Innskuddspensjon Konsekvenser for arbeidstaker og arbeidsgivere
SKAGEN Fondene Etablert i 1993 63 ansatte i Stavanger, Ålesund, Oslo, Bergen, Trondheim og Stockholm Uavhengig Formelt Stavanger Fondsforvaltning AS Over 33 milliarder NOK i forvaltning Ca. 79 000 kunder Hvorav Sverige 2,6 milliarder NOK i forvaltning Ca. 1 800 kunder, over 68 000 kunder i PPM-systemet
Regelverk Definisjon Pensjonsordning som arbeidsgiver betaler som kommer i tillegg til Folketrygden Generelt Arbeidsgiver avtaler et pensjonsinnskudd for den ansatte Prosentandel av lønn eller et bestemt beløp Medlemskap Ansatte eldre enn 20 år med minst 20 prosent stilling Minst to ansatte med 75 prosent stilling eller mer, eller en ansatt uten eierinteresser for å opprette en pensjonsordning Styringsgruppe 15 ansatte eller flere ved individuelt investeringsvalg Skal tale den ansattes rettigheter
Hva er foreslått? Ikrafttreden Loven trer i kraft 1. januar 2006 Frist for å inngå ordning: 31. desember 2006 Opptjening av pensjonsrettigheter: 1. juli 2006 Minimum to prosent av lønn mellom 1 G og 12 G Lønn: Samtlige lønnsutbetalinger i året Innskuddsfritak fra 1. januar 2007 Dersom uføregraden er 20 prosent eller mer Ingen krav til uføre og etterlattepensjon Foretaket skal dekke kostnadene Eksisterende pensjonsordninger foreslås videreført uendret hvis oppfyller minimumskravene
Hvor mye kan spares? a. Et likt beløp for alle ansatte Maks 1/5 G som tilsvarer kr 11.756 b. Bestemt prosentandel av lønn: Maks 5 prosent på lønnsnivå mellom 2 og 6 G (dvs. på lønn mellom ca 117.556 til ca 352.668) Maks 8 prosent av lønn mellom 6 og 12 G (dvs. på lønn mellom 352.668 og til 705.336) Det beregnes ikke pensjon på lønnsnivåer under 2 G og over 12 G Eksempel: Kr 400.000 i lønn, maks innbetaling 2 til 6 G: kr 11.755 (5 prosent av kr 228.000) 6 til 12 G: kr 3.787 (8 prosent av kr 47.332) Totalt kr 15.542
Tre pilarer for pensjon Første pilar Folketrygden Andre pilar - Tjenestepensjon Ytelsespensjon eller innskuddspensjon Tredje pilar - Individualisert pensjonsoppsparing IPA, Unit linked eller fri sparing
Pensjon overgang fra ytelsespensjon til innskuddspensjon Fra forsikring til sparing! Ytelsesbasert : One shoe fits all på sparing Sammenblanding av sparedel og risikodel Innskuddspensjon Individuelle tilpasninger av risikoprofil på sparing Atskilling av sparedel og risikodel Konsekvenser for arbeidstaker : To ting bestemmer pensjonen din Størrelsen på innskuddet Avkastningen på sparekapitalen
Pensjon overgang fra ytelsespensjon til innskuddspensjon Konsekvenser for arbeidsgiver : Ytelsespensjon : avkastning bestemmer pensjonskostnaden din Innskuddspensjon : innskuddet og avkastningen til forvalter bestemmer attraktivitet for arbeidstaker Avkastningen på sparekapitalen din bestemmer pensjon din Risikoprofil tilpasset alder Disiplin Forvalters dyktighet
Sluttverdi av 2000 kr innskudd pr. mnd i 25 år 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 4 % 6 % 8 % 10 % Innskudd er ikke justert med lønnvekst. Anvendt nominell avkastning Kostpris Gevinst
Sluttverdi av 25 års sparing og 6% rente 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 1000 kr 2000 kr 3000 kr 3700 kr Innskudd er ikke justert med lønnvekst. Anvendt nominell avkastning Innskudd Gevinst
Enkelt å administrere for bedriften Vi registrer avtalen Avtale om faste trekk månedlig/kvartalsvis eller årlig Bedriften vedlikeholder avtalen selv Inn og utmelding av ansatte Endring av lønn Rebalanseringsmulighet På tid På alder
Enkelt og oversiktlig for den ansatte Den ansatte får passord fra VPS Den ansatte har investeringsvalget Den ansatte kan følge med på verdiutviklingen på sine andeler på våre hjemmesider Også andeler som er tegnet utenfor innskuddsordningen Rebalansering På tid På alder Få fond, enkelt å velge Blir varslet skriftlig i god tid før pensjonsalder Formål: Tenke på å redusere risikoen mot pensjonsalder
Skatteregler Den ansatte Ikke skatt på pensjonsinnbetalingene Ikke formuesbeskatning eller skatt på gevinst i oppsparingsperioden Betaler pensjonsskatt ved utbetalingen Bedriften Betaler arbeidsgiveravgift på innbetalingene Beløpet er fradragsberettiget
Utbetaling som alderspensjon Fra 67 år* Minimum 10 års utbetaling Maks årlig utbetaling: 10,2 G inklusiv folketrygden Den løpende avkastningen tillegges kapitalen og regulerer utbetalingene Pengene står i aksjefond/rentefond i utbetalingsperioden
Hva med de etterlatte? Kapitalen går uavkortet til etterlatte Den oppsparte kapitalen utbetales med opptil 1 G per år for hvert barn opptil 21 år Det resterende utbetales til ektefelle/samboer/registrert partner Utbetales over min. 10 år Dersom innehaver ikke har barn eller ektefelle/samboer/partner vil oppspart kapital bli utbetalt som et engangsbeløp til dødsboet
Hva når den ansatte slutter? Ved medlemskap under ett år, føres pengene tilbake til bedriftens innskuddskonto Ved medlemskap over ett år, får den ansatte et pensjonskapitalbevis Kan videreføres til ny arbeidsgiver, gitt at de har innskuddsordning Kan videreføres individuelt med egne innbetalinger Kan flyttes mellom forskjellige selskaper med innskuddsordning