Årsregnskap 2012 www.alta.kommune.no
1. HOVEDOVERSIKTER... 2 Driftsregnskapet 2 Investeringsregnskapet 3 Anskaffelse og anvendelse av midler 4 Balanseregnskapet 5 2. NOTER... 6 Note 1 Arbeidskapital 7 Note 2 Pensjonsberegninger 10 Note 3 Garantier 13 Note 4 Innlån 15 Note 5 Kontrollgrense lån, gjeldsutvikl, låneopptak, renter og avdrag 16 Note 6 Utlån 21 Note 7 Aksjer 22 Note 8 Fonds 24 Note 9 Kapitalkonto 26 Note10 Ubrukte lånemidler/avslutning av investeringsregnskapet 27 Note11 Anlegg- og avskrivningsaldi 28 Note12 Avstemming av økonomisk kretsløp 28 Note13 Etterkalkyler selvkost og byggesak 29 Note14 Leasing 32 3. INVESTERINGSREGNSKAPET...35 Skjema 2A 35 Skjema 2B - Investeringer i anleggsmidler 36 Finansiering av den samlede investeringsportefølje 38 4. DRIFTSREGNSKAPET...39 Skjema 1A 39 Skjema 1B - Driftsregnskap pr. sektor 40 Brutto driftsinntekter/utgifter pr kostra-art 43 Netto drift pr. funksjon 45 Driftsregnskap - spesifikasjon ansvar 8 og 9 47 Netto avvik budsjett/regnskap fordelt pr. sektor 49 Hovedkonklusjon driftsregnskap 2012 49 Skatter og rammetilskudd 55 5. BALANSEREGNSKAPET...58 Side 1 av 65
1. Hovedoversikter 1.1. Hovedoversikt drift REGNSKAP 2012 REVIDERT BUDSJETT 2012 OPPRINNELIG BUDSJETT 2012 REGNSKAP 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -48 264 163,02-49 805 800-48 963 000-46 878 039,44 Andre salgs- og leieinntekter -115 921 912,28-111 710 000-107 782 000-111 561 277,60 Overføringer med krav til motytelse -213 446 798,36-200 471 000-151 118 000-203 708 437,40 Rammetilskudd fra staten -620 029 228,00-631 620 000-616 978 000-578 222 735,00 Andre statlige tilskudd -36 478 096,00-35 109 000-27 853 000-35 264 076,00 Andre overføringer -446 189,32-259 000-259 000-357 490,58 Skatt på Inntekt og formue -376 416 196,46-359 108 000-362 907 000-341 410 310,40 Eiendomsskatt -46 281 597,72-46 132 000-44 000 000-43 889 808,58 Andre direkte og indirekte skatter -270 897,00-238 000-200 000-274 052,00 Sum Driftsinntekter -1 457 555 078,16-1 434 452 800-1 360 060 000-1 361 566 227,00 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 784 090 803,81 775 022 900 749 154 000 744 734 447,39 Sosiale utgifter 91 806 591,80 97 800 900 91 941 000 82 828 781,31 Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod. 189 998 968,73 183 429 000 162 979 000 166 542 345,34 Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod. 192 029 559,45 189 853 000 189 857 000 172 866 246,60 Overføringer 109 487 430,75 108 064 000 73 767 000 88 264 662,87 Avskrivninger 52 033 134,79 52 033 000 49 958 000 49 705 066,36 Fordelte utgifter - - - - Sum Driftsutgifter 1 419 446 489,33 1 406 202 800 1 317 656 000 1 304 941 549,87 Brutto driftsresultat -38 108 588,83-28 250 000-42 404 000-56 624 677,13 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -25 490 014,65-25 620 000-22 350 000-25 402 759,47 Mottatte avdrag på utlån -366 256,00-336 000 - -289 220,00 Sum eksterne finansinntekter -25 856 270,65-25 956 000-22 350 000-25 691 979,47 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 57 513 081,78 59 623 000 70 182 000 55 703 022,67 Avdragsutgifter 34 052 552,00 36 348 000 35 648 000 41 761 381,00 Utlån - - - 15 900,00 Sum eksterne finansutgifter 91 565 633,78 95 971 000 105 830 000 97 480 303,67 Resultat eksterne finanstransaksjoner 65 709 363,13 70 015 000 83 480 000 71 788 324,20 Motpost avskrivninger -52 033 134,79-52 033 000-49 958 000-49 705 066,36 Netto driftsresultat -24 432 360,49-10 268 000-8 882 000-34 541 419,29 INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk -17 094 803,81-17 095 000 - - Bruk av disposisjonsfond -847 453,95-735 000 - -22 242 918,45 Bruk av bundne fond -7 810 019,25-7 911 000-2 350 000-6 075 367,02 Bruk av likviditetsreserve - - - - Sum bruk av avsetninger -25 752 277,01-25 741 000-2 350 000-28 318 285,47 Avsetninger Overført til investeringsregnskpet 7 133 000,00 7 133 000 5 080 000 10 296 000,00 Dekning av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk - - - 20 966 701,05 Avsatt til disposisjonsfond 19 450 965,85 19 420 000 3 112 000 4 507 277,50 Avsatt til bundne fond 10 825 881,36 9 456 000 3 040 000 9 994 922,40 Avsatt til likviditetsreserven - - - - Sum avsetninger 37 409 847,21 36 009 000 11 232 000 45 764 900,95 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -12 774 790,29 - - -17 094 803,81 Side 2 av 65
1.2. Hovedoversikt investering REGNSKAP 2012 REVIDERT BUDSJETT 2012 OPPRINNELIG BUDSJETT 2012 REGNSKAP 2011 INVESTERINGSINNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom -12 960 690,26-12 750 000-4 000 000-8 169 436,19 Andre salgsinntekter -753 308,82 - - -1 165 655,14 Overføringer med krav til motytelse -11 940 861,78-13 854 000-16 156 000-17 344 131,89 Statlige overføringer - - - - Andre overføringer - - - - Renteinntekter, utbytte og eieruttak - - - 52 429,00 Sum Inntekter -25 654 860,86-26 604 000-20 156 000-26 626 794,22 INVESTERINGSUTGIFTER Lønnsutgifter 2 527 749,51 2 443 000 3 679 000 3 861 696,41 Sosiale utgifter 411 181,70 562 000 562 000 605 725,45 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjenesteprod. 89 902 219,88 95 854 000 85 962 000 58 999 830,40 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteprod. 2 757 679,60 - - 835 563,57 Overføringer 12 746 192,78 8 333 000 5 280 000 8 763 463,65 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 946,07 - - 21 747,89 Fordelte utgifter - - - - Sum Utgifter 108 345 969,54 107 192 000 95 483 000 73 088 027,37 FINANSUTGIFTER Avdragsutgifter 13 933 752,00 13 530 000 13 530 000 11 158 830,00 Utlån 51 969 504,27 60 000 000 40 000 000 51 021 296,37 Kjøp av aksjer og andeler 349 052,00 349 000 348 000 466 408,00 Dekning av tidligere års udekket - - - 1 654 126,76 Avsetninger til ubundne investeringsfond 200 000,00 200 000-13 881 166,61 Avsetninger til bundne fond 14 142 558,08 14 138 000-15 450 500,03 Sum finanstransaksjoner 80 594 866,35 88 217 000,00 53 878 000,00 93 632 327,77 Finansieringsbehov 163 285 975,03 168 805 000 129 205 000 140 093 560,92 FINANSIERING - Bruk av lån -86 210 588,88-89 567 000-109 447 000-102 324 757,86 Mottatte avdrag på utlån -27 647 830,08-27 244 000-13 530 000-23 150 653,95 Salg av aksjer og andeler - - - - Bruk av tidligere års udisponert - - - - Overføringer fra driftsregnskapet -7 133 000,00-7 133 000-5 080 000-10 296 000,00 Bruk av disposisjonsfond -6 077 102,36-5 717 000-1 148 000-1 388 716,61 Bruk av ubundne investeringsfond -27 592 826,89-30 511 000 - -2 370 209,11 Bruk av bundne fond -8 624 626,82-8 633 000 - -563 223,39 Bruk likviditetsreserve - forskriftsendring - - - - Sum finansiering -163 285 975,03-168 805 000,00-129 205 000,00-140 093 560,92 Udekket/udisponert 0,00 - - - Side 3 av 65
1.3. Hovedoversikt anskaffelse og anvendelse REGNSKAP 2012 REGNSKAP 2011 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) -1 457 555 078,16-1 361 566 227,00 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) -25 654 860,86-26 679 223,22 Innbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner -139 714 689,61-151 114 962,28 Sum anskaffelse av midler -1 622 924 628,63-1 539 360 412,50 ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 1 367 413 354,54 1 255 236 483,51 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 108 345 023,47 73 066 279,48 Utbetalinger ved eksterne finansieringstransaksjoner 157 818 888,12 160 148 585,93 Sum anvendelse av midler 1 633 577 266,13 1 488 451 348,92 Anskaffelse - anvendelse av midler 10 652 637,50-50 909 063,58 Endring i ubrukte lånemidler -26 210 588,88 20 422 242,14 Endring i arbeidskapital -36 863 226,38 71 331 305,72 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger 57 394 195,58 83 549 498,16 Bruk av avsetninger -68 046 833,08-32 640 434,58 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger -10 652 637,50 50 909 063,58 Side 4 av 65
1.4. Hovedoversikt balansen Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER Anleggsmidler 3 241 784 097,53 3 059 630 610,94 Faste eiendommer og anlegg 1 451 702 884,82 1 416 686 895,26 Utstyr, maskiner og transportmidler 125 339 701,60 119 349 552,79 Utlån 304 705 315,11 279 663 707,89 Aksjer og andeler 35 290 867,00 35 481 315,00 Pensjonsmidler 1 324 745 329,00 1 208 449 140,00 Omløpsmidler 368 811 509,66 368 037 015,74 Kortsiktige fordringer 100 131 276,86 74 145 670,19 Premieavvik 101 033 037,00 82 011 553,00 Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd 167 647 195,80 211 879 792,55 Sum eiendeler 3 610 595 607,19 3 427 667 626,68 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -426 581 948,41-444 388 965,20 Disposisjonsfond -28 104 643,85-15 578 234,31 Bundne driftsfond -73 212 353,81-70 196 491,70 Ubundne investeringsfond -344 000,00-27 736 826,89 Bundne investeringsfond -64 013 195,18-58 495 263,92 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK drift 2 036 386,48 2 036 386,48 Endring i regnskapsprinsipp som påvirket AK investering 182 304,00 182 304,00 Regnskapsmessig mindreforbruk -12 774 790,29-17 094 803,81 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i investeringsregnskapet - - Udekket i investeringsregnskapet - - Likviditetsreserve - - Kapitalkonto -250 351 655,76-257 506 035,05 GJELD Langsiktig gjeld -3 018 420 246,00-2 855 322 969,00 Pensjonsforpliktelse -1 655 147 336,00-1 504 063 755,00 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån -1 363 272 910,00-1 351 259 214,00 Kortsiktig gjeld -165 593 412,78-127 955 692,48 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld -165 593 412,78-127 955 692,48 Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld -3 610 595 607,19-3 427 667 626,68 MEMORIAKONTO Memoriakonto - - Ubrukte lånemidler 26 987 804,73 53 198 393,61 Andre memoriakonti 12 195 000,00 18 618 060,00 Motkonto for memoriakontiene -39 182 804,73-71 816 453,61 Side 5 av 65
2. Noter Note 1: Note 2: Note 3: Note 4: Note 5: Note 6: Note 7: Note 8: Note 9: Arbeidskapitalen og netto driftsresultat Pensjonsberegninger Garantiansvar Innlån Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente, rente-og Avdragsutvikling Utlån Aksjer Fonds Kapitalkonto Note 10: Ubrukte lånemidler/avslutning av investeringsregnskapet Note 11: Anlegg- og avskrivningssaldi Note 12: Avstemming av økonomisk kretsløp Note 13: Etterkalkyler for vann, avløp, renovasjon, slam, feiing, byggesak Note 14: Leasing Side 6 av 65
Note 1 Arbeidskapitalen 2012 TEKST DELSUM DELSUM BELØP ANVENDELSE / ANSKAFFELSE AV MIDLER Anskaffelse av midler -1 622 924 628,63 Anvendelse av midler 1 633 577 266,13 Endring 10 652 637,50 10 652 637,50 UBRUKTE LÅNEMIDLER Ubrukte lånemidler pr. 01.01.12 53 198 393,61 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.12 26 987 804,73 Endring 26 210 588,88 26 210 588,88 SUM ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN I BEVILGNINGSREGNSKAPET 36 863 226,38 BALANSEN Omløpsmidler 01.01.12 368 037 015,74 Omløpsmidler 31.12.12 368 811 509,66 Endring i omløpsmidler 774 493,92 774 493,92 Kortsiktig gjeld 01.01.12-127 955 692,48 Kortsiktig gjeld 31.12.12-165 593 412,78 Endring i kortsiktig gjeld -37 637 720,30-37 637 720,30 SUM ENDRING AV ARBEIDSKAPITALEN I BALANSEREGNSKAPET -36 863 226,38-36 863 226,38 AVVIK -ENDRING I ARB.KAP. I BALANSE OG ENDRING I ARB.KAP. BEV.REGNSKAP - Kommentar Endring i arbeidskapital mellom balanseregnskapet og bevilgningsregnskapet skal være lik. Utvikling av arbeidskapitalen 2009 2012 Beløp i hele 1000 kr Balansen 2009 2010 2011 2012 Mest likvide midler 180 897 133 899 211 880 167 647 Kortsiktige fordringer inkl. premieavvik 193 733 189 256 156 157 201 164 Kortsiktig gjeld -150 918-154 405-127 956-165 593 Arbeidskapital inkl. ubrukte lånemidler 223 712 168 750 240 081 203 218 Endring i arbeidskapital inkl. ubr.lånemidler -54 467-54 962 71 331-36 863 Ubrukte lånemidler -53 335-32 776-53 198-26 988 Arbeidskapital ekskl. ubrukte lånemidler 170 377 135 974 186 883 176 230 Endring i arbeidskapital ekskl. ubr.lånemidler -8 547-34 403 50 909-10 653 Arbeidskapitalen er beregnet som differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige gjeld. For 2012 er arbeidskapitalen på 203 mill.kr inkl. ubrukte lånemidler. Arbeidskapitalen ekskl. ubrukte lånemidler er på 176 mill.kr. Det har vært nedgang i arbeidskapitalen de siste år, men viste en positiv tendens i 2011, for så å ha en nedgang fra 2011 til 2012 på 10,6 mill.kr. Ubrukte lånemidler er 26 mill.kr lavere i 2012 enn i 2011. Side 7 av 65
Likviditetshistorikk 2012 Kommentar Grafen viser netto innskudd på konsernkonto i 2012 den blå linjen. Sommeren 2012 ble alle lån som var inklusiv i konsernkontosystemet, ca. 70 mill.kr refinansiert og tatt ut av konsernkontosystemet. Dette er årsaken til at det tilsynelatende er en markant økning i netto innskudd i juni, juli 2012. Den røde linjen viser utviklingen inn i 2013, og som en ser er vi ikke langt over minimum. Dette har bl.a. sin årsak i at vi i 2012 ikke har tatt opp nye lån til investering, men kun brukt ubrukte lånemidler og ubrukte fondsmidler til finansiering av investeringen. Konsernkonto systemet er slik at når vi ikke nå har lån inklusiv, vil vi måtte søke om kassakreditt dersom vi kommer ned mot 0 i netto. Så lenge lånene var inklusiv i konsernkontosystemet kunne vi trekke på kreditt tilsvarende lånene. Side 8 av 65
Netto driftsresultat Driftsresultat 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Sum driftsinntekter 1 457 555 1 361 566 1 271 872 1 231 562 1 158 129 1 053 615 Netto driftsresultat 24 432 34 541-21 049-5 823 17 456 5 515 Netto driftsresultat i % av driftsinntekter 1,7 % 2,5 % -1,7 % -0,5 % 1,5 % 0,5 % Kommentar: Definisjon av resultatbegrep Regnskapsforskriften beskriver flere ulike resultatbegrep. Brutto driftsresultat er i 4 definert som driftsinntekter fratrukket driftsutgifter og avskrivninger. Med driftsinntekt i 4 forstås løpende inntekter og innbetalinger, med unntak av renteinntekter og utbytte, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Med driftsutgift menes løpende utgifter og utbetalinger, med unntak av renteutgifter, låneomkostninger og avdrag, som benevnes eksterne finanstransaksjoner. Netto driftsresultat defineres som brutto driftsresultat tillagt netto finanstransaksjoner og avskrivninger. Regnskapsmessig mer/mindre forbruk er netto driftsresultat tillagt periodens bruk av avsetninger og fratrukket avsetninger i perioden. Alta kommunes netto driftsresultat i 2012: Det var budsjettert med et netto driftsresultat på 0,7% eller 10.3 mill.kr. Det endelige resultat ble på 24,4 mill.kr. tilsvarende 1,7 %. Det anbefalte er et netto driftsresultat på minst 3 %. Tabellen over viser utviklingen av netto driftsresultat fra og med 2007. Netto driftsresultat er 10,1 mill.kr lavere i 2012 enn i 2011. Alta kommunes brutto driftsresultat i 2012: Det var budsjettert med et brutto driftsresultat på 28,2 mill.kr., det faktiske ble 38,1 mill.kr. Brutto driftsresultat i 2011 var på 56,6 mill.kr. Alta kommunes mindre forbruk i 2012: Årets mindre forbruk ble på 12,8 mill.kr., mindre forbruket i 2011 var på 17,1 mill.kr. Jfr. hovedoversikt drift, side 2. Side 9 av 65
Note 2 Pensjoner REGNSKAP 2012 ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Alle ordn. DNB SPK KLP - Sykepleiere Alle ordn. 2011 2012 2012 2012 2012 Årets pensjonsopptjening 81 985 304 57 725 827 22 661 978 8 214 659 88 602 464 Rentekostnad 62 120 196 46 940 757 15 819 192 5 693 743 68 453 692 Brutto pensjonskostnad 144 105 500 104 666 584 38 481 170 13 908 402 157 056 156 Forventet avkastning på pensjonsmidler (60 358 187) (46 779 857) (12 525 618) (5 867 867) (65 173 342) Netto pensjonskostnad 83 747 313 57 886 727 25 955 552 8 040 535 91 882 814 Amortisering premieavvik (sum) 8 223 643 6 348 283 (371 669) 926 710 6 903 324 Avregning for tidligere år 81 406 0 127 992 0 127 992 Administrasjonskostnader 4 627 701 3 071 156 621 026 479 173 4 171 355 Samlet kostnad 96 680 063 67 306 166 26 332 901 9 446 418 103 085 485 PREMIEAVVIK Forfalt premie inkl adm. kostnader 75 253 225 86 369 593 23 477 323 12 260 052 122 106 968 Administrasjonskostnader (4 709 107) (3 071 156) (749 018) (479 173) (4 299 347) Netto pensjonskostnad (83 747 313) (57 886 727) (25 955 552) (8 040 535) (91 882 814) Årets premieavvik (13 203 195) 25 411 710 (3 227 247) 3 740 344 25 924 807 NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE / MIDLER Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 1 504 063 753 1 134 870 842 390 018 765 130 257 725 1 655 147 332 Pensjonsmidler (1 208 392 763) (926 048 252) (282 213 921) (116 483 157) (1 324 745 330) Netto forpliktelse eks. arb.giv.avgift 295 670 991 208 822 591 107 804 844 13 774 568 330 402 003 SPESIFIKASJON AV BRUTTO FORPLIKTELSER IB pensjonsforpliktelser 1 356 629 124 1 018 902 161 353 081 811 132 079 779 1 504 063 751 Årets pensjonsopptjening 81 985 304 57 725 827 22 661 978 8 214 659 88 602 464 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 62 120 196 46 940 757 15 819 192 5 693 743 68 453 692 Forpliktelser til og fraflyttet ved fratrådte 0 0 0 Utbetalinger pensjoner for året (estimert) (26 171 270) (25 847 345) 0 (3 927 281) (29 774 626) Amortisering estimat avvik forpliktelser 29 500 399 37 149 442 (1 544 216) (11 803 175) 23 802 051 UB Brutto pensjonsforpliktelse 1 504 063 753 1 134 870 842 390 018 765 130 257 725 1 655 147 332 Uamortisert estimatavvik forpliktelser (26 751 731) 0 0 0 UB Brutto pensjonsforpliktelse ved full amortisering 1 477 312 022 1 134 870 842 390 018 765 130 257 725 1 655 147 332 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER IB pensjonsmidler 1 294 209 926 831 758 935 262 521 078 114 169 128 1 208 449 141 Innbetaling til pensjonsmidler 75 253 225 86 369 593 23 477 323 12 260 052 122 106 968 Administrasjonskostnader (4 627 701) (3 071 156) (621 026) (479 173) (4 171 355) Midler til og fraflyttet 0 0 0 0 Utbetalinger pensjoner for året (estimert) (26 171 270) (25 847 345) 0 (3 927 281) (29 774 626) Forventet avkastning på pensjonsmidler 60 358 187 46 779 857 12 525 618 5 867 867 65 173 342 Amortisering estimat avvik midler (190 573 226) (9 941 632) (15 689 072) (11 407 436) (37 038 140) UB Brutto pensjonsmidler 1 208 449 141 926 048 252 282 213 921 116 483 157 1 324 745 330 Uamortisert estimatavvik forpliktelser 0 0 0 0 0 UB Brutto pensjonsmidler ved full amortisering 1 208 449 141 926 048 252 282 213 921 116 483 157 1 324 745 330 Side 10 av 65
ÅRETS PENSJONSKOSTNAD Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Alle ordn. Vital SPK KLP - Sykepleiere Alle ordn. 2011 2012 2012 2012 2012 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK Premieavvik oppstått forrige år 27 360 086 (10 330 598) (4 068 262) 1 195 665 (13 203 195) Amortisering 1/10 av forrige års premieaavik 1 824 006 (1 033 060) (406 826) 119 567 (1 320 320) Amortisering tidligere års premiavvik 6 399 638 7 381 343 35 157 807 144 8 223 644 Amortiseringsbeløp premieavvik 8 223 644 6 348 283 (371 669) 926 710 6 903 325 SPESIFIKASJON AV ESTIMATAVVIK Forpliktelser Faktisk forpliktelse 1.1 1 386 129 524 1 056 051 605 351 537 596 120 276 604 1 527 865 805 Estimert forpliktelse 1.1 (1 385 196 826) (1 018 902 163) (353 081 812) (132 079 779) (1 504 063 754) Estimatavvik forpliktelser IB 1.1 932 698 37 149 442 (1 544 216) (11 803 175) 23 802 051 Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 28 567 702 0 0 0 0 Amortisering av avvik i år vedr forpliktelser 199 028 643 37 149 442 (1 544 216) (11 803 175) 23 802 051 Uamortisert samlet estimatavvik forpliktelser UB 31.12 (26 751 731) 0 0 0 0 Pensjonsmidler Estimerte midler 1.1 1 141 489 492 (821 817 302) 262 521 079 114 169 128 (445 127 095) Faktiske midler 1.1 (1 103 636 699) 831 758 934 (246 832 007) (102 761 692) 482 165 235 Estimatavvik midler IB 1.1 37 852 793 9 941 632 15 689 072 11 407 436 37 038 140 Akkumulert avvik gjenstående fra tidligere år 152 720 433 0 0 0 0 Amortisering av avvik i år vedr midler (49 864 656) (9 941 632) (15 689 072) (11 407 436) (37 038 140) Uamortisert samlet estimatavvik midler UB 31.12 102 855 777 0 (0) 0 (37 038 140) FØRING AV ESTIMATAVVIK Amortisert estimatavvik brutto 220 073 625 47 091 074 14 144 856 (395 739) 60 840 191 Amortisert premieavvik i år (8 223 643) (6 348 283) 371 669 (926 710) (6 903 324) Netto estimatavvik 211 849 982 40 742 791 14 516 525 (1 322 449) 53 936 867 AVSTEMMING Balanseført netto forpliktelse IB 1.1 62 419 228 187 143 233 90 560 732 17 910 677 295 614 642 Netto pensjonskostnad 83 747 313 57 886 727 25 955 552 8 040 535 91 882 814 Administrasjonskostnad 4 627 701 3 071 156 621 026 479 173 4 171 355 Amortisert premieavvik i år 8 223 643 6 348 283 (371 669) 926 710 6 903 324 Netto til og fraflyttede forpliktelser 0 0 0 Innbetalt premie inkl adm kostnader (75 253 225) (86 369 593) (23 477 323) (12 260 052) (122 106 968) Netto estimatavvik i år (balanseført) 211 849 982 40 742 791 14 516 525 (1 322 449) 53 936 867 Balanseført netto forpliktelse UB 31.12 295 614 642 208 822 597 107 804 843 13 774 594 330 402 034 MEDLEMSSTATUS Antall aktive 1 241 0 155 Antall fratrådte med rettigheter 2 854 0 132 Antall pensjonister 638 0 46 Gj-snitt pensjonsgrunnlag 411 026 0 370 566 Gjennomsnittsalder aktive 43,14-42,58 Forventet gjenstående tjenestetid 17,67 - Gjennomsnittlig avlagt tjenestetid - 8,52 Side 11 av 65
Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året Regnskaps året ÅRETS PENSJONSKOSTNAD ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Alle ordn. Vital SPK KLP - Sykepleiere Alle ordn. 2011 2012 2012 2012 2012 Diskonteringsrente 4,50% 4,50% 4,50% Forventet avkastning 5,50% 4,85% 3,16% Lønnsøkning 3,16% 3,16% 3,16% G-regulering 3,16% 3,16% 3,16% Regulering av løpende pensjon 3,16% 0,00% Arbeidsgiveravgift - sats 0,00% 0,00% AKTUARIELLE FORUTSETNINGER Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 2,0% Forventet frivillig avgang før pensjonsalder 0,0% Uførhet (tabellnavn/beskrivelse) IR02- nivå Dødelighet (tabellnavn/beskrivelse) K2005-nivå Giftemålssannsynlighet m.v. (tabellnavn/beskrivelse) K2005-nivå Uttakstilbøyelighet AFP 40% 50% 50% Kommentarer til pensjonsnoten Premieavvik Årets premieavvik er på 25,9 mill.kr. Tilsvarende tall for 2011 var -13,2 mill kr. Premieavvikene skal i henhold til regnskapsforskriftene føres på en utgiftskonto. Beløpet er ført under sektor 109, Reserver. Amortisering av tidligere års premieavvik Amortisert premieavvik 2012 er på 6,9 mill.kr, tilsvarende tall i 2011 var på 8,2 mill.kr. Dette beløpet er også ført under sektor 109. Pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelser pr. 31.12.2012 er på 1,6 milliarder kr. Tilsvarende tall for 2011 var på 1,5 milliarder kr. Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler pr. 31.12.2012 er på 1,3 milliarder kr. mot 1,2 milliarder kr i 2011. Forutsetninger Oppsettet viser at forventet uttak av AFP er beregnet til 50% for Statens Pensjonskasse og KLP, men Vital benytter 40%. Hvilken prosentsats som skal benyttes er det opp til den enkelte kommune å bestemme ihht forskriftene, dog må eventuelle endringer kommenteres særskilt. De samme satsene er blitt benyttet siden 2005. Side 12 av 65
Note 3 Garantier Konto Kreditor Opptatt år Lånetid antall år Opprinnelig lån Garantiforpliktelser pr. 31.12.12 DEN NORSKE BANK 81.69278 Finnmarkshallen Driftsselskap AS 1996 20 kr 8 000 000 kr 2 946 535 K-sak 43/01 Bossekop Barnehage 2004 kr 3 400 000 kr 1 827 670 K-sak 6/03 Alta Kristne Grunnskole 2004 20 kr 14 000 000 kr 5 000 000 7575.82.07269 Alta Havn KF 2004 25 kr 1 790 000 kr 1 181 400 7575.82.07307 Alta Havn KF 2004 25 kr 1 000 000 kr 660 000 5082.80.12646 Alta Havn KF 2005 25 kr 1 500 000 kr 1 080 000 7575.82.04154 Alta Havn KF 2003 20 kr 4 200 000 kr 2 257 500 SPAREBANKEN NORD-NORGE K-sak 139/04 2205.01284 Barnehage Allta Siida AS 2005 30 kr 4 200 000 kr 2 000 000 DEN NORSKE STATS HUSBANK 16.700314 Stiftelsen Betania 1993 kr 5 285 393 kr 4 022 119 16.701217 Alta foreldrelagsbarnehage 1994 30 kr 5 075 000 kr 2 656 303 16.657654 Rishaugen Barnehage 1990 30 kr 3 750 000 kr 667 660 16.667703 Holten Barnehage 1994 16 kr 1 275 000 kr 267 011 16.950723 Stiftelsen utleieboliger 1996/2001 20/12 kr 5 901 000 kr 1 646 341 16.714389 Allta Siida AS 2007 30 kr 8 460 000 kr 5 707 202 16.716117 Breverud Barnehage AS 2011 30 kr 25 101 000 kr 24 807 375 KOMMUNALBANKEN 20080553 Nordlysbadet AS 2008 40 kr 60 000 000 kr 60 000 000 20080554 Nordlysbadet AS 2008 40 kr 25 000 000 kr 25 000 000 20090679 Nordlysbadet AS 2009 5 kr 35 000 000 kr 35 000 000 20090226 Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) 2009 5 kr 14 000 000 kr 14 000 000 20110101 Alta kirkelige fellesråd (Nordlyskatedral) 2011 16 kr 86 000 000 kr 69 500 000 Det er opptatt 30 mill. i 2011 og 39,5 mill.kr i 2012 av de 86.mill. 20120041 Byhagen Eiendom AS 2012 30 kr 11 200 000 kr 11 013 330 KOMMUNALBANKEN 20090367 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2009 10 kr 3 500 000 kr 973 221 20030797 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 1997/2001 20 kr 7 700 000 kr 3 397 086 20040719 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 20 kr 2 550 000 kr 992 655 20031013 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2001 25 kr 3 404 000 kr 1 577 954 20020655 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2002 20 kr 6 300 000 kr 2 316 195 20040659 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2004 20 kr 11 789 310 kr 3 322 931 20110089 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2011 20 kr 5 000 000 kr 4 512 904 KLPKOMMUNEKREDITT 8914 Vest-Finnmark Avfallsselskap (73,53%) 2002 25 kr 10 000 000 kr 4 496 800 K-sak 62/07/ K- sak 140/08 K-sak 69/10 K-sak 98/11 SUM GARANTIFORPLIKTELSER kr 387 336 036 kr 292 830 191 Auro ra Kin o IKS 2006/2007 m aks 25 m ill.kr Fin n m ark Bo m p en geselskap AS - selvskyld n er. To t alt lån 196 m ill.kr. - An svar 50 % p å Alt a ko m m un e o g 50 % p å Fin n m ark Fylkesko m m un e 2011 19 196 mill.kr 98 mill.kr Kven vikm o en Mo t o rp ark - garan t i f o r f rem t id ige sp illem id20 ler Side 13 av 65
Kommentarer til garantinoten Aurora Kino IKS Ihht til selskapsavtale/vedtekter, behandlet i kommunestyret 24.11.08, K-sak 140/08 eier Tromsø, Alta, og Sør-Varanger kommune hhv. 64,4%, 27,6% og 8% av selskapet. Kommunene er utad pro rata ansvarlige for de lån selskapet opptar. I henhold til selskapsavtalen 17 for Aurora Kino IKS, kan selskapet maks ta opp lån på 25 mill.kr. Kommunens garantiansvar for selskapets samlede gjeld fordeler seg i forhold til eierandelen i selskapet. Kommunale forpliktelser i forbindelse med spillemidler. Kommunen er også garantist i de tilfeller andre enn kommunen står som eier/søker av spillemidler for følgende typer anlegg: Flerbrukshaller og spesialhaller Alpinanlegg Golfanlegg Motorsportsanlegg Kunstisbaner Garantiansvaret for kommunen gjelder tilbakebetaling av spillemidler dersom mottaker ikke oppfyller eller misligholder de krav som departementet har satt til lag/foreninger som mottar spillemidler. Det er videre et krav om at det samlede tilskuddet til anlegget er over 2 mill.kr, samt at det er spillemidler som er mottatt de 10 siste år. Side 14 av 65
Note 4 Innlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet 2.40-2.49 Langsiktig gjeld pr. 01.01.12 kr -1 351 259 214 Overtatt lån kr - Delsum kr -1 351 259 214 2.40-2.49 Langsiktig gjeld pr. 31.12.12 kr -1 363 272 910 Endring i langsiktig gjeld i balanseregnskapet kr 12 013 696 kr 12 013 696,00 Bevilgningsregnskapet Post 51 Post 51 Avdrag på lån i driftsregnskapet kr 34 052 552 Post 51 Avdrag på lån i investeringsregnskapet kr 13 933 752 Sum betalte avdrag kr 47 986 304 kr 47 986 304 Post 91 Bruk av lån i driftsregnskapet kr - Post 91 Bruk av lån i investeringsregnskapet kr -86 210 589 Sum bruk av lån kr -86 210 589 kr -86 210 589 Ubrukte lånemidler 29100 Ubrukte lånemidler pr. 01.01.12 kr -53 198 394 29100 Ubrukte lånemidler pr. 31.12.12 kr -26 987 805 Sum endring i ubrukte lånemidler kr 26 210 589 kr 26 210 589 kr -12 013 696 Endring i langsiktig gjeld i bevilgningsregnskapet kr -12 013 696,00 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 15 av 65
Note 5 Kontrollgrense lån fordeling fast- og flytende rente, rente og avdragsutvikling Beregnet nedbetalingstid på lån Tekskt Leve tid Anleggsmidler AM Bokf. pr. 01.01.2010 01.01.2010 VEKTING Beløp i hele 1000 kr Anleggsmidler AM Bokf. pr. 01.01.2011 01.01.2011 VEKTING Anleggsmidler AM Bokf. pr. 01.01.2012 01.01.2012 VEKTING Aktiva 5 år 5 8 020 0,03 8 697 0,03 6 625 0,02 Aktiva 10 år 10 44 265 0,31 39 346 0,27 42 178 0,29 Aktiva 20 år 20 79 912 1,12 79 356 1,10 89 535 1,22 Aktiva 40 år 40 685 965 19,28 721 898 19,95 738 263 20,15 Aktiva 50 år 50 604 870 21,25 598 099 20,66 588 888 20,09 SUM 1 423 032 42,00 1 447 396 42,01 1 465 489 41,77 Beregning av minimums avdrag og avvik i forhold til faktisk avdrag Tekst Minimums Minimums Minimums 31.12.2010 verdi 31.12.2011 verdi 31.12.2012 verdi Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Beregn grunnlag Beløp i 1000 kr Langsiktig gjeld pr. 31.12 1 281 432 1 351 259 1 363 273 Minimum årlig avdrag A) Langsiktig gjeld 1 281 432 1 351 259 1 363 273 B) Vekting uten korr av anl midler 42,0 42,0 41,8 C) (A delt på B) Laveste avdragsnivå 30 512 30 512 32 165 32 165 32 634 32 634 Faktisk årlig avdrag (Drift) 40 399 41 761 34 053 Avvik minimum og faktisk årlig avdrag -9 887-9 596-1 419 Endring fra forrige år -187 291 8 177 Kommentarer Maksimal gjennomsnittlig lånetid kunne ved utgangen av 2012 vært på 41,7 år, og laveste avdragsutgift kunne ha vært på 32,6 mill.kr. Etter refinansiering og justering av avdragstid på låneporteføljen i 2012 er faktisk betalte avdrag veldig nær minimumsavdraget. Side 16 av 65
Oversikt over fast og flytende renter pr. 31.12.12 TLÅNE GIVER 1 Lånenr Rentefot Rente reg GJELD Ford lån y 31.12.2012 tids pkt fast 31.12.2012 pr.31.12.12 p e rente lån Beløp i 1000 kr l 8317 KLP 5029624 3,94 % 22.06.2022 231 749 17,0 % 9900 KOMM. BANKEN 990020060580 4,46 % 12.12.2013 90 208 6,6 % 9900 KOMM. BANKEN 990020060581 4,45 % 12.12.2016 15 040 1,1 % 9900 KOMM. BANKEN 990020070354 5,30 % 03.09.2017 52 194 3,8 % 9900 KOMM. BANKEN 990020070355 5,30 % 03.09.2017 13 806 1,0 % 9900 KOMM. BANKEN 990020080463 4,92 % 21.10.2013 89 593 6,6 % 9900 KOMM. BANKEN 990020090730 4,96 % 29.12.2019 29 790 2,2 % 9900 KOMM. BANKEN 990020110856 4,04 % 28.12.2021 60 445 4,4 % 9900 KOMM. BANKEN 990020120396 3,71 % 28.06.2022 368 232 27,0 % A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 89167121672 5,00 % 01.05.2017 3 542 0,3 % A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 891671506891 3,76 % 01.05.2032 8 573 0,6 % A. 8916 HUSB. VIDERE UTLÅN 891671534852 2,87 % 01.04.2022 18 274 1,3 % Fast rente lån 981 446 72,0 % Flytende rente lån 381 827 28,0 % Totalt lån 1 363 273 100,0 % Kommentarer Av vår totale lånemasse på 1,363 milliarder kr. pr 31.12.2012 var 981,4 mill. kr eller 72 % opptatt med fast rente med de bindingstider som framkommer ovenfor. Tilsvarende tall for 2011 var 32,4 %. Oppsettet viser også at 381,8 mill. kr. eller 28,0 % er på flytende rente. Renten på disse lånene varierer fra kredittinstitusjon til kredittinstitusjon. 1 % renteendring mht den eksisterende lånemassen pr 31.12.2012 som er på flytende rente betyr ca 3,8 mill. kr. i mer/mindre utgift for kommunen. Norges Banks styringsrente pr dato er på 1,50 %. Gjeldsutvikling 2007-2012 G r 1 GLÅNE GIVER 1 R 2 GJ. SNITT RENTE EKS LÅN 31.12.2012 GJELD 31.12.2007 GJELD 31.12.2008 GJELD 31.12.2009 GJELD 31.12.2010 GJELD 31.12.2011 GJELD 31.12.2012 Totalt 10 NORDEA BANK 45 000 000 0 0 0 0 0 Totalt 3001 KLP 70 940 826 68 337 490 65 734 150 63 130 814 60 527 474 0 Totalt 8317 KLP 3,94 % 0 0 0 0 0 231 749 443 Totalt 4910 SPAREB1-NY 37 282 641 107 487 897 102 523 953 97 560 009 92 596 065 0 Totalt 9900 KOMM. BANKEN 4,10 % 671 898 870 826 272 630 828 488 790 839 001 610 868 320 790 756 531 041 Totalt 9916 HUSBANKEN - ORD. LÅN 2,40 % 14 283 151 13 353 767 12 422 980 11 578 749 10 722 504 9 833 773 Totalt 1. Eks lån 839 405 488 1 015 451 784 1 009 169 873 1 011 271 182 1 032 166 833 998 114 256 Totalt 2. Utlån 2,53 % 149 635 959 185 212 412 239 769 358 270 161 240 319 092 410 365 158 658 Totalt 3,64 % 989 041 446 1 200 664 196 1 248 939 231 1 281 432 422 1 351 259 243 1 363 272 914 Endring fra forrige år 116 640 536 211 622 749 48 275 035 32 493 191 69 826 821 12 013 672 Endring fra forr år i % 13,4 % 21,4 % 4,0 % 2,6 % 5,4 % 0,9 % Endring 2007-2012 i kr 374 231 468 Endring i % 37,8 % Side 17 av 65
Kommentarer: Oppsettet viser fordelingen av lån på ulike kredittinstitusjoner. Videre framgår det at den gjennomsnittlige lånerenten vi betaler til bankene mht våre lån er på 3,64 %. Lånegjelden har økt med 0,9 % fra 2011 til 2012 og siden 2007 har den økt med 374,2 mill. kr. eller 37,8 %. Lånegjeld 2007-2012 Totalt alle lån Gjeldsutvikling 2007-2012 Be lø p i 1000 k r 1 600 000 Beløp i 1000 kr 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 989 041 1 200 664 1 248 939 1 281 432 1 351 259 1 363 273 600 000 400 000 Gje ld 31.12.2007 Gje ld 31.12.2008 Gje ld 31.12.2009 Gje ld 31.12.2010 Gje ld 31.12.2011 Gje ld 31.12.2012 Kommentarer: Kommunen hadde ved utgangen av 2007 langsiktig lånegjeld på 989,0 mill. kr. Ved utgangen av 2012 er den langsiktige lånegjeld på 1,363 milliarder kr., dvs en økning på 37,8 %. Låneopptak 2007-2012 T o t a l t a l l e l å n O p p t a k n y e l å n 2 0 0 7-2 0 1 2 B e l ø p i 1 0 0 0 k r 3 0 0 0 0 0 2 6 8 0 9 4 2 5 0 0 0 0 Beløp i 1000 kr 2 0 0 0 0 0 1 5 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 6 4 7 6 3 9 3 1 0 0 8 2 5 0 0 1 2 2 7 4 7 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 N y e l å n 2 0 0 7 N y e l å n 2 0 0 8 N y e l å n 2 0 0 9 N y e l å n 2 0 1 0 N y e l å n 2 0 1 1 N y e l å n 2 0 1 2 Side 18 av 65
Kommentarer: 2008 er det året vi har opptatt mest i lån til investeringer og utlån med i alt 268 mill. kr. I 2012 er låneopptaket redusert til 60 mill. kr., hvorav hele beløpet er lån til videre utlån. Bakgrunnen for at vi ikke har opptatt lån i til andre formål i 2012 er at kommunen har omdisponert tidligere opptatte, ubrukte lånemidler. Renteutviklingen 2007-2012 T o ta lt a lle lå n R e n te u tv ik lin g 2 0 0 7-2 0 1 2 Be lø p i 1 0 0 0 k r 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 7 5 1 4 Beløp i 1000 kr 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 4 0 9 4 4 4 4 5 8 7 4 0 8 3 6 4 4 3 7 9 4 6 4 1 8 1 0 0 0 0 0 RENT E 2 0 0 7 RENT E 2 0 0 8 RENT E 2 0 0 9 RENT E 2 0 1 0 RENT E 2 0 1 1 Re n t e 2 0 1 2 Kommentarer I hovedoversikten for drift, side 2, er renteutgift oppført med 57,5 mill.kr. Inklusiv i dette beløpet ligger internrenteutgiftene som skyldes konsernkontosystemet. Internrentene utgjør 11,1 mill.kr. Tilsvarende beløp også blir ført som renteinntekt. I oppsettet ovenfor framkommer det at vi har en renteutgift på 46,4 mill.kr. I denne summen inngår internrenter på de lån vi har inklusiv i konsernkontosystemet. Intern rentebeløpet utgjør 0,9 mill.kr, slik at det vi faktisk har betalt i renteutgift i 2012 er på 45,5 mill.kr. Side 19 av 65
Avdragsutviklingen 2007-2012 T o ta lt a lle lå n A v d r a g s u tv ik lin g 2 0 0 7-2 0 1 2 B e lø p i 1 0 0 0 k r 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 4 8 2 5 5 0 0 0 7 5 2 9 2 0 4 7 9 8 6 Beløp i 1000 kr 4 0 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 0 3 4 1 2 2 3 8 4 7 1 1 0 0 0 0 0 A v d r a g 2 0 0 7 A v d r a g 2 0 0 8 A v d r a g 2 0 0 9 A v d r a g 2 0 1 0 A v d r a g 2 0 1 1 A v d r a g 2 0 1 2 Kommentarer: Oppsettet viser betalte låneavdrag i 2012 på 47,9 mill.kr. I hovedoversikten for drift, side 2, framkommer at betalte låneavdrag er på 34 mill.kr., og i hovedoversikten for investeringsregnskapet, side 3, er betalte avdrag på 13,9 mill.kr. Totalt betalt avdrag på 47,9 mill.kr. Norges banks rentebeslutninger mht styringsrenten R e n te m ø te S ty rin g s- D ø g n lå n s- re n te re n te E n d ring G je lde r fra 1 9.d e s.1 2 1,50 2,50 0,00 3 1.o k t.1 2 1,50 2,50 0,00 2 9.a u g.1 2 1,50 2,50 0,00 2 0.ju n.1 2 1,50 2,50 0,00 1 0.m a i.1 2 1,50 2,50 0,00 14.m a r.1 2 1,50 2,50 (0,25) 1 4.d e s.1 1 1,75 2,75 (0,50) 1 9.o k t.1 1 2,25 3,25 0,00 2 1.s e p.1 1 2,25 3,25 0,00 1 0.a u g.1 1 2,25 3,25 0,00 2 2.ju n.1 1 2,25 3,25 0,00 1 2.m a i.1 1 2,25 3,25 0,25 13.m a i.1 1 16.m a r.1 1 2,00 3,00 0,00 2 6.ja n.1 1 2,00 3,00 0,00 1 5.d e s.1 0 2,00 3,00 0,00 2 7.o k t.1 0 2,00 3,00 0,00 2 2.s e p.1 0 2,00 3,00 0,00 1 1.a u g.1 0 2,00 3,00 0,00 2 3.ju n.1 0 2,00 3,00 0,00 0 5.m a i.1 0 2,00 3,00 0,25 06.m a i.1 0 24.m a r.1 0 1,75 2,75 0,00 I ovennevnte oppsett framkommer hvordan utviklingen av styringsrenten i Norges Bank har vært siden 24. mars 2010. Her ser en at styringsrenten har holdt seg på 1,50 % siden mars måned 2012. Side 20 av 65
Note 6 Utlån KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet Kap. 222 Saldo pr. 01.01.12 kr 50 381 138 Kap. 223 Saldo pr. 01.01.12 kr 229 282 570 Sum kap. 222 og 223 pr. 01.01.12 kr 279 663 708 kr 279 663 708 Kap. 222 Saldo pr. 31.12.12 kr 50 906 353 Kap. 223 Saldo pr. 31.12.12 kr 253 798 962 Sum kap. 222 og 223 pr. 31.12.12 kr 304 705 315 kr 304 705 315 Sum endring i balansen kr 25 041 607 kr 25 041 607 Bevilgningsregnskapet Uerholdelig restanse kr - Uerholdelig restanse kr -76 199 Post 92 Avdrag på utlån i driftsregnskapet kr -366 256 Post 92 Avdrag på utlån i investeringsregnskapet kr -27 647 830 Sum mottatte avdrag kr -28 090 285 kr -28 090 285 Slettet restgjeld kr - Renter tilbakeført til restgjeld startlån kr 224 368 Renter tilbakeført til restgjeld kraft-/næringslån kr 938 020 Post 52 Utlån av midler i driftsregnskapet kr - Post 52 Utlån av midler i investeringsregnskapet kr 51 969 504 Sum utlån i 2012 kr 53 131 892 kr 53 131 892 Sum endring i bevilgningsregnskapet kr 25 041 607 kr 25 041 607 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet kr - Side 21 av 65
Note 7 Aksjer KONTO TEKST DELSUM DELSUM SUM ENDRING Balanseregnskapet 2.21.31 Saldo pr. 01.01.12 kr 2 400 2.21.41 Saldo pr. 01.01.12 kr 2 590 655 2.21.68 Saldo pr. 01.01.12 kr 3 898 980 2.21.70 Saldo pr. 01.01.12 kr 28 989 280 Sum kap. 221 pr. 01.01.12 kr 35 481 315 kr 35 481 315 2.21.31 Saldo pr. 31.12.12 kr 2 400 2.21.41 Saldo pr. 31.12.12 kr 2 939 707 2.21.68 Saldo pr. 31.12.12 kr 3 898 980 2.21.70 Saldo pr. 31.12.12 kr 28 449 780 Sum kap. 221 pr. 31.01.12 kr 35 290 867 kr 35 290 867 Sum endring i balansen kr -190 448 kr -190 448 Bevilgningsregnskapet kr - Post 529 Kjøp av aksjer/andel kr 349 052 Sum mottatte avdrag kr 349 052 kr 349 052 kr - Alta Ski og Alpinsenter AS - konkurs kr -539 500 Post 929 Salg av aksjer kr - kr -539 500 Sum endring i bevilgningsregnskapet kr -190 448 kr -190 448 Avvik mellom balanse- og bevilgningsregnskapet - Kommentar I posten 529 framkommer innbetalt egenkapitalinnskudd til KLP vedrørende pensjonsordningen for sykepleiere med 0,35 mill. kr. Alta Ski og Alpinsenter AS er konkurs i 2012 og aksjeposten er tilbakeført. Side 22 av 65
Aksjeoversikt BALANSE- KONTO SELSKAPSNAVN EIERANDEL / ANTALL AKSJER BALANSEFØRT VERDI PR. 31.12.12 2 21 31 001 Den Nordenfjeldske Bykreditt 2 400 2 21 41 103 KLP Egenkapitalinnskudd 2 939 707 2 21 68 002 Alta Utviklingsselskap/Origo Nord AS 1913 aksjer à kr. 360-51% 688 680 2 21 68 003 Kommunekraft AS 1 aksje á kr. 1.000,- 1 000 2 21 68 004 Vefik IKS 3 eierandeler á kr. 39000,- 117 000 2 21 68 005 Kusek IKS 3 eierandeler 60 000 2 21 68 012 Alta Produkter Eiendom AS 2982 aksjer á kr. 1.000-98.09% 2 982 000 2 21 68 056 A/L Biblioteksentralen 1 andel á kr. 300,- 300 2 21 68 057 Finnmark Bompengeselskap AS 50 000 2 21 70 003 Finnmark Enøksenter AS 50 aksjer á kr. 100,- 5 000 2 21 70 006 Nord Norsk Student og elevhjem 12 000 2 21 70 007 Finnmarkshallen drift 51% av aksjene 41 000 2 21 70 008 A/L Galvano Stans 2 andeler á kr. 100,- 200 2 21 70 012 A/L Kvalfjord Vannverk 37 000 2 21 70 013 Alta Idrettspark 3 aksjer á kr. 2.000,- 6 000 2 21 70 015 Sagat 35 aksjer á kr. 50,- 1 750 2 21 70 042 Hammerfest Turist AS 5 aksjer á kr. 100,- 5 000 2 21 70 045 Origo As 820 aksjer à kr. 360 295 200 2 21 70 062 Bossekop Samfunnshus 3 000 2 21 70 010 A/L Talvik Samfunnshus 2402 andeler á kr. 100,- 240 200 2 21 70 011 A/L Langfjordbotn Samfunnshus 5 900 2 21 70 063 Stud.samf.hus A/L 2 andeler á kr. 100,- 200 2 21 70 066 Leirbotn Samfunnshus AL 110 andeler á kr. 100,- 11 000 2 21 70 064 Alta Fiskeriservice AS 128 aksjer á kr. 1.000,- 128 000 2 21 70 065 Alta Ski- og Alpinsenter AS 4950 aksjer á kr. 10,- + innskudd aksjekapital i 2008. Konkurs i 2012. Kr. 539500,- ført ut av balansen 0 2 21 70 067 Nordlysbadet A/S 4000 aksjer á kr. 5000,- - 64,5% 20 000 000 2 21 70 068 Komsa Parkering AS Eierandel 49% 6 867 350 2 21 70 069 Allta Sámi Giellaguovddás AS 33 aksjer á kr. 1060,- 34 980 2 21 70 070 Aurora Kino IKS 650 000 2 21 70 071 Nordlysattraksjon AS 102 000 2 21 70 058 A/L Alta Boligbyggerlag 40 andeler á kr. 100,- 4 000 Herav andeler knyttet mot leiligheter: Knausen Borettslag Kaiskuru Borettslag Midtbakkflaten Borettslag Myrullveien Borettslag 1 stk 2 stk 5 stk 1 stk SUM AKSJER OG ANDELER 35 290 867 Side 23 av 65
Note 8 Fonds DISPOSISJONSFOND DISPOSISJONSFOND 01.01 15 578 234,31 Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet inn 19 450 965,85 Forbruk av disposisjonsfond i investeringsregnsk. inn ut 6 077 102,36 Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ut 847 453,95 DISPOSISJONSFOND 31.12 28 104 643,85 Gruppa disposisjonsfond tilsvarer kapittel 256, 257 og 258 i balanseregnskapet. Det er avsatt til disposisjonsfond 19,4 mill.kr. Det er brukt 6 mill.kr i investeringsregnskapet til ulike investeringsprosjekt. I driftsregnskapet er det brukt 0,8 mill.kr. Dette er i henhold til budsjett. UBUNDNE INVESTERINGSFOND UBUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 27 736 826,89 Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn 200 000,00 - Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut 27 592 826,89 UBUNDNE INVESTERINGSFOND 31.12 ut 344 000,00 Ubundne investeringsfond tilsvarer kapittel 253 i balanseregnskapet. Det er avsatt til ubundne investeringsfond 0,2 mill.kr. Bruk av fondet er på 27,5 mill.kr. til ulike investeringsprosjekt ihht. budsjett. Avsatte midler gjelder avsetning av 0,2 mill.kr til utredning av sykehusstruktur. BUNDNE INVESTERINGSFOND BUNDNE INVESTERINGSFOND 01.01 inn 58 495 263,92 Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnsk. inn 14 142 558,08 Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnsk. ut 8 624 626,82 BUNDNE INVESTERINGSFOND 31.12 ut 64 013 195,18 Bundne investeringsfond tilsvarer kapittel 255 i balanseregnskapet. Det er totalt avsatt 14,1 mill.kr. Avsatte midler gjelder i hovedsak avsatte ekstraordinære innbetalinger av startlån på 13,7 mill.kr og avsatt til lekeplassfond 0,4 mill.kr. Bruk på 8,6 mill.kr ihht. budsjett. BUNDNE DRIFTSFOND BUNDNE DRIFTSFOND 01.01 inn 70 196 491,70 Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet inn 10 825 881,36 Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet ut 7 810 019,25 BUNDNE DRIFTSFOND 31.12 ut 73 212 353,81 Bundne driftsfond tilsvarer kapittel 251 i balanseregnskapet. Bruk og avsetning i denne fondsgruppa er eksterne midler til ulike tiltak i driftsregnskapet. I denne gruppa inngår også kraftfond og selvkostfondene. Opptjente renter som er avsatt til kraft-/næringsfond utgjør 1,6 mill.kr i 2012. Side 24 av 65
SUM TOTALE FONDS PR. 01.01.12 172 006 816,82 Bruk og avsetninger i året inn 44 619 405,29 ut 50 952 029,27 SUM TOTALE FONDS PR. 31.12.12 165 674 192,84 Totale fonds har en netto nedgang fra 2011 til 2012 på 6,3 mill.kr. Det vises for øvrig til balanseregnskapet, side 62, 63, 64 for detaljert oversikt over de enkelte fondsgrupper og fond. Side 25 av 65
Note 9 Kapitalkonto REGNSKAP 2012 Konto Tekst Delsum Debet Hovedsum Konto Tekst Delsum kredit Hovedsum 01.01.12 Balansen 25 990 01.01.12 Balansen Underskudd 0,00 Overskudd 257 506 035,05 001 Nedskr/avskr biler/m askiner/ut st yr 5 996 314,03 001 Kjøp av biler/m askiner/ut st yr 3 974 717,57 001 001 0,00 001 DELSUM 5 996 314,03 5 996 314,03 001 DELSUM 3 974 717,57 3 974 717,57 200 Nedskr./avskr. eien d./anlegg 200 Salg jordeiendom m er 200 Salg av f ast eiendom /anlegg 43 377 166,68 200 Akt ivering av f ast eiend. og anlegg 81 629 047,98 200 DELSUM 43 377 166,68 43 377 166,68 200 DELSUM 81 629 047,98 81 629 047,98 202 Nedskr./avskr. EDB-ut st yr 2 659 654,08 202 Kjøp av edb/ut st yr 7 435 507,61 0,00 DELSUM 2 659 654,08 2 659 654,08 DELSUM 7 435 507,61 7 435 507,61 203 203 Egenkapit alinnskudd KLP 203 Slet t et rest gjeld 203 Rent er t illagt lån 938 020,00 203 203 Ut lån av egne m idler 203 Kapit alnedset t /økning/salg 539 500,00 203 Ut lån av Kraf t f ondet 203 Avdrag på ut lån - kraf t f ond 336 606,00 203 Kjøp av aksjer/eierandeler 349 052,00 DELSUM 876 106,00 876 106,00 DELSUM 1 287 072,00 1 287 072,00 204 Uerholdelig lån 76 199,00 Rent er t illagt lån 224 368,03 204 Avdrag på ut lån - egenkap.lån 27 647 830,08 204 Ut lån DELSUM 27 724 029,08 27 724 029,08 DELSUM 224 368,03 224 368,03 206 Lån om gjort t il bidrag 0,00 Korr.f eil lånesaldo 0,00 206 Avdrag sosiale lån 29 650,00 206 Ut lån - sosiale lån DELSUM 29 650,00 29 650,00 DELSUM 0,00 0,00 208 Bruk av lånem idler 34 241 084,61 34 241 084,61 208 0,00 209 Overt at t lån/innf ridd garant i 0,00 209 Ut lån - egenkap.lån 51 969 504,27 209 Gam m el uerholdelig rest anse 0,00 209 209 Bruk lånem ut lån 51 969 504,27 209 Avdrag på ekst erne lån 47 986 304,00 DELSUM 51 969 504,27 51 969 504,27 DELSUM 99 955 808,27 99 955 808,27 210 Pensjonsf orplikt elser 151 083 581,00 151 083 581,00 210 Pensjonsm idler 116 296 189,00 116 296 189,00 Balansen pr. 31.12.12 Balansen pr. 31.12.12 Overskudd kapital 250 351 655,76 Underskudd kapital 0,00 SUM DEBET 568 308 745,51 SUM KREDIT 568 308 745,51 Alta, 15.02.13 Alta, Bjørn Atle Hansen Gunvor Isaksen Tove Mathisen Rådmann Fagansvarlig Revisjonssjef sign sign sign Side 26 av 65
Note 10 Ubrukte lånemidler/avslutning av investeringsregnskapet Ubrukte lånemidler og investeringsmidler på fond Til og med 2011 var lån opptatt til investering øremerket det enkelte prosjekt, og regnskapsført på egne balansekonti pr. prosjekt. Det samme ble gjort med investeringsmidler fra fond. Ihht nye forskrifter/presiseringer i 2011 fra kommunaldepartementet har Alta kommune nå tilpasset seg langt på veg de nye presiseringene. Fra departementet presiseres det at investeringsbudsjettet er ettårig, og ikke årsuavhengig, og med unntak av midler som er reservert særskilte formål i henhold til lov, forskrift eller avtale med giver, regnes alle midler i prinsippet som frie investeringsmidler. All tilgang på frie midler i investeringsregnskapet vil således måtte ansees som felles finansiering av investeringsporteføljen. I 2012 er så å si all finansiering av årets investeringsportefølje regnskapsført felles for alle prosjekt på prosjekt K800. I balanseregnskapet er alle ubrukte lånemidler nå samlet på en balansekonto, og det samme gjelder for ubrukte investeringsmidler på fond. Jfr. balanseregnskapet side 62 og 63. Rest ubrukte lånemidler til investering er på 7,2 mill.kr etter årets avslutning. For detaljer vedrørende årets investering vises det til side 34 og 35 i regnskapsdokumentet. Startlån KONTOTEKST Regnskap 2012 Korr Bud 2012 Oppr Bud 2012 05113 LÅNEAVDRAG HUSBANK VIDEREUTL 13 933 752,00 13 530 000,00 13 530 000,00 05210 UTLÅN AV STARTLÅN 51 969 504,27 60 000 000,00 40 000 000,00 05510 AVSETN.BUNDNE INVEST.FOND-255 13 714 078,08 13 714 000,00 0,00 09160 BRUK AV STARTLÅN -51 969 504,27-60 000 000,00-40 000 000,00 09210 MOTTATT AVDRAG STARTLÅN/ETABL -7 312 031,28-13 530 000,00-13 530 000,00 09253 MOTTATT EKSTRAORD.AVDR.START/ETABL -20 335 798,80-13 714 000,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 Kommentarer I 2012 er det opptatt 60 mill.kr i lån til videre utlån. Det er gitt lånetilsagn for hele beløpet, men faktisk utbetalt lån ved utgangen av 2012 er på 51,9 mill.kr. Tilsagnstiden er pr. i dag 6 måneder. Det er betalt 13,9 mill.kr i låneavdrag til Husbanken, innbetalt ordinære avdrag fra låntakerne er på 7,3 mill.kr. Ekstraordinære innbetalinger fra kundene er 20,3 mill.kr. Låneavdrag til Husbanken skal finansieres med innbetalte låneavdrag. Resterende 13,7 mill.kr av ekstraordinære innbetalinger er avsatt til bundet investeringsfond. Fondet er på 58,3 mill.kr. og skal ihht forskrifter brukes til nedbetaling av lån. Side 27 av 65
Note 11 Anlegg- og avskrivningssaldi ANLEGGSMIDLER (5 års avskr.) ANLEGGMIDLER ( 10 års avskr.) ANLEGGSMIDLER ( 20 års avskr.) ANLEGGMIDLER (40 års avskr.) ANLEGGSMIDLER ( 50 års avskr.) SUM ANLEGGS MIDLER UB 31.12.2010 47 351 475 77 261 574 119 980 378 872 730 234 705 075 909 1 822 399 570 Aktivert i 2011 818 588 8 119 411 16 174 971 37 889 178 4 796 438 67 798 586 UB 31.12.2011 48 170 063 85 380 985 136 155 349 910 619 412 709 872 347 1 890 198 156 Aktivert i 2012 7 435 508 3 974 718 4 591 581 48 503 009 25 298 566 89 803 381 UB 31.12.2012 55 605 570 89 355 703 140 746 930 959 122 421 735 170 914 1 980 001 537 AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING AKK.AVSKRIVING SUM AVSKRIVING UB 31.12.2010 (38 654 473) (37 915 137) (40 624 644) (150 832 606) (106 976 663) (375 003 522) Avskrevet i 2011 (2 890 823) (5 287 943) (5 995 151) (21 523 308) (14 007 841) (49 705 066) UB 31.12.2011 (41 545 296) (43 203 080) (46 619 794) (172 355 914) (120 984 504) (424 708 588) Avskrevet i 2012 (2 659 654) (5 996 314) (6 803 899) (22 470 538) (14 102 729) (52 033 135) UB 31.12.2012 (44 204 950) (49 199 394) (53 423 694) (194 826 452) (135 087 234) (476 741 723) Netto avskrivbar anleggsverdi MERKNAD: 11 400 620 40 156 309 87 323 236 764 295 969 600 083 680 1 503 259 814 Ihht forskrift om årsregnskap og årsberetning skal følgende avskrivningsperioder legges til grunn: 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett og lignende. 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Note 12 Avstemming av økonomisk kretsløp REGNSKAP 2012 REGNSKAP 2012 REGNSKAP 2012 Omløpsmidler 368 811 510 + Anleggsmidler 3 241 784 098 = Eiendeler 3 610 595 607 Kortsiktig gjeld 165 593 413 + Langsiktig gjeld 3 018 420 246 = Gjeld 3 184 013 659 = - Arbeidskapital 203 218 097 + Ubrukte lånemidler 26 987 805 Ubrukte lånemidler 26 987 805 = = = Egenkapitalens fondsdel 176 230 292 + Kapitalkonto 250 351 656 = Egenkapital 426 581 949 Side 28 av 65
Note 13 Etterkalkyler selvkost og byggesak Gebyrgrunnlag avløp etterkalkyle 2012 Grunnlag Enhet 2 010 2 011 2 012 Tallunderlag Regnskap Regnskap Regnskap Abonnementsgebyrer ordinære stk 5 672 5 712 5 949 Abonnementsgebyrer hybler stk 491 494 451 Tilknytningsgebyrer stk 50 50 50 Vannforbruk 1000m³ 365 367 362 Areal for stipulert forbruk 1000m² 578 582 602 Investeringer 1000kr 17 226 11 959 15 200 Volumvekst % 0,7 0,70 0,70 Lønnsvekst % 3,5 3,25 4,00 Prisvekst % 1,8 1,75 1,90 Deflator 3,10 2,80 3,30 Kalkylerente % 3,46 3,24 2,44 Gebyrstørrelser Abonnementsgebyr kr 1 499 1 574 1 605 Abonnementsgebyr årlig økning % 6,0 5,0 2,0 Tilknytingsgebyr kr 9 000 9 000 9 000 Tilknytningsgebyr årlig økning % 0,0 0,0 0,0 Kubikkpris kr/m³ 6,89 7,23 7,37 Kubikkpris årlig økning % 6,0 5,0 2,0 Stipuleringsfaktor m³/m² 1,20 1,20 1,20 Kostnader Kapitalkostnader - avskrivning 1000kr 2 826 3 275 3 873 Kapitalkostnader - renter 1000kr 1 901 2 247 1 905 Leasing 1000kr 932 986 1 127 Forvaltning 1000kr 1 944 2 007 1 954 Faste kostnader sum 1000kr 7 603 8 515 8 859 Faste kostnader økning % 9,3 12,0 4,0 Lønnskostnader drift 1000kr 4 053 4 434 4 550 Driftskostnader 1000kr 3 598 3 541 5 197 Variable kostnader sum 1000kr 7 650 7 975 9 747 Variable kostnader økning % -1,2 4,2 22,2 Kosnader totalt 1000kr 15 254 16 490 18 606 Kostnader totalt økning % 3,8 8,1 12,8 Inntekter Abonnementsgebyr 1000kr 8 640 9 274 9 696 Tilknytningsgebyrer 1000kr 513 297 468 Faste inntekter sum 1000kr 9 153 9 571 10 164 Faste inntekter økning % 8,4 4,6 6,2 Forbruksgebyr areal 1000kr 4 738 5 125 5 427 Forbruksgebyr målt 1000kr 2 013 2 670 2 932 Andre inntekter 1000kr 210 362 288 Variable inntekter sum 1000kr 6 961 8 157 8 647 Variable inntekter økning % -0,5 17,2 6,0 Inntekter totalt 1000kr 16 113 17 728 18 811 Inntektsøkning % 4,4 10,0 6,1 Resultat 1000kr 860 1 238 205 Renter selvkostfond 1000kr 127 151 147 Selvkostfond avløp 1000kr 4 649 6 037 6 390 Gebyrgrunnlag vann etterkalkyle 2012 Grunnlag Enhet 2010 2011 2012 Tallgrunnlag Regnskap Regnskap Regnskap Abonnementsgebyrer ordinære stk 6 947 6 996 7 247 Abonnementsgebyrer hybler stk 570 574 530 Tilknytningsgebyrer stk 55 55 55 Vannforbruk 1000m³ 546 550 572 Vannmålere Qn 2,5 stk 583 587 309 Vannmålere Qn 6-10 stk 206 Vannmålere Dn 50-100 stk 100 Areal for stipulert forbruk 1000m² 730 735 757 Investeringer 1000kr 3 489 3 683 21 300 Volumvekst % 0,7 0,70 0,70 Lønnsvekst % 3,5 3,25 4,00 Prisvekst % 1,8 1,75 1,90 Deflator 3,10 2,80 3,30 Kalkylerente % 3,46 3,24 2,44 Gebyrstørrelser Abonnementsgebyr kr 1 199 1 319 1 345 Abonnementsgebyr årlig økning % 0,0 10,0 2,0 Tilknytingsgebyr kr 9 000 9 000 9 000 Tilknytningsgebyr årlig økning % 0,0 0,0 0,0 Kubikkpris kr/m³ 5,33 5,86 5,98 Kubikkpris årlig økning % 0,0 10,0 2,0 Stipuleringsfaktor m³/m² 1,20 1,20 1,20 Vannmålergebyr Qn 2,5 kr 286 294 299 Vannmålergebyr Qn 6-10 kr 531 546 557 Vannmålergebyr Dn 50-100 kr 1 508 1 550 1 581 Kostnader Kapitalkostnader - avskrivning kr 4 527 4 659 4 820 Kapitalkostnader - renter kr 2 551 2 374 1 779 Leasing kr 438 480 582 Forvaltning kr 2 043 2 109 2 031 Faste kostnader sum kr 9 559 9 622 9 212 Faste kostnader økning % -0,1 0,7-4,3 Lønnskostnader drift kr 4 320 3 693 3 833 Driftskostnader kr 5 925 5 636 6 053 Variable kostnader sum kr 10 245 9 329 9 886 Variable kostnader økning % 16,9-8,9 6,0 Kostnader totalt kr 19 805 18 951 19 098 Kostnader totalt økning % 8,0-4,3 0,8 Inntekter Abonnementsgebyr kr 8 460 9 499 9 906 Tilknytningsgebyrer kr 622 271 514 Faste inntekter sum kr 9 083 9 770 10 420 Faste inntekter økning % 3,1 7,6 6,7 Forbruksgebyr areal kr 4 642 5 248 5 522 Forbruksgebyr målt kr 2 716 3 470 3 533 Vannmålergebyr kr 343 355 374 Andre inntekter kr 722 768 407 Variable inntekter sum kr 8 421 9 841 9 837 Variable inntekter økning % 2,4 16,9 0,0 Inntekter totalt kr 17 504 19 611 20 257 Inntektsøkning % 2,8 12,0 3,3 Resultat kr -2 301 660 1 159 Renter selvkostfond kr 140 61 64 Selvkostfond vann kr 1 888 2 608 3 831 Side 29 av 65