Måsøy kommune. Årsregnskap

Transkript

1 Måsøy kommune Årsregnskap 2008

2 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 3 LANGSIKTIG GJELD OG FOND... 3 Forhold driftsinntekter netto finansutgifter... 4 Fondsutvikling (bundne og ubundne fond)... 4 LIKVIDITET... 4 Arbeidskapital... 4 Arbeidskapitalens driftsdel... 5 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER... 6 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital bevilgn.regnskapet... 6 NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital - balansen... 6 NOTE nr. 3 Kommunens garantiansvar... 7 NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid NOTE nr. 5 Avsetninger og bruk av avsetninger... 7 Alle fond... 7 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 8 Disposisjonsfond... 8 NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger... 8 Bundet driftsfond... 8 NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger... 9 Ubundet investerings fond... 9 NOTE nr. 9 Avsetninger og bruk av avsetninger... 9 Bundet investerings fond... 9 NOTE nr. 10 Transaksjoner ført mot kapitalkonto NOTE nr. 11 Anleggsmidler NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Prosjekt: Industriområde Hallvika NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Prosjekt: Havøysund skole NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Prosjekt: Kommunale veger NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Prosjekt: Kaianlegg - Ingøy NOTE nr. 12 Leasing av lyd- bilde studio Helse og omsorg Prosjekt: Lyd- bilde studio NOTE nr. 12 Leasing av kopimaskin Havøysund skole Prosjekt: Kopimaskin skolen NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld NOTE nr Oversikt over innlån NOTE nr. 15 Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 16 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift NOTE nr. 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering Side 1 av 26

3 NOTE nr. 18 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Selvkostområde AVLØP Selvkostområde RENOVASJON Selvkostområde KART/DELINGSFORR Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Selvkostområde FEIING NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER NOTE nr. 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER NOTE nr. 22 Årsverk DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Side 2 av 26

4 DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE Måsøy kommunes regnskap for 2008 er avsluttet 23. februar 2009 og oversendt VEFIK IKS (kommunerevisjonen) 23. februar Investeringsregnskapet viser et merforbruk på kr ,25. Driftsregnskapet viser et mer-/mindreforbruk på kr 0,-. ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Driftsresultat Netto finansutgifter Motpost avskrivinger Netto driftsresultat Overført til investeringsregnskapet Netto avsetninger Udisponert netto driftsresultat Alle tall i 1000 kr. Netto driftsresultat fremkommer av (brutto) driftsresultat minus finansutgifter (netto renter og netto avdrag). Netto driftsresultat er over- eller underskuddet til driften av kommunen og gir dermed et uttrykk for den økonomiske handlefriheten. Netto drift i % av sum driftsinntekter Netto driftsresultat Sum driftsinntekter Netto drift i % av sum driftsinnt. 7,3 % 6,4 % 7,0 % 2,7 % Alle tall i 1000 kr. Netto drift i % av sum driftsinntekter bør være over 3 % for å opparbeide seg reserver. Disse reservene gjør kommunen i stand til å møte svikt i inntekter (skatt/rammetilskudd) og uforutsette økninger på utgiftssiden (lønnsoppgjør, økte renter). LANGSIKTIG GJELD OG FOND Langsiktig gjeld pr Herav innlån Avdrag Nye låneopptak Endring brutto pensjonsforpliktelser Langsiktig gjeld pr Alle tall i 1000 kr. Side 3 av 26

5 Gjeldende regler for pensjonsføring innebærer at kommunens brutto pensjonsforpliktelser ( kr) skal fremkomme som langsiktig gjeld. Måsøy kommune betaler forholdsvis mye i årlige avdrag i forhold til landsgjennomsnittet, noe som henger sammen med at de fleste låneopptak har kun ti års løpetid. Samlet gjeld for Måsøy kommune er i løpet av året økt, noe som skyldes økte pensjonsforpliktelser. Sum innlån er netto redusert med ca ,-. Forhold driftsinntekter netto finansutgifter Sum driftsinntekter Netto finansutgifter % av sum driftsinntekter 5,4 % 5,4 % 7,6 % 8,5 % Alle tall i 1000 kr. En stor del av kommunens driftsinntekter går med til å betjene netto kapitalutgifter. Andelen bør ikke overstige 7 %. Tabellen over viser utviklingen av dette forholdet. Den negative utviklingen de siste årene skyldes store låneopptak i 2006 som medføre økte avdrag og renteutgifter. I tillegg har rentesatsene økt betydelig. Videre har kommunen foretatt ekstraordinær nedbetaling på lån, finansiert med bruk av likviditetsreserven. Fondsutvikling (bundne og ubundne fond) Fond pr Bruk av fond Fondsavsetning Fond pr Alle tall i 1000 kr. Fondsutviklingen er negativ. LIKVIDITET En viss del av kommunens omløpsmidler inneholder leverandørgjeld/annen kortsiktig gjeld. Omløpsmidler korrigert for disse tallene gir oss arbeidskapitalen. Kommunen må ha en likviditetsbeholdning av en viss størrelse siden inn- og utbetalinger ikke kommer til samme tid. Arbeidskapital Sum omløpsmidler Sum kortsiktig gjeld = Arbeidskapital Endring av arbeidskapital Alle tall i 1000 kr. Ved å korrigere arbeidskapitalen for forhold som bundne fond og ubrukte lånemidler av eksterne lån får vi arbeidskapitalens driftsdel. Arbeidskapitalens driftsdel viser kommunens grunnlikviditet - den delen av omløpsmidlene som ikke er gjeld eller på annen måte knyttet til bestemte formål. Side 4 av 26

6 Arbeidskapitalens driftsdel Arbeidskapital Bundne fond Ubrukte lånemidler av eksterne lån = Arbeidskapitalens driftsdel Alle tall i 1000 kr. Arbeidskapitalens driftsdel i % av driftsinntekter Arbeidskapitalens driftsdel Driftsinntekter Arbeidskapitalens driftsdel i % 7,6 % 7,4 % 11,5 % 12.7 % Sammenliknet med finnmarkskommunene i gjennomsnitt, vurderes Måsøy kommune å ha en forholdsvis høy likviditetsbeholdning. I forhold til gruppe 6 kommuner ligger kommunen litt under snittet. Kommunens likviditet har de senere årene utviklet seg positivt. Måsøy kommune, Gjermund Mathisen økonomisjef Side 5 av 26

7 DEL 2: NOTEOPPLYSNINGER NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital bevilgn.regnskapet Anskaffelse av midler Regnskapsåret Forrige regnsk. år Inntekter driftsdel , ,79 Inntekter investeringsdel , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstrans , ,90 Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel , , , ,46 Utgifter investeringsdel , ,61 Utbetalinger ved eksterne finanstran , ,77 Sum anvendelse av midler , ,84 Anskaffelse - anvendelse av midler , ,85 Endring i ubrukte lånemidler , ,52 Endring i arbeidskapital , ,33 NOTE nr. 2 Endring i arbeidskapital - balansen Tekst Regnskapsåret Forrige regnsk. år Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer , ,54 Endring aksjer og andeler , ,00 Premieavvik , ,00 Endring sertifikater 0,00 0,00 Endring obligasjoner 0,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,39 Endring omløpsmidler , ,85 Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,48 Premieavvik 0,00 0,00 Endring arbeidskapital , ,33 Differansen mellom de to måtene å beregne arb.kap. på skyldes endring i regnskapsprinsippet for hvordan tilskudd til ressurskrevende brukere skal inntektsføres. Mottatt tilskudd for 2007 som ble utbetalt i 2008 er ført på konto for prinsippendringer ( ). Side 6 av 26

8 NOTE nr. 3 Kommunens garantiansvar Måsøy kommune har ingen garantiansvar. NOTE nr. 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og interkommunalt samarbeid. Tekst Per regnskapsåret Per forrige regnskapsår Kommunens samlede fordringer ,00 Herav fordring på: Måsøy industrieiendom KF ,00 NOTE nr. 5 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Regnskaps-året Forrige år Avsetninger til fond , ,62 Bruk av avsetninger , ,77 Til avsetning senere år 0,00 0,00 Netto avsetninger , ,85 Side 7 av 26

9 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Regnskaps-året Disposisjonsfond Forrige år IB , ,21 Avsetninger driftsregnskapet , ,79 Bruk av avsetn. driftsregnskapet , ,00 Bruk av avsetn. Invest. regnskapet , ,92 UB , ,27 UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Kommunestyret har gjort vedtak om disponering av kr ,-. For den resterende del fondets midler ved inngangen av året, kr ,- er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete formål. Vesentlige avsetninger til disposisjonsfondet Formål Beløp Vedtak sak/dato Premieavvik pensjon /08 Hytteveier /08 og 70/07 Disponering til andre formål krever nytt vedtak av kommunestyret. Av vedtak på avsetning til premieavvik kr er det kun mulig å avsette kr ,-. NOTE nr. 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Regnskaps-året Forrige år IB , ,19 Avsetninger , ,00 Bruk av avsetninger , ,00 UB , ,00 UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Prosjek entreprenørskap (fra ord til handling) Prosjekt grunnskolen Liv og lyst Side 8 av 26

10 NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB , ,00 Avsetninger 0, ,83 Bruk av avsetninger , ,00 UB , ,83 UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til investeringsformål. For den resterende del av fondets midler er det ikke gjort vedtak om disponering til konkrete investeringsformål NOTE nr. 9 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Regnskaps-året Forrige år IB ,00 0,00 Avsetninger , ,00 Bruk av avsetninger ,00 0,00 UB , ,00 UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond Formål Beløp Vedtak sak/dato Brannvesen brannbåt Ekstraord. Innbet. startlån Side 9 av 26

11 NOTE nr. 10 Transaksjoner ført mot kapitalkonto IB ,46 avdrag utlån , ,00 avdrag eksisterende lån avskrivinger , ,90 aktiveringer Endrings pensjonsforpliktelse , ,00 endring pensjonsmidler Bruk av lånemidler , ,00 kjøp aksjer sum transaksjoner debet , ,53 sum transaksjoner kredit UB ,46 NOTE nr. 11 Anleggsmidler Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akk. Avskr.r Tilg. regnsk. året Avskrivninger i regnskapsåret Bokført verdi Gruppe 1: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Avskrives over 5 år Gruppe 2: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Avskrives over 10 år Gruppe 3: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Avskrives over 20 år. Gruppe 4: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Avskrives over 40 år. Gruppe 5: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Avskrives over 50 år. Side 10 av 26

12 NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 1 Tekst Budsjett Regnskap Avvik Investeringer i nybygg og nyanlegg Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd EK overf. fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinnt. AM Avvik investering / finansiering NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Industriområde Hallvika Tidligere investert/ finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Side 11 av 26

13 NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.3 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Havøysund skole Tidligere Trinn II investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd 0 Andre tilskudd EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet (trinn 1) er avsluttet. Området inneholder også en leasingavtale vedr. kopimaskin til Havøysund skole på kr Leasingavtale er inngått over 5 år. Avtalene kommer da inn under finansiell leasing og skal føres over investering med bruk av lån og aktivering i balansen. NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.4 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Havøysund skole Tidligere uteområde investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån 0 Statstilskudd 0 Andre tilskudd 0 EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet pågår og vil bli avsluttet i 2009 Side 12 av 26

14 NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.5 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Kommunale veger Tidligere Gavelveien investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd 0 Andre tilskudd EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet er avsluttet. NOTE nr. 12 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Del 2.6 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Kaianlegg - Ingøy Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Statstilskudd Andre tilskudd EK overført fra driftsregnsk Egenkapital fond EK årets salgsinntekter AM 0 Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Prosjektet pågår og vil bli avsluttet i 2009 Side 13 av 26

15 NOTE nr. 12 Leasing av lyd- bilde studio Helse og omsorg Del 2.6 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Lyd- bilde studio Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Leasingavtale er inngått over 5 år. Avtalene kommer da inn under finansiell leasing og skal føres over investering med bruk av lån og aktivering i balansen. NOTE nr. 12 Leasing av kopimaskin Havøysund skole Del 2.6 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt: Kopimaskin skolen Tidligere investert/finansiert Regnskap Budsjett Avvik Investeringsutgifter Finansiert ved Lån Avvik investering / finansiering (Udekket) eller udisponert 0 Behov for beslutning: Leasingavtale er inngått over 5 år. Avtalene kommer da inn under finansiell leasing og skal føres over investering med bruk av lån og aktivering i balansen. Side 14 av 26

16 NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Markedsverdi Bokført verdi Per Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Renter Aksjer Sertifikater Obligasjonsfond ,00 Sum ,00 NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2008 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Måsøy kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. Side 15 av 26

17 NOTE nr Oversikt over innlån LÅN OPPTATT HOS DEN NORSKE STATS HUSBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Pantelån Startlån , ,00 Totalt pr. lånegiver , ,00 LÅN OPPTATT HOS KOMMUNEKREDITT Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån ,00 0,00 Gjeldsbrev Utbedr. Ingøy skole , ,00 Gjeldsbrev Torget/Helsesenteret , ,00 Gjeldsbrev HFI bygget , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Refin. eldre lån , ,00 Gjeldsbrev Totalt pr. lånegiver , ,00 LÅN OPPTATT HOS NORGES KOMMUNALBANK Lånenr. Låneformål Opptatt Oppr.størrelse Rest pr Låneform Kontonr Brannstasjon ,00 0,00 Pantelån Torg,Helse,skole, vannk , ,00 Pantelån Industriområder ,00 0,00 Pantelån Helsesenteret , ,00 Pantelån , ,00 Pantelån Skolen , ,00 Pantelån Totalt pr. lånegiver , ,00 Lånegjeld totalt ,00 Havøysund Havnevesen Måsøy KF 8168 Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt ,00 Måsøy Industrieiendom KF Kommunekredit ,00 Gjeldsbrev Eget regnsk. Lånegjeld totalt ,00 Tot. Lånegjeld kommunen inkl. kommunale foretak, eks pensjon ,00 BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER PENSJONSKASSER Brutto pensjonsforplikt. KLP , Brutto pensjonsforplikt. SPK , Sum ,00 Side 16 av 26

18 NOTE nr. 15 Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger Likviditetsreserve Regnskapsåret Forrige år IB , ,28 Avsetninger likviditetsreserve drift 0 0 Avsetninger likviditetsreserve investering 0 0 Bruk av avsetninger likviditetsreserve drift ,28 0 Bruk av avsetninger likviditetsres. investering 0 0 UB ,28 NOTE nr. 16 Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) drift Regnskapsmessig merforbruk Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk ,85 Årets disponering av mindreforbruk ,85 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 0 Totalt mindreforbruk til disponering 0 NOTE nr. 17 Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) investering. Regnskapsmessig udisponert Budsjett Regnskapsåret Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket 0 0 Årets avsetning til inndekking 0 0 Nytt udekkett i regnskapsåret ,25 0 Totalt udekket til inndekking ,25 Side 17 av 26

19 NOTE nr. 18 Selvkosttjenester Selvkostområde VANN Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 111 % 104 % 80 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 104 % 107 % 106 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 91 % 96 % 92 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Fritidsrenovasjon er gjeninnført f.o.m. 2. term 2008 og utgjør kr ,- Side 18 av 26

20 Selvkostområde KART/DELINGSFORR. Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd ,00 Selvkostandel 8 % 15 % 9 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLAN OG BYGGESAK Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 14 % 16 % 19 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Selvkostområde FEIING Budsjett Regnskap Forrige år Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 111 % 108 % 97 % Disponering til/fra bundet selvkostfond Side 19 av 26

21 NOTE nr. 19 PENSJONSFORPLIKTELSER Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkum. premieavvik (jf. 13-1, nr. E) KLP SPK SUM Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Akkumulert premieavvik Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c KLP SPK SUM Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt forpliktelse Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d KLP SPK SUM Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Beregningsforutsetninger (jf nr. D, jf. også 13-5 nr. B-F) KLP Avkastning på pensjonsmidler 7,00 % 5,85 % Diskonteringsrente 6,00 % 5,50 % Årlig lønnsvekst 4,23 % 3,79 % Årlig G-regulering 4,23 % 3,79 % Generelt om pensjonsordningene: Måsøy kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. SPK Side 20 av 26

22 NOTE nr. 20 FORDRINGER OG GJELD OVENFOR ANDRE KOMMUNER Fordringer Staten Saldo ,85 Refusjon - Kai Ingøy ,00 NAV helsetj. Vest 1 750,00 NAV drift og utv ,15 inntektsutjevning 6. termin ,00 Ressurskrev brukere ,00 KS-aksjon helsefagarb ,00 Turnusleger høst ,00 sum , Fordringer fylkeskommuner Saldo ,00 Sirkuslek ,00 V.g.s. LOSA ,00 V.g.s. LOSA bedrift ,00 Kulturskolen til Murmansk ,00 H-våg fiskarfagskole ,00 sum , Fordringer kommuner Saldo ,00 ref. regionrådet ,00 sum ,00 Side 21 av 26

23 NOTE nr. 21 AKSJER OG ANDELER Aksje, andel Balanseført verdi Andel KLP brutto pensjonsmidler SPK brutto pensjonsmidler T O T A L T Egenkapitalinnskudd KLP Egenkapitalinnskudd VEFIK IKS Egenkapitalinnskudd KUSEK IKS Finnmark Miljøtjeneste AS Måsøy Super BA Måsøy Næringsutvikling Havøysund Hotell AS Måsøy Reiseliv As Repvåg Kraftlag AL AL Biblioteksentralen Det norske student og elevheim Måsøy Vannverk AL Havøysund Samdriftskontor AS Sagat UNI Storebrand AS T O T A L T NOTE nr. 22 Årsverk Tekst Regnskaps-året Antall årsverk 147 Antall ansatte 166 Antall kvinner 125 % andel kvinner 75,3 % Antall menn 41 % andel menn 24,7 % Antall kvinner ledende stillinger 13 % andel kvinner i ledende stillinger 7,8 % Antall menn i ledende stillinger 11 % andel menn i ledende stillinger 6,6 % Side 22 av 26

24 DEL 3: VEDLEGG/HOVEDOVERSIKTER VEDLEGG 1: REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,88 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,88 Renteinntekter og utbytte , , , ,35 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,77 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,42 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,79 Til bundne avsetninger ,54 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,85 Bruk av ubundne avsetninger , ,00 0, ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,00 Netto avsetninger , , , ,94 Overført til investeringsregnskapet , , , ,97 Til fordeling drift , , , ,55 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,55 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 VEDLEGG 2: REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler , , , ,61 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , ,00 0, ,00 Avsetninger ,00 0,00 0, ,83 Årets finansieringsbehov , , , ,44 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,52 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner , , , ,03 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,55 Overført fra driftsregnskapet , , , ,97 Bruk av avsetninger , , , ,92 Sum finansiering , , , ,44 Udekket/udisponert ,25 0,00 0,00 0,00 Side 23 av 26

25 VEDLEGG 3: BALANSEREGNSKAPET Regnskap 2008 Regnskap 2007 EIENDELER Anleggsmidler , ,88 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,10 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,87 Utlån , ,91 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,79 Herav: Kortsiktige fordringer , ,68 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,11 SUM EIENDELER , ,67 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,84 Herav: Disposisjonsfond , ,27 Bundne driftsfond , ,00 Ubundne investeringsfond , ,83 Bundne investeringsfond , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift ,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap ,25 0,00 Likviditetsreserve 0, ,28 Kapitalkonto , ,46 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,83 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,83 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,67 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,58 Herav: Ubrukte lånemidler , ,58 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene , ,58 Side 24 av 26

26 VEDLEGG 4: ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,25 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,44 Overføringer med krav til motytelse , , , ,22 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,88 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,79 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,60 Sosiale utgifter , , , ,56 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,94 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,47 Overføringer , , , ,89 Avskrivninger , , , ,37 Fordelte utgifter 0,00 0, ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,83 Brutto driftsresultat , , , ,96 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,35 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,35 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,77 Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,77 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,42 Motpost avskrivninger , , , ,37 Netto driftsresultat , , , ,91 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,85 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,00 Bruk av bundne fond , , , ,00 Bruk av likviditetsreserve , ,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,85 Overført til investeringsregnskapet , , , ,97 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond , , , ,79 Avsetninger til bundne fond ,54 0,00 0, ,00 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,76 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 25 av 26

27 VEDLEGG 5: ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , , ,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,00 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,84 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 539,20 Overføringer , , , ,57 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,61 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , ,00 0, ,00 Utlån , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,83 Avsetninger til bundne fond ,00 0,00 0, ,00 Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,83 Finansieringsbehov , , , ,44 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,52 Mottatte avdrag på utlån , ,00 0, ,03 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,97 Bruk av disposisjonsfond , , , ,92 Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av bundne fond ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,44 Udekket/udisponert ,25 0,00 0,00 0,00 Side 26 av 26