 4 855 982,75 6 919 762,95 Bruk av avsetninger 15 011 326,02 4 980 086,00 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) -10 155 343,27 1 939 676,95 Beholdning pr. 31.12 40 352 711,33 50 508 054,60 18
Note 7 Kapitalkonto Debetposter i året: DEBET KREDIT Saldo (kapital) 01.01.2014 12 623 250,77 Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 maskiner og transportmidler 12 898 690,00 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler 5 420 796,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 3 250 000,00 Nedskrivning aksjer/andeler 70 000,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån 146 629,21 Utlån - sosiale utlån 350 000,00 Avdrag på utlån - andre utlån 33 808,00 Utlån - andre utlån 0,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån 6 302 656,00 Avskrivning på utlån - andre utlån 100 000,00 Bruk av lånemidler 10 985 602,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 468 959,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) 19 280 180,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK 20 292 175,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP 932 476,00 Endring pensjonsmidler andre selskap Endring pensjonsmidler andre selskap Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenl.lån Balanse (kapital) 31.12.2014 21 081 191,56 57 118 206,77 57 118 206,77 19
Note 8 Sal av finansielle anleggsmidlar Ved sal av kommunen sine aksjar klassifisert som anleggsmidlar vert ein del av salsinntekta rekna som avkastning på innskoten kapital, og inntektsført som løpande inntekt i driftsrekneskapet. Norddal kommune selde ikkje slike anleggsmidlar i 2014. Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven 27 skal inngå i årsrekneskapet til den kommuna der samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsrekneskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3. Norddal kommune har ikkje vore hovedkontor for slik samarbeid i 2014. 20
Note 10 Anleggsmidlar EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner, bilar, inventar mv. Brannbiler, renovasjons bil,tekniske anlegg VAR Bustader, skular, vegar, off.områder, lednings nett VAR Adm.bygg, sjukeheim, omsorgsb, forr.bygg mv. Tomtar, bustadfelt Kjøpsverdi 01.01.14 10 856 279 10 566 918 21 890 595 218 159 132 82 307 487 28 561 803 372 342 214 Tilgang 2014 835 676 99 206 1 027 916 10 935 892 12 898 690 Avgang 2014 0 11 691 955 10 666 124 22 918 511 229 095 024 82 307 487 28 561 803 385 240 904 Akkumulert avskriving per 31.12.14-8 536 337-6 048 715-6 520 697-40 244 485-17 819 074 0-79 169 308 Akkumulert nedskriving per 31.12.14 0 0-1 379 015 0-19 530 254 0-20 909 269 Akkumulert reversert nedskriving per 31.12.14 0 Overført til Norddal Eigedomselskap KF 2008-75 931 405-43 467 870-119 399 275 Bokført verdi pr. 31.12.14 3 155 618 4 617 409 15 018 799 112 919 134 1 490 289 28 561 803 165 763 052 Avskrivingar 2014-713 101-755 771-850 407-3 101 517-5 420 796 Nedskrivingar 2014 0 0 0 0 0 0 0 Reverserte avskrivingar 2014 0 0 0 0 0 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivingsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskriving SUM -8 073 236-4 693 104-5 670 290-46 246 968-17 819 074 0 21
Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag - kontroll Attståande løpetid for kommunen si samla gjeldsbyrde kan ikkje overstige den samla vekta levetida for kommunen sine anleggsmidlar ved siste årskifte, jfr Kommuneloven 50 nr 7 Utrekning av kontrollgrense med vekting av kvart anleggsmiddel er ein tidkrevjande og komplisert prosess. Det er nytta forenkla metode for utrekning av minste tillatte avdrag: Sum avskrivingar x Lånegjeld per 1.1 i rekneskapsåret Forenkla metode: Bokførte anleggsmidlar per 1.1. i rekneskapsåret 1) = Kontrollgrense 1) Bokførte anleggsmidlar minus ikkje avskrivbare eigedelar t.d. tomteområder Sum avskrivingar 2014 5 420 796 Sum bokførte anleggsmidlar per 1.1.14 158 285 158 Ikkje avskrivbare eigedelar 28 561 803 Sum lånegjeld 130 566 248 Lån til utlån og forskottering 3 091 553 Sum lånegjeld 1.1.14 etter fråtrekk 127 474 695 Minste tillatte avdrag i 2014 5 326 830 Betalte avdrag i 2014 6 302 656 Kontrolltal 1,18 Eit kontrolltal større enn 1 betyr at kommunen betalar tilsvarande meir i avdrag enn det som vert vurdert å vere kapitalslitet på anleggsmidlane 22
Note 12 Endringer i regnskapsprinsipp - avvikling av likviditetsreserven Verknad av endring i rekneskapsprinsipp Som ei følgje av endringar i forskrift om årsmelding og årsmelding, er verknad av endring i rekneskapsprinsipp i 2007 og tidegare, som er rekneskapsført mot likviditetsreserven, ført over til eigne eigenkapitalkontoar for endring av regnskapsprinsipp. Tilsvarande er verknad av at tilskotet til ressurskrevjande brukarar er lagt om frå 2008 ført mot konto for endring av regnskapsprinsipp. Oversikt over konti for endring i rekneskapsprinsipp pr 2014: År Utgift Inntekt Tilskot til ressurskrevjande brukarar 2008 2 107 000 Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) 0 2 107 000 Konto for endring av regnskapsprinsipp viser 31.12.2014 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) 2 107 000 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0 Sum 2 107 000 Avvikling av likviditetsreserven Likviditetsreserven opphøyrer frå 1.1.2010. Norddal kommune har ikkje hatt avsetting/bruk av likviditetsreserve, slik at denne stod i 0 per 1.1.10. 23
Note 13 Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Udekka/udisponert i investeringsrekneskapet Posten rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk under eigenkapitalen i balansen er satt saman som følgjer: Rekneskapsår Meirforbruk Mindreforbruk 2010 0 0 2011 0 0 2012 0 0 2013 0 0 2014 0 0 0 0 Posten udekka/udisponert frå investeringsrekneskapet under eigenkapitalen i balansen er sett saman som følgjer: Rekneskapsår Udekka Udisponert 2010 0 0 2011 0 0 2012 0 0 2013 0 0 2014 205 008 0 205 008 0 Note 14 Endra rekneskap og budsjett etter revisjon Kommunerevisjonen har i brev av 24. mars 2015 gjort merksam på at ytt investeringstilskot til stiftinga Kraft og skredsenter i Tafjord, kr 4.450.000, ikkje kunne bokførast i investeringsrekneskapen. Tilskotet er korrigert rekneskapsmessig og budsjettmessig til driftsrekneskapen. Finansieringa er korrigert frå bruk av ubunde investeringsfond til bruk av ubunde disposisjonsfond (elverkfondet). 24
Note 15 Sjølvkostområder Resultat 2014 Inntekter Utgifter Kalkulert renteinntekt/- kostnad på sjølvk.fond Over(+)/ underskot(- ) Dekningsgrad 2014 i % 1) Balanse 2014 Underskot 3) Avsetn(+)/ Sjølvkostfond Sjølvkost- bruk av (-) pr. fond pr. sjølvkostfond 31.12.13 2) 31.12.14 2) Sum pr 31.12.13 Sum pr 31.12.14 Må dekkast inn i komande år Renovasjon 3 263 348 2 738 653-49 137 475 558 119,16 % 0 0 0-2 093 753-1 618 195 Avløp 990 398 1 206 670 43 795-172 477 82,08 % -172 477 1 788 812 1 616 335 0 0 Vassforsyning 1 910 694 1 470 508-334 439 852 129,93 % 232 164 0 232 164 207 688 0 Slam 608 399 983 745 4 209-371 137 61,85 % -344 540 344 540 0-26 596-26 596 Feiing 241 004 293 862 7 683-45 175 82,01 % -45 175 312 796 267 621 0 0 1) Årets dekningsgrad før eventuell avsetning/bruk av sjølvkostfond. 2) Sjølvkostfond er bundne driftsfond. Disse kan berre brukast til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Sjølvkostfond må brukast i løpet av ein 3-5 års periode. For avløp, slam og feiing er det sjølvkostfond som må reduserast dei komande åra. 3) Pr 31.12.14 var det akkumulert underskot på renovasjon kr 1.618.195. I flg budsjett og økonomiplan skal dette dekkast inn over 4 år med kr 500.000 per år. Etter Forureiningslova 34, skal "kostnadene skal fullt ut dekkes inn gjennom gebyrene" og dette må oppfattast slik at kommunen ikkje har høve til å subsidiere tenensta. Renovasjon for hushaldningar må difor drivast slik at akkumulert underskotet vert dekka inn. Dette må anten gjerast med at avgiftene vert auka eller at renovasjonstenesta vert gjennomgått med hensikt å få reduksjon i utgiftene. Det kan ikkje avsettast til sjølvkostfond før akkumulert underskot pr 2014 er dekka inn. Note 17 Tilsette og ytingar til leiande personar og revisor Tilsette Talet på årsverk i kommunen i regnskapsåret var om lag 170. Tilsette er innmeldt i pensjonsordning i h.h.v. KLP og SPK i samsvar med reglar i tariffavtale. Ytingar til leiande personer 2014 2013 Rådmann 828 000 836 376 Ordfører 729 052 694 679 Godtgjering til revisor: Kommunen sin revisor er Kommunerevisjonsdistrikt 3 IKS. Samla betaling for revisjon utgjer kr 510.900, inkl revisjon av Norddal Eigedomselskap KF. Revisjon omfatter rekneskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. I tillegg er det betalt kr 127.862 til Sunnmøre kontrollutvalsekreteriat IKS. 25
Note 16 Samla ekstern gjeldsforplikting Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale føretak og ein andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforplikting som følgjer av kommuneregnskapet, jf. note 11, har kommunen ansvar for følgjande gjeldsforpliktingar: Føretak/samarbeid Eigardel 31.12.2014 31.12.2013 Norddal Eigedomselskap KF, lån 100 % 126 573 962 125 844 980 Norddal Eigedomselskap KF, netto pensjonsforpliktingar 100 % 4 038 082 3 697 641 130 612 044 129 542 621 Kommunen har følgjande eigarandelar i IKS: Åknes Tafjord IKS Eigardel: 9,5 % ÅRIM IKS Eigardel: 1,9 % Kommunerevisjonsdistrikt 3 IKS Eigardel: 7,69 % Sunnmøre Kontrollutvalsekreteriat IKS Eigardel: 7,69 % IKA Møre og Romsdal IKS 1,183 % Gjennom kommunen sine eigardelar i IKS, heftar kommunen iht. lov om interkommunale selskap for ein del av selskapet sine forpliktingar. Selskapets kreditorar må først gjere sitt krav gjeldande overfor selskapet. Sjansen for at kommunen må innfri selskapet sine forpliktingar vert vurdert til å vere svært liten. Valldal, 31.12.2014/10. april 2015 Tor Helge Stavdal rådmann Anne Nygård økonomisjef 26