Sørum kommune Årsregnskap 2009 Sørum kommune Årsregnskap 2009 1
Innholdsfortegnelse Innledning... 3 Rapporter etter intern kontoplan... 4 Resultatregnskap... 5 Investeringsoversikt... 8 Balanseregnskap... 9 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan... 13 Fra årsresultat til netto driftsresultat... 13 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 13 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk... 14 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)... 15 Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet... 16 Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet... 17 Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet... 18 Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet... 19 Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet... 20 Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt - drift... 22 Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt - investering... 24 Noter... 25 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital... 26 Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser... 27 Note 3 Kommunens garantiansvar... 28 Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger... 29 Note 5 Aksjer og andeler... 30 Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger... 31 Note 7 Kapitalkonto... 32 Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a... 33 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld... 34 Note 10 Anleggsmidler... 35 Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester... 36 Note 12 Andre utlån og forskutteringer... 37 Konsernregnskap... 38 Driftsregnskap konsern... 39 Balanseregnskap konsern... 46 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted... 48 Detaljert investeringsregnskap pr. kostnadssted... 139 Sørum kommune Årsregnskap 2009 2
Innledning Med hjemmel i kommunelovens 48 nr 6 har Kommunal- og regionaldepartementet 15.desember 2000 fastsatt en forskrift om årsregnskap og årsberetning som regulerer framgangsmåten for behandlingen av kommunens regnskap og årsmelding. I henhold til denne forskriften skal årsregnskap for 2009 avlegges innen 15.februar 2010. Årsregnskapet, med rådmannens forslag til hvordan et eventuelt regnskapsmessig mindreforbruk kan disponeres, eller hvordan et eventuelt regnskapsmessig merforbruk bør inndekkes, fremmes som sak for økonomiutvalget. På bakgrunn av denne saken, revisjonserklæringen og kontrollutvalgets uttalelse, avgir økonomiutvalget innstilling til kommunestyret som foretar den endelige behandlingen av årsregnskapet. Med dette framlegges Sørum kommunes årsregnskap for 2009. Resultatregnskapet viser et positivt årsresultat på kr 4.113.083,92, men et negativt netto driftsresultat på kr 1.953.758,60. Korrigert for avsetninger til fond, bruk av fond og tilbakeføring av avskrivninger, blir regnskapet positivt med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 5.655.183,92. Balansen viser en egenkapital på kr 38.320.099,59. Regnskapet er også lagt ut på Sørum kommunes internettsider (www.sorum.kommune.no). Sørumsand, 17.februar 2010 Stein Kr Andersen Økonomisjef Sørum kommune Årsregnskap 2009 3
Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres Sørum kommunes regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsoversikt Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom "årsresultat", slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og "netto driftsresultat", slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet som kommunene fortsatt er pålagt å benytte i sin rapportering av økonomisk statistikk til staten. Sørum kommune Årsregnskap 2009 4
Resultatregnskap Sørum kommune Årsregnskap 2009 5
KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 789 258 1 684 000 1 684 000 1 713 854 31 Avgiftsfritt salg 7 235 745 11 468 500 11 473 500 9 351 619 32 Brukerbetaling 33 947 458 28 989 280 27 853 400 30 816 982 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 327 007 539 337 153 000 337 153 000 302 621 866 Skatt på eiendom 16 733 134 16 500 000 16 500 000 15 865 883 Rammetilskudd 128 637 669 125 699 000 113 190 000 95 967 193 Tilskudd fra staten 24 445 203 14 712 000 12 912 000 17 815 416 36 Leieinntekter 1 750 421 1 209 900 1 209 900 1 788 550 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 0 0 39 Andre driftsinntekter 205 038 981 162 124 820 157 128 600 176 394 621 Sum inntekter 746 585 408 699 540 500 679 104 400 652 335 984 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 29 525 384 29 687 800 29 687 800 26 746 594 45 Overføringer til private 15 608 978 14 294 700 9 350 700 8 865 017 46 Overføringer til lag/org. 88 394 462 67 438 700 67 521 600 78 671 663 47 Interkommunale selskaper 10 979 729 9 313 500 9 281 500 8 226 729 48 Stat, fylke, andre kommuner 13 147 028 8 692 200 9 012 200 8 003 723 49 Kommunale foretak 42 553 832 44 256 100 20 167 100 21 690 533 Sum overføringer, tilskudd 200 209 413 173 683 000 145 020 900 152 204 259 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 1 862 577 1 706 000 1 706 000 1 973 057 51 Lønn til ansatte 320 044 042 303 868 418 294 780 000 284 758 933 52 Fordeler i arbeidsforhold 7 870 597 7 840 000 8 173 000 6 788 374 54 Avgift, pensjon 84 848 702 86 078 000 84 631 000 64 061 701 58 Offentlige refusjoner -24 644 882-2 027 000 0-16 875 128 59 Andre personalkostnader 1 140 766 780 000 762 700 889 485 Sum lønnskostnader 391 121 802 398 245 418 390 052 700 341 596 422 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 542 100 1 542 100 1 542 100 1 903 300 62 Merverdiavgift på anskafffelser 11 985 581 8 114 000 8 054 000 10 703 672 63 Kostnader lokaler 81 560 237 79 284 600 78 161 900 73 725 476 65 Inventar og utstyr 8 607 218 6 841 900 5 480 500 6 234 525 66 Vedlikehold 3 893 212 3 560 274 2 889 000 3 977 292 67 Fremmede tjenester 24 965 330 24 206 400 22 785 600 26 463 685 68 Rekvisita, matriell m.v. 16 030 627 13 671 800 12 521 800 15 227 931 69 Telefon, porto m.v. 2 156 413 2 498 300 2 509 300 2 346 404 70 Drift egne transportmidler 705 951 563 700 548 700 597 240 71 Reiser, diett m.v. 2 348 522 2 034 400 1 951 300 1 839 850 73 Representasjon, bevertning 662 341 508 100 503 100 590 498 74 Kontingenter 1 760 748 1 529 300 1 177 800 918 974 75 Forsikringer 657 670 663 000 663 000 674 259 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 4 938 926 5 759 600 4 495 100 2 790 200 78 Tap/tilbakeførte tap 237 982-71 400-71 400 637 571 Sum andre driftskostnader 162 052 858 150 706 074 143 211 800 148 630 877 DRIFTSRESULTAT -6 798 665-23 093 992 819 000 9 904 426 Sørum kommune Årsregnskap 2009 6
KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 DRIFTSRESULTAT -6 798 665-23 093 992 819 000 9 904 426 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 398 021-3 175 000-3 175 000-6 262 990 81 Finanskostnader 96 114 0 0 336 380 Sum finansinntekter/kostnader -3 301 907-3 175 000-3 175 000-5 926 610 Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter -45 256 135-38 589 692-2 642 100-38 405 237 85 Ekstraordinære kostnader 37 646 292 18 460 700 5 986 100 32 431 987 Sum ekstraordinære innt./kostn. -7 609 843-20 128 992 3 344 000-5 973 250 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 210 000 600 000 88 BUKS' bevilgningskonto 0 50 000 Sum tilleggsbevilgninger 210 000 650 000 ÅRSRESULTAT 4 113 085 0 0 21 804 286 90 Tilbakeførte avskrivninger 1 542 100 99 Avdrag på lån MER/-MINDREFORBRUK 5 655 185 Sørum kommune Årsregnskap 2009 7
Investeringsoversikt REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Administrasjonslokaler m.v. 21011 Nytt økonomisystem 0 0 0 6 657 21012 NAV-kontor 0 0 0 646 22001 IT-investeringer 0 0 0 0 Sum investeringer 0 0 0 7 304 Egenkapitalinnskudd KLP 1 005 406 0 0 887 386 Utlån 4 263 653 4 000 000 4 000 000 1 558 868 Sum investeringer og utlån 5 269 059 4 000 000 4 000 000 2 453 558 Finansielle poster Salgsinntekt fast eiendom Bruk av ubundne kapitalfond 0 0 0 0 Overført fra driftsregnskapet 0 65 000 65 000 0 Anleggsbidrag Mottatte avdrag på utlån 1 935 482 4 000 000 4 000 000 2 388 664 Låneopptak Sum finansiering 1 935 482 4 065 000 4 065 000 2 388 664 Udekket 3 333 577-65 000-65 000 64 894 Sørum kommune Årsregnskap 2009 8
Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP 2009 2008 Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 110 Bygninger 11010 Kommunens eiendomsmasse 1 092 000,00 1 118 000,00 113 Pågående bygg- og anleggsprosjekter 11310 Byggeprosjekter 7 083,03 563 138,44 114 Jord- og skogbrukseiendommer 11410 Kommuneskogen 3 400 000,00 3 400 000,00 4 499 083,03 5 081 138,44 12 Transportmidler, inventar, maskiner 123 Biler og maskiner 12310 Biler og maskiner 116 200,00 197 700,00 125 Inventar og utstyr 12520 IKT-utstyr og programmer 2 211 600,00 3 646 200,00 2 327 800,00 3 843 900,00 13 Finansielle anleggsmidler 135 Investeringer i aksjer og andeler 13510 Egenkapitalinnskudd KLP 9 574 397,00 8 568 991,00 13520 Pensjonsmidler 553 219 001,00 501 280 385,00 13530 Egenkapital kommunale foretak 50 000 000,00 50 000 000,00 13531 Egenkapital interkommunale selskaper (IKS) 720 000,00 720 000,00 13540 Aksjekapital 819 800,00 719 800,00 139 Utlån 13911 Sosiale lån 196 594,91 272 403,91 13921 Startlån (inkl. etablerings- og utbedringslån) 22 630 842,65 20 244 890,96 13929 Tapsavsetning Startlån -2 000 000,00-2 000 000,00 13931 Andre utlån og forskuteringer 7 002 000,00 7 002 000,00 642 162 635,56 586 808 470,87 Sum anleggsmidler 648 989 518,59 595 733 509,31 Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer 150 Fordringer på private 15010 KOMFAKT - utestående fordringer 394 523,65 347 318,25 15015 KOMFAKT - utestående fordringer 653 245,00 700 477,00 15020 KOMFAKT - utestående fordringer 324 806,45 311 736,50 15030 KOMFAKT - utestående fordringer 877 383,50 588 200,26 15035 KOMFAKT - utestående fordringer 184 597,00 101 718,00 15039 KOMFAKT - utestående fordringer 129 227,00 148 447,00 15040 KOMFAKT - utestående fordringer 918 216,00 744 412,90 15050 KOMFAKT - utestående fordringer 278 006,00 3 752,00 15060 KOMFAKT - utestående fordringer 881 787,00 1 033 796,00 15070 KOMFAKT - utestående fordringer 826 706,00 0,00 15091 KOMFAKT - utestående fordringer 237 228,49 1 397 575,00 15092 KOMFAKT - utestående fordringer 638 812,96 3 621 096,00 15093 KOMFAKT - utestående fordringer 2 000,00 30 407,08 15094 KOMFAKT - utestående fordringer 892 847,50 0,00 15099 KOMFAKT - utestående fordringer 24 940,00 0,00 15100 KOMFAKT - øreavrunding 0,00 1,26 Sørum kommune Årsregnskap 2009 9
REGNSKAP REGNSKAP 2009 2008 151 Fordringer på kommuner 152 Fordringer på staten 15230 Sykerefusjon -NAV 5 180 511,42 4 529 943,41 15319 Refusjonskrav merverdiavgift 2 768 394,10 2 058 757,76 157 Andre kortsiktige fordringer 15710 Andre kortsiktige fordringer 21 578 802,02 31 795 277,06 15720 Forskudd/endringer på lønn 188 929,12 115 205,30 15730 Premieavvik pensjon 28 850 469,00 22 601 166,00 15731 Avgift av premieavvik 4 067 917,00 3 186 765,00 69 899 349,21 73 316 051,78 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter 17010 Forskuddsbetalte, ikke forfalte kostnader 0,00 0,00 17020 Avregning strømkjøp 5 830 131,97-8 195 492,99 17021 Avregning strømkjøp, idrettslag 64 917,99 0,00 5 895 049,96-8 195 492,99 19 Bankinnskudd, kontanter 190 Kontanter 19020 Kontantkasse - Skatteavdelingen 500,00 500,00 19030 Kontantkasse - Bingsfoss ungdomsskole 1 000,00 1 000,00 19031 Kontantkasse - Voksenopplæringen 500,00 500,00 19032 Kontantkasse - Sørum sykehjem 2 394,00 2 394,00 19033 Kontantkasse - Blaker Aldershjem 121,00 121,00 192 Bankinnskudd 19210 Driftskonto 1624.09.05004 49 943 728,35 50 599 336,73 19211 Kortkonto 1602.42.11006 83 137,47 74 098,01 19212 Sosialkontoret 1624.07.07156 313 071,01 369 800,56 19220 Utlån 1624.07.06540 1 350 264,09 1 193 291,34 19230 OCR-konto 1624.34.44223 497 963,00 215 384,50 19250 Klientkonto Bergen Energi 5104.05.29709 9 290 298,20 677 259,91 19251 Spotkonto Bergen Energi 1644.20.73698 2 385 458,97 3 320 495,69 19252 Depotkonto 8200.01.99466 275 896,83 40 226 813,83 19253 Eurokonto Bergen Energi 8210.60.70241 22 427 594,62 1 331 208,86 195 Bankinnskudd for skattetrekk 19510 Skattetrekkskonto 1624.20.14158 12 748 414,87 11 610 410,26 99 320 342,41 109 622 614,69 Sum omløpsmidler 175 114 741,58 174 743 173,48 SUM EIENDELER 824 104 260,17 770 476 682,79 Sørum kommune Årsregnskap 2009 10
2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP 2009 2008 Egenkapital 205 Egenkapital 20510 Kapitalkonto 38 320 099,59 34 810 091,39 Sum egenkapital 38 320 099,59 34 810 091,39 23 Pensjonsforpliktelser 230 Pensjonsforpliktelser 23010 Pensjonsforpliktelser 603 569 937,00 553 814 620,00 23020 Avgift av pensjonsforpliktelser 7 099 482,00 7 407 327,00 610 669 419,00 561 221 947,00 Sum langsiktig gjeld 610 669 419,00 561 221 947,00 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld 240 Leverandørgjeld 24010 Leverandørgjeld 15 894 471,57 19 997 035,07 242 Annen kortsiktig gjeld 24220 Boligtilskudd 1 798 706,04 1 720 353,54 243 Forfalte, ikke b etalte kostnader 24310 Forfalte, ikke betalte kostnader 0,00 0,00 17 693 177,61 21 717 388,61 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent 26010 Forskuddstrekk 12 622 461,00 11 439 173,00 26110 Påleggstrekk 42 723,00 24 778,00 26210 Bidragstekk 3 080,00 3 080,00 26310 Pensjonstrekk KLP arb.givers andel 3 738 255,83 1 338 513,13 26380 Pensjonstrekk SPK arb.givers andel -3 487 086,55-882 021,93 26381 SPK - midlertidig pensjontrekk 0,00 0,00 26390 KLP - midlertidig pensjontrekk 49 141,20 49 141,20 26500 Fagforeningskontigenter 609,00 102,30 26690 Opplysningsfond 501 526,47 315 372,90 26910 Andre trekk 2 518,00 2 518,00 13 473 227,95 12 290 656,60 27 Skyldige offentlige avgifter 27210 Oppgjørskonto merverdiavgift 154 358,20 108 989,09 27211 Oppgjørskonto merverdiavgift - skogen 78 863,04 28 124,29 27810 Påløpt arbeidsgiveravgift 8 498 703,84 7 200 241,96 8 731 925,08 7 337 355,34 28 Avsetninger for forpliktelser 285 Disposisjonsfond 28510 Tidsavgrensede disposisjonsfond 11 590 722,97 3 898 000,00 28516 Legater 188 934,58 188 934,58 28542 Fond for dekning av tilknytningsavgifter 10 000,00 10 000,00 28543 Fond for garantier - kultur 150 000,00 150 000,00 28546 IKT-fond 4 440 000,00 4 500 000,00 28547 Fond Sørum sykehjem 6 500 000,00 6 500 000,00 28548 Egenandelsfond 644 075,00 644 075,00 28550 Fond kvalitetskommuneprosjektet 196 765,00 352 140,00 Sørum kommune Årsregnskap 2009 11
REGNSKAP REGNSKAP 2009 2008 28551 Fond for kirkeformål 669 726,00 1 025 000,00 28553 Fond for gang- og sykkelveier 1 500 000,00 1 500 000,00 28554 Fond for forebyggende tiltak 1 000 000,00 1 000 000,00 28555 Fond for fredsreiser ungdomsskole 15 000,00 0,00 28596 Prinsippendringsfond 8 023 834,98 8 023 834,98 28597 Driftsfond 9 022 000,00 2 700 000,00 28598 Disposisjonsfond 6 052 662,36 2 939,30 28599 Udisponert overskudd 5 655 183,92 23 707 585,90 286 Bundne driftsfond 28610 Tidsavgrensede bundne driftsfond 3 886 246,00 3 219 993,07 28611 Prosjekt nr 40004, Sørum sykehjem, gaver 153 400,00 232 600,00 28612 Prosjekt nr 40005, Sørum sykehjem, salg 88 800,00 88 800,00 28613 Prosjekt nr 40006, Fjuk bofellesskap, gaver 17 500,00 10 400,00 28614 Prosjekt nr 40007, Sørvald ald.pensj., gaver 500,00 500,00 28615 Prosjekt nr 40008, Sørvald ald.pensj., salg -24 600,00 3 800,00 28616 Prosjekt nr 40009, Blaker ald.hjem, gaver 41 800,00 41 800,00 28617 Prosjekt nr 40011, Blaker ald.hjem, salg 34 100,00 34 100,00 28618 Prosjekt nr 40010, hjemmetjenesten, gaver 8 400,00 4 300,00 28629 Tapsfond husbankmidler 746 200,00 764 800,00 28637 Viltfond 39 600,00 50 100,00 28641 Fond byggesaksgebyrer 2 349 900,00 5 512 100,00 28642 Fond kart og oppmåling 0,00 853 600,00 287 Ubundne kapitalfond 28711 Ubundne kapitalfond 0,00 0,00 28911 Udekket finansiering av investeringer -3 333 576,69-64 893,52 288 Bundne kapitalfond 28811 Bundne kapitalfond 0,00 0,00 59 667 174,12 64 954 509,31 29 Annen kortsiktig gjeld 290 Forskudd fra kunder 29010 Depositum 13 000,00 13 000,00 29020 Forskuddsbetalt strøm, innkjøpsordningen 6 479 239,89 3 967 031,66 29021 Depositum innkjøpsordningen, fysisk strømkjøp 2 900 000,00 2 900 000,00 29022 Depositum innkjøpsordningen, finansielt strømkjøp 25 000 000,00 25 000 000,00 29023 Depositum innkjøpsordningen, strømkjøp idrettslagene 86 076,00 86 076,00 29024 Depositum innkjøpsordningen, Eurokonto 266 030,00 266 030,00 29025 Depositum innkjøpsordningen, kursendring Eurokonto -896 430,15-73 185,46 293 Lønn 29310 Lønn 75 924,47 68 362,61 294 Feriepenger 29420 Påløpte feriepenger 34 270 379,23 30 127 882,63 29421 Arb.g.avg. påløpte feriepenger 4 814 421,91 4 243 351,04 295 Påløpte renter 29510 Påløpte renter 0,00 0,00 299 Annen kortsiktig gjeld 29910 Annen kortsiktig gjeld 3 479 645,83 1 436 276,91 29920 Påløpt lønn pr 31.12. 2 287 784,62 3 336 744,13 29980 Likviditetsreserve fra drift -3 226 834,98-3 226 834,98 75 549 236,82 68 144 734,54 Sum kortsiktig gjeld 175 114 741,58 174 444 644,40 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 824 104 260,17 770 476 682,79 Sørum kommune Årsregnskap 2009 12
Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat 2009 2008 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 4 113 084 21 804 286 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger 1 542 100 1 903 300 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -23 707 586-21 478 671 Bruk av disposisjonsfond -14 240 049-15 425 494 Bruk av bundne driftsfond -7 372 493-1 373 500 Bruk av ubundet investeringsfond 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond 33 748 846 26 877 560 Avsetninger til bundne driftsfond 3 897 446 4 634 817 Driftsmidler overført til investeringsregnskapet 64 894 894 610 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-1 953 759 17 836 908 Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2009 2008 Årsresultat i henhold til resultatregnskapet 4 113 084 21 804 286 Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån 0 0 Avskrivninger 1 542 100 1 903 300 Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 5 655 184 23 707 586 Sørum kommune Årsregnskap 2009 13
Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 2009 2008 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema 4-1 953 759 17 836 908 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 23 707 586 21 478 671 Bruk av disposisjonsfond 14 240 049 15 425 494 Bruk av bundne driftsfond 7 372 493 1 373 500 Bruk av likviditetsreserve Avsetninger til disposisjonsfond -33 748 846-26 877 560 Avsetninger til bundne driftsfond -3 897 446-4 634 817 Overført til investeringsregnskapet -64 894-894 610 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 5 655 184 23 707 586 Sørum kommune Årsregnskap 2009 14
Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om årsregnskap og årsberetning 3 og 4 innebærer at kommunens regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt drift Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt investering Sørum kommune Årsregnskap 2009 15
Regnskapsskjema 1 A driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Skatt på inntekt og formue 320 038 137 337 153 000 337 153 000 295 589 401 Ordinært rammetilskudd 128 637 669 125 699 000 113 190 000 95 967 193 Skatt på eiendom 16 733 134 16 500 000 16 500 000 15 865 883 Andre direkte eller indirekte skatter 6 969 402 0 0 7 032 465 Andre generelle statstilskudd 34 157 203 13 100 000 11 300 000 15 328 816 Inntekt fra kommunale foretak Sum frie disponible inntekter 506 535 545 492 452 000 478 143 000 429 783 757 Renteinntekter og utbytte 3 398 021 3 175 000 3 000 000 6 262 990 Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg. -96 114 0 0-336 380 Avdrag på lån 0 0 0 0 Netto finansinntekter/-utgifter 3 301 907 3 175 000 3 000 000 5 926 610 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 Til ubundne avsetninger -33 748 846-5 986 100-5 986 100-26 877 560 Til bundne avsetninger -3 897 446 0 0-4 634 817 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 23 707 586 0 0 21 478 671 Bruk av ubundne avsetninger 14 240 049 1 100 000 1 100 000 15 425 494 Bruk av bundne avsetninger 7 372 493 0 0 1 373 500 Netto avsetninger 7 673 836-4 886 100-4 886 100 6 765 288 Overført til investeringsregnskapet 64 894 0 0 894 610 TIL FORDELING DRIFT 517 576 181 490 740 900 476 256 900 443 370 265 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 511 920 997 490 740 900 476 256 900 419 662 679 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK/MINDREFORBRUK 5 655 184 0 0 23 707 586 Sørum kommune Årsregnskap 2009 16
Regnskapsskjema 1 B driftsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) 511 920 997 490 740 900 476 256 900 419 662 679 Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen 172 501 449 171 174 300 171 286 300 165 928 618 Barnehageseksjonen 23 423 294 19 015 300 18 838 300 12 183 780 Barnevernseksjonen 17 807 294 17 388 500 14 830 500 14 787 611 Helse- og sosialseksjonen 109 769 122 109 211 200 109 969 200 87 166 835 PRO-seksjonen 101 539 982 101 772 400 101 714 300 94 134 380 Kulturseksjonen 16 904 136 17 261 800 17 314 900 13 272 828 Plan og utbyggingsseksjonen 3 144 084 2 645 600 2 645 600 5 123 509 Servicesentret 15 394 370 15 402 900 15 362 900 12 146 564 Fellesrådet m.v. 5 586 132 5 551 900 5 551 900 5 231 114 Sørum kommunale eiendomsselskap KF 4 500 000 4 500 000 0 0 Sørum kommunalteknikk KF 29 909 469 29 910 400 10 421 400 12 041 622 Bingsfosshallen i Sørum KF 1 560 800 1 560 800 1 460 800 1 405 507 Østre Romerike brann- og redningsvesen 6 706 714 6 652 900 6 652 900 6 679 000 Andre sentrale tilskudd 1 960 000 230 000 0 0 Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene 31 660 192 9 854 592 1 100 000 18 913 143 Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene -22 231 501-19 849 592 0-13 878 317 Tilbakeført premieavvik pensjon -7 130 455 0 0-14 492 147 Tilbakeførte avskrivninger -1 542 100-1 542 100-1 542 100-1 903 000 Tilbakeførte renter Innkjøpsordningen 458 015 0 0 921 632 Ordinær drift 511 920 997 490 740 900 475 606 900 419 662 679 Tilleggsbevilgningsposter 600 000 BUKS' bevilgningskonto 50 000 Tilleggsbevilgninger 0 0 650 000 0 FORDELT TIL DRIFT 511 920 997 490 740 900 476 256 900 419 662 679 Sørum kommune Årsregnskap 2009 17
Regnskapsskjema 2 A investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Investeringer i anleggsmidler 0 0 0 7 304 Utlån og forskutteringer 5 269 059 4 000 000 4 000 000 2 446 254 Avdrag på lån 0 0 0 0 Avsetninger 64 894 65 000 0 0 Årets finansieringsbehov 5 333 953 4 065 000 4 000 000 2 453 558 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 0 0 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 0 0 0 Tilskudd til investeringer 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 1 935 482 4 000 000 4 000 000 2 388 664 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering 1 935 482 4 000 000 4 000 000 2 388 664 Overført fra driftsregnskapet 64 894 65 000 0 0 Bruk av avsetninger 0 0 0 0 Sum finansiering 2 000 376 4 065 000 4 000 000 2 388 664 Udekket/udisponert 3 333 577 0 0 64 894 Sørum kommune Årsregnskap 2009 18
Regnskapsskjema 2 B investeringsregnskapet TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 0 0 0 0 (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler 7 304 Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker mv Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER 0 0 0 7 304 Sørum kommune Årsregnskap 2009 19
Regnskapsskjema 3 balanseregnskapet Sørum kommune Årsregnskap 2009 20
TEKST REGNSKAP REGNSKAP 2009 2008 EIENDELER A. Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 499 083,03 5 081 138,44 Utstyr, maskiner og transportmidler 2 327 800,00 3 843 900,00 Utlån 27 829 437,56 25 519 294,87 Aksjer og andeler 61 114 197,00 60 008 791,00 Pensjonsmidler 553 219 001,00 501 280 385,00 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer 42 876 013,17 39 332 627,79 Premieavvik 32 918 386,00 25 787 931,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd 99 320 342,41 109 622 614,69 SUM EIENDELER 824 104 260,17 770 476 682,79 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjonsfond 50 003 720,89 30 494 923,86 Bundne driftsfond 7 341 846,00 10 816 893,07 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (drift) 5 655 183,92 23 707 585,90 Regnskapsmessig merforbruk (drfit) 0,00 0,00 Udisponert investeringsregnskapet Udekket investeringsregnskapet -3 333 576,69-64 893,52 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto 38 320 099,59 34 810 091,39 Endring av regnskapsprinsipp (drift) -3 226 834,98-3 226 834,98 Endring av regnskapsprinsipp (inv.) D. Gjeld Langsiktig gjeld: Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse 610 669 419,00 561 221 947,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 118 674 402,44 112 716 970,07 Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD 824 104 260,17 770 476 682,79 Sørum kommune Årsregnskap 2009 21
Regnskapsskjema 4 økonomisk oversikt - drift Sørum kommune Årsregnskap 2009 22
TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Brukerbetalinger 33 947 458 28 989 280 27 853 400 30 816 982 Andre salgs og leieinntekter 10 776 325 14 362 400 14 367 400 12 981 592 Overføringer med krav til motytelser 134 751 625 80 166 820 73 343 600 111 456 933 Rammetilskudd 128 637 669 125 699 000 113 190 000 95 967 193 Andre statlige overføringer 86 940 828 67 809 200 65 809 200 68 463 604 Andre overføringer 2 876 229 1 200 000 1 200 000 4 390 454 Inntekts- og formuesskatt 320 038 137 337 153 000 337 153 000 295 589 401 Eiendomsskatt 16 733 134 16 500 000 16 500 000 15 865 883 Andre direkte og indirekte skatter 6 969 402 0 0 7 032 465 Sum driftsinntekter 741 670 807 671 879 700 649 416 600 642 564 506 Lønnsutgifter 331 079 491 314 880 318 306 116 900 294 689 680 Sosiale utgifter 84 848 702 86 078 000 84 631 000 64 061 701 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 78 208 210 72 644 574 66 141 500 73 261 780 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 116 717 590 100 653 900 100 054 300 96 317 633 Overføringer 136 107 479 119 384 800 90 761 800 102 386 355 Avskrivninger 1 542 100 1 542 100 1 542 100 1 903 300 Fordelte utgifter -35 000 0 0-27 580 Sum driftsutgifter 748 468 572 695 183 692 649 247 600 632 592 869 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -6 797 765-23 303 992 169 000 9 971 637 Renteinntekter og utbytte 3 398 021 3 175 000 3 175 000 6 262 990 Mottatte avdrag på utlån 70 385 Sum eksterne finansinntekter 3 398 021 3 175 000 3 175 000 6 333 375 Renteutgifter og låneomkostninger 96 114 0 0 336 380 Avdrag på lån Utlån 35 023 Sum eksterne finansutgifter 96 114 0 0 371 403 Resultat eksterne finanstransaksjoner -3 301 907-3 175 000-3 175 000-5 961 972 Motpost avskrivninger 1 542 100 1 542 100 1 542 100 1 903 300 NETTO DRIFTSRESULTAT -1 953 759-18 586 892 4 886 100 17 836 908 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 23 707 586 23 708 000 0 21 478 671 Bruk av disposisjonsfond 14 240 049 12 075 274 1 100 000 15 425 494 Bruk av bundne fond 7 372 493 1 329 318 0 1 373 500 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger 45 320 128 37 112 592 1 100 000 38 277 665 Overført til investeringsregnskapet 64 894 65 000 0 894 610 Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 33 748 846 18 460 700 5 986 100 26 877 560 Avsatt til bundne fond 3 897 446 0 0 4 634 817 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum avsetninger 37 711 185 18 525 700 5 986 100 32 406 987 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 5 655 184 0 0 23 707 586 Sørum kommune Årsregnskap 2009 23
Regnskapsskjema 5 økonomisk oversikt - investering TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 0 0 0 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse 0 0 0 0 Statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter og utbytte 0 0 0 0 Sum inntekter 0 0 0 0 Lønnsutgifter 0 0 0 0 Sosiale utgifter 0 0 0 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon 0 0 0 6 083 Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 0 0 0 Overføringer 0 0 0 1 221 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 0 0 0 7 304 Avdrag på lån 0 0 0 0 Utlån 4 263 653 4 000 000 4 000 000 1 558 868 Kjøp av aksjer og andeler 1 005 406 0 0 887 386 Avsatt til ubundne investeringsfond 64 894 0 0 0 Avsatt til bundne fond 0 0 0 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansieringstransaksjoner 5 333 953 4 000 000 4 000 000 2 446 254 Finansieringsbehov 5 333 953 4 000 000 4 000 000 2 453 558 Bruk av lån 0 0 0 0 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån 1 935 482 3 000 000 3 000 000 2 388 664 Overført fra driftsregnskapet 64 894 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 0 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 1 000 000 1 000 000 0 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserven 0 0 0 0 Sum finansiering 2 000 376 4 000 000 4 000 000 2 388 664 Udekket/udisponert 3 333 577 0 0 64 894 Sørum kommune Årsregnskap 2009 24
Noter Forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 innebærer at kommunen skal gi tilleggsopplysninger til regnskapet i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale selskaper og ordninger Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Note 10 Anleggsmidler Note 11 Gebyrfinaniserte selvkosttjenester Note 12 Andre utlån og forskutteringer Sørum kommune Årsregnskap 2009 25
Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Anskaffelse av midler Inntekter driftsregnskap 741 670 807 671 879 700 649 416 600 642 564 506 Inntekter kapitalregnskap 0 0 0 0 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 5 333 503 7 175 000 7 175 000 8 722 039 Sum anskaffelse av midler 747 004 310 679 054 700 656 591 600 651 286 545 Anvendelse av midler Utgifter driftsregnskap 746 926 472 693 431 592 647 055 500 630 689 569 Utgifter kapitalregnskap 0 0 0 7 304 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 5 365 173 4 000 000 4 000 000 2 817 657 Sum anvendelse av midler 752 291 645 697 431 592 651 055 500 633 514 530 Anskaffelse - anvendelse av midler -5 287 335-18 376 892 5 536 100 17 772 015 Endring i ubrukte lånemidler 0 0 0 0 Endring i arbeidskapital -5 287 335-18 376 892 5 536 100 17 772 015 Sørum kommune Årsregnskap 2009 26
Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser Sørum kommune er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er derigjennom tilsluttet Felles kommunal pensjonsordning, Pensjonsordningen for sykepleiere og Pensjonsordningen for folkevalgte. Oversikten inkluderer også kommunens pensjonsforpliktelser i henhold til Pensjonsordningen for lærere i grunnskolen i Statens Pensjonskasse. Spesifisering av årets netto pensjonskostnad 2009 2008 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 32 391 518 28 687 691 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 31 803 280 33 023 606 Forventet avkastning på pensjonsmidler -27 728 884-29 037 181 Amortisert premieavvik 1 755 756 727 915 Administrasjonskostnader 1 844 418 1 598 967 Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon 40 066 088 35 000 998 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler 2009 2008 Brutto pensjonsforpliktelser 603 569 937 553 814 620 Pensjonsmidler 553 219 001 501 280 385 Netto pensjonsforpliktelse 50 350 936 52 534 235 Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse 7 099 482 8 693 466 Premieavvik 2009 2008 Årets premieavvik 8 005 059 13 553 461 Amortisering av premieavvik -1 755 756-852 193 Resultatføring dette år 6 249 303 12 701 268 Premieavvik fra tidligere år 22 601 166 9 899 898 Akkumulert premieavvik 28 850 469 22 601 166 Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik 4 067 916 3 186 764 Estimatavvik Pensjon- Pensjon- Netto forpliktelser forpliktelser Faktisk pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler 562 472 444 422 611 809 139 860 635 Estimert pensjonsforpliktelse/pensjonsmidler -583 424 296-468 843 346-114 580 950 Gjenstående amortisering -20 951 852-46 231 537 25 279 685 Sørum kommune Årsregnskap 2009 27
Note 3 Kommunens garantiansvar FIRMA eller ORGANISASJON GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR GARANTIANSVAR PR. 31.12.2009 PR. 31.12.2008 UTLØPER: Romerike Avfallsforedling IKS - ROAF Lån nr 19910859 246 446 345 029 02.01.2012 Lån nr 20040980 621 938 662 063 15.01.2025 Lån nr 20000612 43 428 86 856 22.11.2010 Lån nr 20070365 1 844 860 2 029 345 16.09.2019 Lån nr 20080568 1 605 000 1 605 000 15.12.2021 Lån nr 9792 144 450 176 550 15.06.2014 Lån nr 9896 340 645 375 060 Ikke oppgitt Samlet garantiansvar ROAF 4 846 767 5 279 903 Stiftelsen Urskog-Hølandsbanen 433 397 465 518 10.06.2019 Bergerjordet borettslag 10 425 908 10 425 908 01.02.2035 Elverhøy borettslag 6 129 628 6 290 502 30.12.2030 Brusletta barnehage 8 316 650 8 529 590 01.12.2032 Camenbert'n barnehage 10 995 110 11 180 332 Ikke oppgitt Lunderåsen barnehage 9 736 177 10 097 410 Ikke oppgitt A/L Sorknes barnehage 2 482 061 2 830 421 01.06.2020 A/L Sennerud barnehage 0 1 361 056 01.11.2016 Skogkanten barnehage 6 209 928 5 474 376 31.12.2032 TOTALT GARANTIANSVAR 59 575 626 61 935 016 Sørum kommune Årsregnskap 2009 28
Note 4 Fordringer på og gjeld til interkommunale ordninger Konto 15710 - Andre kortsiktige fordringer 2009 Sum 0 Konto 29910 - Annen kortsiktig gjeld 2009 Sum 0 Konto 28610 - Tidsavgrensede bundne driftsfond 2009 Østre Romerike revisjonsdistrikt (ØRR) 364 372 Interkommunal innkjøpsordning Nedre Romerike (IINR) 1 572 930 Skåningsrud skole 502 021 Sum 2 074 951 Se for øvrig note 8. Sørum kommune Årsregnskap 2009 29
Note 5 Aksjer og andeler 2009 2008 Egenkapitaltilskudd: Kommunal Landspensjonskasse 9 574 397 8 568 991 Egenkapital, kommunale foretak: Sørum kommunale eiendomsselskap KF 50 000 000 50 000 000 Egenkapital, interkommunale selskaper: Østre Romerike brann- og redningsvesen IKS 570 000 570 000 Romerike avfallsforedling IKS 150 000 150 000 Aksjekapital: Sørumsand ASVO AS 4928 aksjer a kr 100 492 800 492 800 NRV AS 3 aksjer a kr 4 000 12 000 12 000 Norasonde AS 215 000 215 000 Krogstad Miljøpark AS 100 aksjer a kr 1000 100 000 Sum aksjer og andeler 61 114 197 60 008 791 Sørum kommune Årsregnskap 2009 30
Note 6 Avsetninger og bruk av avsetninger TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2009 BUDSJETT BUDSJETT 2008 Samlet: Fond pr. 1.1. 65 019 402,83 65 019 402,83 65 019 402,83 40 053 269,62 Avsetninger 43 301 475,85 18 460 700,00 0,00 63 243 797,90 Bruk av avsetninger 45 320 127,97 37 112 592,00 0,00 38 277 664,69 Til avsetning senere år Netto avsetninger 63 000 750,71 46 367 510,83 65 019 402,83 65 019 402,83 Spesifisert etter fondstype: Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 1.1. 23 707 585,90 23 707 585,90 23 707 585,90 21 478 670,69 Avsatt i driftsregnskapet 5 655 183,92 0,00 0,00 23 707 585,90 Forbruk i driftsregnskapet 23 707 585,90 23 708 000,00 0,00 21 478 670,69 Regnskapsmessig mindreforbruk pr. 31.12. 5 655 183,92-414,10 23 707 585,90 23 707 585,90 Disposisjonsfond pr. 1.1. 30 494 923,86 30 494 923,86 30 494 923,86 11 019 022,46 Avsatt i driftsregnskapet 33 748 845,93 18 460 700,00 5 986 100,00 26 877 560,42 Avsatt ved prinsippendring 0,00 0,00 8 023 834,98 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 14 240 049,00 12 075 274,00 1 100 000,00 15 425 494,00 Disposisjonsfond pr. 31.12. 50 003 720,79 36 880 349,86 35 381 023,86 30 494 923,86 Bundne driftsfond pr. 1.1. 10 816 893,07 10 816 893,07 10 816 893,07 7 555 576,47 Avsatt i driftsregnskapet 3 897 446,00 0,00 0,00 4 634 816,60 Forbruk i driftsregnskapet 7 372 493,07 1 329 318,00 0,00 1 373 500,00 Bundne driftsfond pr. 31.12. 7 341 846,00 9 487 575,07 10 816 893,07 10 816 893,07 Ubundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Ubundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr. 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Sørum kommune Årsregnskap 2009 31
Note 7 Kapitalkonto 2009 2008 Egenkapital 01.01. 34 810 091,39 25 579 795,80 Kjøp av fast eiendom og anlegg Salg av fast eiendom og anlegg Nedskriving av fast eiendom og anlegg Aktiverte investeringer 7 309,79 Avskrivninger -1 542 100,00-1 903 300,00 Aksjekapital 100 000,00 Egenkapitaltilskudd KLP 1 005 406,00 887 386,00 Egenkapital IKS Egenkapital kommunale foretak Utlån og forskutteringer 4 263 653,00 1 558 868,00 Korrigering av saldo sosiale lån 661 003,07 Mottatte avdrag på utlån -1 935 482,31-2 388 664,27 Avdrag på lån Bruk av lånemidler Pensjonsmidler 51 938 616,00 57 048 966,00 Pensjonsforpliktelser -49 755 317,00-47 927 412,00 Avgift av pensjonsforpliktelser 307 845,00 1 286 139,00 Korrigering av ubalanse i det langsiktige balanseforholdet -872 612,49 Egenkapital 31.12. 38 320 099,59 34 810 091,39 Sørum kommune Årsregnskap 2009 32
Note 8 Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens 27 og 28a Østre Romerike revisjonsdistrikt 2009 2008 Overføringer fra samarbeidende kommuner 4 188 100 3 904 180 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 963 526 1 121 433 Sum inntekter 5 151 626 5 025 613 Benyttet til dekning av utgifter 4 965 239 4 918 978 Årsresultat 186 386 106 635 Over-/underdekning overført fra foregående år 177 985 71 351 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 364 371 177 985 Interkommunal innkjøpsordning nedre Romerike 2009 2008 Overføringer fra samarbeidende kommuner 0 0 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 1 610 573 1 463 971 Sum inntekter 1 610 573 1 463 971 Benyttet til dekning av utgifter 1 530 173 916 017 Årsresultat 80 400 547 954 Over-/underdekning overført fra foregående år 1 492 530 944 576 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 1 572 930 1 492 530 Skåningsrud skole 2009 2008 Overføringer fra samarbeidende kommuner 15 968 704 13 977 180 Samarbeidsordningens øvrige inntekter 2 571 373 3 701 891 Sum inntekter 18 540 077 17 679 071 Benyttet til dekning av utgifter 18 685 306 18 107 449 Årsresultat -145 229-428 378 Over-/underdekning overført fra foregående år 647 250 1 075 628 Over-/underdekning som overføres til påfølgende år 502 021 647 250 Sørum kommune Årsregnskap 2009 33
Note 9 Organisering og langsiktig gjeld Kommunen er organisert med tre kommunale foretak som juridisk sett er en del av kommunen, men som avlegger separate årsmeldinger og årsregnskaper. Sørum kommunale eiendomsselskap KF har vedlikehold og drift av kommunens eiendomsmasse som ansvarsområde, i tillegg til gjennomføringsansvar for bygningsmessige investeringer etter kommunestyrets vedtak. Sørum kommunalteknikk KF har vedlikehold og drift av kommunens veier, vannanlegg og kloakkanlegg som ansvarsområde, i tillegg til administrativt ansvar for forholdet til interkommunale selskaper med renovasjon og brann- og feiervesen som ansvarsområde. Foretaket har også gjennomføringsansvar for investeringer i veier, vannanlegg og kloakkanlegg etter kommunestyrets vedtak. Bingsfosshallen i Sørum KF har ansvaret for driften av denne flerbrukshallen. Kommunens samlede lånegjeld utgjør kr 875 millioner, fordelt på fem dellån. Av dette betjener Sørum kommunale eiendomsselskap KF kr 675 millioner, fordelt på tre dellån på henholdsvis kr 325 millioner, kr 200 millioner og kr 150 millioner. Sørum kommunalteknikk KF betjener kr 200 millioner, fordelt på to dellån på henholdsvis kr 175 millioner og kr 25 millioner. Dellånene forfaller i sin helhet til innløsning i 2026. Rentevilkårene følger 3-måneders NIBOR-rente. I samsvar med kommunens finansreglement avdras lånene med årlige beløp som tilsvarer foretakenes regnskapsførte avskrivninger. Sørum kommune Årsregnskap 2009 34
Note 10 Anleggsmidler Varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang dette år Avgang dette år Tidligere års Årets Bokført verdi avskrivninger avskrivninger Kommunens eiendomsmasse 1 300 000,00 0,00 0,00 182 000,00 26 000,00 1 092 000,00 Anlegg under utførelse 563 138,44 0,00 556 055,41 0,00 0,00 7 083,03 Kommuneskogen 3 400 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 400 000,00 Biler og maskiner 815 000,00 0,00 0,00 617 300,00 81 500,00 116 200,00 IKT-utstyr og programmer 9 158 000,00 0,00 0,00 5 511 800,00 1 434 600,00 2 211 600,00 Sum 15 236 138,44 0,00 556 055,41 6 311 100,00 1 542 100,00 6 826 883,03 Sørum kommune Årsregnskap 2009 35
Note 11 Gebyrfinansierte selvkosttjenester For 2009 er rentesats 3,71 % benyttet ved tilføring av renter til selvkostfondene. Rentesatsen tilsvarer avkastningen på treårige statsobligasjoner, tillagt 1 prosentpoeng. Avsetningene til selvkostfond for 2009 er fastsatt i samsvar med kommunestyrets vedtak i sak 62/08. Fond for plan- og byggesak Beløp Inntekter 2 986 400 Driftsutgifter 6 136 000 Årets avgiftsavvik -3 149 600 Fond 01.01. 5 512 100 Tilført renter 87 600 Tilført overskytenede avgift 0 Underdekning på avgift -3 149 600 Fond 31.12. 2 450 100 Inndekking rest kart og oppmåling -96 700 Fond 31.12. 2 353 400 Fond for kart og oppmåling Beløp Inntekter 752 400 Driftsutgifter 1 699 200 Årets avgiftsavvik -946 800 Fond 01.01. 853 600 Tilført renter -3 500 Tilført overskytenede avgift 0 Underdekning på avgift -946 800 Fond 31.12. -96 700 Dekkes av fond plan- og byggesak 96 700 Fond 31.12. 0 Sørum kommune Årsregnskap 2009 36
Note 12 Andre utlån og forskutteringer Konto 13931 - Andre utlån og forskutteringer 2009 Tilbakebetalingsår Statens vegvesen: Forskuttering G/S langs Rv 171, Sørumsand 500 000 NTP 2010-13 Østre Romerike Brann- og redningsvesen IKS: Taksert merverdi av overtatte varige driftsmidler 653 000 Årlig nedregulering Sørumsand idrettsforening: Forskuttering av grusbane 3 349 000 Ikke avtalt Frogner idrettslag: Forskuttering av kunstgressbane 2 500 000 Ikke avtalt Sum 7 002 000 Sørum kommune Årsregnskap 2009 37
Konsernregnskap Konsernregnskapet er en samlet framstilling av resultat- og balanseregnskapene for Sørum kommune, Sørum kommunale eiendomsselskap KF, Sørum kommunalteknikk KF og Bingsfosshallen i Sørum KF. Konsernregnskapet er rensket for indirekte kostnader i kommunen, interne overføringer i foretakene og overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom. I tillegg er kommunens regnskap rensket for inntekter og utgifter i de interkommunale samarbeidsordningene etter kommunelovens 27 og 28a som Sørum kommune administrerer og som derfor inngår i Sørum kommunes budsjetter og regnskaper. Dette gjelder Østre Romerike revisjonsdistrikt, Interkommunal innkjøpsordning for Nedre Romerike og Skåningsrud skole. I konsernregnskapet er det da bare Sørum kommunes egen utgifter og inntekter ved samarbeidsordningene som inngår. Konserndriftsregnskapet er framstilt i tre regneark: Sørum kommunes årsregnskap fratrukket inntekter og utgifter i 27 og 28a-samarbeidene og fratrukket indirekte kostnader. Foretakenes årsregnskaper summert etter fratrekk av interne overføringer. Summen av kommunens nettoregnskap og foretakenes nettoregnskap fratrukket overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom. Konsernbalansen er framstilt i ett regneark: Summen av kommunens balanse og foretakenes balanse Sørum kommune Årsregnskap 2009 38
Driftsregnskap konsern Sørum kommunes årsregnskap fratrukket inntekter og utgifter i 27 og 28a-samarbeidene og fratrukket indirekte kostnader. Foretakenes årsregnskaper summert etter fratrekk av interne overføringer. Summen av kommunens nettoregnskap og foretakenes nettoregnskap fratrukket overføringer mellom kommunen og foretakene og overføringer foretakene i mellom. Sørum kommune Årsregnskap 2009 39
KONTO- TEKST REGNSKAP - KL 27/28- - INDIREKTE NETTO GRUPPE 2009 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 1 789 258 845 008 944 250 31 Avgiftsfritt salg 7 235 745 64 600 7 171 145 32 Brukerbetaling 33 947 458 33 947 458 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt 327 007 539 327 007 539 Skatt på eiendom 16 733 134 16 733 134 Rammetilskudd 128 637 669 128 637 669 Tilskudd fra staten 24 445 203 24 445 203 36 Leieinntekter 1 750 421 1 750 421 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 39 Andre driftsinntekter 205 038 981 25 323 359 29 525 384 150 190 238 Sum inntekter 746 585 408 26 232 967 29 525 384 690 827 057 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 29 525 384 29 525 384 0 45 Overføringer til private 15 608 978 15 608 978 46 Overføringer til lag/org. 88 394 462 88 394 462 47 Interkommunale selskaper 10 979 729 0 10 979 729 48 Stat, fylke, andre kommuner 13 147 028 1 500 13 145 528 49 Kommunale foretak 42 553 832 42 553 832 Sum overføringer, tilskudd 200 209 413 1 500 29 525 384 170 682 529 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 1 862 577 40 500 1 822 077 51 Lønn til ansatte 320 044 042 16 964 788 303 079 254 52 Fordeler i arbeidsforhold 7 870 597 4 000 7 866 597 54 Avgift, pensjon 84 848 702 4 654 474 80 194 228 58 Offentlige refusjoner -24 644 882-947 537-23 697 345 59 Andre personalkostnader 1 140 766 13 156 1 127 610 Sum lønnskostnader 391 121 802 20 729 381 0 370 392 421 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 1 542 100 1 542 100 62 Merverdiavgift på anskaffelser 11 985 581 354 513 11 631 068 63 Kostnader lokaler 81 560 237 1 025 417 80 534 820 65 Inventar og utstyr 8 607 218 192 479 8 414 739 66 Vedlikehold 3 893 212 250 767 3 642 445 67 Fremmede tjenester 24 965 330 1 723 188 23 242 142 68 Rekvisita, matriell m.v. 16 030 627 495 885 15 534 742 69 Telefon, porto m.v. 2 156 413 48 778 2 107 635 70 Drift egne transportmidler 705 951 21 761 684 190 71 Reiser, diett m.v. 2 348 522 158 832 2 189 690 73 Representasjon, bevertning 662 341 68 369 593 972 74 Kontingenter 1 760 748 47 541 1 713 207 75 Forsikringer 657 670 32 156 625 514 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 4 938 926 56 081 4 882 845 78 Tap/tilbakeførte tap 237 982 237 982 Sum andre driftskostnader 162 052 858 4 475 767 0 157 577 091 DRIFTSRESULTAT -6 798 665 1 026 319 0-7 824 984 Sørum kommune Årsregnskap 2009 40
KONTO- TEKST REGNSKAP - KL 27/28- - INDIREKTE NETTO GRUPPE 2009 SAMARBEID KOSTNADER KOMMUNEN DRIFTSRESULTAT -6 798 665 1 026 319 0-7 824 984 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -3 398 021-468 426-2 929 595 81 Finanskostnader 96 114 96 114 Sum finansinntekter/kostnader -3 301 907-468 426 0-2 833 481 Ekstraordinære inntekter/kostn. 84 Ekstraordinære inntekter -45 256 135-944 576-44 311 559 85 Ekstraordinære kostnader 37 646 292 2 439 323 35 206 969 Sum ekstraordinære innt./kostn. -7 609 843 1 494 747 0-9 104 590 Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter 88 BUKS' bevilgningskonto Sum tilleggsbevilgninger ÅRSRESULTAT 4 113 085-2 0 4 113 087 90 Tilbakeførte avskrivninger 1 542 100 1 542 100 99 Avdrag på lån 0 MER/-MINDREFORBRUK 5 655 185 5 655 187 Sørum kommune Årsregnskap 2009 41
KONTO- TEKST EIENDOM KOMTEK HALLEN - INTERNE SUM GRUPPE REGN 2009 REGN 2009 REGN 2009 OVERF. FORETAK Inntekter 30 Avgiftspliktig salg 55 471 48 648 222 48 703 693 31 Avgiftsfritt salg 65 560 161 207 0 226 767 36 Leieinntekter 66 588 698 178 100 3 985 121 70 751 919 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 300 000 300 000 39 Andre driftsinntekter: 72 061 093 59 158 282 1 730 992 38 326 161 94 624 206 Sum inntekter 138 770 822 108 445 811 5 716 113 38 326 161 214 606 585 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 12 172 243 26 153 918 0 38 326 161 0 47 Interkom.selskaper m.v 15 214 551 15 214 551 Sum overføringer, tilskudd 12 172 243 41 368 469 0 38 326 161 15 214 551 Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte 32 250 49 500 13 500 95 250 51 Lønn til ansatte 19 558 021 11 103 863 566 881 31 228 765 52 Fordeler i arbeidsforhold 65 032 1 080 0 66 112 54 Avgift, pensjon 5 543 808 2 819 647 134 175 8 497 630 58 Offentlige refusjoner -905 362-196 640 0-1 102 002 59 Andre personalkostnader 132 467 165 985 298 452 Sum lønnskostnader 24 426 216 13 943 435 714 556 0 39 084 207 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 19 648 880 6 010 270 25 659 150 62 Merverdiavgift på anskaffelser 3 343 725 171 561 3 515 286 63 Kostnader lokaler 5 179 737 3 213 528 4 409 710 12 802 975 65 Inventar og utstyr 738 604 248 353 100 092 1 087 049 66 Vedlikehold 7 459 273 7 781 652 219 607 15 460 532 67 Fremmede tjenester 3 537 041 8 959 929 144 720 12 641 690 68 Rekvisita, matriell m.v. 288 518 552 536 5 046 846 100 69 Telefon, porto m.v. 75 062 239 261 8 017 322 340 70 Drift egne transportmidler 218 002 265 402 0 483 404 71 Reiser, diett m.v. 287 731 34 949 3 929 326 609 73 Representasjon, bevertning 12 332 49 456 5 472 67 260 74 Kontingenter 16 759 122 518 0 139 277 75 Forsikringer 1 073 048 148 533 1 221 581 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 95 054 421 978 2 340 519 372 78 Tap/tilbakeførte tap 21 806 0 21 806 Sum andre driftskostnader 41 995 572 28 048 365 5 070 494 0 75 114 431 DRIFTSRESULTAT 60 176 791 25 085 542-68 937 0 85 193 396 Sørum kommune Årsregnskap 2009 42
KONTO- TEKST EIENDOM KOMTEK HALLEN - INTERNE SUM GRUPPE REGN 2009 REGN 2009 REGN 2009 OVERF. FORETAK DRIFTSRESULTAT 60 176 791 25 085 542-68 937 0 85 193 396 Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter -1 494 591-472 267-6 675-1 973 533 81 Finanskostnader 18 386 617 4 965 728 23 352 345 Sum finansinntekter/kostnader 16 892 026 4 493 461-6 675 0 21 378 812 Ekstraordinære inntekter/kostn. 84 Ekstraordinære inntekter -5 469 672-2 125 459-70 604-7 665 735 85 Ekstraordinære kostnader 43 282 333 18 040 773 8 342 61 331 448 Sum ekstraordinære innt./kostn. 37 812 661 15 915 314-62 262 0 53 665 713 ÅRSRESULTAT 5 472 104 4 676 767 0 0 10 148 871 90 Tilbakeførte avskrivninger 19 648 880 6 010 270 0 25 659 150 99 Avdrag på lån -19 648 880-6 010 270 0-25 659 150 MER/-MINDREFORBRUK 5 472 104 4 676 767 0 0 10 148 871 Sørum kommune Årsregnskap 2009 43