Saksframlegg REGNSKAP 2010 FOR RINDAL KOMMUNE Arkivsaknr: Saksbehandler: 11/372 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet 27.04.2011 016/11 Kommunestyret 04.05.2011 018/11 RÅDMANNENS INNSTILLING: Formannskapet foreslår at kommunestyret gjør følgende vedtak: Regnskapet for Rindal kommune for 2010 godkjennes. Mindreforbruket på kr 3 413 544 i driftsregnskapet settes til disposisjonsfond Merforbruk på Bo i Rindal/Rindal Vest, kr 181.000 overføres fra RUF til ordinært disposisjonsfond Fra disposisjonsfondet avsettes o kr 49 000 til de enhetene som har hatt mindreforbruk, se under Oppsummering Merforbruket på kr 821 368 i investeringsregnskapet dekkes ved bruk av ubundet investeringsfond Ubrukte lånemidler kr 1 547 00 overføres til 2011 Ubrukte midler på følgende investeringsprosjekter overføres til 2011 og finansieres av ubrukte lånemidler, se over o Nytunet kr 989.000 o Skimuseet kr 95 000 o Digitalisering arkiver kr 33 000 o Brannbil (feierbil) kr 430 000 27.04.2011 Formannskapet Forslag i møte: Ingen. Avstemning: Rådmannens innstilling enstemmig vedtatt. FS-016/11 VEDTAK: Formannskapet foreslår at kommunestyret gjør følgende vedtak: Regnskapet for Rindal kommune for 2010 godkjennes.
Mindreforbruket på kr 3 413 544 i driftsregnskapet settes til disposisjonsfond Merforbruk på Bo i Rindal/Rindal Vest, kr 181.000 overføres fra RUF til ordinært disposisjonsfond Fra disposisjonsfondet avsettes o kr 49 000 til de enhetene som har hatt mindreforbruk, se under Oppsummering Merforbruket på kr 821 368 i investeringsregnskapet dekkes ved bruk av ubundet investeringsfond Ubrukte lånemidler kr 1 547 00 overføres til 2011 Ubrukte midler på følgende investeringsprosjekter overføres til 2011 og finansieres av ubrukte lånemidler, se over o Nytunet kr 989.000 o Skimuseet kr 95 000 o Digitalisering arkiver kr 33 000 Brannbil (feierbil) kr 430 000 Vedlegg: Søknader om å anvende del av overskuddet. Regnskap med revisjonsberetning Fra behandlinga i kontrollutvalget BAKGRUNN Driftsregnskapet for 2010 ble gjort opp med et netto driftsresultat på kr 5 884 169. Mindreforbruket var på kr 3 413 544. Hovedårsaken til det gode resultatet er at rentenivået var betydelig lavere enn budsjettert, økt eiendomsskatt overskudd på premieavvik pensjon og god budsjettdisiplin trass trange budsjetter Nøkkeltall driftsregnskap Hele tusen Regnskap 2010 Regulert budsjett 2010 Regnskap 2009 Driftsinntekter -162 521-147 480-156 384 Derav: Rammetilskudd -57 789-57 465-54 463 Inntekts- og formuesskatt -39 732-39 540-39 047 Eiendomsskatt verk og bruk -6 774-6 050-6 298 Driftsutgifter 158 634 145 468 150 415 Derav: Lønnsutgifter 94 257 88 495 90 500 Sosiale utgifter 15 696 16 225 13 517 Kjøp av varer og tjenester 38 389 32 627 34 806 Brutto driftsresultat -3 887-2 012-5 969 Renteinntekter og utbytte -2 591-2 218-2 597
Renteutgifter og låneomkostninger 2 712 3 985 3 238 Avdrag på lån 5 921 6 365 5 758 Motpost avskrivninger -8 026-8 025-7 436 Netto driftsresultat -5 884-1 905-7 007 I Prosent av brutto driftsutg 3,6 % 1,3 % 4,5 % Bruk av disposisjonsfond -5 266-4 816-6 796 Avsatt til disposisjonsfond 9 987 9 875 10 724 Regnskapsm. mindreforbruk -3 414 0-4 447 Forklaring til avvik i Hovedoversikt drift Overføring med krav til motytelse (under Driftsinntekter) er 7,2 mill over budsjett Det er ca 4,5 mill mer i Refusjon sykelønn enn budsjettet (ikke planlagt sykefravær budsjetteres normalt ikke). Dessuten er følgende poster høyere enn budsjett: ca 2,2 mill mer i momskompensasjonsinntekt, 0,5 mill mer i Refusjon fra fylke, 0,3 mer i Refusjon fra kommuner og 1,4 mill mer i Refusjoner fra andre (forsikringsoppgjør, BliLyst). På den annen side er Refusjoner fra stat 1,6 mill lavere enn budsjett. Andre statlige overføringer er 3,1 mill over budsjett Ca 1,7 mill i rente- og avdragskompensasjon er ført under Andre statlige overføringer, mens budsjettet på 1,972 mill er budsjettert under Overføringer med krav til motytelse. Lønnsutgifter er ca 5,7 mill over budsjett Ca 4,5 mill dekkes av refusjon sykelønn. Regnskapet fordelt på programområder Regnskap 2010 Rev budsjett Avvik Regnskap 2009 01 Kommunestyre, nemnder, utvalg 2 777 2 563-214 2 884 11 Administrasjon 9 314 9 471 157 8 714 21 Kirker 1 367 1 367 0 1 525 31 Kulturarbeid 1 326 1 336 10 3 271 32 Bibliotek, kino, museum 1 533 1 399-134 1 623 41 Barnehager 1 958 2 753 795 2 950 42 Skoler 27 310 26 654-656 26 015 51 Næringsutvikling 404 500 96-5 52 Landbruk 1 451 1 397-54 1 344 53 Miljø, vilt 361 389 28 182 61 Plan, oppmåling, saksbehandling 1 328 1 341 13 784 62 Vann, avløp, renovasjon -388-280 108-793 63 Veier og samferdsel 2 798 2 671-127 2 200 64 Boligforvaltning, boligbygging 8 955 7 861-1 093 5 042 65 Brann- og feiervesen 1 699 1 597-102 1 758 71 Forebyggende helsearbeid 1 045 1 183 138 1 179 72 Legetjeneste. Helsemessig beredskap 2 870 2 750-120 2 670 81 NAV 1 803 1 972 169 1 324 82 Barnevernstjenesten 2 330 2 037-293 1 972 91 leie- og omsorg i institusjon 22 592 22 578-14 22 570 92 Plei- og omsorg i hjemmet 14 337 14 978 641 13 125 107 170 106 517-653 100 334
Regnskapet fordelt på ansvar (enheter) 10 av 19 enhetsledere (Polikitkere og Felles ikke medregnet) holdt budsjettet (mot 15 i fjor). 7 hadde merforbruk på mer enn 2,5 % (mot 0 i fjor). Ansvar Regnskap 2010 Rev budsjett Avvik Avvik i % Politikere 2 777 2 563-214 -8,4 % Rådmann 9 317 9 471 154 1,6 % Styrer Rindal barnehage 188 304 116 38,1 % Styrer Bolme barnehage 813 971 158 16,3 % Styrer Øvre Rindal barnehage 942 932-10 -1,0 % Felles oppvekst 280 895 615 68,7 % Rektor Rindal skole 15 088 14 504-584 -4,0 % Rektor Øvre Rindal skole 5 837 5 731-106 -1,8 % Kulturkonsulent 2 817 2 693-124 -4,6 % Næringsrådgiver 404 500 96 19,2 % Miljøkonsulent 697 608-89 -14,6 % Jordbrukssjef 1 809 1 755-54 -3,1 % Skogsjef 18 50 32 63,3 % Avdelingsing. anlegg 2 291 2 363 72 3,0 % Avdelingsing. bygg 17 045 15 958-1 087-6,8 % Oppmålingsing. 311 354 43 12,1 % Helse- og familieenheten 3 915 3 933 18 0,5 % Barnevernsleder 2 330 2 048-282 -13,8 % Pleie og omsorgsleder 37 478 38 324 846 2,2 % Leder NAV 1 253 1 193-60 -5,0 % Fellesfunksjoner -105 612-105 150 462-0,4 % INVESTERINGSREGNSKAPET Merforbruket på investeringsregnskapet er kr 821 368. Regnskap 2010 Rev budsjett Regnskap 2009 Investert i anleggsmidler 11542 10730 16 509 Bruk av lånemidler -6 233-8 650-12 197 Regnskapsmessig merforbruk 821 0 164 Merforbruk på følgende prosjekter/funksjoner: Vann-avløp (utskift eternitt rør) 247 000 Svikt salg tomter 158 000 Vei Bjergen industriområde 97 000 Tomtekjøpt 100 000 IKT-plan 35 000 Trafikksikkerhet 35 000 Kino (20.000), UV-anlegg (22.000), div Rindal skole (28.000) 70 000
BALANSEN Regnskap 2010 Regnskap 2009 Endring Disposisjonsfond 17 697 14 246 3 451 Derav: RUF-fondet 7 657 8 388-731 Ordinært disposisjonsond 10 040 5 858 4 182 Merforbruk/mindreforbruk 2 592 4 283-1 691 Konto for endret regnskapsprinsipp -2 767-2 767 0 Øvrige fond 4 368 5 492-1 124 21 839 21 254 586 Lånegjeld til egne formål (brutto) 108 696 107 466 1 230 VAR-regnskapet Selvkostregnskapet for avløp viser at kommunens utgifter var kr 156 653 høyere enn inntektene. For vann var bildet motsatt. Her er utgiftene kr 83 163 lavere enn inntektene. Avvik selvkost de siste 4 år: (positiv tall=merutgift kommunen) 2010 2009 2008 2007 Sum netto Vann -83 163-444 892 502 864 500 198 475 008 Avløp 156 653 254 607 749 587 665 329 1 826 176 OPPSUMMERING SALDERING A, DRIFTSREGNSKAPET Mindreforbruk på 3 413.533 settes til disposisjonsfond. 73 490 2 301 183 I Økonomireglementet er det hjemlet at enheter som har mindreforbruk kan søke om å få en andel av mindreforbruket. Følgende har søkt: Samlesøknad fra administrasjon, vilt, oppmåling og anlegg kr 15.000 Samlesøknad fra Rindal og Bolme barnehager og Oppvekst felles kr 15.000 Pleie og omsorg kr 15.000 Legekontoret kr 4.000, totalt kr 49.000 Det anbefales at søknadene imøtekommes. RUF På prosjektet Bedre bomiljø er det brukt kr 206.000 mer enn det som er avsatt til formålet totalt. Prosjektet skal finansieres av RUF-midler. Det foreslås at dette beløpet overføres fra RUF-fondet til ordinært disposisjonsfond. Ved en feil ikke en innbetaling på kr 25.000 tiltenkt RUF ikke ført til fondet. Netto overføring mellom fondene blir da kr. 181.000 B. INVESTERINGSREGNSKAPET Det foreslås at merforbruket dekkes mot ubundne investeringsfond der det brukes avsetninger fra følgende avsluttede prosjekter, se note 3 i Regnskapsheftet (at beløpene er negative på noen prosjektet skyldes at det er trukket for mye på prosjektet): Avsatt Formål Beløp 1999 Salg aksjer Senterbygget 237 850
2003 Salg bolig Bregne 264 841 2007 Isolering Skolegata 356 763 2007 Handicapinngang kapellet -9 000 2008 IKT-plan -366 2009 Biler teknisk -19 000 2009 Utskift vannrør -10 157 2009 Tiltak Løfald anløpsanlegg 426 821 356 For følgende prosjekter som ikke er fullført, ble bevilgningen for 2010 ikke brukt opp. Ikke brukt beløp foreslås overført til 2011: o Nytunet kr 970 092/ kr 989 000 o Skimuseet kr 94 601/ kr 95 000 o Digitalisering arkiver kr 33 488/ kr 33 000 o Brannbil (feierbil) kr 430 000/ kr 430 000 o Diverse kr 18 819/ kr 0 Sum kr 1 547 000 Ubrukte lånemidler utgjør kr 1 547 00 og overføres til 2011.