Innholdsfortegnelse Deltakerliste Tinget 2012... side 1 Revisors beretning regnskapsåret 2011... side 3 Kontrollkomiteens rapport regnskapsåret 2011... side 5 Kommentarer til langtidsbudsjett... side 8 Langtidsbudsjett 2012-1016... side 9 Deltakerliste Tinget 2012 NBBFs styre og komiteer: 1. Grete Johansen President 2. Jan Hendrik Parmann Visepresident 3. Øystein Pettersen Visepresident 4. Nanna Sand Styremedlem 5. Daniel Mekki Styremedlem 6. Knut R. Myhre Leder Dommerkomiteen 7. Hanne Fauske Leder Appellkomiteen 8. Baard Stoller Leder Valgkomiteen Region- og klubbrepresentanter: 9. Marie Lyslid Styret Reg. Øst 10. Magne Flaskerud Styret Reg. Øst 11. Sturla Sand Styret Reg. Øst 12. Nils Kristoffersen Klubbrepresentant Reg. Øst (kun søndag) 13. Till Schrader Styret Reg. Øst 14. Jostein Syse Styret Reg. Øst 15. Fredrik Messel Klubbrepresentant Reg. Øst 16. Stein Nymo Klubbrepresentant Reg. Øst 17. Stein Erik Rotegård Klubbrepresentant Reg. Øst 18. Kyrre Riis Klubbrepresentant Reg. Øst 19. Tommy Gundersen Klubbrepresentant Reg. Øst 20. Marit Schei Olsen Nestleder Region Midt 21. Marit Græe Varamedlem, styret Region Midt 22. Veslemøy Rangen Leder Region Vest 23. Knut Jacobsen Styremedlem Region Vest 24. Jeanine Flaaten Styremedlem Region Vest 25. Thomas Rangen Styremedlem Region Vest 26. Tonje Austgulen Styremedlem Region Vest 27. Torstein Monsen Styremedlem Region Vest 28. Nick Savaris Styret Region Sør 29. Musa Andersen Styret Region Nord Side 1
30. Eva Salvesen Bærum Basket BLNO 31. Torgeir Bryn Ammerud BLNO/KL 32. Håvard Tveito Frøya BLNO 33. Gry Bergan Asker BLNO 34. Krister Hoaas Gimle BLNO/KL Representanter med tale og forslagsrett: 35. Tor Christian Bakken Styremedlem FIBA Sandvika 36. Einar Venold Leder Kontrollkomiteen EB-85 37. Eivind S. Jensen Fung. Generalsekretær NBBF Gjest: 38. Kristin Kloster Aasen Visepresident NIF 39. Marcela Bustos Styremedlem NIF 40. Anita Pelsholen Økonomisjef NIF 41. Øystein Dale Assisterende Gen.sek NIF 42. Geir Bangstad Loddefjord 43. Morten Torp Idrettens Regnskapskontor Ansatte sentralt: 44. Ulf Landstrøm Fag- og tiltaksansvarlig NBBF 45. Per Burud Seniorkonsulent NBBF 46. Merete Anderesen Administrasjonssekretær NBBF Observatører: 47. Terje Melhus Daglig leder Region Øst 48. Morten Gjerde Serieansvarlig Region Øst 49. Kjartan Monsen Media Reg. Øst 50. Torunn Ytrehus Aktivitetskonsulent Reg. Øst 51. Chris Brohaug Dommeransvarlig Reg. Øst 52. Erik Oksavik Daglig leder/akt.kons. Reg. Sør 53. Oscar Lindø Daglig leder/akt.kons. Reg. Midt 54. Lene Instebø Daglig leder Reg. Vest 55. Terje Osland Daglig leder I. L. Frøya 56. Ragnhild Riis Aktivitetskonsulent Reg. Vest Side 2
Revisors beretning regnskapsåret 2011 Side 3
Side 4
Kontrollkomiteens rapport regnskapsåret 2011 ( arbeidet avsluttet kl 17.15 mandag 16.april 2012) 1. Sammensetning og arbeidsform Komiteen har i perioden bestått av Kristian Spernes og Einar O. Venold ( leder). Komiteen har hatt 4 møter med General sekretær og Styreleder, samt et møte med NBBFs styre for å orientere/diskutere forbundets vanskelige økonomiske situasjon ved slutten av regnskapsåret 2011 samt tiltak fremover. 2. NBBFs Kontrollkomite praksis Kontrollkomiteens mandat er basert på NBBFs vedtekter/lover, som fullt ut er regulert og underlagt Norges Idrettsforbund og Olympiske/Para-olympiske komites lovverk. I forbindelse med Kontrollkomiteens rapport for 2010 påpekte komiteen at dens vurdering var at den historisk, i begrenset grad hadde utført sitt arbeid i henhold til ovennevnte lovverk. Som det fremkommer i revisjonsrapporten for 2010 har Kontrollkomiteen inntil da, basert seg på samtaler med Generalsekretæren samt lest igjennom den eksterne revisjonens rapporter. I perioder med tilfredsstillende økonomisk utvikling er det åpenbart at man har hatt stor tillitt til NBBFs regnskapsførsel og økonomiske kontrollrutiner. I ettertid kan man se at dette ikke nødvendigvis har vært fullt ut dekkende for den faktiske situasjon. Dette ble diskutert med Styrets leder etter ansettelsen av ny generalsekretær i 2011. Etter dette har Kontrollkomiteen mottatt vesentlig mer relevant informasjon samt hatt hyppigere kontakt med NBBFs ledelse. 3. NIFs lover paragraf 2-18 gir en detaljert beskrivelse av Kontrollkomiteens mandat. Komiteens arbeid skal primært knyttes til: Tilsyn med organisasjonens økonomi Etterse at regnskapsrutiner og kontroll prosedyrer er tilfredsstillende Etterse at økonomiske disposisjoner skjer i henhold til de gitte forutsetninger og fulgt opp med tilfredsstillende rapportering ved sluttføring. Ovennevnte arbeid vil i hovedsak skje i etterkant av beslutninger og hendelser, samt i stor grad skje i form av kritiske/kontrollerende spørsmål, men også på basis av foreliggende rapporter fra den eksterne revisjonen og/eller NIFs regnskapskontor. 4. Rapport for 2011 Basert på styrereferater og muntlig informasjon høsten 2011 fattet Kontrollkomiteen mistanke om at den økonomiske styring av NBBF var uklar og i verste fall ute av kontroll. Møter og kommunikasjon med Generalsekretær og Styreleder bekreftet vår usikkerhet. Vi mottok etter hvert omfattende, ny informasjon om de utfordringer som både styret, styreleder og Generalsekretær hadde stått overfor i forbindelse med opprydding og re-etableringen av den daglige ledelse av NBBF. Side 5
I det følgende har vi redegjort for en rekke kritikkverdige forhold: a. Svak og mangelfull økonomistyring og -kontroll Både styret og administrasjonen kunne på et langt tidligere tidspunkt sendt signaler om at økonomien var i ferd med å komme ut av kontroll, samt gjort noe med situasjonen. Prosjekter har vært igangsatt uten at man verken har sett omfanget av kostnadene for dette, ei heller hatt løpende kontroll og rapportering underveis. Som eksempler har det vært store avvik på landslag og turneringer. Dette burde man ha sett. En rekke prosjekter og kostnader som i utgangspunktet var av positiv og aktivitetsskapende art, har kommet ut av kontroll pga på grunn av liten oversikt og uklare rammer. For ordens skyld - Kontrollkomiteen kunne også ha vært skarpere i sin etterlysning av status for etterlyst økonomisk informasjon.. b. Periodisert budsjett og regnskap generelt Kontrollkomiteen har, sammen med flere styreleder/styremedlemmer, bedt om at det utarbeides et periodisert budsjett og periodiserte regnskapskapsrapporter. Dette kan i noen grad forklare hvorfor/hvordan det er mulig å miste kontrollen over den faktiske utvikling. c. Lisens-inntekter Nesten halve underskuddet skyldes avvik på lisensinntekter, det være seg endringer i periodiseringen av disse og overbudsjettering. Førstnevnte er en engangsforeteelse som har blitt anbefalt av revisor/regnskapsfører.. Overbudsjetteringen skyldes i hovedsak urealistiske forventninger om vekst i medlemsmassen. d. Lønns-, personal- og omstillingskostnader Overforbruket skyldes delvis ikke-budsjetterte endringer i bemanningssituasjonen, samt diverse engangskostnader i forbindelse med avvikling av arbeidsforhold samt nyansettelser. Kontrollkomiteen har ingen problemer med å forstå og godta styrets forklaringer, men det må også legges til at det burde vært informert bedre om disse forhold, og herunder de økonomiske konsekvenser, på et tidligere tidspunkt. Et revidert budsjett (evt- et forventet regnskap) burde ha reflektert de faktisk påløpte ekstrakostnader. I forbindelse med videreutviklingen av NBBFs organisasjon kan det virke som man har mistet noe av den helhetlige kostnadskontroll. «Muligheten for å bruke NBBF som en bank» kan se ut til å ha medført «liten evne og vilje» til å holde igjen på kostnadssiden e. Fordringer Basketballforbundet har en stor portefølje av utestående fordringer. Det er gjort omfattende avsetninger pr 31.12. Det er fortsatt flere store fordringer i balansen fra 2010. Dette gjelder spesielt Ulriken Eagles og Kristiansand Pirates. Det er viktig for basketballsporten generelt at NBBF får til tilfredsstillende betalingsordninger med de ovennevnte klubber. Kontrollkomiteen har ikke mottatt dokumentasjon som kan bekrefte klubbenes garanti for at kravene blir betalt. f. Organisasjonsendringer - ny generalsekretær Overgangen til ny generalsekretær har representert store utfordringer for NBBF. Prosessen rundt lederskiftet har ikke vært tilfredsstillende. Det ble gitt liten eller ingen opplæring til ny generalsekretær, samtidig som overgangen avslørte hvor mye av NBBFs arbeid som ikke har blitt utført på bakgrunn av rutiner eller tilfredsstillende dokumentasjon. Styret burde på et tidligere tidspunkt i større grad tatt grep om situasjonen. I etterpåklokskapens lys skulle man krevd en sluttføring av arbeidet fra avtroppende generalsekretær med hensyn til både rapportering og skriftlige beskrivelser av status og arbeidsoppgaver. Da svært lite av NBBFs aktivitet var dokumentert tok det dermed desto mer tid før noen var i stand til å forstå hva som var i ferd med å skje og dermed ta grep for å stoppe det løpske toget. En tydelig og veldokumentert arbeidsform og prosjektoversikt må komme på plass for at NBBFs ledelse for fremtiden skal kunne fremstå som troverdige. Side 6
g. Budsjett 2012 Kontrollkomiteen forutsetter at budsjettet for 2012 legges opp til å gå i balanse eller bedre (ref NIFs lover som forbyr å budsjettere med negativt resultat så lenge man har negativ egenkapital). Om nødvendig må organisasjonens ambisjoner tas noe ned for å imøtekomme dette. 5. Oppsummering Som basis for en tilfredsstillende fremtid vil vi oppsummere som følger : Hands-on økonomisk styring må på plass, herunder forbedret og regelmessig regnskapsrapportering. Den som er ansvarlig for en spesiell aktivitet må også følge opp faktisk ressursforbruk i forhold til godkjente planer. Styret bør tilføres ytterligere økonomi-kompetanse. Utover dette er Kontrollkomiteen av den formening at det sittende styre, i all hovedsak, bør få anledning til å være med på å snu dagens vanskelige økonomiske situasjon. Budsjetter/planer må etableres i forkant av regnskapsåret og ikke langt ute i året avhengig av når tinget finner sted. Kontrollkomiteen vil møte med Styreleder og Generalsekretær minimum 3 ganger i løpet av året for oppfølgning av etablerte mål og virkemidler (juni, november og februar) Side 7
Kommentarer til langtidsbudsjett 2012-2016: NIF har satt krav om positiv balanse i løpet av 2014. Dette har vært styrende for framlagt budsjett for årene 2012-2016. Dessuten har man valgt å utvikle egenkapital også i årene 2015 og 2016 for å stå bedre rustet mot uforutsette negative økonomiske svingninger i framtiden. På inntektssiden er det beregnet større lisensinntekter. Her er det snakk om større satser på de ulike lisenskategoriene. Disse satsene har for øvrig ikke vært hevet på de siste 4 sesongene. Ellers er det ikke større endringer på inntektssiden. Styret er opptatt av å holde aktivitetsnivået opp på klubb-/trener-rekrutteringssiden. Dette er i tråd med våre langsiktige prioriteringer og NIFs idrettspolitiske føringer. Dette er midler som kommer gjennom NIF sine post 3 tildelinger og er øremerket barn-unge og breddeaktiviteter. Det har kommet indikasjoner fra NIF at lønnsandelen av Post 3 midler må ses nærmere på. Under dommerutvikling finner dere også Dommerkomiteens totale budsjett. Budsjett til landslag reduseres de kommende år og det er en målsetting at de nasjonale seriene skal dekke inn sin andel av de administrative kostnadene man har med å drifte seriene Styret har i langtidsbudsjettet redusert lønns- og administrasjonskostnader. Styret ser at det i kommende tingperioden vil være nødvendig å igangsette et arbeid for å se på hvordan NBBF kan drives mest mulig kostnadseffektivt for å få skape aktivitet innenfor rammen av de midlene og den organiseringen forbundet har. Styret ser at det vil være en krevende tid i nærmeste tingperiode, men håper at tinget stiller seg bak tenkningen som budsjettet illustrerer: Målet er bygge en solid basis for norsk basket for fremtiden med forutsigbar og sunn økonomi. 30. april 2012 Styret Side 8
Langtidsbudsjett (prosjektbasert) 2012-2016: Inntekter: 2012 2013 Endring: 2014 Endring: 2015 Endring: 2016 Endring: Rammetilskudd Post 2 Del 1-2.610.000-2.610.000 0 % -2.610.000 0 % -2.610.000 0 % -2.610.000 0 % Rammetilskudd Post 2 Del 2-600.000-600.000 0 % -600.000 0 % -600.000 0 % -600.000 0 % Rammetilskudd Post 3-2.500.000-2.600.000 4 % -2.600.000 0 % -2.700.000 4 % -2.700.000 0 % Annen aktivitetsbundet støtte -669.000 0-100 % 0-0 - 0 - Lisens -3.198.950-3.676.683 15 % -3.754.396 2 % -3.865.876 3 % -4.038.098 4 % MVA-kompensasjon -420.000-420.000 0 % -420.000 0 % -420.000 0 % -420.000 0 % Sponsorer -180.000-180.000 0 % -180.000 0 % -180.000 0 % -180.000 0 % Andre inntekter -190.000-140.000-26 % -140.000 0 % -140.000 0 % -140.000 0 % - Totale inntekter -10.367.950-10.226.683-1 % -10.304.396 1 % 10.515.876 2 % -10.688.098 2 % Utgifter: Trenerutvikling: 603.000 730.000 21 % 920.000 26 % 950.000 3 % 940.000-1 % Klubb- og regionsutvikling 200.000 200.000 0 % 200.000 0 % 200.000 0 % 200.000 0 % Rekruttering: 331.000 470.000 42 % 570.000 21 % 670.000 18 % 670.000 0 % Dommerutvikling 410.000 460.000 12 % 510.000 11 % 560.000 10 % 560.000 0 % Ungdom/Talentutvikling: 158.000 220.000 39 % 220.000 0 % 220.000 0 % 220.000 0 % Jentesatsning 275.000 200.000-27 % 150.000-25 % 100.000-33 % 100.000 0 % Rullestolbasket 150.000 150.000 0 % 150.000 0 % 150.000 0 % 150.000 0 % Lønn/reise aktivitetskonsulenter 1.500.000 1.250.000-17 % 997.500-20 % 1.047.375 5 % 1.099.744 5 % Landslag 1.411.000 1.070.000-24 % 1.170.000 9 % 1.170.000 0 % 1.470.000 26 % Øvrig toppidrett 132.500-40.000-130 % -315.000 688 % -705.000 124 % -705.000 0 % Lønns- og personalkostnader 3.614.000 3.071.000-15 % 2.516.250-18 % 2.641.563 5 % 2.773.141 5 % IT-kostnader 395.000 395.000 0 % 395.000 0 % 395.000 0 % 395.000 0 % Andre administrative kostnader 770.000 680.000-12 % 655.000-4 % 630.000-4 % 605.000-4 % Styrets virksomhet: 120.000 155.000 29 % 155.000 0 % 155.000 0 % 155.000 0 % Andre kostnader 180.000 170.000-6 % 162.500-4 % 132.625-18 % 100.000-25 % Totale utgifter 10.249.500 9.181.000-10 % 8.456.250-8 % 8.316.563-2 % 8.732.884 5 % Resultat: -118.450-1.045.683 783 % -1.848.146 77 % -2.199.314 19 % -1.955.213-11 % Egenkapital (UB 31. 12): 2.724.157 1.678.474 169.672 2.368.986 4.324.199 - Det legges opp til positiv egenkapital innen utgangen av 2014, som representerer tingperioden til NIF. Kassekreditt er innvilget derfor for denne perioden. Side 9