BUDSJETT 2016 Vedlegg: Budsjettskjema 1A, 1B, 2A og 2B. Saksopplysninger: Nasjonale forutsetninger Regjeringen har lagt opp til en realvekst i kommunenes samlede inntekter i 2016 på 5,8 milliarder kroner. Av den samlede inntektsveksten er 4,2 milliarder kroner frie inntekter. Dette tilsvarer en realvekst på 1,6%. Innenfor denne samlede veksten i frie inntekter skal 2,5 milliarder kroner dekke demografi og pensjon, 1 milliard kroner skal dekke spesielle satsinger innen rusomsorg, helsestasjoner og skolehelsetjeneste. Dette innebærer et overordnet handlingsrom for kommunene på 0,7 milliarder kroner. Det er betydelig usikkerhet omkring utviklingen i norsk økonomi og kommunenes skatteinntekter. Anslaget for skatteinngangen i kommunesektoren i 2016 bygger på en samlet vurdering av utviklingen i norsk økonomi. Den kommunale deflatoren, som sier noe om forventet årlig pris og lønnsvekst i kommunene, er satt til 2,7% hvorav lønnsvekst teller 2/3 og prisvekst teller 1/3. Renter, pensjonskostnader og demografikostnader er ikke dekket av deflatoren. Kommunene i Troms får samlet sette en realvekst i frie inntekter på 1,4%. Berg kommune får en anslått realvekst i frie inntekter på 1,4% fra 2015 til 2016, etter prisog lønnsvekst. I beløp utgjør dette 920.000 kroner. Vekstprosentene er regnet fra anslag på oppgavekorrigert regnskap for 2015. I statsbudsjettet 2016 varsles det at forslag til nytt inntektssystem skal sendes på høring før jul 2015. I kommuneproposisjonen for 2017 (kommer i mai 2016) vil det legges fram forslag til nytt inntektssystem. Det utredes om arbeidsmaskiner og kraftanlegg skal utgå fra grunnlag for beregning av eiendomsskatt. Dersom begge gruppene utgår, vil det bety reduserte inntekter på opp mot 1,5 mill kroner for Berg kommune. Endring vil tidligst tre i kraft fra 2017, men dette gir stor uforutsigbarhet i forhold til økonomiplanen. Det er ikke budsjettert med endring av eiendomsskatten i økonomiplanperioden. Budsjettarbeidet Budsjettarbeidet startet opp i september i virksomhetene. Det har vært avholdt 3 arbeidsmøter der virksomhetslederne og administrasjonen har deltatt. På 2 av disse møtene har også tillitsvalgte deltatt. Virksomhetslederne har kosekvensjustert sine budsjett slik at de viser forventet drift i 2016. Det er også foretatt reduksjon på ca 10% i virksomhetene. I det konsekvensjusterte budsjettet var det til slutt en budsjettutfordring (underdekning) på ca 0,2 1
millioner kroner. I tillegg har virksomhetslederne lagt inn forslag til tiltak der summen utgjør ca 3,8 mill kroner. Formannskapet deltok i budsjettmøter 4.november og 16.november. I møtet 4.november ble konsekvensjustert budsjett og foreslåtte tiltak gjennomgått. I arbeidsmøtet 16.november ble budsjettet balansert ved valg av tiltak og forslag til dekning. Dette ble etter mindre endringer enstemmig lagt fram som formannskapets innstilling til budsjett 2016 og økonimiplan 20162019 i formannskapets møte 18.november. Berg har tidligere vært i Kostragruppe 6, der definisjonen på gruppen er «Små kommuner med høye bundne kostnader per innbygger, høye frie disponible inntekter». Kommunen er nå flyttet til Kostragruppe 5, med «Små kommuner med høye bundne kostnader per innbygger, middels frie disponible inntekter». Der det har vært naturlig, har vi lagt inn regnskapstall fra 2014 i tabell for relevante sammenligninger, særlig med Kostragruppe 5 som Berg nå tilhører. Det kan nevnes at av våre nabokommuner er Tranøy også i Kostragruppe 5, mens Torsken er i gruppe 4, som kjennetegnes av kommuner med lave frie disponible inntekter. 1. Budsjettets rammebetingelser/forutsetninger 1.1. Anslag frie inntekter og andre inntekter Kommunesektorens frie inntekter består av rammetilskudd og skatteinntekter, og utgjør i underkant av 70 prosent av kommunesektorens samlede inntekter. Dette er inntekter som kommuner og fylkeskommuner kan disponere fritt uten andre føringer fra staten enn gjeldende lover og regelverk. Av de frie inntektene er i overkant av 2/3 skatteinntekter og i underkant av 1/3 rammetilskudd. Gjennom inntektssystemet fordeles de frie inntektene til kommunene og til fylkeskommunene. Småkommunetilskuddet holdes nominelt uendret i 2016. Dette tilskuddet har tidligere blitt prisjustert. Anslag frie inntekter for Berg kommune er kr. 70 749 000, inkludert anslått inntektsutjevning. Dette anslaget på frie inntekter innebærer en reell økning i Berg kommune sine inntekter fra 2015 til 2016 på 1,4 prosent. I samme periode er anslått landsgjennomsnittlig vekst på 1,6 prosent. Veksten i frie inntekter er regnet fra inntektsnivået i revidert nasjonalbudsjett året før budsjettåret. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 2016 før i januar 2017, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2016 vil være. Det presiseres derfor at det angitte nivået på frie inntekter er et anslag. Skatteinntektene er for Berg kommune anslått til kr. 19 839 000 i 2016. 2
Rammetilskuddet Innbyggertilskudd før omfordeling 20 333 000 Omfordeling: Utgiftsutjevning 14 224 000 Korreksjon for elever i statlige og private skoler 1 918 000 Tilskudd med særskilt fordeling 180 000 i Inntektsgarantiordningen 51 000 Regionalpolitiske tilskudd: Distriktstilskudd SørNorge 0 NordNorge og Namdalstilskudd 2 931 000 Småkommunetilskudd 5 475 000 Veksttilskudd 0 Skjønnstilskudd 1 236 000 Samlet rammetilskudd: 42 410 000 Netto inntektsutjevning vet vi ikke eksakt, da det er innbyggertallet pr. 01.01.2016 som skal brukes. Beløp er lagt inn i henhold til prognose fra KS. Anslag som er lagt inn for 2016 er på kr. 4 025 000. Skatt er lagt inn med kr. 19 839 000 og andre generelle statstilskudd med kr. 570 000. Eiendomsskatt er satt til kr. 3 905 000. Frie inntekter er dermed på kr. 70 749 000. Andre inntekter, inkludert salgsinntekter og brukerbetalinger, er beregnet til kr. 29 576 822. Sum driftsinntekter er lagt inn med kr. 100 325 822. i Til skolehelsetjeneste kr 100 000,. Til videreutdanning frivillige brannmannskap kr 80 000,. 3
Lønn Lønn er budsjettert i henhold til vedtatte hjemler. Det er hovedppgjør i 2016, lønnsreserve er avsatt med kr. 1,7 millioner pluss sosiale kostnader, til sammen knapt 2,25 millioner. Av de totale driftsutgiftene i 2016 utgjør netto lønn inkl. sosiale utgifter ca 58 %. Varslede endringer i pensjonsutgiftene fra 2016 er tatt høyde for i budsjettet ved at beregningssatsene er korrigert i henhold til beste estimatopplysninger fra selskapene. 1.2. Renter og avdrag Det forutsettes at renter på eksisterende lån i stor grad vil bli på samme nivå som i 2015. Det er ikke tatt høyde for renteøkninger, da alle prognoser tyder på stabil eller redusert rente i 2016. Avdrag er redusert til ned mot minsteavdrag. Det er dermed ikke budsjettert med avdragsutsettelse. Netto lånegjeld År 2010 2011 2012 2013 2014 Berg 67 453 65 511 59 833 59 213 77 055 Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Indikatoren omfatter dermed utlån hvis mottatte avdrag skal inntektsføres i investeringsregnskapet, i tillegg til innlån som skal avdras i driftsregnskapet. Fra 2013 til 2014 har vi øket netto lånegjeld på grunn av låneopptak til store investeringer, hovedsakelig i eiendom og på VARområdet Ser vi på netto lånegjeld i forhold til de totale driftsinntektene blir for øvrig bildet litt annerledes. Dette nøkkeltallet sier mer om hvor stor prosentvis andel av driftsinntektene som medgår til å betjene gjeld gjennom at større gjeldsandel normalt vil medføre større avdrags og rentebelastning. 4
Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekt År 2010 2011 2012 2013 2014 Berg 79 70 63 58 75,5 Kostragruppe 05 (gruppe 06 tom 2013) 52 52 53 56 59 Fylkessnitt 89 89 86 87 88,5 Landssnitt 65 66 66 67 69,8 Vi ser at Berg kommune ligger over gjennomsnittet i Kostragruppe 5, men under fylkesgjennomsnittet for Troms. Vi har også kommet godt over landssnitt. Netto renter og avdrag i prosent av brutto driftsinntekt 2010 2011 2012 2013 2014 Berg 6,52 5,57 5,8 4,4 4,4 Kostragruppe 05 (gruppe 06 tom 2013) 2,43 2,34 2,7 2,9 3,1 Fylkessnitt 5,1 5,47 5,7 5,8 5,4 Landssnitt 2,96 3,73 3,3 2,8 3,4 Tabellen viser at Berg kommune jevnt over har en større belastning av renter og avdrag enn både Kostragruppe 5 og landet. Dette har nok både sammenheng med at netto lånegjeld er større og det kan være at man tradisjonelt har betalt høyere avdrag enn snittet. Vi ligger fortsatt noe under snitt i fylket. 5
Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser hva kommunene sitter igjen med av driftsinntekter når alle driftsutgifter inkl. renter og avdrag (netto) er trukket fra. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. Tallet sier noe om det økonomiske handlingsrommet i kommunen. År 2010 2011 2012 2013 2014 Berg 8 6 3 7 2,9 Kostragruppe 05 (gruppe 06 tom 2013) 3 3 3 2 1,4 Fylkessnitt 2 1 2 1 0 Landssnitt 2 2 3 2 1 Anbefalt nøkkeltall har tidligere vært 3%. Etter at mvakompensasjon påløpt i investeringsregnskapet ikke lenger inngår i brutto driftsinntekter er anbefalingen redusert til 1,75%. Berg har de siste årene i all hovedsak vært innenfor anbefalingene. For 2016 har vi budsjettert med et overskudd på 0,76%. 1.3. Betalingsregulativ Viser til egen sak til kommunestyret. 6
1.4. Endringer pr. rammeområde Budsjett Budsjett Endring i kr Endring i % 2015 2016 2015 2016 2015 2016 Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Sum utgifter 20 762 129 19 535 668 1 226 461 5,91 % Sum inntekter 10 245 500 10 362 850 117 350 1,15 % Netto 10 516 629 9 172 818 1 343 811 12,78 % Undervisning og oppvekst Sum utgifter 23 697 694 24 091 435 393 741 1,66 % Sum inntekter 4 781 560 4 778 146 3 414 0,07 % Netto 18 916 134 19 313 289 397 155 2,10 % Helse sosial pleie og omsorg Sum utgifter 33 130 884 36 690 672 3 559 788 10,74 % Sum inntekter 3 721 700 4 087 550 365 850 9,83 % Netto 29 409 184 32 603 122 3 193 938 10,86 % Næringslånene Sum utgifter 0 0 0 0,00 % Sum inntekter 0 0 0 0,00 % Netto 0 0 Kultur Sum utgifter 990 853 1 137 662 146 809 14,82 % Sum inntekter 46 800 146 800 100 000 213,68 % Netto 944 053 990 862 46 809 4,96 % Teknisk avdeling Sum utgifter 9 041 462 11 395 603 2 354 141 26,04 % Sum inntekter 2 757 100 4 741 499 1 984 399 71,97 % Netto 6 284 362 6 654 104 369 742 5,88 % Selvkostområdene Sum utgifter 5 090 700 5 480 567 389 867 7,66 % Sum inntekter 8 092 312 8 330 312 238 000 2,94 % Netto 3 001 612 2 849 745 151 867 5,06 % Skatt og generelle tilskudd Sum utgifter 3 800 3 800 0 0,00 % Sum inntekter 69 168 800 71 299 800 2 131 000 3,08 % Netto 69 165 000 71 296 000 2 131 000 3,08 % Renter avdrag fond mm Sum utgifter 12 793 250 11 277 550 1 515 700 11,85 % Sum inntekter 6 697 000 5 866 000 831 000 12,41 % Netto 6 096 250 5 411 550 684 700 11,23 % 7
Ramme 1 Sentrale styringsorgan/kirke Det er lagt inn lønnsreserve på kr. 1,7 mill + sosiale utgifter da det er hovedoppgjør i 2016. Det er budsjettert med bruk av premiefond på 3,7 mill. Disse framkommer på ramme 1 og gjør at vi budsjettmessig har lavere netto utgift i 2016 sammenlignet med 2015. Skatteoppkreverfunksjonen vil også i 2016 bli ivaretatt av Kemneren i Tromsø. Det er foreslått at tjenesten skal statliggjøres fra 01.06.16, vi har derfor budsjettert med kjøp av tjenesten i 5 måneder i 2016. Vi viderefører avtalen om kjøp av konsulent 3 dager i måneden i økonomiavdelinga. Ramme 2 Undervisning/oppvekst Barnehagene har årlig hovedopptak, men tar inn barn gjennom hele året dersom det er ledig kapasitet. Det er ei utfordring i vårt arbeidsmarked at det kommer familier til Berg som kun er her kort tid. Utfordringen til Berg kommune er at vi til en hver tid har bemanning etter det barnetallet som er i barnehagene. Vi styrker Senjahopen barnehage med en stilling for 2016 særlig ut fra viktigheten av at fremmedspråklige barn og foreldre får gode språkkunnskaper. Berg skole skal være en skole preget av et godt læringsmiljø med et faglig og sosialt læringsutbytte for alle elevene. Berg kommune deltar gjennom Pedagogisk senter i ulike nettverk for assistenter, ped.ledere, styrere, lærere, rektor og skoleeier. Ramme 3 Helse/sosial/pleieog omsorg På grunn av økt antall brukere med spesielle behov for hjelp øker netto budsjettert utgift med knapt fra 2015 til 2016. Det er budsjettert med økt bemanning på sykehjem, og PUtiltak. Tilskuddet til intermediære senger på DMS Finnsnes faller bort i 2016. Vi må dekke hele utgiften på ca.kr. 500.000 via frie inntekter. På ramme 3 har vi en rekke interkommunale tjenester. Budsjett for disse tjenestene er lagt inn i henhold til vedtak i AR. Ramme 4 Næringsfondene Postene er kun budsjettteknisk, og har ingen direkte resultateffekt. Ramme 5 Kultur På biblioteket er stilling økt til 50% Ramme 6 Teknisk Budsjettmessig er ramme 6 økt fra 2015 til 2016. Dette skyldes i hovedsak at man ønsker å ansette en ingeniør, og at lønn til denne stillingen er budsjettert inn i 2016. Ramme 7 Selvkostområdene For å ta inn deler av akkumulerte underskudd økes brukerbetalingene på vann. Det budsjetteres også med større utgifter til vedlikehold av vannanlegg. Øvrige brukerbetalinger innen selvkost videreføres på 2015nivå. Dette gjelder avløp, renovasjon og feiing. 8
Ramme 8 Skatt og generelle tilskudd (ikke med i tabell) Vi har nominell økning i rammeoverføringer og forventede skatteinntekter på til sammen kr. 2.131.000 fra opprinnelig budsjett 2015 til budsjett 2016. Ramme 9 Renter, avdrag og fond med mer (ikke med i tabell) Renter er lagt inn i budsjett etter betalingsplaner fra långivere. Avdrag er beregnet ned mot minsteavdrag. På grunn av lave renter er netto utgift budsjettert lavere enn i 2015. Investeringer Det er budsjettert med følgende investeringer i 2016: Veiskilt kr. 150.000 Sum investeringer kr. 150.000 finansieres med ubrukte lånemidler. 9
Økonomiplan 20162019 Økonomiplan 20162019 Budsj 2016 Budsj 2017 Budsj 2018 Budsj 2019 Brukerbetalinger 3 711 910 3 711 910 3 711 910 3 711 910 Andre salgs og leieinntekter 12 357 500 13 357 500 13 357 500 13 357 500 Overføringer med krav til motytelse 4 107 612 4 107 612 4 107 612 4 107 612 Rammetilskudd 46 435 000 46 435 000 46 435 000 46 435 000 Andre statlige overføringer 9 748 300 10 248 300 10 248 300 10 248 300 Andre overføringer 221 500 221 500 221 500 221 500 Skatt på inntekt og formue 19 839 000 19 839 000 19 839 000 19 839 000 Eiendomsskatt 3 905 000 3 905 000 3 905 000 3 905 000 SUM DRIFTSINNTEKTER (B) 100 325 822 101 825 822 101 825 822 101 825 822 Lønnsutgifter 48 610 881 48 097 981 48 475 931 47 475 931 Sosiale utgifter 9 031 145 11 740 588 10 920 484 11 914 180 Kjøp av varer og tjenester som inngår i komm tjenesteprod 17 955 264 17 425 264 17 425 264 17 425 264 Kjøp av varer og tjenester som erstatter komm tjprod 12 903 181 12 855 789 12 862 093 12 868 397 Overføringer 5 922 301 5 854 300 5 854 300 5 854 300 Avskrivninger 4 987 000 4 987 000 4 987 000 4 987 000 SUM DRIFTSUTGIFTER (C) 99 409 772 100 960 922 100 525 072 100 525 072 BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = BC) 916 050 864 900 1 300 750 1 300 750 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 884 000 884 000 884 000 884 000 Mottatte avdrag på utlån 204 000 204 000 204 000 204 000 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) 1 088 000 1 088 000 1 088 000 1 088 000 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 2 288 000 2 288 000 2 288 000 2 288 000 Avdrag på lån 4 002 550 4 002 550 4 002 550 4 002 550 Utlån 320 000 320 000 320 000 320 000 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) 6 610 550 6 610 550 6 610 550 6 610 550 RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER 5 522 550 5 522 550 5 522 550 5 522 550 Motpost avskrivninger 4 987 000 4 987 000 4 987 000 4 987 000 NETTO DRIFTSRESULTAT (I) 380 500 329 350 765 200 765 200 Bruk av disposisjonsfond 384 700 435 850 0 0 Bruk av bundne fond 825 300 825 300 825 300 825 300 SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) 1 210 000 1 261 150 825 300 825 300 Avsetninger til disposisjonsfond 5 000 5 000 5 000 5 000 Avsetninger til bundne fond 1 585 500 1 585 500 1 585 500 1 585 500 SUM AVSETNINGER (K) 1 590 500 1 590 500 1 590 500 1 590 500 REGNSKAPSMESSIG MER MINDREFORBRUK (L = I+JK) 0 0 0 0 10
Følgende er hensyntatt i økonomiplanen: Frie inntekter er forutsatt uendret i perioden Det er forutsatt mottak av 10 flyktninger på.år i perioden. Integreringstilskudd er økt med kr. 500.000 pr.år fra 2017. Det kan bli vesentlige endringer i både inntekter og utgifter på dette ansvaret dersom kommunen ikke tar imot nye flyktninger etter 2016. Endringer kommer i så fall i slutten av planperioden. Det er ikke beregnet gjort endringer i renter, finansutgifter er videreført ut fra kjent nivå i 2015. Eiendomsskatt er lagt inn med 5,5 på bolig og fritidsbolig i hele planperioden. Det er ikke tatt høyde for eventuelle endringer i eiendomsskatt på verker og bruk. Lønn forutsettes å øke med 0,5 mill + sosiale utgifter i 2017 og 2019, og 1,5 mill + sosiale utgifter i 2018. Det er lagt inn økning i inntekter vann med kr. 1 mill og avløp kr. 250.000 fra 2017. For å balansere budsjettet er det forutsatt bruk av fond i hele perioden. Det forutsettes at all øvrig drift videreføres på 2016nivå. Høyere lønnsoppgjør eller renteoppganger vil få konsekvenser for øvrig drift, og eventuell underdekning vil måtte dekkes av fond. Netto driftsresultat er positivt med ca. 0,76% i hele perioden. Det er ikke budsjettert med investeringer etter 2016. Investeringer vil bli vedtatt fortløpende. Det er ikke budsjettert med avdragsutsettelser i planperioden. Vurdering: Det er utarbeidet et budsjett for 2016 i balanse. Vi har ikke klart å redusere utgiftsnivået som forutsatt i økonomiplan for 20142017. I PRO har vi ikke fått den forventede effekten av ROprosjektet da det har vært høyt belegg av beboere på sykehjemmet. Det har også kommet inn brukere som har krevd spesielle ressurser. I sentraladministrasjonen har vi tatt ned stillingen som kommuneadvokat, men vi har hatt utgifter i forbindelse med rettssaker som gjør at vi ikke har netto nedtak. Politikerne har gitt uttrykk for at de ønsker å satse på barn og unge. Det forutsettes i budsjettet for 2016 at man viderefører redusert foreldrebetaling i barnehagene. Det er ikke foreslått endringer i foreldrebetaling i SFO. I kulturskolen vil foreldrebetalingen øke med ca.30%. Kommuneloven 46 pkt. 3 sier at «årsbudsjettet skal være realistisk», og det fremlagte forslag til budsjett for 2016 anses å være både realistisk og ansvarlig. 11
Vedtak/innstilling til vedtak: 1. Skattøret fastsettes til høyeste lovlige sats i henhold til Stortingets vedtak. 2. Renten på næringsog kraftfondslån settes til 4 %. 3. Årsbudsjettet drift vedtas med følgende hovedtall: Budsjett 2015 Budsjett 2016 Skatt på inntekt og formue 20 480 000 19 839 000 Ordinært rammetilskudd 43 650 000 46 435 000 Skatt på eiendom 3 905 000 3 905 000 Andre indirekte skatter Andre generelle statstilskudd 583 000 570 000 Sum frie disponible inntekter 68 618 000 70 749 000 Netto finansinntekter/ utgifter 6 081 250 5 416 550 Netto avsetninger 20 000 Til fordeling drift 62 516 750 65 332 450 Sentrale styringsenheter og fellesutgifter 10 516 629 9 172 818 Undervisning/oppvekst 18 916 134 19 313 289 Helse sosial pleie og omsorg 29 409 184 32 603 122 Næringslånene Kultur 944 053 990 862 Teknisk avdeling 6 284 362 6 654 104 Selvkostområdene 3 001 612 2 849 745 Skatt og generelle tilskudd 547 000 547 000 Gebyr egen innfordring 5 000 5 000 62 516 750 65 332 450 12
4. Tiltak for å tilpasse driften til inntektsforutsetningene vedtas i henhold til følgende oversikt Sum tiltak er kr. 239.748,. Økning av post til formannskapets disposisjon kr. 68.001 Økning av betaling for gjesteelever kr. 538.000 Lærlinger kr. 352.050 Midtskyss Berg skole kr. 80.000 Reduksjon spesialundervisning privatskole kr. 374.000 Redusert stilling Berg skole kr. 235.424 Uteområdet Berg skole kr. 100.000 Økning ped.ressurs Senjahopen barnehage kr. 525.500 Styrking kulturskole kr. 150.000 PUtiltak kr. 500.000 Økning ressurser PRO kr. 1.576.500 Økning brukerbetalinger PRO kr. 50.000 Turskiltprosjektet kr. 60.000 Lønn ingeniørstilling kr. 604.325 Ledningskartverk vann kr. 100.000 Ledningskartverk avløp kr. 100.000 Økning brukerbetaling vann kr. 250.000 Bruk av premiefond kr. 3.700.000 Bruk av disposisjonsfond kr. 384.700 5. For 2015 skal det skrives ut eiendomsskatt for hele kommunen, jfr. eiendomsskatteloven 2 og 3a. 5.1 Den generelle skattesatsen for de skattepliktige eiendommene settes til 7 promille. Med hjemmel i eiendomsskatteloven 12 a benyttes 5,5 promille for boliger og fritidseiendommer. 5.2 Boliger/fritidseiendommer skal ha et bunnfradrag på kr. 100 000,, jfr. eiendomsskatteloven 11 annet ledd. 5.3 I medhold av eiendomsskatteloven 7 bokstav a, fritas forsamlingshus og samfunnshus for eiendomsskatt. Nyoppførte boligbygg skal fritas etter eiendomsskatteloven 7 bokstav c i 10 år, eller til kommunestyret endrer eller opphever fritaket. 5.4 Eiendomsskatten skal betales i 4 terminer, samtidig med de kommunale eiendomsgebyrene. 5.5 Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte eiendomsskattevedtekter. 6. Økonomiplan for 20162019 vedtas. Skaland, den 18.11.2015 13
Berg kommune Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Linjenavn 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Skatt på inntekt og formue 18 212 687 20 480 000 19 839 000 19 839 000 19 839 000 19 839 000 Ordinært rammetilskudd 44 676 414 43 650 000 46 435 000 46 435 000 46 435 000 46 435 000 Skatt på eiendom 3 648 485 3 905 000 3 905 000 3 905 000 3 905 000 3 905 000 Andre direkte eller indirekte skatter 222 487 Andre generelle statstilskudd 609 549 583 000 570 000 570 000 570 000 570 000 Sum frie disponible inntekter 67 369 622 68 618 000 70 749 000 70 749 000 70 749 000 70 749 000 Renteinntekter og utbytte 1 170 926 1 144 000 874 000 874 000 874 000 874 000 Gevinst på finansielle instrumenter Renteutgifter provisjoner og andre finansutgifter 2 161 440 2 711 000 2 288 000 2 288 000 2 288 000 2 288 000 Tap på finansielle instrumenter Avdrag på lån 3 823 926 4 514 250 4 002 550 4 002 550 4 002 550 4 002 550 Netto finansinntekter/ utgifter 4 814 440 6 081 250 5 416 550 5 416 550 5 416 550 5 416 550 Dekning av tidl års regnskm merforbruk Til bundne avsetninger 46 732 20 000 Til ubundne avsetninger 11 635 292 Bruk av tidl års regnskm mindreforbruk 12 754 292 Bruk av ubundne avsetninger 1 174 813 Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger 2 247 081 20 000 Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift 64 802 263 62 516 750 65 332 450 65 332 450 65 332 450 65 332 450 Sum fordelt til drift fra skjema 1B 57 272 077 62 516 750 65 332 450 65 332 450 65 332 450 65 332 450 Merforbruk/mindreforbruk 7 530 186
Berg kommune Budsjettskjema 1B Driftsbudsjettet Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Linjenavn 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Sum fordelt til drift fra skjema 1B 57 272 077 62 516 750 65 332 450 65 332 450 65 332 450 65 332 450 Prosjekter 126 351 Ramme 1 5230 319 10 516 629 9 172 818 10 264 211 10 475 832 10 469 528 Ramme 2 16212 627 18 916 134 19 313 289 19 469 288 19 251 363 19 251 363 Ramme 3 31711 815 29 409 184 32 603 122 32 615 730 32 622 034 32 628 338 Ramme 4 197 487 Ramme 5 788 410 944 053 990 862 930 862 930 862 930 862 Ramme 6 5285 088 6 284 362 6 654 104 6 654 104 6 654 104 6 654 104 Ramme 7 1 667 006 3 001 612 2 849 745 4 049 745 4 049 745 4 049 745 Ramme 8 613 014 547 000 547 000 547 000 547 000 547 000 Ramme 9 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 57 272 077 62 516 750 65 332 450 65 332 450 65 332 450 65 332 450
Berg Investeringer Utlån Avdrag Avsetninger Årets Bruk Inntekter Tilskudd Mottatte Andre Overført Bruk Bruk Sum Udekket/udisponert Budsjett 2016 Berg kommune Formannskapsmøte 18.11.15 Budsjettskjema 2A Investeringsbudsjettet Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 i anleggsmidler 26 860 133 4 305 800 150 000 og forskutteringer 813 509 Kjøp av aksjer og andeler 2 113 095 på lån 1 082 137 296 333 finansieringsbehov 31 165 207 4 305 800 150 000 av lånemidler 22 829 528 4 305 800 150 000 fra salg av anleggsmidler 124 164 til investeringer 2 176 260 Kompensasjon for merverdiavgift 1 165 055 avdrag på utlån og refusjoner 1 125 772 Sum ekstern finansiering 27 420 779 4 305 800 150 000 inntekter fra driftsregnskapet av tidligere års udisponert av avsetninger 2 550 862 finansiering 29 971 641 4 305 800 150 000 1 193 566 0 0 Rapportmal: Budsjettskjema 2A
Budsjettskjema Regnskap Budsjett 2016 Berg kommune Formannskapsmøte 18.11.15 2B Investeringsbudsjettet Budsjett Budsjett 2014 2015 2016 Til investeringer i anleggsmidler (fra budsjettskjema 2A) 26 860 133 4 305 800 150 000 Prosjekter Ersfjordstranda friluftsområde 256 005 Parkeringsanlegg Ersfjordstranda 1 778 524 Trådløsnett Senjahopen 361 875 Parkeringsanlegg Senjatrollet 29 264 Fiber til Ersfjord 853 040 Sentrale styringsenheter og fellesutgifter Nytt økonomisystem/esa 523 778 Teknisk avdeling Nærmiljøanlegg Skaland 164 813 Molo Skaland 217 234 Flytebrygger Senjahopen 1 599 105 Gang og sykkelvei Skaland 522 625 Brannbil utstyr 113 264 Utleieboliger 14 270 773 Bad Strandheimen 20 000 Veiskilt 150 000 Undervisning og oppvekst Berg skole 132 000 Skaland barnehage 273 800 Senjahopen barnehage 30 000 Selvkostområdene Forlengelse av kloakk i Mefjordvær 45 080 750 000 Senjahopen vannverk (Sjøledning) 4 935 780 Skaland vannverk 54 640 3 100 000 Senjahopen vannverk (Burstind) 1 134 333 Sum 26 860 133 4 305 800 150 000