INNLEDNING...3 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2012...4 SKATT...5 RAMMETILSKUDD...5 BRUTTO DRIFTSRESULTAT...5 RENTER/AVDRAG...5 AVSETNINGER...6 INNTEKTSUTVIKLING...7 PLANOMRÅDENE...7 PLANOMRÅDE 1 SENTRAL STYRINGSORGAN / POLITIKK...7 PLANOMRÅDE 2 FELLESTJENESTER...7 PLANOMRÅDE 3 OPPVEKST OG KULTUR...8 PLANOMRÅDE 4 HELSE OG SOSIAL...9 PLANOMRÅDE 5 NÆRING OG DRIFT...11 PLANOMRÅDE 6 KIRKEN...12 BALANSEN...13 FONDSSTATUS...13 ARBEIDSKAPITAL...15 DRIFTSPROSJEKTER MED EGNE BEVILGNINGER...16 INVESTERINGER...16 2
Innledning Regnskapet for 2012 ble avlagt innen den formelle fristen og er rapportert til KOSTRA. Netto driftsresultat oppfattes som det sentrale resultatmålet for kommunene. Resultatet utgjør forskjellen mellom driftsinntekter og driftsutgifter inkludert finansposter. Resultatet i 2012 var kr 13.187.460,-. Det er 5 prosent av driftsinntektene, 2 prosent høyere enn fylkesmannens normtall. Korrigert for bruk av bundne driftsfond på 2,1 millioner kroner, avsetning til bundne driftsfond på 10,5 millioner kroner, kurstap på 0,3 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 3,9 millioner kroner, så er korrigert netto driftsresultat 1,2 millioner kroner, som utgjør 0,5 prosent av driftsinntekter. I 2011 var korrigert netto driftsresultat negativt med minus 1,7 millioner kroner. Sigdal kommune hadde i 2012 en skatteinngang på ca. 82,6 millioner kroner, som er 9,2 millioner kroner mer enn faktisk inngang i 2011, og som er 5,6 millioner kroner mer enn i vedtatt budsjett. Høy skatteinngang virker inn på rammetilskuddet med en reduksjon som utgjorde 1,8 millioner kroner. I sum ble altså netto merinntekt ift budsjett med det på 3,8 mill. Det tilsynelatende akseptable resultatet inneholder noen avgjørende faktorer å holde fokus på videre. Det er i hovedsak forholdet at det er inntektsført 6 millioner kroner til Utviklingsfondet i Trillemarka, midler som er bundet til fondet og som må trekkes ut ved vurdering av kommunens forutsetning for å finansiere drift. Videre er resultatet i 2012 sterkt påvirket av regnskapsføringen av såkalt premieavvik. Dette innebærer at man utgiftsfører 7 millioner kroner mindre enn hva som faktisk er utbetalt i pensjonspremier. Dette virker i alle kommuner i 2012 og innebærer en «kunstig» forbedring av resultater. Amortisering over 10 år («utgiftsføring») av dette statlig definerte regnskapsgrepet, belaster kommunens regnskaper med 0,7 millioner kroner i året, de neste 10 årene. I budsjettet settes det hvert år av midler til å kompensere for lønnsstigning og pensjonsutgifter. Beløpet for 2012 ble økt med 1 million kroner fra 7 millioner i 2011, til 8 millioner kroner i 2012. Fasiten viser at dette var 3,47 millioner kroner for lavt. Forutsetningene i dette avklares ikke før sent på året, helt inn i mot neste års budsjettprosess. Rådmannen tar selvkritikk på at dette ble satt for lavt i utgangspunktet, og at det ikke i sterkere grad ble tydeliggjort for sektorene da realitetene kom for en dag i andre halvår 2012. Det er imidlertid svært lite handlingsrom for å redusere bemanning og andre signifikante kostnader helt mot slutten av året, og resultatet er alvorlige budsjettoverskridelser i tjenester hvor lønn og pensjoner er særlig kostnadsdrivende. Innenfor pleie og omsorg, og i noen grad også innenfor skole, så er det alt vesentlige av årets budsjettoverskridelser knyttet til manglende midler til å kompensere for lønns- og prisvekst, i sum 3,3 millioner kroner på disse to planområdene. Identifiserte 3,3 millioner kroner kommer i tillegg til øvrige utfordringer, som i noe større grad er kommunisert under veis. Kritiske problemområder er og har vært barnevern (-2,1 mill.kr), selvkostområder/ubalanse innenfor teknisk sektor (-4,8 mill.kr), samt for lite midler avsatt til medfinansiering av sykehusinnleggelser (-0,5 mill. kr «samhandlingsreformen»). I sum er det totale merforbruket på planområdene på hele 10,5 millioner kroner. I sum står man overfor en alvorlig situasjon som også har vært drøftet kontinuerlig over de senere år. Hadde man ikke hatt det nevnte premieavviket i årsoppgjøret for 2012 ville det reelle resultatet i kommunens regnskap ( bunnlinjen ) vært negativt. Jens Sveaass, rådmann Prestfoss 22.mars/08. april 2013 3
HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2012 Note Regnskap 2012 Just.bud.2012 Oppr.bud.2012 Regnskap 2011 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -8 304 136-7 548 000-7 548 000-8 753 505 Andre salgs- og leieinntekter -24 755 135-26 617 900-26 617 900-24 933 644 Overføringer med krav til motytelser -27 155 740-19 982 151-15 527 151-27 379 305 Rammetilskudd fra staten -104 820 025-106 632 000-106 632 000-99 499 653 Andre statlige overføringer -12 711 392-9 522 000-10 092 000-12 298 340 Andre overføringer -228 310-344 500-344 500-1 322 321 Skatt på inntekt og formue -82 584 719-77 000 000-77 000 000-73 444 791 Andre direkte og indirekte skatter -75 617 0 0-75 617 Sum driftsinntekter -260 635 073-247 646 551-243 761 551-247 707 176 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 120 587 423 112 872 238 118 966 938 115 479 250 Sosiale utgifter 28 774 576 34 521 600 26 850 800 28 577 815 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t 27 593 877 26 266 767 26 091 450 28 599 690 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 42 043 027 38 446 501 38 285 712 39 986 636 Overføringer 20 170 263 14 598 129 13 862 651 16 183 796 Avskrivninger 9 9 515 435 0 0 7 602 451 Fordelte utgifter 0 283 000 248 000 0 Sum driftsutgifter 248 684 602 226 988 235 224 305 551 236 429 638 Brutto driftsresultat -11 950 471-20 658 316-19 456 000-11 277 538 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak -8 665 970-7 557 196-4 348 000-5 939 556 Gevinst finansielle instrumenter -380 548 0 0-93 395 Mottatte avdrag på lån -51 072-50 000-50 000-61 711 Sum eksterne finansinntekter -9 097 591-7 607 196-4 398 000-6 094 662 Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 7 388 036 8 227 000 8 227 000 7 374 682 Tap finansielle instrumenter 277 076 500 000 0 1 824 550 Avdragsutgifter 11 9 656 924 9 854 000 9 854 000 8 946 416 Utlån 54 000 50 000 50 000 75 412 Sum eksterne finansutgifter 17 376 036 18 631 000 18 131 000 18 221 060 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner 8 278 446 11 023 804 13 733 000 12 126 398 Motpost avskrivninger 9-9 515 435 0 0-7 602 451 Nettodriftsresultat 16-13 187 460-9 634 512-5 723 000-6 753 591 AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsm. mindreforbruk 7 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond 7-2 756 013-3 051 386-150 000-1 586 558 Bruk av bundne fond 7-2 080 697-3 220 567-2 932 000-2 624 353 Sum bruk av avsetninger -4 836 710-6 271 953-3 082 000-4 210 910 Overført til investeringsregnskapet 5 956 879 8 262 015 600 000 1 972 632 Avsetninger disposisjonsfond 7 1 532 133 1 410 450 1 971 000 986 526 Avsetninger til budne fond 7 10 535 158 6 234 000 6 234 000 8 005 343 Sum avsetninger 7 18 024 171 15 906 465 8 805 000 10 964 501 Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0 4
Skatt Sigdal kommune hadde i 2012 en skatteinngang på ca. 82,6 millioner kroner, som er 9,2 millioner kroner mer enn faktisk inngang i 2011, og som er 5,6 millioner kroner mer enn i vedtatt budsjett. Høy skatteinngangen i 2012 skyldes generell økning i skatteinntekter. Anslaget fra NB 2012 var på 2,6 prosent, mens den reelle økningen ble på 6,8 prosent i snitt i alle kommuner. Skatteinntekter per innbygger lå på ca 97,4 prosent av landsgjennomsnittet i 2012. Denne prosenten utgjorde 96,5 i 2008, 94,6 i 2009, 105,2 i 2010, 91,6 i 2011 og 97,4 i 2012. Rammetilskudd Rammeoverføringene fra staten ble ca. 1,8 millioner kroner lavere i 2012 enn hva budsjettet la til grunn. På grunn av høy skatteinngangen fikk kommunen mindre i inntektsutjevning enn det som var budsjettert. Skatt og rammetilskudd må ses i sammenheng på grunn av inntektsutjevningen i inntektssystemet. Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat ble12 millioner kroner. Dette er 8,7 millioner kroner svakere enn brutto driftsresultat i justert budsjett for 2012. Sigdal kommune har tradisjonelt ikke budsjettert med avskrivninger, siden de ikke har noen samlet resultateffekt i et kommuneregnskap. Avskrivninger påvirker imidlertid brutto driftsresultatet. Hvis det hadde blitt budsjettert med avskrivninger tilsvarende de faktisk regnskapsførte, så ville justert budsjett ligge inne med brutto driftsresultat på 11,2 millioner kroner, noe som innebærer at faktisk resultat ville være 0,8 millioner kroner bedre enn budsjettert. Renter/avdrag Vi ser at sum eksterne finansutgifter ble ca 2,7 million lavere enn budsjettert. Finansinntekter ble ca. 1,5 millioner kroner høyere enn budsjettert. 0,4 mill kroner av disse er kursgevinst på verdipapirer som er avsatt til bundet driftsfond. Renteinntektene er 1 million kroner høyere enn forutsatt i budsjettet. Ca 0,8 millioner kroner av dem er renter på gavemidler og Utviklingsfond Trillemarka-Rollagfjell som avsettes til bundne driftsfond. Disse har en ikke hatt praksis å budsjettere med siden disse inntektene gjenspeiler ikke frie inntekter til kommunen, men samtidig påvirker nettodriftsresultat. Finansutgifter ble rundt 1,2 millioner kroner lavere enn hva budsjettet la til grunn. Renteutgifter ble lavere med 0,8 millioner kroner, avdrag med 0,2 millioner kroner. Urealisert tap på verdipapirer var på 0,3 millioner kroner i 2012, denne er finansiert med bruk av disposisjonsfond. I 2012 var 3,8 millioner kroner utgiftsført mer i avdrag enn kravet til minimumsavdrag. En kan øke nedbetalingstid for å få redusert årlig avdragsutgifter. Selv om avdragsutgifter utover minimumsavdrag er som hovedregel driftsutgifter, kan en også utgiftsføre avdragsbetaling utover minimumsavdraget i investeringsregnskapet dersom disse har budsjettmessig finansiering i investeringsregnskapet, jfr. Kommunal regnskapsstandart nr. 3. Ved behandling av budsjettet for 2013 vedtok kommunestyret å øke avdragstid på andel av kommunens lån. Netto driftsresultat Netto driftsresultat oppfattes som det sentrale resultatmålet for kommunene. Det er lik forskjellen mellom samlede driftsinntekter og driftsutgifter inkludert finansposter. Resultatet i 2012 var kr 13.187.460,-. Det er 5 prosent av driftsinntektene som er 2 prosent høyere enn det 5
som fylkesmannen anbefaler for å kunne bevare verdiene i kommunen. Resultatet inneholder imidlertid 6 millioner kroner som er bevilget av staten til Utviklingsfondet for kommunene Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Midlene overføres årlig over fem år, med lik beløp (6 millioner kroner), til og med 2013. Sigdal kommune fører disse i sitt regnskap og avsetter til bundet driftsfond. Dette innebærer at netto driftsresultat bør være 6 millioner kroner bedre enn anbefalt nivå i 2013. Korrigert for bruk av bundne driftsfond på 2,1 millioner kroner, avsetning til bundne driftsfond på 10,5 millioner kroner, kurstap på 0,3 millioner kroner og MVA-kompensasjon fra investeringer på 3,9 millioner kroner er korrigert netto driftsresultat 1,2 millioner kroner, som utgjør 0,5 prosent av driftsinntekter. I 2011 var korrigert netto driftsresultat negativt, -1,7 millioner kroner. Premieavvik og amortiseringen av tidligere års premieavvik påvirker netto driftsresultat. Det er i 2012 en stor økning av inntektsføringen fra premieavviket. Netto inntektsføring økte fra 0 til 7 millioner kroner fra 2011 til 2012. Dette utgjør 2,6 prosent av driftsinntekter. Amortiseringen av det positive premieavviket vil øke utgiftsføringen med 0,7 millioner kroner neste 10 år. All MVA-kompensasjon fra investeringer var overført til investeringsregnskapet i 2012. Historisk utvikling vises i denne tabelloppstillingen: 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Netto driftsresultat 15 905-3 149 14 615 15 804 6 754 13 187 Med unntak for 2008 har kommunen konstatert positive netto driftsresultat i hele perioden. Det høye netto driftsresultatet i 2007 skyldtes i hovedsak store finansinntekter og store investeringsutgifter som utløste en høy momskompensasjon. Tommelfingerregelen (normen) om et netto driftsresultat på minimum 3 prosent av driftsinntektene. 2010 markert seg med ekstraordinær skatteinngangen fra 2005-oppgjør. Driftsresultat i perioden 2009 til 2012 inneholder altså en andel låst inntekt i midler til Utviklingsfondet på 6 millioner kroner, hvorav kun en tredjedel er å regne for Sigdals inntekt, og hele beløpet er låst til fond. Avsetninger Regnskap 2012 Just.bud 2012 Oppr.bud 2012 Regnskap 2011 Bruk av avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 0 0 Bruk av disposisjonsfond -2 756 013-3 051 386-150 000-1 586 558 Bruk av bundne fond -2 080 697-3 220 567-2 932 000-2 624 353 Sum bruk av avsetninger -4 836 710-6 271 953-3 082 000-4 210 910 Avsetninger Overført til investeringsregnskapet 5 956 879 8 262 015 600 000 1 972 632 Avsetninger disposisjonsfond 1 532 133 1 410 450 1 971 000 986 526 Avsetninger til budne fond 10 535 158 6 234 000 6 234 000 8 005 343 Sum avsetninger 18 024 170 15 906 465 8 805 000 10 964 501 Netto avsetninger 13 187 460 9 634 512 5 723 000 6 753 591 6
Inntektsutvikling For å se inntektsutviklingen over tid er det greit å se på sum driftsinntekter. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Skatter -75 707-74 573-75 558-88 030-73 445-82 585 Rammetilskudd -48 103-52 980-69 131-68 802-99 500-104 820 Andre innt. u/renter -74 546-86 128-98 668-94 224-74 762-73 230 Sum driftsinntekter -198 356-213 681-243 357-251 056-247 707-260 635 Vi ser at det generelt har vært en jevn stigning i driftsinntektene. I 2010 fikk kommunen 7,8 millioner kroner i ekstra skatteinntekt hvorav 1,3 millioner kroner var betalt tilbake til skatteyteren i 2011 etter etterberegning pga endringen av likning. Derfor fikk kommunen en relativt høy skatteinntekt i 2010 og noe lavere enn det budsjetterte i 2011. Fra 2011 til 2012 er inntektene økt med 12,9 millioner kroner. Planområdene Planområdene blir styrt etter nettorammer, det vil si utgifter minus inntekter. Planområdene under ett hadde et merforbruk på 10,5 millioner kroner mot 4,5 millioner kroner i 2011. Merforbruket fordeler seg med 4,9 millioner kroner innen Næring og drift, 4,9 millioner kroner innen Helse og sosial, 0,5 millioner kroner innen Oppvekst og kultur, 0,2 millioner kroner på Sentrale styringsorganer og politikk. I 2012 var det ikke kompensert for lønnsøkning fult ut, det var mangel på 3,5 millioner kroner i avsatte midler. Nedenfor gis en mer spesifisert oversikt for hvert planområde. Avsetninger til og bruk av fond inngår i tallene for de ulike planområdene. Planområde 1 Sentral styringsorgan / politikk Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer 1 817 206 1 720 129 1 518 600-201 529 1100 Kontroll og revisjon 34 266 59 400 90 000 30 600 1801 Eldreråd 1 623 35 106 10 000-25 106 3250 Næringstiltak 1 000-1 000 Sum for planområdet 1 853 094 1 815 635 1 618 600-197 035 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 1 Sentral styringsorgan/politikk har et merforbruk på 197.035,-. Kr 112.983,- av merforbruket er utgifter til godtgjørelse til folkevalgte og sosiale utgifter, kr 39.752,- er utgifter til reisegodtgjøring. Kr 47.330,- er merforbruk innen kontrollutvalget. Planområde 2 Fellestjenester Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer 308 0 0 0 1100 Kontroll og revisjon 476 431 439 000 443 100 4 100 1200 Administrativ ledelse 2 874 224 3 257 588 3 176 200-81 388 1201 Økonomiavdelingen 2 661 086 3 103 465 2 785 200-318 265 7
1202 Felles it systemer 1 565 172 1 701 148 2 057 300 356 152 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 907 626 866 824 791 600-75 224 1204 Andre adm.fellesfunksjoner 0 284 242 307 000 22 758 1210 Forvaltning av eiendommer 1 688 0 0 0 1800 Fellesutgifter 649 984 84 094 84 100 6 1801 Overformynderi 27 521 10 159 1 000-9 159 2420 Sosial rådgivn og veiledning -27 789-38 462 0 38 462 3200 Kommunal næringsvirksomhet -1 500-5 174 0 5 174 3400 Produksjon av vann (S) 72 352 0 0 0 3500 Avløpsrensing (S) 72 352 0 0 0 3540 Tøm av slamavsk.sept (S) 72 352 0 0 0 3550 Renovasjon (S) 72 350 0 0 0 Sum for planområdet 9 424 157 9 702 885 9 645 500-57 385 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 2 Fellestjenester har et merforbruk på kr 57.385,-. Manglende kompensasjon for lønnsvekst i 2012 utgjør ca kr. 55.000,-. Tjeneste 1201 Økonomiavdelingen viser et merforbruk på kr 318.265,-. Dette skyldes hovedsakkelig bruk av ekstraressurser innen lønn og fakturering for å få utført pålagte oppgaver innen frister. Tjeneste 1202 Felles IT systemer viser til et mindreforbruk på kr 356.152 som skyldes i hovedsak at avtalen for drift og vedlikehold av det forrige økonomisystemet var avsluttet i 2012. Planområde 3 Oppvekst og kultur Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer 30 286 37 819 54 400 16 581 1200 Administrativ ledelse 1 250 698 1 455 153 1 382 700-72 453 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 80 060 68 850 62 000-6 850 1210 Forvaltning av eiendommer 233 128 227 488 245 000 17 512 1801 Eldreråd 0 1 100 0-1 100 2010 Barnehager 16 479 164 16 071 778 15 708 900-362 878 2020 Grunnskolen 31 715 065 33 483 139 32 635 200-847 939 2110 Styrket tilbud til førskolebarn 1 079 522 1 281 989 1 724 000 442 011 2130 Voksenopplæring 330 862 253 882 233 400-20 482 2150 Skolefritidsordning 539 085 652 174 742 200 90 026 2210 Førskolelokaler og skyss -712 897-769 464-703 200 66 264 2220 Skolelokaler 5 719 188 5 678 837 5 406 800-272 037 2230 Skoleskyss 2 793 007 2 896 297 2 920 000 23 703 2310 Aktivitetstilbud barn og unge 428 819 622 316 607 100-15 216 3700 Bibliotek 567 875 589 402 588 900-502 3730 Kino 2 923 18 012 23 000 4 988 3750 Museum og kunstnerhjem 790 267 714 774 722 000 7 226 3770 Kunstformidling -750-350 0 350 3800 Idrett 623 225 550 487 618 500 68 013 3810 Kommunale idrettsbygg 75 840 83 222 70 000-13 222 3830 Musikk- og kulturskole 428 220 449 220 433 500-15 720 3850 Kulturkontoret 275 375 41 676 318 300 276 624 3851 Tilskudd andre kulturbygg 269 427 271 806 293 000 21 194 8
3860 Kommunale kulturbygg 1 660 239 1 523 692 1 657 800 134 108 3861 Ungdomshus 41 008 43 606 31 000-12 606 3920 Tilskudd til livssynsorg. 17 000 31 078 28 000-3 078 Sum for planområdet 64 673 863 66 277 983 65 802 500-475 483 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 3 Oppvekst og kultur har i 2012 et merforbruk på kr 475.483,-. Det er et mindreforbruk på Kultur på kr 252.588,- og et merforbruk på Oppvekst på kr 728.071,-. Mindreforbruket på Kultur skyldes i hovedsak reduserte utgifter på brensel/strøm på kommunale kulturbygg i 2012. Merforbruket på Oppvekst skyldes i hovedsak følgende kostnader som ikke var budsjetterte: Ikke kompenserte lønnskostnader på kr 684.308,-. Utbetaling av kapitaltilskudd til barnehager som leier kommunens bygg på kr 830.839,-. Bakgrunnen for at disse ikke budsjetterte kostnadene gir et større merforbruk er at det er mindreforbruk på andre tjenester som for eksempel funksjon 2110 Styrket tilbud til førskolebarn som har et mindreforbruk på kr 442.011,-. Planområde 4 Helse og sosial Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer 30 638 24 419 36 000 11 581 1200 Administrativ ledelse 47 202 20 988 0-20 988 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 135 000 129 600 135 000 5 400 1210 Forvaltning av eiendommer 220 995 227 316 233 000 5 684 2320 Helsestasjon 2 305 182 2 387 232 2 326 800-60 432 2340 Aktiviserings- og service eldre og funksjonshemmede 3 028 381 3 543 202 3 637 600 94 398 2410 Legetjenester 4 014 083 4 015 894 4 093 700 77 806 2411 Fysio-/ergoterapitjeneste 2 325 579 2 514 064 2 526 700 12 636 2420 Sosial rådgivn og veiledning 1 488 860 1 739 318 1 711 700-27 618 2430 Tilbud til personer med rusproblemer 128 079 125 741 252 100 126 359 2440 Barneverntjeneste 1 855 734 1 490 156 1 515 200 25 044 2510 Barneverntiltak i familie 511 942 645 331 468 800-176 531 2520 Barneverntilt utenf familie 3 945 038 6 037 533 4 058 900-1 978 633 2531 BPO i Sigdalsheim 23 454 455 29 345 269 27 313 500-2 031 769 2532 BPO i Bjørkekviste 1 039 142 624 610 1 481 800 857 190 2540 BPO til hjemmeb.funkhemmede 10 662 789 12 791 715 11 608 600-1 183 115 2541 BPO til hjemmeboende 20 500 513 20 868 415 19 826 600-1 041 815 2550 Medfinans. somatiske tj. 0 4 384 600 3 867 800-516 800 2611 Botilbud Sigdalsheimen 3 678 697 3 219 178 3 379 500 160 322 2612 Botilbud Bjørkekvisten 61 657 62 564 101 000 38 436 2650 Kommunalt disponerte boliger -1 220 201-1 356 477-1 155 600 200 877 2750 Introduksjonsordning flyktninger 2 644 046 2 387 931 1 895 400-492 531 2760 Kvalifiseringsprogrammet 38 598 249 694 471 300 221 606 2810 Økonomisk sosialhjelp 1 408 528 1 235 130 1 344 000 108 870 2830 Bist.etabl.oppretth.eg.bolig -20 415 0 0 0 8500 Statstilskudd flyktninger -2 476 105-2 555 862-1 871 000 684 862 9
Sum for planområdet 79 808 417 94 157 562 89 258 400-4 899 162 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 4 Helse og sosial har et merforbruk på kr 4.899.162,-. Hovedforklaringen til dette er manglende lønnskompensasjon for lønnsvekst i 2012, basert på budsjett 2012 og manglende kompensasjon for reguleringspremie KLP på til sammen kr 2.600.063,- Trekker man ut dette beløpet så er altså resterende beløp på kr 2,3 millioner hvorav 2,1 mill skriver seg til barnevernstjenesten. Tjenesteområdene under barnevernet har et merforbruk, utover manglende lønnskompensasjon, på kr 2.059.719,-. Lønn til de ansatte i tjenesten er i tråd med budsjett. Utfordringene er knyttet til omfanget av tiltak utenfor hjemmet. Dette har over tid vært i sterk vekst, og det er på det rene at Sigdal har høye kostnader pr bruker i tjenesten sett i forhold til omkringliggende kommuner og generelle KOSTRA-tall på dette feltet. Tjenesteområdene under virksomhet for Sigdalsheimen og Hjemmetjenesten, inklusive administrative tjenester, bygg, aktivisering og servicetjenester i virksomheten, har samlet sett et merforbruk utover omtalt manglende lønnskompensasjon på kr 1.353.780,- Merforbruket skyldes i all hovedsak lønnsutgifter og vikarbruk innen Sigdalsheimen og Hjemmetjenesten. Det ble varslet sannsynlig balanse for virksomheten etter 3. kvartal, under forutsetning om innsparing på vikarinnleie, samt med usikkerhet knyttet til kostnadsutviklingen i hjemmetjenesten. Ekstrabevilgningen på kr 897.000,- har blitt brukt til ekstrainnleie/økt bemanning gjennom hele året på grunn av overbelegg. Det har imidlertid ikke vært mulig å spare på vikarinnleie, hverken på Sigdalsheimen eller i hjemmetjenesten. Tvert i mot var 2012, det første året i samhandlingsreformen et krevende år for de ansatte og for tjenesten, med klare faglige behov for den kapasiteten som er satt inn. Det har vært økt press på tjenestene, både på Sigdalsheimen (overbelegg) og ute i hjemmesykepleien i siste halvår/siste kvartal. Det har vært mye korttids sykefravær på Sigdalsheimen, samt stor pleietyngde blant pasientene både ute og inne i perioden. Innsparingstiltak på personalsiden ville ikke vært faglig tilrådelig, og ville høyst sannsynlig gitt enda høyere sykefravær. Man så ved 3. kvartals rapportering ikke det omfattende omfanget av den manglende lønnskompensasjonen. Dette er beklagelig. Men virksomheten ville uansett, som sagt ikke kunnet hente inn igjen dette merforbruket ved å spare på vikar. I tillegg til den omtalte manglende lønnskompensasjonen har virksomheten hatt ytterligere utgifter til nettopp lønnsøkning. Herunder lønn etter lokale forhandlinger og ikke minst etter en kraftig økning av lørdag- og søndagtillegget til de ansatte. Slik sett er merforbruket til virksomheten, hvis man ser bort fra disse lønnstilleggene enda noe lavere enn 1.353.780,-. Anslagsvis heller nærmere 1 mill. kr. Medfinansiering somatiske tjenenester (samhandlingsreformen) har et merforbruk utover manglende lønnskompensasjon på kr 507.821,-. Tjenesteområdene under virksomheten Tjenester til funksjonshemmede gikk samlet sett med et merforbruk på kr 459.798,-. Merforbruket skyldes generelt manglende lønnskompensasjon på til sammen kr 405.228,- og manglende kompensering for reguleringspremie KLP på 1.048.163,- på tjenesten 2540 BPO til hjemmeboende funksjonshemmede. Det er i tillegg merforbruk på tjenestene omsorgslønn og støttekontakt. Bjørkekvisten barnebolig har et mindreforbruk på 857.000,- grunnet endringer. Det er også noe mindreforbruk på alle virksomhetens bygg. 10
Avdeling psykisk helse har et merforbruk utover manglende lønnskompensasjon på til sammen kr 105.145,-. Dette skyldes underbudsjettering på poster knyttet til fastlønn og mindre refusjon av sykepenger en budsjettert. Dette er rettet opp for budsjett 2013 ved å redusere 0,2 årsverk. Sosiale tjenester har et mindreforbruk på kr 618.490,- etter manglende lønnskompensasjon på kr 29.339,- er trukket ut. Dette skyldes lavere utbetaling til økonomisk sosialhjelp enn budsjettert, i størrelsesorden kr 108.000. Samt mindreforbruk på kvalifiseringsprogrammet på kr 221.000,- hovedårsaken til dette er at det har vist seg vanskelig å finne deltakere som kan nyttiggjøre dette. Planområde 5 Næring og drift Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 1000 Politisk styring og kontrollorganer 17 917 76 375 72 000-4 375 1200 Administrativ ledelse 529 674 1 038 612 418 300-620 312 1203 Personal/opplæring/velferdstiltak 18 000 18 450 23 000 4 550 1210 Forvaltning av eiendommer 151 323 155 376 135 000-20 376 1300 Administrasjonslokaler 1 179 667 973 871 607 800-366 071 2331 Veterinær -24 093 35 886 0-35 886 2650 Kommunalt disponerte boliger 59 185 48 979-1 200-50 179 2830 Bist.etabl.oppretth.eg.boliger 40 000 0 0 0 2850 Tjenester utenfor ordinær 220 272 228 772 230 000 1 228 3010 Plansaksbehandling (S) 333 427 366 573-352 200-718 773 3020 Bygge-delings-seksj (S) 448 355 219 784-108 500-328 284 3030 Kart og oppmåling (S) -414 294 940 725-126 000-1 066 725 3200 Bedriftsrenovasjon 187 203 97 562 0-97 562 3250 Næringstiltak 527 476 506 504 783 000 276 496 3290 Landbrukskontor 1 994 143 2 011 574 2 172 800 161 226 3291 Landbruksvikar 2 000 0 0 0 3330 Kommunale veier 2 540 957 2 950 278 2 427 600-522 678 3340 Kommunale veier, miljø- og TST 102 254 72 344 50 000-22 344 3350 Område skredsvigstatue 1 000 6 369 0-6 369 3380 Brannforebyggende tiltak -217 948 456 0-456 3390 Beredskap mot brann 2 985 539 2 956 108 2 943 000-13 108 3400 Produksjon av vann (S) 1 329 184 1 189 962 1 152 300-37 662 3450 Distribusjon av vann (S) -2 093 153-2 576 954-2 428 000 148 954 3500 Avløpsrensing (S) 1 774 715 1 970 100 1 488 400-481 700 3530 Avl.nett/innsaml. Avl (S) -2 492 123-2 611 167-2 906 000-294 833 3540 Tøm av slamavsk.sept (S) 760 208 270 497-374 000-644 497 3550 Renovasjon (S) -2 615 742-1 389 938-1 831 500-441 562 3570 Avfallsbehandling (S) 1 372 169 1 206 715 1 500 000 293 285 3600 Miljøvern 292 552 12 300 11 748 3601 Frilufts- og utmarksområde 212 168 213 086 215 000 1 914 3602 Fiske- og viltforvaltning 19 650 831 10 000 9 169 Sum for planområdet 8 949 427 10 978 281 6 113 100-4 865 181 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Planområde 5 Teknisk og drift har et merforbruk på kr 4.865.181,-. Manglende lønnskompensasjon i 2012 var på kr 58.775,-. 11
Når det gjelder merforbruket på Administrativ ledelse så dreier dette seg om en feil i budsjettet knyttet til lønn. Det er ikke tatt høyde for tillegget som årslønn til den nye teknisk sjef utgjorde. Også Administrasjonslokaler er budsjettert med for lite lønnskostnader hvor lønn til vaktmestere og to reinholdere påløper på denne tjenesten. Kommunale veier hadde et nevneverdig avvik på en halvmillion i forhold til budsjettet. Uforutsette utgifter etter Frida har beløpt seg til totalt kr 750.000,-. Etter søknad har Fylkesmannen i Buskerud tilgodesett Sigdal kommune med kr 368.000,- i ekstraordinære skjønnsmidler. Landbrukskontor har samlet sett et mindreforbruk på kr. 149.196,- som skyldes noe lavere lønnskostnader og høyere gebyrinntekter. Budsjettavviket på selvkostområdene er på hele 3,6 millioner kroner. Dette skyldes i første rekke for høyt budsjetterte inntekter. Videre skyldes det manglende hensyntagen til at positive selvkostresultat på enkeltområder må avsettes til bundne fond. Det innebærer at positivt resultat på selvkostområde hvor man også har positivt fond, vil øke budsjettavviket, selv om dette ikke er tapte midler som sådan. Slik avsetning av låste midler utgjorde i 2012 0,6 millioner kroner av de totalt 3,6 millioner kroner. Plansaksbehandling hadde et negativt resultat på kr 718.773,-. Administrasjonen har over tid søkt å løfte gebyrregulativet for å bringe dette i balanse. Dette er nå vesentlig korrigert for 2013. Byggesaksbehandling hadde et negativt resultat på kr 328.284,- Avviket er først og fremst et resultat av en nedgang i antall saker som gir gebyrinntekt. Oppmålingstjenesten hadde et negativt resultat på kr 1.066.725,-. Dette er et resultat av innleid tjeneste for å hente inn restanser det er lovpålagte frister til, samt at mye av arbeid utført i 2012 er tjenester vi har tatt gebyrinntekter for i tidligere år. Det er ett betraktelig avvik på området Avløpsrensing. Budsjettavviket skyldes i hovedsak oppgradering av Nerstad renseanlegg. Ekstrautgiftene omfatter både bruk av nytt ventilasjonsanlegg samt oppgradering av prosess. Pga. for optimistisk budsjettering av inntekter fra TVA enn det som var realiteten ble det et avvik i Avl. Nett/innsamling. Slik ordningen for «tømming av slam» fungerer i dag, så ligger årsaken til avviket i altfor lave gebyrer! Sist men ikke minst, Renovasjon og Avfallsbehandling: Når vi ser disse to tjenesteområdene under ett, så er budsjettavviket kr 148.277,- i forhold til opprinnelig budsjett. Hovedårsaken til at det ble negativt tall, skyldes at det var utelatt avsetning til selvkostfond med kr 694.255,- i rev. budsjett for 2012. Planområde 6 Kirken Regnskap'11 Regnskap'12 Justert budsjett Budsjettavvik 3900 Kirkelig fellesråd 1 263 500 1 625 800 1 625 800 0 3930 Kirkegårder 1 098 000 1 100 000 1 100 000 0 Sum for planområdet 2 361 500 2 725 800 2 725 800 0 *): Negativt fortegn angir merforbruk, positiv fortegns mindreforbruk Kirkelig fellesråd har fått overført tilskudd på kr 2.725.800,- i 2012. 12
Balansen I 1000 kroner 2007 2008 2009 2010 2011 2012 AKTIVA - EIENDELER OMLØPSMIDLER Kasse,postgiro,bank 59 989 60 960 114 030 84 325 79 443 66 858 Premieavvik 3 026 6 114 5 987 5 704 6 217 13 462 Aksjer/andeler 8 750 4 382 6 472 7 294 5 470 15 698 Fordringer 16 463 16 776 21 878 32 124 19 632 19 853 SUM 88 228 88 232 148 367 129 448 110 762 115 871 ANLEGGSMIDLER Aksjer 6 939 7 039 7 404 8 470 8 837 9 241 Langsiktig utlån 82 147 86 403 92 637 117 439 125 180 122 003 Pensjonsmidler 133 572 149 979 166 312 181 157 178 617 192 802 Faste eiendommer og anlegg 189 362 190 835 200082 250 993 269 707 293 567 SUM 412 020 434 256 466 435 558 059 582 341 617 613 SUM AKTIVA 500 248 522 488 614 802 687 507 693 103 733 483 PASSIVA GJELD Annen kortsiktig gjeld 30 004 33 782 31 693 42 214 32 551 36 041 Premieavvik 2 866 3 008 3 465 3 753 4 266 4 436 Pensjonsforpliktelser 154 860 169 456 188 175 205 250 234 737 251 721 Langsiktig gjeld 128 641 138 113 200 498 230 384 238 710 245 167 SUM 316 371 344 360 423 831 481 600 510 264 537 364 EGENKAPITAL Fond* 38 086 35 531 46 482 52 509 50 491 61 655 Annen egenkapital 145 791 141 205 144 488 153 398 132 348 134 464 SUM 183 877 178 128 190 970 205 907 182 839 196 119 SUM PASSIVA 500 248 522 488 614 801 687 507 693 103 733 483 *): Inkludert udekket beløp fra investeringsregnskap 2011. Fondsstatus De ulike fondene listes opp nedenfor. Disposisjonsfond Bunde opp av tidl.vedtak Reelt til disp.ved utgangen av 2012 Pl. omr. Konto Fond 01.01.2012 31.12.2012 2560801100 Disposisjonsfond 1 004 296 3 101 932 2560801101 Renter investeringsfond 1 318 739 1 321 015 1 936 782 2 486 164 2560801102 Tapsfond etableringslån 134 693 134 693 2560801103 Forsikringsfond for egenandeler 568 638 568 638 5 2560801401 Trillemarkafond* 10 136 441 6 573 343 146 546 6 426 797 5 2560801402 Horgafond, fisk 1 015 1 483 5 2560801403 Mindreforbruk landbruk 58 070 58 070 13
3 2560801501 Fond tveitensamlingene 41 159 41 159 3 2560801502 Bygdeboksfond 150 552 154 527 3 2560801503 Florabokfond 6 366 6 535 5 2560801504 Kulturlandskapsbokfond 477 477 5 2560801601 Hovedplan vannforsyning 66 800 66 800 5 2560801602 Disp.fond for renovasjon 171 853 171 853 5 2560801603 Disp.fond for oppmåling 167 446 167 446 Sum disposisjonsfond 13 826 546 12 367 968 2 083 328 8 912 961 *) Trillemarkafond ble redusert med 3,4 millioner kroner. Midlene var overført til disposisjonsfond. Dette var korrigeringen av tidligere års praksis for føring av urealisert tap/gevinst på plasseringer over fondet, jfr KS-80/12. Ubundet investeringsfond Reelt til Pl. omr. Konto Fond 01.01.2012 31.12.2012 Bunde opp av tidl.vedtak disp.ved utgangen av 2012 2530801100 Investeringsfond 28 585 5 274 0 5 274 Bundet investeringsfond Pl. omr. Konto Fond 01.01.2012 31.12.2012 2550801301 Martin Hjelmerud gave - Sigdalsheimen, nyanlegg 867 702 890 314 Bundne disposisjonsfond Pl. omr. Konto Fond 01.01.2012 31.12.2012 1 2510801001 Kvinner i lokalpolitikken 163 860 157 805 1 2510801002 Fond renter forskuttering vei 8 628 292 9 592 480 2 2510801101 Skjønnsmidler innkjøp 23 505 23 505 2 2510801102 Førstelinjerettshjelp 18 845 49 252 3 2510801201 Kunnskapsløftet grunnskolen 207 108 207 108 3 2510801203 Tilskudd rekruttering førskolelærere 26 949 26 949 3 2510801204 Tilskudd barnehagekompetanseplan 42 773 78 759 4 2510801301 ""Inn på tunet"" helse/sosial 37 269 0 4 2510801303 Arbeidsstua Sigdalsheimen 40 224 44 248 4 2510801304 Arbeidsstua Eggedal eldresenter 150 973 163 674 4 2510801305 G.Flaget og Flaget utb.gave 1503.29.10316 139 521 143 157 4 2510801306 Ingeborg Ravnås gave 1503.29.10324 9 778 544 4 2510801307 Søsknene Båsums gave Sigdalsheimen 1503.29.10332 4 027 903 4 2510801308 Olaus Ness gave 1503.29.10359 197 293 202 467 4 2510801309 Ovestads gave pl/oms 1503.29.10375 4 070 957 3 963 778 4 2510801310 Helge Båsums gave sigdalsheimen 1503.29.10383 31 104 1 730 4 2510801311 Ellen Skålens g. Eggedal eldresenter 1503.29.10391 85 772 84 574 4 2510801312 Gavekto.Eggedal eldresenter 1503.29.10413 195 653 190 781 4 2510801313 Frisklivssentral fysioterapi 110 487 59 782 4 2510801314 Gavekto Sigdalsheimen 1503.29.10421 92 201 68 680 4 2510801315 Gavekto.hjemmesykepleie 1503.29.10456 29 359 34 794 4 2510801316 Gavekto Bjørkeallèn 1503.29.10464 33 618 32 343 4 2510801317 Gavekto personalet Sigdalsheimen 1503.29.10472 46 994 21 260 4 2510801318 Gavekto Prestfosstun 1503.29.10480 5 101 5 207 4 2510801319 Lillian Hagavold, Lindrende enhet. gave 22 161 22 746 4 2510801320 Helse og livsstil, pr. 130101 20 000 20 000 14
5 2510801401 Fond viltkartlegging 64 323 18 399 5 2510801402 Kommunal fiskeforvaltning 18 842 18 842 5 2510801403 Kommunalt viltfond 336 330 345 210 5 2510801404 Veterinærer 4 361 4 361 5 2510801405 Skogavgiftsfond 17 734 18 939 5 2510801406 Estetikk langs veiene - partnerskapsmidler 22 900 0 5 2510801407 Utviklingsfond Tr.-R. pr.140008 1503.29.10499* 18 534 375 25 213 679 5 2510801408 Revisjon av naturtyper, pr. 140016 0 50 000 5 2510801409 Midtskog, pr. 140017 0 64 300 3 2510801501 Skredsvigstatue 160 224 164 454 3 2510801502 Vedlikehold bauta Haglebu 2 500 2 500 3 2510801503 Gave Lions ungdomsklubben 17 732 17 732 3 2510801504 J elsker Sigdal pr. 105001 3 168 3 168 3 2510801505 Natteravn pr. 150070 8 787 8 787 5 2510801602 Fond Tempelseter vann/avløp 1 376 129 0 5 2510801603 Vannforvaltning i vannområde Simoa 17 308 92 549 5 2510801604 Interkommunalt næringsfond 0 88 000 5 2510801605 Kommunalt næringsfond 960 034 1 002 450 5 2510801606 Trafikksikkerhetsarbeid 132 801 132 801 5 2510801607 Sentrumsutvikling Prestfoss, pr.960030 486 240 443 477 5 2510801691 Selvkostfond avløp 1 680 834 1 611 474 5 2510801692 Selvkostfond renovasjon 0 694 255 4 2510801801 Statstilskudd flyktninger 2 921 559 3 023 567 4 2510801802 Kvalifiseringsprogrammet 14 333 14 333 4 2510801803 Boligtilskudd tilpasning 90 281 90 281 4 2510801804 Boligtilskudd etablering 439 700 439 700 4 2510801850 Barnevern-kompetanseheving 23 272 9 589 Sum disposisjonsfond 41 767 593 48 769 372 *) Utviklingsfond Tr-R er et felles fond for tre kommuner, Nore og Uvdal, Rollag og Sigdal. Fondet ble etablert i forbindelse med vernesaken for Trillemarka-Rollagfjell i 2009 og bygges opp i sin helhet av årlige bevilgninger fra staten med 6 mill. kroner i 5 år dvs totalt blir 30 mill. kroner i 2013. Forvaltningen av fondet organisert som et interkommunalt samarbeid og administreres av Sigdal kommune etter vedtatte retningslinjer. Arbeidskapital Kommunens arbeidskapital er definert som omløpsmidler fratrukket kortsiktig gjeld. Tallene framkommer i balansen. Litt enkelt sagt er arbeidskapitalen kontante midler som kommunen har til rådighet. Den kan sies å være et mål for den finansielle handlefriheten. Endringer i arbeidskapital har direkte sammenheng med bevilgningsregnskapet. Dersom anvendelsen har vært større enn anskaffelsen, fører det til reduksjon i arbeidskapitalen og motsatt. I tillegg har endringer i ubrukte lånemidler effekt på endringer i arbeidskapitalen. Arbeidskapital 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Omløpsmidler 88 228 88 232 148 367 129 448 110 763 115 871 - Kortsiktig gjeld 32 870 36 790 35 157 45 967 36 817 40 476 = Arbeidskapital 55 358 51 542 113 210 83 481 73 946 75 394 Endring arbeidskapital -17 977-3 916 61 768-29 728-9 535 1 448 Vi ser at arbeidskapitalen har økt noe fra 2011 til 2012. 15
Driftsprosjekter med egne bevilgninger Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. 31.12.2012 A Sum brukt totalt pr. 31.12.2012 B Rest bevilgning A - B 2 910010 2005 Edb-fellestjenester 1 460 000 1 277 004 182 996 3 920040 2011 Biovarmeprosjekt, Nerstad og Eggedal skole 202 000 180 312 21 688 3 950020 2007 Kommunale kulturbygg 1 036 981 699 970 337 011 3 950055 2012 Maling og vedlikehold Lauvlia 250 000 250 000 0 3 950060 2010 Lufting av grassmatte sentralbanen 150 000 141 230 8 770 3 950070 2011 Kulturpris 88 303 78 400 9 903 3 950071 2011 Tilskudd Stjernen skytterlag 40 000 40 000 0 4 930010 2005 Rehabilitering trygdeboliger, Sigd.hejmen 445 000 277 341 167 659 4 930020 2010 Utbedring kjeller Helsestasjon 100 000 0 100 000 4 930030 2012 Etterisolering Thorrudbygget 25 000 0 25 000 4 930040 2012 Brannverntiltak og oppgradering planløsning 100 000 16 404 83 596 4 930050 2012 Oppgradering kjøkken TONO 50 000 57 848-7 848 5 106007 2011 Trafikksikkerhetstiltak 100 000 0 100 000 5 960001 2012 Spyling og rehab.hovedvannledninger 100 000 0 100 000 5 960010 2007 Gatelys 260 000 274 073-14 073 5 960020 2005 Oppfølging av tiltak i kommuneplanen 250 000 86 657 163 343 5 960030 2008 Sentrumsutvikling Prestfoss 513 100 460 810 52 290 5 960031 2011 Fosselandet, gangsti 160 000 0 160 000 5 960032 2011 Regulering, Pr.sentrum 145 000 27 383 117 617 5 960033 2011 Kartlegging av skiltebehov 297 789 5 372 292 417 6 970010 2008 Utskifting av tak Eggedal kapell 60 000 0 60 000 6 970011 2010 Flombelysning Eggedal kirke 35 000 0 35 000 6 970012 2012 Forbedring av orgel Eggedal kirke 60 000 0 60 000 6 970030 2010 Vanningsanlegg Holmen kirkegård 108 000 0 108 000 6 970031 2011 Gressklipper Holmen kirkegård 80 000 80 000 0 Utbedring bårerom og utv.maling 6 970032 2012 Holmen kapell 60 000 0 60 000 INVESTERINGER Pl. omr. Prosj År Prosjekt Budsjett vedtatt total pr. 31.12.2012 A Sum brukt totalt pr. 31.12.2012 B Rest bevilgning A - B 2 010001 2012 Elektronisk saksdistribusjon 168 400 131 000 37 400 Finansiert med salg av fast eiendom 2 010030 2010 Nytt økonomisystem ERV 1 520 000 1 666 609-146 609 146 609 3 920020 2011 Edb skole 500 000 493 206 6 794 16
3 020010 2007 Utbedring Eggedal skole 15 143 019 18 036 026-2 893 007 87 581 3 020020 2008 Utbedring Nerstad skole 16 600 000 16 712 988-112 988 112 988 3 020021 2011 Uteområde Nerstad skole TST 1 100 000 200 235 899 765 3 020030 2009 Utbedring Ungdomsskolen 1 191 846 1 287 858-96 012 96 012 3 020031 2010 Ungdomsskolen, inventar 1 090 580 1 090 580 0 3 020040 2010 Ungd.skole/Pr.samfunnshus nytt varmesystem 4 800 000 4 237 454 562 546 3 020050 2010 Uteområde Prestfoss skole 300 000 228 110 71 890 3 050030 2006 Oppgangssag Tveitensamlingen 745 000 735 904 9 096 3 050050 2009 Klubbhus Eggedal 1 041 709 1 041 709 0 3 050060 2010 Prestfoss samf.hus,bygg 1 134 784 1 134 784 0 3 050061 2011 Heis samfunnshus Prestfoss 606 204 606 204 0 3 050070 2011 Kjøp av Skredsvighagan 1 275 000 925 000 350 000 Utredning om utvidelse 4 030010 2009 Sigdalsheimen 300 000 254 248 45 752 4 030011 2011 Ny heis Sigdalsheimen 1 900 000 1 319 401 580 599 4 030030 2011 Omsorgsboliger Prestfoss 16 160 000 9 247 473 6 912 527 4 030040 2012 Universel utformet flyktningsbolig 3 367 100 76 554 3 290 546 5 060001 2011 Sandsbråten, toalettbygg 250 000 193 886 56 114 Planlegging nytt renseanlegg 5 060010 2009 Eggedal 13 500 000 7 259 878 6 240 122 5 060011 2002 Forbedring vannanlegg iht. forskrift 3 539 407 3 974 257-434 850 5 060012 2000 Høydebasseng Nerstad 3 862 007 3 862 008-1 Vannbehandlingsanlegg - 5 060013 2011 N.Eggedal 3 128 586 0 3 128 586 060020 2012 Ledningskartverk 300 000 0 300 000 060021 2012 Rehab.lednnett N. Eggedal 500 000 0 500 000 5 060022 2012 Kjøp/instalering av vannmålere 600 000 437 427 162 574 5 060030 2010 Opparbeiding boligtomter 400 000 0 400 000 5 060031 2010 Boligfelt Eggedal (Fase I) 1 450 000 311 605 1 138 395 5 060040 2006 Kommunale veier 8 000 000 7 722 686 277 314 5 060041 2011 Kommunale veier-rabbenveien 8 000 000 4 485 981 3 514 019 5 060042 2011 Forskuttering Eggedalkrysset 2 235 000 2 114 757 120 243 5 060050 2009 Administrasjonslokaler 22 870 000 25 465 528-2 595 528 7 485 5 060070 2012 Tiltak slambehandling 200 000 22 175 177 825 6 070010 2009 Utbedring Solumsmoen kapell 530 000 330 000 200 000 6 070030 2009 Driftsbygning Holmen kirkegård 1 000 000 900 000 100 000 6 070042 2012 Traktor Eggedal kirkegård 300 000 0 300 000 6 070060 2009 Uthus Eggedal kirkegård 150 000 0 150 000 6 070070 2010 Ny varmekilde Holmen kirke 2 300 000 2 070 000 230 000 Fem prosjekter har gått over gitte bevilgninger. Disse var finansiert med salg av fast eiendom. Samlet merkostnad var på kr. 450.675,-. Investeringsregnskapet var avsluttet med 0 i bunnlinja, men det er kr 377.495,- i udekket beløp fra 2011 som en ikke hadde greid å inndekke i 2012. Dette skyldes høyere lønnsvekst enn det som var budsjettert med i 2012 og det var ikke igjen av avsatte midler til finansiering av eiertilskuddet til KLP. 17